Постановление № 5-610/2015 от 20.08.2015 Хамовнического районного суда (Город Москва)

Дело № 5-610/2015

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2015 года г. Москва

Судья Хамовнического районного суда г. Москвы Похилько К.А., с участием пред­ставителя ЦЭТ ФТС РФ – начальника отдела административных расследований Панк­­ратьевой Т.С., рассмотрев в от­крытом судебном заседании дело об административном пра­­вонарушении, предусмо­трен­ном ст.16.7 КоАП РФ, в отношении ООО «АзияЮг Тран­зит» (<данные изъяты>),

У С Т А Н О В И Л :

ООО «АзияЮг Транзит» совершило представление иному лицу документов для представления их в таможенный орган при совершении таможенных операций, по­влекшее за собой заявление таможенному органу иным лицом недостоверных све­дений о товарах.

28 августа 2013 года на таможенную территорию Таможенного союза в порт Ма­хач­кала Республики Дагестан на т/х «Казахстан» в соответствии с коносаментом от 15.08.2013 № 38, а также актом перевалки от 17.08.2013 № 32, от грузоотправителя – ком­пании «G.W.B. Ltd Co» (P.O. Box № 942, 70 Dubai, UAE), в адрес грузополучателя – ком­пании «Alfa Oil Ltd» (3^rd Floor, Geneva Place, Waterfront Drive, Road Town, Tortola, British Virgin Islands) прибыл товар с наименованием «мазут топочный малосернистый» в коли­честве 5268,314 тонны. В соответствии с грузовым манифестом от 15.08.2013 № 38 и ко­носаментом от 15.08.2013 № 38 товар следовал транзитом по территории Таможенного со­юза в адрес грузополучателя, при этом коносамент содержал отметку о необходимости уведомления ООО «АзияЮг Транзит» о прибытии товара. 03.09.2013 ООО «КаспТранс» (<данные изъяты>) на основании контракта № 10-2-65 от 24.12.2009 по оказанию услуг по приемке, хранению и отгрузке нефтепродуктов (дополнительное соглашение от 01.01.2011 № 04 о пролонгации) по доку­менту формы ДО-1 № 10006070/030913/00062/9 поместило на временное хранение в по­сто­янной зоне таможенного контроля на территории ОАО «Д.» в резерву­ары № 67 и № 68 товар – «мазут топочный малосернистый» (код ЕТН ВЭД – 271019610; вес брутто – 4,127,011 кг; стоимость – 2146040 долларов США; отправитель – «Туркмен­башинский комплекс нефтеперерабатывающих заводов» (Туркмения); перевозчик – тепло­ход «Казахстан»; транзитная декларация № 07319/170613/0000638; получатель – компания «Alfa Oil Ltd»), срок временного хранения – до 04.11.2013. В целях помещения товара на временное хранение 03.09.2013 ООО «КаспТранс» в таможенный орган были предостав­лены транспортные и таможенные документы: коносамент от 15.08.2013 № 38, акт пере­валки от 17.08.2013 № 32, таможенная декларация № 07319/170613/0000638, а также об­щая декларация и декларация о грузе, содержащие сведения о товаре, его отправителе и получателе, которые были получены ООО «КаспТранс» от ООО «АзияЮг Транзит» не ра­нее 28.08.2013. В целях определения физико-химических свойств товара, его образцы с наименованием «мазут топочный малосернистый» были направлены в Экспертно-иссле­довательский отдел № 2 (г. Махачкала) Экспертно-криминалистической службы – регио­нального филиала ЦЭКТУ ФТС России в г. Пятигорске, при этом согласно заключению специалиста представленные образцы идентифицированы как нефть сырая. Таким обра­зом, товар, задекларированный по таможенной декларации № 07319/170613/0000638 по ко­ду 271019610 ТН ВЭД и перемещенный на таможенную территорию Таможенного со­ю­за на т/х «Казахстан», должен классифицироваться в товарной подсубпозиции 2709009009 ТН ВЭД ТС (нефть сырая и нефтепродукты сырые, полученные из битуминозных пород, про­чие).

Представитель ООО «АзияЮг Транзит», будучи надлежащим образом извещенным о дате, времени и месте судебного заседания, в него не явился, ходатайств об отложении судебного заседания не заявлял, сведений об уважительности причин неяв­ки суду не пред­ставил.

В судебном заседании пред­ставитель ЦЭТ ФТС РФ – начальник отдела админист­ра­тивных расследований Панк­­ратьева Т.С. просила суд привлечь ООО «АзияЮг Транзит» к административной ответственности по ст.16.7 КоАП РФ, полагая, что вина указанного юридического лица в совершении правонарушения в полном объеме подтверждается пред­ставленными суду материалами дела.

Виновность ООО «АзияЮг Транзит» в совершении административного правонару­шения доказана:

- протоколом об административном правонарушении № 10006000-86/2015 от 22 мая 2015 года с указанием обстоятельств совершения ООО «АзияЮг Транзит»ад­ми­ни­стративного правонарушения (т.2л.д.17-27);

- докладной запиской начальника ОРО ЦЭТ об обнаружении признаков админист­ративного правонарушения (т.1л.д.23-26);

- копией отчета о принятии товара на хранение по коносаменту № 38 от 15.08.2013 № 38 (т.1л.д.60);

- копией акта перевалки от 17.08.2013 № 32 (т.л.д.61);

- копией грузового манифеста от 15.08.2013 № 38 (т.1л.д.63);

- копией контракта по оказанию услуг по приемке, хранению и отгрузке нефтепро­дуктов № 10-2-65 от 24.12.2009, заключенного между ООО «АзияЮг Транзит», ОАО «Д.», ФГУП «М.» и ООО «КаспТранс», и дополнительными соглашениями к нему (т.1л.д.45-53);

- копией контракта по оказанию услуг по приемке, хранению и отгрузке нефтепро­дуктов № 21-11-07 от 11.17.2010, заключенного между ООО «АзияЮг Транзит» и компа­нией «Alfa Oil Ltd» (т.1л.д.54-59);

- копией договора № 010710 от 01.07.2010 на оказание транспортно-экспедитор­­ских услуг по перевозке грузов, заключенного между ООО «АзияЮг Транзит» и компани­ей «Альфа Ойл Лтд» (т.1л.д.74-81);

- копиями счетов, выставленных исполнителем ОАО «Д.» заказчику ООО «АзияЮг Транзит» и копией платежного поручения по их оплате (т.1л.д.95-100);

- сведениями об ООО «АзияЮг Транзит» из ЕГРЮЛ (т.1л.д.102-111);

- копией справки о результатах пограничного контроля иностранного судна от 28.08.2013, согласно которой грузом т/х «Казахстан» является «мазут топочный малосер­нистый» (т.1л.д.117);

- актом сбора образцов для сравнительного исследования от 15.11.2013 (т.1л.д.137-139);

- заключением специалиста № 03.12.2013/50 от 29.11.2013, согласно которому пред­ставленные образцы идентифицированы как нефть сырая (т.1л.д.146-147);

- служебной запиской об определении кода ТН ВЭД товара (т.1л.д.143-144);

- заключением специалиста по результатам исследования, согласно которому ры­ночная стоимость товара составляет 64574845 рублей (т.1л.д.151);

- объяснением Д.. от 16.04.2015, согласно которому он состоит в должно­сти старшего государственного таможенного инспектора КавЭТП, 03.09.2013 им была при­­нята предоставленная экспедитором ООО «КаспТранс» З. форма от­четности ДО-1 № 000062 на партию товара с наименованием «мазут топочный малосер­ни­стый», прибывший на таможенную территорию ТС на т/х «Казахстан» 28.08.2013 в коли­честве 4127011 кг стоимостью 2145040 долларов США, а также копия акта № 377 от 30 августа 2013 года на прием и определение излишков или недостачи нефтепродуктов при перевозке в судах наливом, генеральный акт № 377 от 30.08.2013 и акт-извещение, копия коносамента от 15.08.2013 № 38, копия карго манифеста № 38 и копия таможенной декла­рации № 07319/160613/0000638 (т.1л.д.152-154);

- копией журнала учета документов отчета КавЭТП (т.1л.д.155-156);

- объяснением З. от 15.04.2015, согласно которому он состоит в должности экспедитора ООО «КаспТранс». Согласно четырехстороннему договору, за­ключенному между ООО «КаспТранс», ООО «АзияЮг Транзит», ОАО «Д.» и ФГУП «М.» ООО «КаспТранс» является экспедитором грузов, прибывающих в морской порт г. Махачкалы. От представителя ООО «АзияЮг Транзит» поступила ин­формация о том, что товаросопроводительные документы с судов, перевозящих товары, которыми на территории РФ может распоряжаться ООО «АзияЮг Транзит», сотрудника­ми ООО «КаспТранс» будут забираться у представителя ООО «АзияЮг Транзит», при этом сотрудники ООО «КаспТранс» не должны подниматься на борт указанных судов и общаться с их капитанами. 28.08.2013 от диспетчера порта г. Махачкалы ООО «КаспТранс» стало известно о прибытии на рейд порта судна т/х «Казахстан», на борту ко­торого согласно коносаменту № 38 находился товар «мазут топочный малосернистый». На борт судна согласно достигнутым ранее договоренностям он (З.) не под­нимался, где именно он получил от представителя ООО «АзияЮг Транзит» товаро­со­про­водительные документы не помнит, возможно это было в служебных помещениях ком­па­нии «С.» (т.1л.д.160-162);

- объяснением Н. от 02.10.2014, согласно которому он состоит в должно­сти главного бухгалтера ООО «АзияЮг Транзит», которое имело внешнеторговый кон­тракт с компанией «Alfa Oil Ltd», никто из руководителей и сотрудников которой ему не известен. Также ему не известна компания «Azaca Invest&Finance Corp.» (т.1л.д.163-165);

- протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от 18 июня 2015 года, согласно которому осмотрены резервуары №№ 67, 68, расположенные на территории ОАО «Дагнефтепродукт» (т.1л.д.215-217);

- протоколом ареста товаров от 18 июня 2015 года, согласно которому наложен арест на товар, обладающий свойствами сырой нефти и классифицируемый в товарной подсубпозиции 2709 00900 9 ТН ВЭД ТС, вес брутто – 4127011 кг, находящийся в резер­вуарах №№ 67, 68 ПЗТК ОАО «Д.» (т.1л.д.218-221);

- вступившим в силу и исполненным постановлением заместителя начальника ЦЭТ от 20.07.2015, которым ООО «КаспТранс» привлечено к административной ответствен­но­сти по ч.3 ст.16.1 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде админи­стративного штрафа в размере 50000 рублей.

Достоверность указанных выше доказательств у суда сомнений не вызывает, по­скольку они последовательны, непротиворечивы и согласуются между собой. Суд находит все приведённые доказательства допустимыми. Документы по делу составлены в соот­вет­ствии с требованиями закона, объективно фиксируют фактические данные, поэтому суд принимает их как относимые и допустимые доказательства. Кроме того, письменные до­ка­зательства по делу составлены в соответствии с требованиями действующего законо­да­тельства, лицом, не являю­щимся заинтересованным в исходе дела.

Согласно п.2 ч.1 ст.159 ТК ТС при международной перевозке водными судами при прибытии товаров на таможенную территорию Таможенного союза перевозчик представ­ляет таможенному органу, в том числе, следующие документы: общую декларацию, де­кларацию о грузе, транспортные (перевозочные) документы, коммерческие документы на перевозимые товары, а также сведения о наименовании, общем количестве и описании то­вара, наименовании порта погрузки и порта выгрузки, номера коносаментов и иных доку­ментов, подтверждающих наличие и содержание договора морской перевозки на товары, подлежащие выгрузке в этом порту.

Статьей 16.7 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за пред­ставление декларантом или иным лицом таможенному представителю либо иному лицу до­кументов для представления их в таможенный орган при совершении таможенных опе­раций, повлекшее за собой заявление таможенному органу таможенным представителем либо иным лицом недостоверных сведений о товарах и (или) несоблюдение установлен­ных международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами Российской Федера­ции, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Тамо­женного союза, запретов и ограничений.

Согласно п.2 Примечания к ст.16.1 КоАП РФ для целей применения настоящей гла­вы под недействительными документами понимаются поддельные документы, доку­менты, полученные незаконным путем, документы, содержащие недостоверные сведения, документы, относящиеся к другим товарам и (или) транспортным средствам, и иные доку­менты, не имеющие юридической силы.

В судебном заседании на основании исследованных доказательств установлено, что ООО «АзияЮг Транзит» 28 августа 2013 года представило ООО «КаспТранс» для представления в таможенный орган недействительные документы, то есть документы, со­держащие недостоверные сведения относительно наименования товара, ввезенного на та­моженную территорию Таможенного союза.

В соответствии с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в со­вершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него име­лась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Ко­дексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их со­блюдению, что, по мнению суда, в полном объеме подтверждается материалами дела.

В связи с изложенным суд квалифицирует действия ООО «АзияЮг Транзит» по ст.16.7 КоАП РФ, поскольку оно совершило представление иному лицу документов для представления их в таможенный орган при совершении таможенных операций, по­влекшее за собой заявление таможенному органу иным лицом недостоверных све­дений о товарах.

При назначении наказания в соответствии со ст.ст. 4.1-4.3 КоАП РФ суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансо­вое положение правонарушителя.

Смягчающих, а также отягчающих административную ответственность обстоя­тельств судом не установлено.

С учетом вышеизложенного, суд полагает необходимым назначить ООО «АзияЮг Транзит» наказание в виде ад­ми­нистративного штрафа с конфискацией товара, явившего­ся предметом административного правонарушения.

П О С Т А Н О В И Л:

Признать ООО «АзияЮг Тран­зит» виновным в совершении админи­ст­ративного правонарушения, предусмотренного ст.16.7 КоАП РФ и назначить ему ад­министративное наказаниев виде административного штрафа в размере 200000 (двухсот тысяч) руб­лей, с конфискацией товара, явившегося предметом административного правонару­шения – сырой нефти весом брутто – 4127011 кг, находящейся в резер­вуарах №№ 67, 68 ПЗТК ОАО «Д.» по адресу: <данные изъяты>.

Разъяснить, что согласно ч.1 ст.32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее ше­стидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штра­фа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, преду­смо­тренных ст.31.5 КоАП РФ.

В соответствии с ч.1.1 ст.32.4 КоАП РФ 1.1. постановление судьи о конфискации вещи, явившейся орудием совершения или предметом административного правонаруше­ния в области таможенного дела, ответственность за которое предусмотрена главой 16 на­стоящего Кодекса, исполняется таможенным органом, осуществившим изъятие указанной вещи, путем ее передачи органу (организации), уполномоченному (уполномоченной) Пра­вительством Российской Федерации на распоряжение товарами, обращенными в феде­ральную собственность, в порядке, установленном Правительством Российской Федера­ции.

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 суток со дня получения его копии.

Судья: К.А. Похилько