Гражданский кодекс часть 1

Судья Самарского районного суда г. Самары Волобуева Е.А., с участием представителя Межрайонной ИФНС России № 18 по Самарской области ФИО7, действующего на основании доверенности, удостоверения,

рассмотрев материалы об административном правонарушении в отношении юридического лица – директора ООО «Юридическое бюро «Империя Права», зарегистрированного по адресу: <адрес>, комната 40, привлекаемого к административной ответственности по ч.3 ст.14.5 КоАП РФ,

Установил:

ДД.ММ.ГГГГ при рассмотрении обращения гражданки ФИО1 (вх. от ДД.ММ.ГГГГ№) установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, на основании договора об оказании юридических услуг от ДД.ММ.ГГГГ№, заключенного с ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» ИНН №, гражданкой ФИО1 произведена предварительная оплата в размере 16 400 рублей посредством перевода денежных средств на личную банковскую кару ФИО5 (директора ООО «Юридическое бюро «Империя Права»), что подтверждается банковской выпиской от ДД.ММ.ГГГГ, выданной филиалом ПАО «Сбербанк России», при этом кассовый чек выдан не был.

Указанные факты свидетельствуют о нарушении ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» пункта 1 статьи 1.2 и статьи 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 54-ФЗ) за что, предусмотрена ответственность согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ.

ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» зарегистрирована 1 единица контрольно-кассовой техники Меркурий-180Ф заводской №, дата регистрации - ДД.ММ.ГГГГ, адрес места установки: <адрес>, <адрес>, <адрес>

ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования.

В рамках статьи 26.10 КоАП РФ в адрес оператора фискальных данных ООО «Компания «Тензор» направлено определение об истребовании сведений от ДД.ММ.ГГГГ о произведенных расчетах с применением контрольно-кассовой техники за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Получен ответ ООО «Компания «Тензор» от ДД.ММ.ГГГГ№ об отсутствии ДД.ММ.ГГГГ расчета в размере 16 400 рублей с применением контрольно-кассовой техники (заводской №).

Также, в ходе административного расследования произведен выход по адресу осуществления деятельности: <адрес>, помещение 40, по результатам которого был составлен протокол изъятия вещей и документов от ДД.ММ.ГГГГ № б/н.

В ходе производства дела об административном правонарушении в адрес оператора фискальных данных ООО «Компания «Тензор» повторно направлено определение об истребовании сведений от ДД.ММ.ГГГГ№ о произведенных расчетах с применением контрольно-кассовой техники за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно сведениям, представленным ООО «Компания «Тензор» письмом от ДД.ММ.ГГГГ№, сумма произведенных и переданных расчетов с применением контрольно-кассовой техники ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 4 300 914,00руб

На основании ходатайства заместителя начальника отдела оперативного контроля ФИО8, начальник Межрайонной ИФНС России № 18 по Самарской области ФИО9 вынес определение от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока проведения административного расследования до ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе проведения анализа изъятых документов, договоров на оказание юридических услуг, актов выполненных работ и квитанций о приеме денежных средств и проведения проверки по соблюдению законодательства о применении контрольно-кассовой техники установлено, ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» неоднократно производило расчеты с физическими лицами без применения контрольно-кассовой техники, а именно:

Таким образом, ООО «Юридическое Бюро «Империя Права» осуществляло расчеты без применения контрольно-кассовой техники (установлено 330 случаев), чем нарушило статью 1.2 и статью 5 Федерального закона № 54-ФЗ.

Сумма расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила 3 213 875 рублей, т.е. в совокупности более одного миллиона рублей.

Кроме того, в соответствии со ст.26.10 КоАП РФ Межрайонной ИФНС России № 18 по Самарской области вынесены определения об истребовании у банков выписок по расчетным счетам ФИО5

Согласно выпискам по расчетным счетам, отрытым в ПАО СБЕРБАНК на имя ФИО5 за период 2018-2020г.г. поступали денежные средства от физических лиц в размере 24 308 795 руб. (двадцать четыре миллиона триста восемь тысяч семьсот девяносто пять рублей).

Данные денежные средства в день поступления, либо на следующий день «обналичиваются» ФИО5

Аналогичные запросы сделаны и отношении сотрудников ООО «Юридическое Бюро «Империя Права».

- ФИО2ДД.ММ.ГГГГ.р., ПАО СБЕРБАНК поступили денежные средства в размере 2 132 119 руб.;

- ФИО3ДД.ММ.ГГГГ.р., ПАО СБЕРБАНК поступили денежные средства в размере 7 607 977 руб.;

- ФИО4ДД.ММ.ГГГГ.р., ПАО СБЕРБАНК поступили денежные средства в размере 1 516 727 руб.

Данные денежные средства в день поступления, либо на следующий день «обналичивались» указанными физическими лицами.

Данное нарушение является повторным в течение года, что подтверждается постановлением Межрайонной ИФНС России № 18 по Самарской области от ДД.ММ.ГГГГ№ о привлечении ООО «Юридическое Бюро Империя Права» ИНН № к административной ответственности по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 30 000 руб., которое вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ.

Ответственность за указанное правонарушение, т.е. повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.5 КоАП РФ, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, предусмотрена частью 3 статьи 14.5 КоАП РФ.

ДД.ММ.ГГГГ определением о назначении времени и места рассмотрения акта проверки и вызове лиц для составления протокола об административном правонарушении ФИО5 директор ООО «Юридическое Бюро Империя Права» был приглашен для составления протокола на ДД.ММ.ГГГГ. Получение определения подтверждается формой КНД № от 27.01.2021г.

ДД.ММ.ГГГГ должностное лицо ООО «ЮБ Империя Права» ФИО5 не явился для составления протокола. Принято решение о переносе срока рассмотрения на 12.02.2021г.

ДД.ММ.ГГГГ определением о назначении времени и места рассмотрения материалов проверки и вызове лиц для составления протокола об административном правонарушении должностного лица ООО «ЮБ Империя Права» ФИО5 был приглашен для составления протокола на ДД.ММ.ГГГГ.

В адрес ООО «Юридическое Бюро Империя Права» направлено извещение о времени и месте составления протокола об административном правонарушении, уведомление о времени и месте составления протокола отправлено заказным письмом по месту жительства, что подтверждается почтовым уведомлением №. Отметка оператора связи «Возврат отправителю».

Директор (законный представитель) ООО «Юридическое Бюро Империя Права» в назначенное время не явился, объяснений не представил.

Учитывая изложенное, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ составлен без участия лица, в отношении которого ведется дело об административном правонарушении.

В судебном заседании представитель Межрайонной ИФНС России № 18 по Самарской области ФИО7 поддержал доводы, изложенные в заявлении, и просил признать ООО «Юридическое Бюро Империя Права» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ.

Представитель ООО «Юридическое Бюро Империя Права» в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, ходатайств не представил.

Изучив материалы дела, выслушав представителя Межрайонной ИФНС России № 18 по Самарской области, суд приходит к следующему.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В соответствии с ч.1 ст.26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

В силу ч. 1 ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие либо отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Согласно ч. 2 ст. 26.2 КоАП РФ эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Часть 3 ст. 14.5 КоАП РФ предусматривает меру административного наказания за совершение административного правонарушения в виде дисквалификации на срок от одного года до двух лет.

Виды административных наказаний определены ст. 3.2 КоАП РФ, в том числе административное приостановление деятельности.

Согласно ч. 1, 2 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с названным Кодексом.

С учетом установленного, суд усматривает в действиях ООО «Юридическое Бюро Империя Права» состав административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.5 КоАП РФ.

Данные обстоятельства подтверждаются:

- протоколом № от 12.02.2021г.;

- постановлением о привлечении к административной ответственности № от 09.12.2020г.;

- договорами на оказание юридических услуг и квитанциями к ним, подтверждающим, что денежные операции проведены без применения контрольно-кассовой техники;

- протоколом изъятия вещей и документов от 10.12.2020г.;

- ответом ООО «Компания «Тезор» от 17.12.2020г. №.

На основании изложенного, оценивая относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности, суд приходит к выводу о совершении ООО «Юридическое Бюро Империя Права» административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.5 КоАП РФ, и наличии вины ООО «Юридическое Бюро Империя Права» в его совершении.

Обстоятельств, исключающих производство по делу, не установлено.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность, предусмотренных ст.4.2 КоАП РФ не установлено.

В соответствии с ч.2 ст.4.3 КоАП РФ в качестве обстоятельства, отягчающего административную ответственность, следует учесть повторное совершение ООО «Юридическое Бюро Империя Права» однородного правонарушения, т.е. совершение им административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со ст.4.6 КоАП РФ за совершение однородного административного правонарушения, наличием 74-х дел в производстве Мирового суда судебного участка № 26 Ленинского судебного района г. Самары по заявлениям граждан к ООО «Юридическое Бюро Империя Права» о защите прав потребителей.

Согласно ст.4.6 КоАП РФ, лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

Учитывая наличие отягчающего административную ответственность, судья считает возможным назначить ООО «Юридическое Бюро Империя Права» административное наказание в виде приостановления деятельности.

Принимая во внимание то, что ООО «Юридическое Бюро Империя Права» повторно совершило аналогичное административное правонарушение, предусмотренное ч.2 ст.14.5 КоАП РФ, никаких мер для устранения обстоятельств, способствующих совершению административного правонарушения, не предпринял, суд приходит к выводу, что наказание менее строгого вида наказания, как приостановка деятельности, не сможет обеспечить достижение цели административного наказания.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.23.1, 29.7, 29.9, 29.10, 29.11 КоАП РФ, судья

Постановил:

Признать ООО «Юридическое Бюро Империя Права», зарегистрированного по адресу: <адрес>, <адрес> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.5 КоАП РФ, и подвергнуть ООО «Юридическое Бюро Империя Права» административному наказанию в виде административного приостановления деятельности на срок девяносто суток.

Постановление может быть обжаловано в Самарский областной суд через Самарский районный суд г. Самары в течение 10 суток со дня его вручения или получения копии постановления.

Судья Е.А.Волобуева