Гражданский кодекс часть 1

Судья Могочинского районного суда Иванова А.А., при секретаре Чикиш Е.А., с участием помощника Могочинского межрайонного прокурора Савченко Т.И., представителя ООО «Боровое» - ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ООО «Боровое»,

установила:

ООО «Боровое» совершило административное правонарушение в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг.

Из постановления о возбуждении дела об административном правонарушении следует, что Могочинской межрайонной прокуратурой совместно с государственным инспектором Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ была проведена проверка в отношении ООО «Боровое». Указанное юридическое лицо действует на основании Устава, утвержденного решением единственного участника – ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения выдано ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекций ФНС № по <адрес>. ООО «Боровое» состоит на специальном учете в Федеральной пробирной палате в реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными камнями. Уведомление о постановке на специальный учет с присвоением учетного номера № выдано ДД.ММ.ГГГГ Основным видом экономической деятельности ООО «Боровое» является добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра, платины и металлов платиновой группы), код №. ООО «Боровое» является собственником добываемых драгоценностей и осуществляет их реализацию. Поскольку общество осуществляет куплю-продажу драгоценных металлов, на него распространялись требования Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закона №115-ФЗ). Продажу золота за проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Боровое» (Продавец) осуществляло АО Российский Сельскохозяйственный банк» (Покупатель) по договору на поставку драгоценного металла в слитках № от ДД.ММ.ГГГГ Всего за проверяемый период ООО «Боровое» проведено № операции купли-продажи драгоценных металлов, подлежащих обязательному контролю из них № операций с иным имуществом – продажа золота и № операций с денежными средствами – зачисление выручки от продажи золота, сообщения по которым должны быть направлены в срок в Федеральную службу по финансовому мониторингу. В нарушение требований пункта 4 статьи 6, подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, ООО «Боровое» не направлены в Федеральную службу по финансовому мониторингу сообщения по № операциям купли – продажи драгоценных металлов, подлежащих обязательному контролю – операций с иным имуществом, а именно: от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4629862,15 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рубля, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2819514 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на суму № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей. Указанное выше является грубым нарушением положений Федерального закона №115-ФЗ и образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В судебном заседании помощник Могочинского межрайонного прокурора Савченко Т.И. просила суд признать ООО «Боровое» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Представитель ООО «Боровое» - ФИО1 пояснил, что действительно бухгалтер общество своевременно не направил сообщения в Федеральную службу по финансовому мониторингу сообщения по № операциям купли – продажи драгоценных металлов. В настоящее время нарушение устранено, сообщения направлены в Федеральную службу по финансовому мониторингу ДД.ММ.ГГГГ

Заслушав доводы помощника Могочинского межрайонного прокурора Савченко Т.И., представителя ООО «Боровое» - ФИО1, изучив представленные материалы, судья приходит к следующему.

Частью 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за действия (бездействие), предусмотренные ч. 1 ст. 15.27 указанного Кодекса, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Как следует из материалов дела, при осуществлении добычи драгоценных металлов (золото, серебро, металлы платиновой группы) общество проводит операции по реализации (купле-продаже) указанных ценностей.

Основанием для возбуждения дела об административном правонарушении послужило непредставление в уполномоченный орган сведений по 11 операциям купли – продажи драгоценных металлов, подлежащих обязательному контролю – операций с иным имуществом за 2020 г., подлежащим обязательному контролю, сведения по которым в Федеральную службу по финансовому мониторингу не направлялись (подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона №115-ФЗ).

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых данным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При рассмотрении настоящего дела судьей установлено, что общество является субъектом правоотношений, регулируемых Законом №115-ФЗ.

Согласно ст. 5 Закона №115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в ст. 6 Закона.

В силу подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей, а по своему характеру относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Статьей 3 Закона №115-ФЗ предусмотрено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Поскольку действия общества направлены на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов, указанные операции, сумма которых превышала 600 000 рублей, подлежали обязательному контролю и сведения о них - направлению в соответствующий орган.

Согласно информационному письму Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 февраля 2016 года № 50, а также в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Следовательно, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

Сведения о таких операциях, совершаемых клиентом организации, в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ подлежат документальному фиксированию и представлению в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения, что обществом сделано не было.

Событие правонарушения и вина ООО «Боровое» подтверждается: постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; справкой о результатах проверки ООО «Боровое» от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской из единого государственного реестра юридических лиц; уставом общества; на поставку драгоценного металла в слитках №ДД.ММ.ГГГГ; сведениями по операциям ООО «Боровое» от ДД.ММ.ГГГГ

Материалы дела позволяют сделать вывод о том, что обществом не приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательных норм, за нарушение которых КоАП РФ установлена административная ответственность.

При названных обстоятельствах судья приходит к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

При назначении наказания судья учитывает характер совершенного юридическим лицом административного правонарушения, совершение административного правонарушения впервые, отсутствие смягчающих и отягчающих обстоятельств и считает возможным назначить наказание в виде минимального административного штрафа, предусмотренного санкцией данной статьи.

Руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

постановила:

Признать ООО «Боровое», юридический адрес: <адрес> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей с перечислением: <адрес>.

Административный штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию документа, свидетельствующего об уплате штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, направляет судье (ст. 32.2 КоАП РФ). В случае неуплаты штрафа в установленный срок, судья принимает решение о привлечении лица, не уплатившего административный штраф, к административной ответственности в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ.

Постановление может быть обжаловано в Забайкальский краевой суд через Могочинский районный суд г. Читы в течение 10 суток со дня вручения копии постановления.

Судья А.А. Иванова

Мотивированное решение изготовлено 16 июня 2021 г.