Гражданский кодекс часть 1

Судья Ингодинского районного суда Порошина Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании представленные Межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу (МРУ Пробирной палаты России по ДФО) протокол № от ДД.ММ.ГГГГ и приобщенные к нему материалы о совершении юридическим лицом Обществом с ограниченной ответственностью «Забгеопроект », ИНН ОГРН дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ, юридический адрес: , административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Распоряжением руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО от ДД.ММ.ГГГГ№П в рамках федерального государственного пробирного контроля (надзора) в целях осуществления контроля за исполнением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения при осуществлении купли-продажи драгоценных металлов, ювелирных и иных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней назначена плановая, документарная проверка деятельности ООО «Забгеопроект».

В пункте 13 данного распоряжения приведен перечень документов предоставление которых необходимо для достижения целей и задач проведения проверки, указан проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с не предоставлением в полном объеме запрашиваемых документов необходимых для проведения назначенной проверки в установленный срок, действия ООО «Забгеопроек» квалифицированы как воспрепятствование проведению проверки, ДД.ММ.ГГГГ должностным лицом – страшим государственным инспектором контроля (надзора) МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

В судебном заседании защитник ООО «Забгеопроект» Усачева И.А. частично согласилась с обстоятельствами отраженными в протоколе об административном правонарушении, указав на отсутствие умысла в каком-либо воспрепятствовании проводимой проверки. Пояснила, что Обществом по вине почты своевременно не было получено распоряжение о проведении проверки, после же его получения, бухгалтером Общества были предоставлены все требуемые документы. Так как сделки с драгметаллами обществом до июня 2021 года не проводились, о чем было сообщено проверяющему лицу, поэтому сведения и были лишь за период с июня, а не с января 2021, коме того, инспектор в ходе взаимодействия не указывал на необходимость предоставления дополнительных документов. Представлены письменные возражения, а также ходатайство о замене административного наказания предупреждением, поскольку правонарушение совершено впервые, не повлекло причинение вреда или угрозы причинения вреда, более того проверка фактически проведена, окончена и Общество привлечено к ответственности. Указала, что подобная проверка ранее никогда не проводилась, они приняли в сведению все нарушения, раскаялись в содеянном, впредь такого не повторится.

Защитник ООО ФИО2 дала аналогичные пояснения, указала, что она недопоняла необходимость представления сведений по сделкам за весь проверяемый период, а не за период, в котором происходили сделки с драгметаллами. Сейчас все пользуются ПДУ, а не ордерами и счет –фактурами, поэтому их не представила.. ООО их в банке не заказывало, поскольку проверяющему представили ПДУ. Также как пояснило проверяющее должностное лицо, все документы, которые есть в личном кабинете Росмониторинга, можно было не предоставлять, так как у него имеется доступ в данный кабинет. При рассмотрении же дела в суде апелляционной инстанции он отрицал этот факт.

МРУ Пробирной палаты России по ДФО представило ходатайство о рассмотрении дела посредство видеоконференцсвязи, а при отсутствии такой возможности - в отсутствие своего представителя, в связи со значительной отдаленностью места своего нахождения.

Проведение судебного заседания ДД.ММ.ГГГГ в связи с отсутствием технической возможности проведения с помощью видеоконференцсвязи, было проведено в отсутствие представителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО.

Выслушав защитников, исследовав и оценив в судебном заседании материалы дела об административном правонарушении в их совокупности, суд приходит к следующим выводам.

Частью 3 ст. 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Согласно п. 4 Положения о порядке осуществления контроля за исполнением организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных Приказом ФКУ «Пробирная палата России» от ДД.ММ.ГГГГ№, сотрудники Учреждения и госинспекций, осуществляющие контроль за исполнением организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, вправе требовать представления документов, необходимых для оценки исполнения субъектом проверки требований законодательства о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Установлено, что ООО «Забгеопроект», зарегистрированное в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ состоит на специальном учете в Межрегиональном управлении Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу как осуществляющее добычу руд и песков драгоценных металлов, предоставление услуг в других областях добычи полезных ископаемых, разведочное бурение, а также операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (учетный номер ЮЛ 7509010018, в связи с чем, на ООО «Забгеопроект» распространяются требования Федерального закона № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Распоряжением руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО от ДД.ММ.ГГГГ№П в рамках федерального государственного пробирного контроля (надзора) в отношении ООО «Забгеопроект» назначена плановая, документарная проверка, проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В пункте 13 распоряжения отражен перечень необходимых для предоставления документов, также распоряжение содержало указание о возможной ответственности общества, предусмотренной ст. 19.7 КоАП РФ в случае не предоставления или несвоевременное предоставление сведений (информации), предоставление в неполном объеме или в искаженном виде, а также по ч.3 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае воспрепятствования проведению проверки.

По результатам проверки в отношении ООО «Забгеопроет» ДД.ММ.ГГГГ был составлен акт, в котором указано на допущенные в процессе деятельности нарушения обязательных требований ФЗ № ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и иных нормативных правовых актов в сфере законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, включая не предоставление по требованию проверяющего всего объема документов касающихся совершения операций по сделкам купли-продажи драгоценных металлов, подлежащих обязательному контролю.

Так в разделе 13 распоряжения о проведении проверки от 21.10.2021г. №п указан перечень документов, представление которых необходимо для достижения целей и задач проведения проверки, в том числе договоры по сделкам, совершенным по купле-продаже драгоценных металлов, сопровождающие указанные договора накладные, товарные накладные, счета, счет-фактуры, платежные поручения, банковские ордеры, спецификации к договорам, паспорты-расчеты и др. Проверяемой Организацией представлены расчеты банка, счет-фактуры,по договору купли-продажи золота в слитках с АО «Азиатско-Тихоокеанскийбанк» № от ., в то же время не представлены платежные поручения, либо банковские ордеры, подтверждающие перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Забгоерпоект».Также представлен договор купли-продажи золота в слитках №отДД.ММ.ГГГГ с ПАО «Сбербанк», но не представлены счета-фактуры, накладные, платежные поручения (банковские ордеры), сопровождающие указанный договор. Непредставление указанных документов не позволило установить точные даты и суммы по совершенным операциям с иным имуществом (драгоценными металлами), подлежащим обязательному контролю.

В разделе 13 распоряжения о проведении проверки от 21.10.2021г. №п указано предоставить банковские выписки о движении денежных средств по счетам организации (по операциям купли-продажи драгоценных металлов). Согласно сведениям УФНС поо банковских счетах ООО «Забгеопроект», Организацией открыты счета в ПАО «ВТБ» (1 счет), в ПАО «Сбербанк» (2 счета), АО «АТБ» (1 счет) и в ПАО «Росбанк» (1 счет). Проверяемой организацией представлены на проверку выписки по расчетному счету в АО «АТБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (за периодс ДД.ММ.ГГГГ по . сведений не представлено), по расчетному счету вЧитинском ОСБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.10.21г. (за период с ДД.ММ.ГГГГ по31.08.21г. сведений не представлено), по специальному банковскому металлическому счету в Читинском ОСБ ПАО Сбербанк за период с ДД.ММ.ГГГГ по31.10.21г. Сведений по счету ОМС ПАО «ВТБ», а также сведений по расчетному счету ПАО «Росбанк» не представлено, что не позволило установить и проверить точное количество совершенных операций с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.

В разделе 13 распоряжения о проведении проверки от 21.10.2021г. №п в перечне документов, представление которых необходимо для достижения целей и задач проведения проверки, были указаны заверенные копии направленных в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений 1-ФМ, 3-ФМ. Согласно данным из личного кабинета ООО «Забгеопроект» на портале Росфинмониторинга, на момент проверки Организацией было направлено 11 сообщений в уполномоченный орган (в т.ч. 10 по форме ФЭС 1-ФМ, 1 по форме ФЭС 3-ФМ). Проверяемой Организацией затребованные документы представлены не были, что не позволило проверить полноту и достоверность содержащейся в сообщениях информации.

В сводной таблице по сделкам купли-продажи драгоценных металлов, составленной ООО «Забгеопроект», отражено 5 операций с денежными средствами по договору купли-продажи золота в слитках с АО АТБ № от 22.04.2021г., и 3 операции с денежными средствами по договору купли-продажи золота в слитках с ПАО Сбербанк России № от ., при этом в таблице не отражены суммы операций поспециальному банковскому металлическому счету в Читинском ОСБ ПАО Сбербанк (25 857 873,07 рублей от 24.09.21г., 16 355 796,16 рублей от 01.10.21г, 741 939,79 рублей от 02.10.21г., 12 195 840 рублей от 13.10.21г., 12 850 682,96 рублей от 18.10.21г., 764 836,22 рубля от 29.10.21г.), что свидетельствует о недостаточном количестве направленных в уполномоченный орган сообщений.

Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, является административным правонарушением, предусмотренным ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Событие правонарушения, вина правонарушителя установлены судом на основании совокупности исследованных доказательств: протокола об административном правонарушении от 11.02.2022г., акта проверки от 23.12.2021г., материалов проверки.

Доводы защитников о том, что были представлены документы только за период, в который проводились сделки с драгоценным металлами, а не за весь период, не свидетельствуют об отсутствии вины в совершении правонарушения. По сути защитники ООО не отрицали, что не были представлены документы, указанные в распоряжении, не была представлена часть документов.

Согласно ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Судом установлено, что ООО «Забгеопром» совершило правонарушение впервые, является субъектом малого предпринимательства, признало свою вину, представило основную часть запрашиваемых документов.

Учитывая вышеизложенное, суд полагает возможным заменить юридическому лицу наказание в виде штрафа на предупреждение.

Руководствуясь ст.ст.29.10, 29.11 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

ООО «Забгеопроект» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано ввой суд в течение десяти суток со дня вручения или получения его копии.

Судья Порошина Е.В.