Гражданский кодекс часть 1

Судья Одинцовского городского суда Московской области Морякова С.В., с участием защитника юридического лица ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» Якушиной Ю.В., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», юридический адресАДРЕС УНП №

У С Т А Н О В И Л:

Из протокола об административном правонарушении следует, что 28.09.2020 в постоянную зону таможенного контроля Селятинского таможенного поста Московской областной таможни (далее - Селятинский т/п МОТ), расположенную на территории склада временного хранения ООО «Терминал Восток-Запад» по адресу: АДРЕС железнодорожным перевозчиком ОАО «РЖД» доставлен контейнер с регистрационным номером № CAIU8361418, в котором перевозилась товарная партия состоящая из товаров различных товарных групп ТН ВЭД ЕАЭС, весом брутто – 16769,87 кг, общей стоимостью – 16440,32 долларов США, в количестве 424 грузовых мест.

Товары ввезены на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС) в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита по следующим товаросопроводительным документам: транзитной декларации (далее - ТД) № железнодорожной накладной от 10.09.2020 № инвойсу от 26.08.2020 № №, спецификации от 26.08.2020 № № упаковочному листу от 26.08.2020 № № в рамках контракта от 27.07.2020 № № заключенного между ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» - покупатель и компанией «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» (Китай) – продавец.

Согласно сведениям, содержащимся в товаросопроводительных документах, отправителем товаров является компания «QINGDAO BITIAN INTERNATIONAL TRADE CO, LTD» (Китай), получателем – ООО «СТС-Логистика» (РФ), продавцом – компания «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» (Китай), покупателем – ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» (.....), перевозчиком – ОАО «РЖД».

В товаротранспортных и коммерческих документах в качестве условий поставки товара в соответствии с Инкотермс 2010 указаны условия поставки СРТ-Минск.

В графе 25 железнодорожной накладной от 10.09.№ «Информация, не предназначенная для перевозчика, № договора на поставку» указано, что оформление таможенного транзита по РФ осуществляет ООО «ТБЦ-Клиент» по договору №№ от 01.01.2019, расходы по станции назначения несет ООО «Транспоставка», груз для ООО «Легионтрак».

Товары, перевозимые в контейнере № № были ввезены на территорию ЕАЭС в регионе деятельности Бурятской таможни, где таможенным постом ЖДПП Наушки (№) помещены под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД №.

В качестве места доставки товаров, перевозимых по ТД № установлена зона таможенного контроля, расположенная в регионе деятельности Селятинского т/п МОТ.

Согласно сведениям, содержащимся в ТД № и товаросопроводительных документах, в контейнере № № доставлены следующие товары:

товар № 1 «запасные части для кальяна: шланги, мундштуки, чаши, в количестве 1000 шт.», весом брутто 726,3 кг, стоимостью 617,36 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 9614009000;

товар №2 «блок питания для мобильных телефонов от сети, входное напряжение 220в, частота входного сигнала 50/60 гц, выходное напряжение 19.5 в, в количестве 19800 шт.», весом брутто 228,88 кг, стоимостью 883,08 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 8504403009;

товар №3 «защитные чехлы для мобильных телефонов с лицевой поверхностью из листов полимерных материалов, различных цветов, в количестве 19500 шт.», весом брутто 305,25 кг, стоимостью 1454,7 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4202921900;

товар №4 «ткань хлопчатобумажная,содержащая менее 85% хлопка, с добавлением химических волокон, состав 60% хлопок, 40% полиэстер, с поверхностной плотностью не более 200 г/м2, полотняного переплетения, напечатанная, без вышивки и дополнительной обработки, не ворсовая, для швейного производства, пошива одежды, в рулонах шириной 130см, погонных метров 350 м, 319 м2, в количестве 7 шт.», весом брутто 49,71 кг, стоимостью 126,77 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 5210510000;

товар №5 «игры настольные, без механизмов, без световых и звуковых эффектов, без питания от химических источников тока, для взрослых: настольный футбол, в комплекте: игровое поле, четыре ручки, 12 фигурок игроков, мяч, размер 31*48,5*16см, в единой упаковке для розничной продажи., в количестве 56 шт.», весом брутто 61,56 кг, стоимостью 138,88 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 9504908009;

товар №6 «мебель детская, пластмассовая: манеж (спальное место не предусмотрено), состоит из пластикового каркаса обтянутого материалом из пвх с прослойкой из поролона, высотой 115см, размер 125,5*80см, складной, в количестве 12 шт.», весом брутто 72,33 кг, стоимостью 172,8 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 9403700008;

товар №7 «изделия упаковочные из бумажной массы, не для пищевых продуктов: коробки складывающиеся, из не гофрированного картона, для упаковки подарков, не для пищевой промышленности, в количестве 20000 шт.», весом брутто 101,4 кг, стоимостью 90,5 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4819200000;

товар №8 «декоративные изделия из комбинированных материалов: цветы искусственные, изготовленные по форме, напоминающей настоящие, способ крепления частей - сборка/склеивание, (стебель металлический в оплетке из пластмасс, лепестки, листья, цветы из текстильного материала), для декоративного убранства помещений, в количестве 5300 шт.», весом брутто 57,6 кг, стоимостью 108,12 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 6702900000;

товар №10 «нитки швейные, с сердечником, расфасованные для розничной продажи, текстурированные, из синтетических нитей (100% полиэстер), для швейного производства, пошива одежды, цвет в ассортименте. Не для военных целей, в наборах по 5 шт., в количестве 800 шт.», весом брутто 337,65 кг, стоимостью 574,08 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 5401109000;

товар №11 «инвентарь для занятия различными видами спорта: комплект защиты для катания на роликовых коньках, роликовых досках, для взрослых, состав: защита запястья - 1 пара, защита локтей -1 пара, защита коленей - 1 пара. Предназначен для защиты от механических повреждений, из комбинированных материалов ( пластик, синтетический текстильный материал), в количестве 600 шт.», весом брутто 163,95 кг, стоимостью 209,04 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 9506999000;

товар №12 «оборудование электронагревательное для косметических салонов - нагреватель косметического воска (воскоплав), с питанием от сети 220 в, в количестве 1200 шт.», весом брутто 234 кг, стоимостью 710,16 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 8516797000;

товар №13 «инструменты маникюрные и педикюрные, металлические, для взрослых: ножницы для ногтей, упакованы в чехол из полимерных материалов, в количестве 5000 шт.», весом брутто 106,77 кг, стоимостью 91,7 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 8214200000;

товар №14 «аппаратура для коммуникаций электрических цепей на напряжение не более 1000в, без проводов: выключатели электрические бытового назначения на силу тока не более 11а, встраиваемые, настенные, без драгметаллов, напряжение 250в, 50/60гц, в количестве 53800 шт.», весом брутто 3098 кг, стоимостью 3265,66 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 8536500700;

товар №15 «гвозди мебельные из черных металлов: цилиндрические изделия без резьбы, изг. горячей прокаткой с одновременным формированием стержня и шляпки гвоздя, заостренные с одного конца, не из нержавеющей стали, не с медными головками, в упаковках по 200 штук, в количестве 300000 шт.», весом брутто 123,72 кг, стоимостью 147,24 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 7317008009;

товар №16 «крепежные изделия из черных металлов (сталь): штифт, без резьбы, оцинкованное, для изготовления искусственных елок, в количестве 4200 шт.», весом брутто 65,25 кг, стоимостью 71,82 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 7318290009;

товар №17 «готовые текстильные изделия: палатки туристические для взрослых из синтетических нитей, тент и основание из полиэстера, каркас металлический, рассчитаны на 3 персоны, имеет внутренние отделения, размер 4*5м, в количестве 10 шт.», весом брутто 142,65 кг, стоимостью 432,9 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 6306220000;

товар №18 «фитинги соединительные из полимерных материалов, резьбовые, для соединения металлопластиковых труб, применяются в системах отопления: штуцер полипропиленовый с элементами из металла, в количестве 400 шт.», весом брутто 354,15 кг, стоимостью 641,2 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 3917400009;

товар №19 «оборудование тепловое для предприятий общественного питания: аппарат для приготовления сахарной ваты, мощность 1,03квт, напряжение 220в, производительность 3кг/час, в количестве 2 шт.», весом брутто 189,75 кг, стоимостью 1033,86 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 8419818000;

товар №20 «части фильтров для систем бытового водоснабжения: сменные фильтрующие элементы (картриджи) для водоочистных устройств, в виде цилиндрического неразборного корпуса с элементами крепления для установки в фильтр, материал фильтрующего элемента полипропилен, картридж применяется в фильтрах под мойку, в количестве 9300 шт.», весом брутто 651,95 кг, стоимостью 558 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 8421990008.

28.09.2020 таможенная процедура таможенного транзита в отношении товаров, задекларированных по ТД № завершена Селятинским т/п МОТ.

Действие таможенной процедуры таможенного транзита завершается после доставки товаров в место доставки товаров, определенное таможенным органом отправления (п. 1 ст. 151 ТК ЕАЭС).

В соответствии с п. 3 ст. 151 ТК ЕАЭС для завершения действия таможенной процедуры таможенного транзита перевозчик либо, если это предусмотрено законодательством государств-членов о таможенном регулировании, декларант товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, обязан представить таможенному органу назначения транзитную декларацию, а также имеющиеся у него другие документы.

Согласно п. 1 ст. 152 ТК ЕАЭС, в случае если иное не предусмотрено законодательством государств-членов о таможенном регулировании, после регистрации таможенным органом назначения подачи документов, указанных в пункте 3 статьи 151 ТК ЕАЭС, лица, указанные в подпунктах 1 - 3 пункта 1 статьи 83 ТК ЕАЭС, обязаны совершить таможенные операции, связанные с помещением товаров на временное хранение или их таможенным декларированием:

1) в отношении товаров, перевозимых автомобильным транспортом, - не позднее 8 часов рабочего времени таможенного органа после регистрации подачи документов таможенным органом назначения;

2) в отношении товаров, перевозимых с использованием водных, воздушных судов или железнодорожного транспорта, - в течение времени, установленного технологическим процессом (графиком) порта, аэропорта или железнодорожной станции при осуществлении международной перевозки, либо иного срока, установленного законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

В соответствии с п. 3 ст. 152 ТК ЕАЭС в случае несовершения лицами, указанными в подпунктах 1 - 3 пункта 1 статьи 83 ТК ЕАЭС, таможенных операций, предусмотренных абзацем первым пункта 1 ст. 152 ТК ЕАЭС, перевозчик обязан совершить таможенные операции, связанные с помещением товаров на временное хранение в соответствии с главой 16 ТК ЕАЭС, не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем регистрации таможенным органом назначения подачи документов.

28.09.2020 в 10 час. 34 мин. Селятинским т/п МОТ зарегистрированы документы, представленные представителем перевозчика ОАО «РЖД» для помещения товаров, доставленных в контейнере № № на временное хранение (подтверждение о регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение № на склад временного хранения ООО «Терминал Восток-Запад» (далее – ООО «Терминал Восток-Запад»). Товары приняты на хранение по ДО-1 от 28.09.2020 № (зарегистрирован Селятинским т/п МОТ за №).

Срок временного хранения товаров по ДО-1 от 28.09.2020 № № установлен до 29.01.2021.

В соответствии с п. 1 ст. 98 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) под временным хранением понимается хранение иностранных товаров в местах временного хранения до их выпуска таможенным органом либо до получения разрешения таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории Союза, если иностранные товары хранятся в местах перемещения товаров через таможенную границу Союза, либо до дня применения изъятия или ареста в ходе проверки сообщения о преступлении, в ходе производства по уголовному делу или по делу об административном правонарушении (ведения административного процесса).

Временное хранение товаров осуществляется на складах временного хранения или в иных местах, определенных ст. 99 ТК ЕАЭС.

В соответствии с п. 1 ст. 101 ТК ЕАЭС, срок временного хранения товаров исчисляется со дня, следующего за днем регистрации таможенным органом документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, и составляет 4 месяца.

Срок временного хранения товаров, доставленных в контейнере № № и размещенных на временное хранение по ДО-1 от 28.09.2020 № истек 29.01.2021 (последний день срока временного хранения).

До окончания срока временного хранения (до 29.01.2021 включительно), мер по таможенному декларированию иностранных товаров, доставленных по ТД № железнодорожной накладной от 10.09.2020 № в контейнере № CAIU8361418 и размещенных на временном хранении по ДО-1 от 28.09.2020 № не принято.

Статьей 16.16 КоАП России установлена административная ответственность за нарушение сроков временного хранения товаров.

Субъектом административной ответственности по статье 16.16 КоАП РФ является декларант, который в период временного хранения товаров обладал достаточными полномочиями для их таможенного декларирования в целях помещения товаров, находящихся на временном хранении, под таможенную процедуру.

Согласно п. 1 ст. 83 ТК ЕЭАС декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры, могут выступать:

1) лицо государства-члена:

являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза;

от имени и (или) по поручению которого заключена сделка, указанная в абзаце втором настоящего подпункта;

имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо;

являющееся стороной сделки, заключенной с иностранным лицом или с лицом государства-члена в отношении иностранных товаров, находящихся на таможенной территории Союза;

являющееся экспедитором, - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита;

2) иностранное лицо:

являющееся организацией, имеющей представительство или филиал, созданные и (или) зарегистрированные на территории государства-члена в установленном порядке, - при заявлении таможенных процедур только в отношении товаров, перемещаемых для собственных нужд такого представительства или филиала;

являющееся собственником товаров, если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки между иностранным лицом и лицом государства-члена;

имеющее право владения и пользования товарами, если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки между иностранным лицом и лицом государства-члена, - при заявлении таможенной процедуры таможенного склада, таможенной процедуры временного ввоза (допуска), таможенной процедуры реэкспорта, специальной таможенной процедуры;

3) дипломатические представительства, консульские учреждения, представительства государств при международных организациях, международные организации или их представительства, иные организации или их представительства, расположенные на таможенной территории Союза;

4) перевозчик, в том числе таможенный перевозчик, - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита;

5) иностранное лицо, получившее в соответствии с международным договором государства-члена с третьей стороной документ, предусмотренный таким международным договором, предоставляющий такому лицу право на вывоз с таможенной территории Союза товаров, находящихся на таможенной территории Союза, - при заявлении таможенной процедуры таможенного склада, таможенной процедуры реэкспорта, таможенной процедуры экспорта.

В соответствии с п. 2 ст. 84 ТК ЕЭАС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров.

Пунктом 3 статьи 143 ТК ЕАЭС предусмотрено, что декларантом товаров, перевозимых по таможенной территории ЕАЭС с использованием двух и более видов транспорта, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита, могут выступать лица, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 83 ТК ЕАЭС, либо лицо государства – члена ЕАЭС, которое в соответствии с законодательством этого государства – члена ЕАЭС обладает полномочиями в отношении товаров, перевозимых с использованием двух и более видов транспорта, и обеспечивает организацию такой перевозки товаров.

Московской областной таможней по результатам анализа представленных товаросопроводительным документов установлено, что перемещение товаров, находящихся в контейнере № CAIU8361418 и размещенных на временное хранение по ДО-1 от 28.09.2020 № 0004737, через таможенную границу ЕАЭС осуществлено на основании внешнеторгового контракта от 27.07.2020 №, заключенного лицом государства – члена ЕАЭС ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» (.....) с иностранным лицом компанией «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» (Китай).

В спецификации от 26.08.2020 № № к контракту от 27.07.2020 № инвойсу от 26.08.2020 № и упаковочному листу от 26.08.2020 № № в качестве условий поставки товаров, находящихся в контейнере № № указано «CPT – Минск» (Инкотермс 2010).

В соответствии с Инкотермс 2010 термин «CPT – «Carriage paid to» («Перевозка оплачена до») означает, что продавец передает товар перевозчику или иному лицу, номинированному продавцом, в согласованном месте (если такое место согласовано сторонами) и что продавец обязан заключить договор перевозки и нести расходы по перевозке, необходимые для доставки товара в согласованное место назначения. При использовании термина «СРТ» продавец выполняет свою обязанность по поставке, когда он передает товар перевозчику, а не когда товар достиг места назначения. При использовании нескольких перевозчиков для перевозки товара по согласованному направлению и если сторонами не согласован конкретный пункт поставки, риск переходит при передаче товара первому перевозчику в пункте, выбор которого полностью зависит от продавца и который находится вне контроля покупателя.

«СРТ» требует от продавца выполнения таможенных формальностей для вывоза, если таковые применяются. Однако продавец не обязан выполнять таможенные формальности для ввоза, уплачивать импортные пошлины или выполнять иные таможенные формальности при ввозе. В соответствии пунктом Б2 «Лицензии, разрешения, контроль безопасности и иные формальности» раздела «CPT – Carriage paid to» Инкотермс 2010, покупатель обязан выполнить все таможенные формальности, необходимые для ввоза товара и его транспортировки через любую страну.

Таким образом, в соответствии с условиями поставки «CPT» (Инкотермс 2010) именно на покупателе (ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ») возложена обязанность по выполнению таможенных формальностей после ввоза на таможенную территорию ЕАЭС товаров, находящихся в контейнере № CAIU8361418.

Сведения о заключении ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» договоров, уполномочивающих иных лиц (перевозчика, экспедитора) на совершение в отношении товаров, прибывших в контейнере № № таможенных операций, в том числе, помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, отсутствуют.

Таким образом, в соответствии с положением пп.1 п. 1 ст. 83 ТК ЕЭАС и условиями поставки «CPT» (Инкотермс 2010) ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» является декларантом и обладал достаточными полномочиями для помещения товаров, находящихся на временном хранении, под таможенную процедуру. Однако в нарушение положений п. 2 ст. 84, п. 1 ст. 98, п. 1 ст. 101 ТК ЕАЭС до окончания срока временного хранения (до 29.01.2021 включительно) мер по таможенному декларированию иностранных товаров, доставленных по ТД № железнодорожной накладной от 10.09.2020 № в контейнере № № и размещенных на временном хранении по ДО-1 от 28.09.2020 № ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» не принято.

14.01.2021 письмом № 40-13/015 Селятинским т/п МОТ в адрес ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» направлено Уведомление о предстоящем (29.01.2021) истечении срока временного хранения товаров, доставленных по ТД №, железнодорожной накладной от 10.09.2020 №

29.01.2021 Селятинским т/п МОТ составлен Акт от 29.01.2021 № об истечении сроков временного хранения товаров, доставленных по ТД № железнодорожной накладной от 10.09.№.

При изложенных обстоятельствах ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», в нарушение требований ст. 101 ТК ЕАЭС 30.01.2021 по адресу: Селятинский таможенный пост Московской областной таможни АДРЕС совершило нарушение сроков временного хранения вышеуказанных товаров.

В соответствии с данными обстоятельствами в отношении ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», как юридического лица, совершившего правонарушение, предусмотренного ст.16.16 КоАП РФ, 08.02.2021 возбуждено дело об административном правонарушении.

В обоснование вины Общества во вменяемом деянии суду представлены: копией №, копией железнодорожной накладной от 10.09.2020 №, копией инвойса от 26.08.2020 № №, копией спецификации от 26.08.2020 № № копией упаковочного листа от 26.08.2020 № № копией контракта от 27.07.2020 № копией подтверждения о прибытии транспортного средства от 28.09.2020 № №, копией подтверждения о регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение от 28.09.2020 № копией документа отчета по форме ДО-1 от 28.09.2020 №, копией уведомления о предстоящем истечении срока временного хранения от 14.01.2021 № Актом от 29.01.2021 №А об истечении сроков временного хранения товаров, протоколом опроса свидетеля ФИО1 от 07.06.2021, копией письма Государственного таможенного комитета Республики Беларусь (исх. от 05.07.2021 № копией письма ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ» (исх. от 02.04.2021 №ИСХ-4397/МСК ТЦФТО), копией письма генерального директора ООО «ТБЦ-Клиент» ФИО3 (исх. от ДД.ММ.ГГГГ№), копией письма генерального директора ООО «ТЕРМИНАЛ ВОСТОК-ЗАПАД» ФИО1 (исх. от 12.04.2021 №), копией письма представителя ООО «ФЕСКО Интегрированный Транспорт» ФИО2 (исх. от 28.04.2021 №230/ЮУ) и другими доказательствами.

В судебном заседании защитник ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» Якушина Ю.В. вину ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» в совершении правонарушения не признала, поскольку после переписки с таможенным органом и ознакомления с документами выяснилось, что товар в контейнерах, не вывоз которых вменяется Обществу, не заказывался, не согласовывался и не ожидался обществом. Имеющийся в материалах дела договор, заключенный с "HENGXING INDUSTRIES LIMITED" № от 27.07.2020г. является поддельным, подпись руководителя Общества поддельная. Содержание договора в деле и фактического договора, существенно отличаются. В деле имеются документы, составленные третьими лицами, но не Обществом, в которых Общество указано как получатель. Однако нет ни одного документа, в котором Общество согласовало или подтвердило бы поставку товара в не вывезенном контейнере. Поручений кому-либо о вступлении в такие договорные отношения не давало, в том числе доверенностей на совершение таких действий третьим лицам. Каких-либо оплат за оказанные такими субъектами профильные услуги Общество не производило. Считает, что ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» не может являться субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 16.16 КоАП РФ, т.к. не является декларантом и владельцем товара.

Исследовав представленные материалы, выслушав участников процесса, поддержавших письменные возражения и пояснения, прихожу к следующему выводу.

В соответствии со ст.9 ТК ЕАЭС, товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с настоящим Кодексом.

В силу п.1 ст.98 ТК ЕАЭС, под временным хранением товаров понимается хранение иностранных товаров в местах временного хранения до их выпуска таможенным органом, либо до получения разрешения таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории Союза, если иностранные товары хранятся в местах перемещения товаров через таможенную границу Союза, либо до дня применения изъятия или ареста в ходе проверки сообщения о преступлении, в ходе производства по уголовному делу или по делу об административном правонарушении (ведения административного процесса).

Согласно ст. 100 ТК ЕАЭС для помещения товаров на временное хранение перевозчик или иное лицо, обладающее полномочиями в отношении товаров, представляет таможенному органу транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) таможенные документы, содержащие сведения о товарах, отправителе и получателе товаров, стране их отправления и стране назначения, либо документ, содержащий сведения о номере регистрации предварительной информации, представленной в виде электронного документа.

В соответствии с п.1 ст. 101 ТК ЕАЭС, срок временного хранения исчисляется со дня, следующего за днем регистрации таможенным органом документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, и составляет 4 месяца.

По смыслу положений пп.1, 7 ст.98, п.1 ст. 100, пп.1 п.1 ст. 103 ТК ЕАЭС, обязанность по соблюдению таможенных операций, связанных с помещением товаров на временное хранение, в том числе сроков такого хранения до их выпуска, а также обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении иностранных товаров, помещаемых на временное хранение, возникает у лица, обладающего полномочиями в отношении данных товаров.

Согласно ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

Согласно ст.26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении подлежит выяснению, в частности, наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия (бездействия), за которые названным Кодексом предусмотрена административная ответственность, и виновность лица в совершении административного правонарушения.

Невиновное поведение лица, привлекаемого к административной ответственности, презюмируется, пока его вина не будет доказана, при этом оно не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица толкуются в его пользу (ст. 1.5 КоАП РФ).

Положения ст.2.1 КоАП РФ, закрепляющие общие основания привлечения к административной ответственности, предусматривают необходимость доказывания наличия в действиях (бездействии) лица признаков противоправности и виновности.

В соответствии с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых установлена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по ее соблюдению.

В силу ч.2 ст.26.2 КоАП РФ, доказательства по делу об административном правонарушении устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Основным подтверждением, свидетельствующим о виновности ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», по мнению административного органа, является вывод о том, что Общество, надлежащих мер по выпуску товара не приняло, в связи с чем этот товар на момент истечения срока временного хранения не был оформлен в соответствии с какой-либо таможенной процедурой.

В качестве доказательства вины Общества в совершенном правонарушении должностное лицо ссылается на имеющийся в деле договор поставки товара, заключенный между HENGXING INDUSTRIES LIMITED и ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» № от 27.07.2020г., указывая, что никаких следов вмешательства данный договор не имеет (л.д.170-173).

Между тем в судебном заседании установлено, что согласно товаросопроводительным документам (транзитная декларация №) указанный выше товар ввезен в адрес грузополучателя ООО "СТС-Логистика", а отправителем значится "НАНКИН КСЮ ТИТАНИУМ ТРЕЙДИНГ КО.ЛТД" (т.1 л.д.20-22), и каких-либо достоверных данных о том, что у ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» имеются договорные отношения с данными организациями, материалы дела не содержат.

Представленный защитником в судебном заседании договор, заключенный между HENGXING INDUSTRIES LIMITED и ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» № от 27.07.2020г., и аналогичный договор, имеющийся в материалах дела, полученный таможенным органом, существенно отличаются друг от друга, как по оформлению, так и по содержанию (разные подпункты, количество подписей и печатей в договоре).

В п. 1.1 договора, представленного в судебном заседании, указано, что наименование, ассортимент, количество, комплектность, качество, цена, стоимость, условия поставки каждой конкретной партии Товара согласовываются Сторонами в Инвойсах и пакинг-листах, прилагаемых на каждую партию товара.

Вопреки данному условию товар, находящийся в контейнерах, не согласовывался ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» в инвойсах, что соответствует ч.1 ст.429.1 ГК РФ, а в копии договора, имеющейся в материалах дела, такие условия отсутствуют.

Согласно полученным объяснениям у генерального директора ООО «Терминал Восток-Запад» АФИО1 и генерального директора ООО «СТС-Логистика», между их организациями и ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» отсутствуют договорные отношения.

Также документально не подтверждено, что Общество сотрудничает и (или) давало поручения по вышеуказанному товару ООО «Транспоставка» и ООО «ФИТ» (т.1 л.д.83, 95).

Защитником в судебном заседании представлены справки, согласно которым ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» не имеет счетов в банке ВТБ (ПАО), г. Москва.

Между тем, в имеющихся в деле договорах, в том числе договоре между HENGXING INDUSTRIES LIMITED и ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» № от 27.07.2020г., а так же в договоре транспортной экспедиции, заключенного между ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» и ООО «Транспоставка» № б/н от 01.05.2020, который как утверждает защитник обществом не заключался, указаны реквизиты счета Общества, открытого в Банке ВТБ (ПАО) г. Москва, что подтверждает доводы защитника о фиктивности указанных договоров.

Согласно договора транспортной экспедиции б/н от 01.05.2020 между ООО «Транспоставка» (экспедитор) и ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» (клиент) экспедитор принимает на себя обязательства по оказанию клиенту транспортно-экспедиторских услуг (т.1 л.д.174-176).

Из п.1.2 данного договора следует, что конкретный вид транспортно - экспедиторских услуг, оказываемых экспедитором клиенту, сроки выполнения, маршрут и иные условия согласовываются сторонами в экспедиторских документах (поручение). Экспедиторские документы являются неотъемлемой частью договора.

Из п.2.3.1 следует, что клиент обязуется своевременно направлять экспедитору Поручения на транспортно-экспедиторские услуги с указанием полной, точной и достоверной информации о свойствах груза и условиях его перевозки, сроках, особых условиях обработки, упаковки и хранения груза, если таковые имеются.

Представленный в материалах дела в качестве доказательства договор транспортной экспедиции не содержит информации по конкретному товару, номеру контейнера, инвойс на данный товар отсутствует. Указание в товаросопроводительных документах «по поручению ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» ничем не подтверждено, поручение ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» на транспортно-экспедиторские услуги с указанием полной, точной и достоверной информации о свойствах груза и условиях его перевозки, сроках, особых условиях обработки, упаковки и хранения груза, в материалах дела не имеется. Доказательств того, что ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» является декларантом указанного в протоколе об административном правонарушении товара, таможенным органом не представлено.

Должностными лицами органа административной юрисдикции не были опрошены представители "НАНКИН КСЮ ТИТАНИУМ ТРЕЙДИНГ КО.ЛТД", «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» и ООО «Транспоставка» по обстоятельствам исполнения договоров.

Так же защитником представлено заключение эксперта, согласно которому подписи от имени должностного лица ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» ФИО4, изображения которых имеются в светокопиях договора транспортной экспедиции № б/н от 01.05.2020, контракта № от 27.07.2020, выполнены не ФИО4 а другим лицом, с подражанием каким-либо подлинным подписям ФИО4

Субъектом ответственности рассматриваемого правонарушения является лицо, обладающее достаточными полномочиями для помещения товаров, находящихся на временном хранении, под какую-либо таможенную процедуру.

Согласно п.1 ст.83 ТК ЕАЭС декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры, могут выступать: 1) лицо государства-члена: являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; от имени и (или) по поручению которого заключена сделка, указанная в абзаце втором настоящего подпункта; имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо; являющееся стороной сделки, заключенной с иностранным лицом или с лицом государства-члена в отношении иностранных товаров, находящихся на таможенной территории Союза; являющееся экспедитором, - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита.

Внимательный анализ вышеприведенных доказательств, позволяет прийти к выводу о том, что вина ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.16 КоАп РФ, не доказана, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства, бесспорно подтверждающие, что Общество имеет право владения, пользования и (или) распоряжения спорным товаром, и является лицом, на которое возложены обязанности по совершению таможенных операций, предусмотренных ст. 104 ТК ЕАЭС.

Доводы таможенного органа относительно принадлежности спорного товара ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», исходя из товаросопроводительных документов и помещение его на склад временного хранения судом отклоняются, поскольку указание ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» в качестве получателя товара при отсутствии иных доказательств, свидетельствующих о принадлежности данному лицу прибывших на таможенную территорию Евразийского экономического союза товаров, не может служить достаточным основанием для признания его лицом, на которое возложены обязанности по совершению таможенных операций, а поэтому производство по делу подлежит прекращению по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

В соответствии с п.1 ч.3 ст.29.10 КоАП РФ вещи и документы, не изъятые из оборота, подлежат возвращению законному владельцу, а при неустановлении его передаются в собственность государства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Учитывая, что законный владелец вышеуказанного товара, изъятого по делу, не установлен, поэтому товар подлежат передаче в собственность государства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.24.5 и 29.10 КоАП РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить производство по делу об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», в связи с отсутствием в его действиях состава административного правонарушении, предусмотренного ст. 16.16 КоАП РФ.

В соответствии с п.1 ч.3 ст.29.10 КоАП РФ находящиеся на хранении на СВХ ООО "Терминал Восток-Запад" по адресу: АДРЕС следующие товары, являющиеся предметом правонарушения:

товар №9 «измерительные приборы предназначенные для измерения давления в автомобильных шинах без радиоактивного источника, механические: манометры, в количестве 6300 шт.», весом брутто 5839 кг, стоимостью 5112,45 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 9026204000; товар №10 «нитки швейные, с сердечником, расфасованные для розничной продажи, текстурированные, из синтетических нитей (100% полиэстер), для швейного производства, пошива одежды, цвет в ассортименте. Не для военных целей, в наборах по 5 шт., в количестве 800 шт.», весом брутто 337,65 кг, стоимостью 574,08 долларов США, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 5401109000;

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня получения или его вручения в Московский областной суд, через Одинцовский городской суд.

Судья С.В. Морякова