Гражданский кодекс часть 1

Рассмотрев в открытом судебном дело об административном правонарушении в отношении директора ООО «Лавина» Иванова Э.Ю.ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, проживающего по адресу <адрес>, в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КОАП РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Согласно протоколу по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, составленному заместителем начальника отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу Ханом С.Г., установлена вина директора ООО «Лавина» Иванова Э.Ю. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.

В судебном заседании защитник Соловкин С.А., действующий на основании доверенности, считает, что вины в совершении административного правонарушения у Иванова Э.Ю. не имеется, протокол по делу об административном правонарушении составлен в нарушении требований Кодекса об административных правонарушениях РФ без уведомления лица. в отношении которого ведется административное производство, та как в деле имеется только почтовое отслеживание.

Соловкин С.А. в судебное заседание не явился, уведомлен надлежащим образом.

Изучив материалы дела, суд пришел к следующим выводам.

Из материалов дела усматривается, что должностными лицами Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу в рамках проведения административного расследования по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап 217/07 в отношении общества с ограниченной ответственностью «ЛАВИНА» ДД.ММ.ГГГГ проведен осмотр помещений, территорий и находящихся там вещей и документов о адресу осуществления деятельности ООО «ЛАВИНА»: <адрес>, магазин, в ходе которого установлено, что директор Общества Иванов С.Ю. осуществлял оборот (хранение, розничная продажа) алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива):

Производства ООО «КОМПАНИЯ КРИКС» (ИНН 7733314882) в общем количестве 14 ед., общим объемом 0,7 дал:

пивной напиток «Марта Рэй коктейль» со вкусом апельсина, пастеризованный, ал. 6,7 /о, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 13 ж/б банок;

пивной напиток «Марта Рэй коктейль» со вкусом апельсина, пастеризованный, ал. 6,7 /о, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 1 ж/б банка;

Производства ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (ИНН 7734400012) в общем количестве 14 ед., общим объемом 0,7 дал:

пивной напиток «Марта Рэй коктейль» со вкусом граната, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 5 ж/б банок;

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом лимон-лайма, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 7 ж/б банок;

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом яблока-бузины, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 2 ж/б банок;

Производства ООО «ДЕЛИН» (ИНН 7736295204) в общем количестве 72 ед., общим объемом 3,6 дал:

пивной напиток «Марти Рэй коктейль» со вкусом вишни, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 11 ж/б банок;

пивной напиток «Марти Рэй коктейль» со вкусом вишни, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 9 ж/б банок;

пивной напиток «Марти Рэй коктейль» со вкусом граната, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 12 ж/б банок;

пивной напиток «Тен Страйк Дарк», пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 27 ж/б банок;

пивной напиток «Тен Страйк Дарк», пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 3 ж/б банок;

пивной напиток «Тен Страйк Скай», пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 8 ж/б банок;

пивной напиток «Тен Страйк Скай», пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 2 ж/б банок;

Производства ООО «ОЛЬМЕКА» (ИНН 9729075561) в общем количестве 55 ед., общим объемом 2,75 дал:

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом вишни, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 5 ПЭТ бутылок;

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом джин-тоника, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 3 ПЭТ бутылок;

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом джин-тоника, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 20 ж/б банок;

пивной напиток «Марти Рэй коктейль» со вкусом лимона, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 1 ж/б банка;

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом тархуна, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 14 ж/б банок;

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом лимон-лайма, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 12 ж/б банок;

без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной продукции, в нарушение статей 10.2, 26 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Федеральный закон № 171-ФЗ).

В ходе административного расследования ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ЛАВИНА» направлено определение об истребовании сведений о предоставлении копии товаросопроводительных документов (товарно-транспортная накладная (далее -ТТН), справки к ТТН с разделами «А» и «Б», удостоверение о качестве алкогольной продукции, декларации о соответствии), подтверждающие закупку алкогольной продукции (напитки, изготавливаемые на основе пива, пивные напитки) производства ООО «КОМПАНИЯ КРИКС» ИНН 7733314882), ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (ИНН 7734400012) ООО «ДЕЛИН» (ИНН 7736295204) ООО «ОЛЬМЕКА» (ИНН 9729075561).

ДД.ММ.ГГГГ в Управление по определению об истребовании сведений от директора ООО «ЛАВИНА» Иванова Э.Ю. поступил пакет документов, в том числе копии ТТН с разделами «Б» и декларациями соответствия.

Руководителем Общества предоставлены следующие ТТН на закупку алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива): CHTWZ 109788 от ДД.ММ.ГГГГ; -CHTWZ 113922 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 122904 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 131187 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 134268 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 136975 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 002791 от ДД.ММ.ГГГГ; -CHTWZ 010150 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 017931 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 022515 от ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 025580 ДД.ММ.ГГГГ; CHTWZ 032996 от ДД.ММ.ГГГГ.

Вместе с тем, в соответствии с данными ЕГАИС установлено следующее.

По ТТН № CHTWZ 109788 от ДД.ММ.ГГГГ, № CHTWZ 113922 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛАВИНА» закупило у ООО «ТК ПЕКО» алкогольную продукцию (пивные напитки) производства ООО «ШЕЛТОН»;

По ТТН № CHTWZ 131187 от ДД.ММ.ГГГГ, № CHTWZ 134268 от ДД.ММ.ГГГГ, № CHTWZ 136975 от ДД.ММ.ГГГГ CHTWZ 002791 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 010150 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 017931 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 022515 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 025580 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 032996 от 11.04.2019000 «ЛАВИНА» закупило у ООО «ТК ПЕКО» алкогольную продукцию (пивные напитки) производства ООО «ПК ВОЗРОЖДЕНИЕ»;

По ТТН № CHTWZ 002791 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 017931 от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «ЛАВИНА» закупило у ООО «ТК ПЕКО» алкогольную продукцию (пивные напитки) производства ООО «АЛЬФА ГРУПП»;

По ТТН № CHTWZ 010150 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 017931 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 022515 от ДД.ММ.ГГГГ; № CHTWZ 025580 от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «ЛАВИНА» закупило у ООО «ТК ПЕКО» алкогольную продукцию (пивные напитки) производства ЗАО «ШИЛКИН ДАГВИНО СПБ».

Таким образом, директор ООО «ЛАВИНА» Иванов Э.Ю. не предоставив ТТН, справки к ТТН с разделами «А» и «Б», удостоверение о качестве алкогольной продукции, декларации о соответствии, подтверждающих закупку алкогольной продукции (напитки, изготавливаемые на основе пива, пивные напитки) производства ООО «КОМПАНИЯ КРИКС» (ИНН 7733314882), ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (ИНН 7734400012) ООО «ДЕЛИН» (ИНН 7736295204) ООО «ОЛЬМЕКА» (ИНН 9729075561), обнаруженных ДД.ММ.ГГГГ в магазине ООО «ЛАВИНА», осуществлял деятельность по обороту (хранение, розничная продажа) алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) по месту осуществления деятельности по адресу: <адрес>, магазин, без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной продукции, в нарушение статей 10.2, 26 Федерального закона № 171-ФЗ.

Вместе с тем, при проведении анализа ЕГАИС установлено, что алкогольная продукция по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) обнаруженная в ходе проведения осмотра ДД.ММ.ГГГГ помещений, территорий и находящихся там вещей и документов по адресу осуществления деятельности ООО «ЛАВИНА»: <адрес>, магазин, закуплена директором Общества Ивановым Э.Ю. у ООО «Торговая компания Пеко» (далее - ООО «ТК ПЕКО»), сведения о которых представлены в ПРИЛОЖЕНИИ №.

При анализе движения алкогольной продукции производства ООО «Компания Крикс» (ИНН 7733314882), ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (ИНН 7734400012) ООО «ДЕЛИН» (ИНН 7736295204) ООО «ОЛЬМЕКА» (ИНН 9729075561) на основании отчетов об объемах закупок и поставок, информации об остатках продукции по накладным цепочки поставок, полученных с ЕГАИС установлено, что оборот продукции осуществлялся по следующей цепи контрагентов, перечисленных в ПРИЛОЖЕНИИ №, столбец 6.

При анализе сведений о производителях алкогольной продукции (Приложение №, столбец 6) установлено, что у каждого из производителей адрес производства и поставок, указанный в товаросопроводительных документах совпадает с адресами:

местонахождения юридического лица, зарегистрированного в Едином реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ); производства и поставок алкогольной продукции, зафиксированного в ЕГАИС.

Согласно информации, поступившей от Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка письмами от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, а также от МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу письмами от ДД.ММ.ГГГГ №№ yl-7925/02, yl-7924/02, производители алкогольной продукции, указанные в Таблице № (столбец 1), не осуществляют хозяйственную деятельность по адресам осуществления деятельности, что подтверждается протоколами осмотров, проведенных должностными лицами МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, в рамках дел об административных правонарушениях, возбужденных по статье 14.19 КоАП РФ, а также сведениями, полученными в рамках проведения административных расследований в отношении ООО «Опт Алко» (ИНН 2724217964, дело об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап88/07), ООО «ЛАДА» (ИНН 2801227159, дело об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап112/07), ООО «ЛАРС-КМС» (ИНН 2703088370, дело об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап145/07):

ООО «Компания Крикс» - Россия, 125310, <адрес> Согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ№ по указанному адресу находится одноэтажное нежилое здание, которое на момент осмотра было закрыто, деятельность в нем никто не осуществляет более года. ООО «Компания Крикс» по указанному адресу деятельность не осуществляет.

Инспекцией Федеральной налоговой службы № по г. Москве представлены сведения, согласно которым при проведении осмотра ООО «Компания Крикс» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу регистрации: 125310, <адрес>, установлено, что ООО «Компания Крикс»: не располагалось и не располагается по адресу;

в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде помещения не имеет, по указанному адресу какие-либо здания или сооружения отсутствуют и данный адрес не значится в реестре адресов г. Москвы, что свидетельствует о фактическом отсутствии производства алкогольной продукции, а также фиктивной фиксации адреса в ЕГАИС и указание его в товаросопроводительных документах как адрес производства и поставок алкогольной продукции.

Также ООО «Компания Крикс» декларации по объемам купли - продажи, по производству подакцизной алкогольной продукции не представляло. Также в связи с непредставлением налоговой отчетности и наличия задолженности у организации приостановлены действия по расчетным счетам.

Также ОМВД России по району Митино г. Москвы представлены сведения, согласно которым сотрудниками ОМВД России по району Митино г. Москвы проведена проверка, в ходе которой был осуществлен выход на адрес: <адрес>, где было установлено, что данного адреса не существует, какие - либо здания сооружения отсутствуют.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Компания Крикс» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как производство пива и пивных напитков. Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Компания Крикс» имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.

ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» - Россия, 123458, <адрес> Согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ№ по указанному адресу находится производственно-складской комплекс, представитель которого пояснил, что ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» деятельность по данному адресу не осуществляет.

Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве представлены сведения, согласно которым Инспекцией ФНС России № 34 по г. Москве ДД.ММ.ГГГГ был произведен допрос генерального директора ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» Маштаковой Н.А., в ходе которого было установлено, что Маштакова Н.А. является номинальным директором ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (следовательно ТТН, справки к ТТН с разделами «А» и «Б» подписывать не могла).

Также Управлением ФНС по г. Москве сообщается, что в ходе проведения проверки на предмет правомерности использования юридического адреса, по которому согласно ЕГРЮЛ осуществлялось производство алкогольной продукции установлено, что по адресу: 123458, <адрес>, <адрес>, находится нежилое помещение, принадлежащее на праве собственности ООО «СКС» (ИНН 77340045630). Генеральный директор ООО «СКС» Кирюхин В.А. пояснил, что с ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» договорные отношения не заключались, гарантийное письмо не предоставлялось, исполнительные органы ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» по обследуемому адресу не значатся. При визуальном осмотре указанного адреса мощностей по производству алкогольной продукции, сырья, бутылок (тары), сотрудников, складских помещений, а также наличие технического регламента (ГОСТ) по производству алкогольной продукции, соответствующей документации (рецептуры), не обнаружено.

Согласно сведениям о среднесписочной численности работников за 2017 год количество сотрудников организации составляет 1 человек.

ОМВД России по району Строгино г. Москвы представлен ответ с объяснениями от ДД.ММ.ГГГГ, отобранные от Климова М.В. на запрос Управления от ДД.ММ.ГГГГ № у7-3178/07, согласно которому по адресу: <адрес>, никаких производственных помещений не располагается, ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» никогда не работало. Климов М.В., являясь сотрудником ЧОО «Зубр», по адресу: г. Москва,

<адрес>, пояснил, что о компании ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» никогда не слышал, на территории охраняемого объекта по указанному адресу такой организации нет, алкогольной продукцией никто не занимается, производственных и складских помещений с алкогольной продукцией по адресу никогда не находилось.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» в ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как производство пива и пивных напитков. Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов (www. 1 contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «ДЕЛИН» - Россия, <адрес> Согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ№ по указанному адресу находится ангар, разделенный на 5 помещений, при осмотре которых установлено, что ООО «ДЕЛИН» по адресу деятельность не осуществляет.

Инспекцией Федеральной налоговой службы № 36 по г. Москве представлены сведения, согласно которым по результатам проверки сведений об адресе ООО «ДЕЛИН» установлено, что собственник помещения договорных отношений с ООО «ДЕЛИН» не подтвердил, Общество по указанному адресу в ЕГРЮЛ не находится.

Также налоговая отчетность за 2017 год ООО «ДЕЛИН» представлялась с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, налоговые декларации по акцизам не представлялись, сведения о работниках не предоставлялись, контрольно-кассовая техника, принадлежащая ООО «ДЕЛИН» в налоговом органе не зарегистрирована.

Кроме этого, сообщено, что руководитель и учредитель ООО «ДЕЛИН» Петрова Н.О. также является руководителем и учредителем ряда иных организаций (массовый руководитель).

Также ОМВД России по Академическому району г. Москвы представлены сведения, к которым приложены рапорт УУП Иванова Р.В. и объяснения от ДД.ММ.ГГГГ, отобранные от Яновского Я.Ю., являющегося менеджером и продавцом ООО «Элиткарх, специализирующегося на реализации бывших в употреблении дисков и резины для автомобилей, по адресу: <адрес> Яновский Я.Ю. пояснил, что ООО «ДЕЛИН» по данному адресу не располагалось и не располагается, какой - либо хозяйственной деятельности не ведет, откуда взялась информация о регистрации данной фирмы по данному адресу, ему неизвестно.

ООО «ОЛЬМЕКА» - Россия, 119415, <адрес>. Согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ№ по указанному адресу находится многоэтажное жилое здание, ООО «ОЛЬМЕКА» по адресу деятельность не осуществляет.

Инспекцией Федеральной налоговой службы № 29 по г. Москве представлены сведения, согласно которым Инспекцией ДД.ММ.ГГГГ установлено, что по адресу регистрации ООО «ОЛЬМЕКА»: 119415, <адрес> находится многоэтажный жилой дом с нежилыми помещениями, имеющий 3 отдельных входа, где на первом этаже располагается: студия звукозаписи ООО «Кварталмьюзик», выставочный зал и офисные помещения ООО «НПК «Каригуз», ООО «ТД «Пиллоу Хаус», офисные помещения ТСЖ «Кварт-106». Нахождение ООО «ОЛЬМЕКА» не установлено.

Также ООО «ОЛЬМЕКА» представлена налоговая отчетность с «нулевыми показателями» за 2, 3, 4 кварталы 2017 года (с момента государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ до момента окончания поставок алкогольной продукции ДД.ММ.ГГГГ), декларации по акцизам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не представляло, сотрудники в организации отсутствуют,

что свидетельствует о фактическом отсутствии производства алкогольной продукции, а также фиктивной фиксации адреса в ЕГАИС и указание его в товаросопроводительных документах, как адрес производства и поставок алкогольной продукции.

ОМВД России по району Проспект Вернадского г. Москвы представлены сведения, согласно которым опросить представителя ООО «ОЛЬМЕКА» в целях установления места производства подакцизного товара алкогольной продукции по коду вида продукции 520 не " представляется возможным, так как по адресу ООО «ОЛЬМЕКА» не располагается.

Также ТСЖ «Кварт-106» (ИНН 7729429714, 119415, <адрес> представлена справка от ДД.ММ.ГГГГ№, согласно которой ТСЖ «Кварт-106» сообщает, что помещение № является авто местом в подземной автостоянке. Договор на аренду помещения с ООО «Ольмека» в 2017 году и по настоящее время с ТСЖ не заключался, каких-либо фирм по приготовлению и розливу алкогольной продукции по адресу не располагается.

Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве также сообщено, что в отношении вышеуказанных организаций (ООО «ОЛЬМЕКА», ООО «ДЕЛИН», ООО «Компания Крикс», ООО «БИЗНЕСТРЕЙД») территориальными налоговыми органами принято решение о приостановлении операций налогоплательщика по счетам в банках и переводов его электронных денежных средств, в связи с непредставлением налоговых деклараций по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию за 2017 год.

Также согласно поручению Росалкогольрегулирования от 07.03.2018 № 3708/02-02, данное в МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, технологическое оборудование вышеуказанных организаций - производителей не оснащалось автоматическими средствами измерения и учета готовой продукции. Также, в отношении указанных организаций Росалкогольрегулированием не принимались решения о допустимости использования технологического оборудования для производства пива и пивных напитков, сидра, пуарэ, медовухи без оснащения автоматическими средствами измерения и учета объема готовой продукции.

Данные факты указывают на то, что указанными производителями (Приложения № 1, столбец 3) фактически производство и поставки алкогольной продукции не осуществлялись, в том числе по адресам, зафиксированным в ЕГАИС и указанным в товаросопроводительных документах, тем самым в справках к ТТН с разделами «А» и «Б» отражены фиктивные поставки продукции, поскольку организации - производители по адресам осуществления деятельности не находятся и никогда не находились, а соответственно производственных и складских помещений, а также технологического оборудования для производства алкогольной продукции не имели.

Также, при анализе сведений о контрагентах алкогольной продукции (Приложение № 1, столбец 6), установлено, что у каждой из организаций адреса закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах совпадают с адресами:

местонахождения юридических лиц, зарегистрированных в Едином реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС.

В рамках проведения административного расследования в отношении ООО «ЛАВИНА», а также в ходе проведения административных расследований в отношении ООО «Опт Алко» (ИНН 2724217964, дело об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап88/07), ООО «ЛАДА» (ИНН 2801227159, дело об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап112/07), ООО «ЛАРС-КМС» (ИНН 2703088370, дело об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап 145/07) получены сведения, в соответствии с которыми установлено следующее:

ООО «ВИЛАНТ» (ИНН/КПП 9729138317/772901001), адрес: Россия, 119192, <адрес> - протоколом осмотра от

ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап88/07-8, установлено, что по адресу располагается многоэтажное здание, где осуществляют деятельность различные организации. Представитель одно? организаций - салон «Студия красоты» (существующей с марта 2014 года, согласно интер ресурсам), пояснил, что ООО «ВИЛАНТ» по данному адресу отсутствует.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенно1 официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «ВИЛАН ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений" негосударственных интернет-ресурсов (www. 1 contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «ВИЛАНТ» имеется информация с рекомендацией не работать с да контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «НОРИС» (ИНН/КПП 7728380216/772801001), адрес: <адрес> - протоколом осмотра, установлено, что по адресу располагается многоэтажное нежилое здание располагаются офисные помещения, в которых осуществляют деятельность различные организации. Представитель собственника помещений (ОАО «Научно-исследовательский институт медицинских полимеров») сообщил, что с ООО «НОРИС» договора (субаренды) нежилых помещений не заключался, адрес места нахождения (юриди1 адрес) организации не предоставлялся, также организация не является контрагентом.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «НОРИС выписке из ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельное Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая тс пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных ин ресурсов (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Н имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.

ООО «РУСЛЕС» (ИНН/КПП 9729107171/772901001), адрес: <адрес> - протоколом осмотра установлено, что по адресу расположено многоэтажное нежилое здание, в котором осуществляют деятельность различные организации: «Аптека Асна», «Химчистка».

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «РУСЛЕС» ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения юридического лица недостоверен. Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, ООО «РУСЛЕС» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контра связи с возможностью его ликвидации.

ООО «САННИ» (ИНН/КПП 7720369958/772001001), адрес: Россия, <адрес> - протоколом осмотра от О № у7-ап83/07-4, № у7-ап88/07-2 установлено, что по адресу располагается девять: многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже какие - либо организации отсутствуют.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размен официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «С ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место на: юридического лица недостоверен, сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица недостоверны, сведения об участниках юридического лица недостоверны, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической • деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов (www. 1 contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «САННИ» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «АВРОРА» (ИНН/КПП 9723019803/772301001), адрес: <адрес> - согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ№ установлено, что по адресу расположен многоэтажный многоквартирный жилой дом. Установить местонахождение ООО «АВРОРА» не представилось возможным.

Также ИФНС России № 23 по г. Москве сообщает, что контрольно-кассовая принадлежащая ООО «АВРОРА» в налоговом органе не зарегистрирована.

Также, от Департамента городского имущества г. Москвы получены сведения, согласно которым по адресу: <адрес> числится 14-этажный многоквартирный дом, в котором нежилые помещения № 4Н не учтены. Согласно сведениям, содержащимся в информационных ресурсах Департамента городского имущества г. Москвы, на нежилые помещения, находящиеся в собственности г. Москвы, расположенные в многоквартирном доме по указанному адресу, договорные отношения с ООО «АВРОРА» Департаментом не оформлялись.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «АВРОРА» в ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www. 1 contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Аврора» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации. Согласно информации с интернет-сайта www.focus.kontur.ru ООО «АВРОРА» имеет признаки фирмы-однодневки.

ООО «СИТИЛЭНД» (ИНН/КПП 7736293535/773601001), адрес: <адрес> - согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап83/07-8, № у7-ап88/07-6 установлено, что по адресу располагается многоэтажное жилое здание, на 1-ом этаже которого располагается стоматология «Мята» (существующая с 2012 года, согласно интернет-ресурсам), представитель которой пояснила, что ООО «СИТИЛЭНД» по адресу указанному адресу отсутствует.

Также, от Департамента городского имущества г. Москвы получены сведения, согласно которым по указанному адресу числится 14-этажный многоквартирный дом общей площадью 15720,2 кв. м 2009 года постройки. Согласно сведениям, содержащимся в информационных ресурсах Департамента городского имущества г. Москвы, на нежилые помещения, находящиеся в собственности г. Москвы, расположенные в многоквартирном доме по указанному адресу, договорные отношения с ООО «СИТИЛЭНД» Департаментом не оформлялись.

По информации, поступившей от ИФНС России № по г. Москве (письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп (входящий № Вх-2826 от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «СИТИЛЭНД» (ИНН 7736293535) по адресу регистрации: <адрес> не находится, помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества в собственности ООО «СИТИЛЭНД» отсутствуют, в 3 и 4 кварталах 2017 года и 1 квартале 2018 года работников, кроме генерального директора Мехтиевой М.Ю.к. в ООО «СИТИЛЭНД» не было, сведения по форме 2-НДФЛ за 2017 год не представлены. Мехтиева М.Ю.к. является номинальным директором организации, финансово-хозяйственной деятельностью не управляла. Весной 2017 года оформилась номинальным директором за денежное вознаграждение.

ООО «СОПРАНО» (ИНН/КПП 7714977235/771401001), адрес: Россия, 123308, <адрес> протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап83/07-1, № у7-ап88/07-1 установлено, что по адресу располагается восьмиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже которого располагаются салон красоты «Лик», ресторан «Мясо» (существующий с 2011 года, согласно интернет-ресурсам). ООО «СОПРАНО» по адресу отсутствует.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «СОПРАНО» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «СОПРАНО» имеется информация с рекомендацией проверить контрагента.

ООО «Фаворит» (ИНН/КПП 9723011755/772301001), адрес: <адрес> протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ № у7-ап83/07-5, № у7-ап88/07-4 установлено, что по адресу располагается многоэтажный многоквартирный жилой дом, на 1 -ом этаже которого располагаются магазины «Цветы», «Аптека», «Фруктовый Рай». Представитель одной из организаций (продавец магазина) пояснил, что ООО «Фаворит» по адресу отсутствует.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Фаворит» в ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору адов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов (www. 1 contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Фаворит» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

Таким образом установлено, что организации-контрагенты (Приложение № 1, столбец 6) указанные в отчете по остаткам продукции по накладным цепочки поставок фактически не осуществляют и не осуществляли деятельность, связанную с закупкой-поставкой алкогольной продукции, по адресам указанным в сопроводительных документах и адресам зафиксированным в ЕГАИС.

Более того, на сайте Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка ДД.ММ.ГГГГ была размещена информация о нелегальном обороте пивных напитков производства ООО «КОМПАНИЯ КРИКС» (ИНН 7733314882), ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (ИНН 7734400012), ООО «ДЕЛИН» (ИНН 7736295204) ООО «ОЛЬМЕКА» (ИНН 9729075561), в связи с чем в целях профилактики возможных нарушений Росалкогольрегулированием обращено внимание организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляющих оптовую и розничную продажу пива, пивных напитков на необходимость тщательной проверки сопроводительных документов.

Данные факты указывают на то, что указанными организациями фактически поставки алкогольной продукции не осуществлялись, в том числе по адресам, указанным в товаросопроводительных документах, также учитывая, что поставки алкогольной продукции осуществлялись неизменными объемами с момента производства продукции, одним днем с момента первой отгрузки от производителя до третьего получателя продукции, тем самым в документах отражены фиктивные поставки алкогольной продукции, поскольку организации - контрагенты по адресам осуществления деятельности не находятся и никогда не находились, а соответственно складских помещений для оборота (закупок, хранения, поставок) алкогольной продукции не имели.

Таким образом, из материалов дела об административном правонарушении следует, что директор ООО «ЛАВИНА» Иванов Э.Ю. имел возможность при обороте алкогольной продукции предоставить сопроводительные документы, удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а имея их в наличии осуществить проверку легальности закупаемой и реализуемой алкогольной продукции, в том числе проверить контрагентов, указанных в товаросопроводительных документах с помощью общедоступных информационных ресурсов и сети - интернет, в том числе сайта Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru), ознакомиться с информацией «Вниманию участников алкогольного рынка» на официальном интернет-портале Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка РФ (www.fsrar.ru), размещенной в рубрике «Новости» ДД.ММ.ГГГГ, сверить полученную информацию с данными, нанесенными на алкогольную продукцию и в сопроводительных документах, направить запросы организациям, отраженным в товаросопроводительных документах, на предмет фактической отгрузки алкогольной продукции, обратиться в территориальные органы Росалкогольрегулирования, однако, не предпринял должных мер.

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Согласно п. 16 ст. 2 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" под оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции понимается закупка (том числе импорт), поставки (в том числе и экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые распространяется действие настоящего Федерального закона.

В силу требований статьи 26 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" установлены ограничения и запреты в области производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Согласно части 2 статьи 16 Закона не допускается продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов, товарно-транспортной накладной, справок, прилагаемых к товарно-транспортным накладным, а также без сертификатов соответствия и без маркировки.

Статьей 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (далее - Федеральный закон N 171-ФЗ) установлены особые требования к розничной продаже и потреблению (распитию) алкогольной продукции.

В силу пункта 12 части 2 статьи 16 Федерального закона N 171-ФЗ не допускается розничная продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов в соответствии с требованиями статьи 10.2 настоящего Федерального закона, без информации, установленной пунктом 3 статьи 11 настоящего Федерального закона, без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона.

Согласно подпункту 1 пункт 1 статьи 10.2 Федерального закона N 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, если иное не установлено настоящей статьей, к которым относится товарно-транспортная накладная.

Статьей 10 Закона Российской Федерации "О защите прав потребителей" и статьей 495 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что продавец обязан предоставить покупателю необходимую и достоверную информацию о товаре, предлагаемом к продаже, соответствующую установленным законом, данными правовыми актами и обычно предъявляемым в розничной торговле требованиям к содержанию и способам предоставления такой информации.

Пунктом 12 Правил продажи отдельных видов товаров, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 55, установлено, что при продаже товаров продавец доводит до сведения покупателя информацию о подтверждении соответствия товаров установленным требованиям путем ознакомления потребителя по его требованию с сертификатом или декларацией о соответствии, товарно-сопроводительными документами.

По смыслу приведенных положений закона документы на алкогольную продукцию, в том числе товарно-транспортные накладные и прилагаемые к ним справки, подтверждающие легальность оборота продукции и законность ее прохождения от организации-производителя до потребителя, должны находиться непосредственно в торговой точке и быть готовыми к предъявлению по первому требованию как покупателя, так и контролирующего органа.

Вина в совершении правонарушения подтверждается информацией, поступившей от Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка письмами от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№ с приложениями; протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ; ответами МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу от ДД.ММ.ГГГГ № yl-5912/02, № yl-5913/07, от ДД.ММ.ГГГГ №№ yl-7924/02, yl-7925/02, от ДД.ММ.ГГГГ № yl-7476/02, с приложением протоколов осмотра, фото таблиц и пояснений; ответами Управления и Инспекций Федеральной налоговой службы от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ №№, 24-05/090206, от ДД.ММ.ГГГГ№@, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№дсп, от ДД.ММ.ГГГГ№; ответами Департамента городского имущества <адрес>; ответами ОМВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№, с приложением объяснений, письмом и объяснениями, полученными ОМВД России по району Строгино <адрес>, ОМВД России по району Митино <адрес>; справкой ТСЖ «Кварт-106» от ДД.ММ.ГГГГ№; ответом ОАО «НИИмедполимер» от ДД.ММ.ГГГГ; сведениями из ЕГРЮЛ; Сведениями из ЕГАИС; сведениями, полученными с информационных ресурсов и негосударственных интернет - ресурсов.

Действиями Иванова Э.Ю. нарушены пункт 1 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ; пункт 1 статьи 26 Федерального закона № 171-ФЗ.

Таким образом, действия Иванова Э.Ю. квалифицируются по ч. 2 ст. 14.16 КОАП РФ..

Доводы защитника о наличии нарушений при составлении протокола об административном правонарушении, выразившиеся в ненадлежащем уведомлении лица, в отношении которого ведется административного производство, суд считает необоснованными.

Согласно правовой позиции, изложенной в абзаце 3 пункта 4 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" несущественными являются такие недостатки протокола, которые могут быть восполнены при рассмотрении дела по существу, а также нарушение установленных статьями 28.5 и 28.8 КоАП РФ сроков составления протокола об административном правонарушении и направления протокола для рассмотрения судье, поскольку эти сроки не являются пресекательными, либо составление протокола в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, если этому лицу было надлежащим образом сообщено о времени и месте его составления, но оно не явилось в назначенный срок и не уведомило о причинах неявки или причины неявки были признаны неуважительными.

В материалах делах имеется почтовое отслеживание- отчет сформированный с сайта Почты России, которое получено Ивановым Э.Ю. ДД.ММ.ГГГГ, что свидетельствует о надлежащем уведомлении лица, в отношении которого ведется дело об административном правонарушении.

При назначении наказания, учитывая характер совершенного правонарушения, обстоятельства совершения правонарушения, данные о личности, данных о привлечении к административной ответственности, суд считает возможным назначить наказание в виде административного штрафа в минимальном размере в сумме 10 000 рублей ск4онфискацией алкогольной продукции.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 23.1, ст. 29.10 КоАП РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Признать директора ООО «Лавина» Иванова Э.Ю. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КОАП РФ, назначить наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции : производства ООО «КОМПАНИЯ КРИКС» (ИНН 7733314882) в общем количестве 14 ед., общим объемом 0,7 дал:

Производства ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» (ИНН 7734400012) в общем количестве 14 ед., общим объемом 0,7 дал:

Производства ООО «ДЕЛИН» (ИНН 7736295204) в общем количестве 72 ед., общим объемом 3,6 дал:

Производства ООО «ОЛЬМЕКА» (ИНН 9729075561) в общем количестве 55 ед., общим объемом 2,75 дал:

пивной напиток «коктейль Блейзер» со вкусом лимон-лайма, пастеризованный, ал. 6,7 %, объемом 0,5 л., дата розлива, ДД.ММ.ГГГГ в количестве 12 ж/б банок.

Административный штраф необходимо перечислять по следующим реквизитам : Банк получателя: отделение Хабаровск г. Хабаровск ;

<данные изъяты> Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции».

Постановление может быть обжаловано в Забайкальский краевой суд в течение 10 дней со дня получения копии.

Судья О.Н.Копеистова