Гражданский кодекс часть 1

Судья Ирафского районного суда РСО-Алания ФИО1, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении индивидуального предпринимателя ФИО2, ИНН: <***>, ОГРНИП: №, дата постановки на учет 29.12.2014г.,

У С Т А Н О В И Л:

12.04.2021г. Северо-Осетинской таможней в адрес ИП ФИО2 направлено предписание об устранении нарушений требований п.2 ч.1 ст. 19 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», выразившегося в невыполнении в установленный срок - не позднее ДД.ММ.ГГГГг. - обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств в размере <данные изъяты> миллионов рублей, уплаченных нерезиденту «МТФ-ОП Акжайык» (Казахстан) за не ввезенные в Российскую Федерацию товары - крупный рогатый скот - в рамках исполнения обязательств по договору купили - продажи сельскохозяйственных животных от 12.08.2019г. №.

Индивидуальный предприниматель ФИО2 не выполнил в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего государственный надзор.

По данному факту 06.07.2021г. главным государственным таможенным инспектором отделения запретов, ограничений и товарной номенклатуры Северо-Осетинской таможни ФИО3 в отношении индивидуального предпринимателя ФИО2 составлен протокол об административном правонарушении предусмотренном ч.1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Индивидуальный предприниматель ФИО2, должным образом извещенный о времени и месте рассмотрения административного дела, в судебное заседание не явился.

Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие ФИО2

Исследовав материалы административного дела, суд приходит к выводу о доказанности вины ИП ФИО2 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по следующим основаниям.

При проведении Северо-Осетинской таможней проверки на основании ч.1 ст.23 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в отношении индивидуального предпринимателя - главы крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2, выявлен факт нарушения п.2 ч.1 ст. 19 Закона, выразившегося в невыполнении в установленный срок - не позднее ДД.ММ.ГГГГг. - обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств в размере <данные изъяты>) <данные изъяты> рублей, уплаченных нерезиденту «МТФ-ОП Акжайык» (Казахстан) за не ввезенные в Российскую Федерацию товары - крупный рогатый скот - в рамках исполнения обязательств по договору купили - продажи сельскохозяйственных животных от 12.08.2019г. №.

По данному факту постановлением Северо-Осетинской от ДД.ММ.ГГГГ ИП ГКФХ ФИО2 привлечен к административной ответственности по делу об административном правонарушении № № по ч.5 ст.15.25 КоАП РФ и подвергнут наказанию в виде административного штрафа в размере в размере 3 процентов от суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию <данные изъяты> миллионов рублей, уплаченных «МТФ-ОП Акжайык» по условиям договора купли – продажи сельскохозяйственных животных от 12.08.2019г. № рублей.

Результаты проведенных в отношении ИП ГКФХ ФИО2 проверочных мероприятий отражены в акте проверки соблюдения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования от ДД.ММ.ГГГГ№.

Первым заместителем начальника Северо-Осетинской таможни ФИО4 на основании акта проверки от ДД.ММ.ГГГГ№ вынесено Предписание об устранении нарушений валютного законодательства Российской Федерации, требований актов валютного регулирования и валютного контроля от ДД.ММ.ГГГГг. №, согласно которому ИП ГКФХ ФИО2 в течение 30 рабочих дней со дня получения предписания обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств в размере <данные изъяты><данные изъяты>) <данные изъяты> рублей, уплаченных нерезиденту «МТФ-ОП Акжайык» (Казахстан) за не ввезенные в Российскую Федерацию товары - крупный рогатый скот, в рамках исполнения обязательств по договору купли - продажи сельскохозяйственных животных от 12.08.2019г. № (УНК от 26.08.2019г. №), путем зачисления данных денежных средств на расчетные счета, открытые в уполномоченном банке АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», расположенном по адресу: 355035, <адрес>, либо на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации и направить в Северо-Осетинскую таможню информацию об исполнении предписания с приложением надлежащим образом заверенных копий документов (выписок по операциям на расчетных счетах, платежных поручений и т.д.), подтверждающих исполнение предписания не позднее 30 рабочих дней со дня получения предписания.

Предписание направлено Северо-Осетинской таможней заказным почтовым отправлением от 12.04.2021г. № «О направлении информации» с уведомлением о вручении на адрес регистрации ИП ГКФХ ФИО2: 363500, РСО - Алания, <адрес>.

Согласно уведомлению о вручении почтового отправления, поступившему в Северо-Осетинскую таможню, почтовое отправление от 12.04.2021г. № вручено ФИО2 28.04.2021г.

Таким образом, ИП ГКФХ ФИО2 Северо-Осетинской таможней в соответствии с положениями «Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации», утвержденного приказом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№, был предоставлен максимальный срок в пределах 30 рабочих дней со дня получения предписания для его исполнения и информирования таможенного органа.

При исчислении 30 рабочих дней с даты получения ИП ГКФХ ФИО2 предписания - 28.04.2021г., предельная дата исполнения данного документа и направления информационного письма – 18.06.2021г. включительно.

ИП ГКФХ ФИО2 в установленные сроки информацию и документы об исполнении предписания в Северо-Осетинскую таможню не представил.

С ходатайством о продлении установленного в предписании срока для устранения нарушения и представления информации, подтверждающей устранение нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования ИП ГКФХ ФИО2 в установленный срок в таможенный орган не обращался.

Согласно электронной версии документа - ведомости банковского контроля по УНК от 26.08.2019г. №, воспроизведенной с использованием АС «Валютный контроль», установлено, что в разделе V. «Итоговые данные расчетов по контракту» также зафиксировано отрицательное сальдо взаиморасчетов в размере <данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> рублей.

Таким образом, ИП ГКФХ ФИО2 в установленный срок предписание таможенного органа не исполнено.

Невыполнение в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства, образует состав административного правонарушения, установленный ч. 1 ст. 19.5 КоАП России.

Объектом правонарушения являются правовые нормы, обязывающие резидента обеспечить исполнение предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Объективной стороной указанного правонарушения является противоправное деяние в форме бездействия, выразившееся, в необходимости исполнения законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений валютного законодательства Российской Федерации.

В соответствии со ст.2.4 КоАП РФ лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, совершившие административные правонарушения, несут административную ответственность как должностные лица, если КоАП РФ не установлено иное.

В данном случае, субъектом административной ответственности является ИП ГКФХ ФИО2, подлежащий привлечению в качестве должностного лица.

Часть 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет.

Каких-либо доказательств об обстоятельствах, препятствующих ИП ГКФХ ФИО2 исполнить обязанность по выполнению в установленный срок предписания Северо-Осетинской таможни, им суду не представлены.

При назначении наказания суд учитывает тяжесть совершенного ИП ГКФХ ФИО2 административного правонарушения, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств и считает необходимым назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере двух тысяч рублей.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

П О С Т А Н О В И Л:

Признать индивидуального предпринимателя - главу крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 (ИНН: <***>; ОГРНИП: №; ОКПО 0195796357, ОКАТО 90220870001, ОКТМО 90620470101, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Назначить ИП ГКФХ ФИО2 административное наказание в виде административного штрафа в размере <данные изъяты>) рублей.

Штраф перечислить на следующие реквизиты получателя: межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН-<***>, КПП-773001001, ОКТМО-453280000, КБК-15№, номер счета банка получателя-40№, БИК-024501901, номер казначейского счета-03№, идентификационный номер №, идентификатор начисления для оплаты штрафа-15№, дело об АП №.

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по административным делам Верховного суда РСО - Алания в течение 10 суток со дня вручения или получения копии настоящего постановления.

Судья

Ирафского районного суда ФИО1