Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.9 КоАП РФ в отношении ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. <данные изъяты>, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: Москва, г<адрес>, работающего начальником управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк»,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2, являющийся начальником управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк», допустил осуществление банком или иной кредитной организацией расходных операций, не связанных с исполнением обязанностей по уплате налога (сбора), страхового взноса либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет, по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страхового взноса, налогового агента, сборщика налогов и (или) сборов или иных лиц при наличии у банка или иной кредитной организации решения налогового органа, таможенного органа о приостановлении операций по таким счетам.

Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах.

08.02.2017 г. в 00 ч. 01 мин. по адресу: <...>, начальником управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» ФИО2, не исполнено решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 833 от 18.01.2017 г., согласно которому МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу были приостановлены все расходные операции в банке ПАО «ОФК Банк» по счетам налогоплательщика ООО «Федеральная продуктовая компания» (№ 40702810100000030507, № 40702840700001030507), в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 390 от 31.08.2016 г. в отношении ООО «Федеральная продуктовая компания». Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств составила 363109103,42 руб. 20.01.2017 г. решение № 833 от 18.01.2017 г. получено банком ПАО «ОФК Банк». Согласно банковским выпискам 08.02.2017 г. ПАО «ОФК Банк» было произведено списание денежных средств получателю ООО «Паритет Групп» в сумме 328131358,61 руб., 10.02.2017 г. - 63000000,00 руб.

Своими действиями ФИО2 нарушил требования ст. 134 НК РФ.

По данному факту заместителем начальника отдела урегулирования задолженности МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу ФИО1 28.04.2017 г. составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.9 КоАП РФ, в отношении начальником управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» ФИО2

В судебное заседание ФИО2 извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, не явился, ходатайств об отложении судебного заседания не представил, в связи с чем, суд считает возможным, руководствуясь ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, рассмотреть дело в его отсутствие.

Представитель МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу ФИО1 в судебное заседание явилась, сведения, изложенные в протоколе, подтвердила, полагает, что ФИО2 обоснованно привлекается к административной ответственности.

Суд, исследовав представленные материалы дела, приходит к выводу о том, что вина ФИО2, в совершении инкриминируемого административного правонарушения установлена и подтверждается следующими доказательствами:

- протоколом об административном правонарушении № 2 от 28.04.2017 г., из которого следует, что 08.02.2017 г. в 00 ч. 01 мин. по адресу: Москва, ул. Николоямская, д.7/8, начальником управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» ФИО2 не исполнено решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 833 от 18.01.2017 г., согласно которому МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу были приостановлены все расходные операции в банке ПАО «ОФК Банк» по счетам налогоплательщика ООО «Федеральная продуктовая компания» (№ 40702810100000030507, № 40702840700001030507), в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 390 от 31.08.2016 г. в отношении ООО «Федеральная продуктовая компания». Таким образом, ФИО2 совершил административное правонарушение, предусмотренное ст. 15.9 КоАП РФ. Протокол составлен в присутствии защитника ФИО2 - Назаровой Т.В., копия протокола получена защитником в тот же день.

- уведомлением о вызове на составление протокола от 13.04.2017 г., согласно которому ФИО2 необходимо явиться в МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу 28.04.2017 г.

- определением заместителя начальника МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу ФИО1 о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 28.02.2017 г., из которого следует, что дело возбуждено в отношении должностного лица ПАО «ОФК Банк» по ст. 15.9 КоАП РФ;

- ответом ПАО «ОФК Банк» на запрос МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу, согласно которому должностным лицом, ответственным за исполнение решения № 833 от 18.01.2017 г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств является начальник управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» ФИО2;

- приказом о переводе работника на другую работу от 28.08.2013 г., согласно которому ФИО2 переведен на должность начальника управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» с 02.09.2013 г.;

- должностной инструкцией начальника управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» из которой следует, что в обязанности ФИО2 входит осуществление контроля за исполнением решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, а также переводов электронных денежных средств.

- платежными поручениями № 151 от 08.02.2017 г., согласно которому ПАО «ОФК Банк» было произведено списание денежных средств ООО «Федеральная продуктовая компания» получателю ООО «Паритет Групп» в сумме 328131358,61 руб., № 152 от 10.02.2017 г. согласно которому ПАО «ОФК Банк» было произведено списание денежных средств ООО «Федеральная продуктовая компания» получателю ООО «Паритет Групп» в сумме 63000000,00 руб.

- определения о продлении срока проведения административного расследования от 28.03.2017 г. до 28.04.2017 г.;

- решения заместителя начальника МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу ФИО3 № 833 от 18.01.2017 г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств в отношении ООО «Федеральная продуктовая компания» ИНН <***>;

- подтверждение получения ПАО «ОФК Банк» решения № 833 от 18.01.2017 г., согласно которому, документ получен банком 20.01.2017 г.;

- выпиской по счету ООО «Федеральная продуктовая компания» открытым в ПАО «ОФК Банк» № 40702810100000030507, согласно которой 08.02.2017 г., ПАО «ОФК Банк» было произведено списание денежных средств ООО «Федеральная продуктовая компания» получателю ООО «Паритет Групп» в сумме 328131358,61 руб., 10.02.2017 г. ПАО «ОФК Банк» было произведено списание денежных средств ООО «Федеральная продуктовая компания» получателю ООО «Паритет Групп» в сумме 63000000,00 руб.;

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ПАО «ОФК Банк», из которой следует, что юридическим адресом ПАО «ОФК Банк» является: Москва, ул. Николоямская, д.7/8, руководителем - президент Гордеев Н.Н.

В соответствии со ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители несут административную ответственность как должностные лица.

Оценивая данные доказательства с точки зрения их допустимости и относимости, суд полагает, что протокол об административном правонарушении составлен с соблюдением требований ст. 28.2. КоАП РФ.

Вышеизложенные доказательства суд считает допустимыми, относимыми и достаточными для признания начальника управления сопровождения и обслуживания клиентских операций Московской дирекции ПАО «ОФК Банк» ФИО2 виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 15.9 КоАП РФ, то есть осуществление банком или иной кредитной организацией расходных операций, не связанных с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет, по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, сборщика налогов и (или) сборов или иных лиц при наличии у банка или иной кредитной организации решения налогового органа, таможенного органа о приостановлении операций по таким счетам.

Обстоятельств, смягчающих либо отягчающих ответственность ФИО2, судом не установлено.

С учетом содеянного, данных о личности ФИО2, ранее не привлекавшегося к административной ответственности за совершение однородных правонарушений, суд считает необходимым применить к нему административное наказание, в минимальных пределах, установленных санкцией данной статьи.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ФИО2 виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 15.9 КоАП РФ назначить ему за совершение данного правонарушения административное наказание в виде административного штрафа в размере 2000 (двух тысяч) рублей.

Постановление может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья