Гражданский кодекс часть 1

Судья Магаданского городского суда Магаданской области О.Б. Ефремов, рассмотрев в судебном заседании дело об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении юридического лица:

ООО «Адванс», юридический адрес: <...>, ИНН <***>, ранее не привлекавшегося к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений,

с участием защитника юридического лица З., которому разъяснены права, предусмотренные ст. 25.5 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Протоколом об административном правонарушении от 15 сентября 2021 года ООО «Адванс» вменяется совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ при следующих обстоятельствах.

Плановой документарной проверкой, проведенной в период с 05 июля 2021г. по 30 июля 2021г., в отношении ООО «Адванс» выявлены нарушения:

1. ООО «Адванс» 09 декабря 2020г. совершило операцию купли-продажи драгоценного металла в слитках клиенту - ПАО «Сбербанк России», по договору от 03 сентября 2020г. купли-продажи золота в слитках № золота на сумму 24 429 006,00руб., а равно совершило операцию, подлежащую обязательному контролю согласно пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», что подтверждается счёт-фактурой, платёжным поручением, выпиской с металлического счета, выпиской с расчётного счета, подтверждением и расчётом за реализацию драгоценного металла.

ООО «Адванс» 25 июня 2021г. представило в уполномоченный орган - МРУ Росфинмониторинг по ДФО сведения об указанной операции, направив формализованное электронное сообщение, <адрес> с указанием даты совершения операции 28 октября 2020г., вместо фактической даты совершения операции: 09 декабря 2020г., а также с указанием документа, являющегося основанием/подтверждением совершения операции (сделки) - договор купли- продажи № от 05 июля 2018г. Учетный номер Гохрана 2018-791 от 12 июля 2018г., вместо действующего договора купли-продажи золота в слитках № от 03 сентября 2020г. Учетный номер Гохрана 2020-984. А равно представило в уполномоченный орган недостоверные сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, что подтверждается: представленной сводной таблицей, копией договора купли - продажи золота в слитках, представленными ФЭС 1-ФМ и ответом Росфинмониторинга на запрос.

2. ООО «Адванс» 26 октября 2020г. совершило операцию купли-продажи драгоценного металла в слитках клиенту - ПАО «Сбербанк России», по договору от 03 сентября 2020г. купли-продажи золота в слитках № золота на сумму 4 692 440,00руб. а равно совершило операцию, подлежащую обязательному контролю согласно пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», что подтверждается счёт-фактурой, платёжным поручением, выпиской с металлического счета, выпиской с расчётного счета, подтверждением и расчётом за реализацию драгоценного металла.

ООО «Адванс» 19 ноября 2020г. представило в уполномоченный орган, Росфинмониторинг сведения, направив формализованное электронное сообщение, <адрес> с указанием документа, являющегося основанием/подтверждением совершения операции (сделки) - договор купли-продажи № от 05 июля 2018г. Учетный номер Гохрана 2018-791 от 12 июля 2018г., вместо договора купли-продажи золота в слитках № от 03 сентября 2020г., учетный номер Гохрана 2020-984. в рамках которого осуществлена операция. А равно ООО «Адванс» представило в уполномоченный орган недостоверные сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, что подтверждается: представленной сводной таблицей, копией договора купли-продажи золота в слитках, представленными ФЭС 1-ФМ.

Действия ООО «Адванс» квалифицированы должностным лицом административного органа по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В судебном заседании защитник юридического лица полагал, что с учетом обстоятельств дела имеются предусмотренные КоАП РФ обстоятельства для применения положений ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ и снижения административного наказания ниже низшего предела.

Выслушав пояснения защитника лица, в отношении которого ведется производство по делу, исследовав материалы дела об административном правонарушении, судья приходит к выводу, что производство по делу подлежит прекращению по следующим обстоятельствам.

Также из указанного протокола следует, что сведения по сделке от 09 декабря 2020 года предоставлены в Росфинмониторинг 25 июня 2020 года, а по сделке от 26 октября 2020 года предоставлены 19 ноября 2020 года.

Как установлено в судебном заседании и следует из протокола об административном правонарушении от 15 сентября 2021 года, датой совершения административного правонарушения указано 26 июня и 20 ноября 2020 года, соответственно.

Датой выявления административных правонарушений указано 30 июля 2021 года.

В соответствии с ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Действия юридического лица квалифицированы по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, как неисполнение законодательства в части организации внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии с положением п. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.8, 2 статьи 6 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Таким образом, сведения по операции купли-продажи драгоценного металла от 09 декабря 2020 года должны были быть представлены в Росфинмониторинг не позднее 14 декабря 2020 года, по сделке от 26 октября 2020 года в срок до 29 октября 2020 года включительно.

Пунктом 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" предусмотрено, что невыполнение предусмотренной правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся. Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ длящимся не является. Срок давности привлечения к административной ответственности за его совершение начинает исчисляться на следующий день по истечении срока, в который подлежат представлению сведения в Росфинмониторинг, либо в день представления недостоверных сведений.

Таким образом, датой совершения административного правонарушения совершенного в форме действия и выразившегося в предоставлении недостоверных сведений является дата поступления таких сведений в контролирующий орган.

При этом, материалы дела не содержат сведений о том, какие именно действия (бездействие) совершены ООО «Адванс» 26 июня и 20 ноября 2020 года.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ отсутствие события административного правонарушения является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

Поскольку наличие события административного правонарушения на дату, указанную должностным лицом административного органа отсутствовало, производство по делу в отношении ООО «Адванс», по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ подлежит прекращению, на основании ч. 1 п. 1 ст. 24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием события административного правонарушения.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 24.5, ст.ст. 29.10, КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ООО «Адванс» прекратить в связи с отсутствием события административного правонарушения.

Постановление может быть обжаловано в Магаданский областной суд через Магаданский городской суд либо в Магаданский областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления лицами, указанными в ст.ст. 25.1-25.5 КоАП РФ.

В соответствии со ст. 29.11 КоАП РФ отложить составление мотивированного постановления на 22 октября 2021 года.

Считать днем вынесения постановления, день изготовления постановления в полном объеме – 22 октября 2021 года.

Судья Ефремов О.Б.