Гражданский кодекс часть 1

Подсудимый Стариков В.М. , являясь на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, генеральным директором » с индивидуальным номером налогоплательщика № (далее ИНН), расположенного по адресу: №, состоящего на учете в МИФНС России № по , расположенной по адресу: , в соответствии со ст.ст.23,44 Налогового Кодекса РФ (далее НК РФ), обязан составлять и подписывать отчеты о финансово-хозяйственной деятельности организации, обеспечивать полноту и достоверность отражения в учете за отчетный период всех хозяйственных операций, контролировать своевременность исчисления и уплаты налогов в бюджеты различных уровней.

Стариков В.М., как руководитель », являющегося в соответствии со ст.ст.143, 235, 373, НК РФ плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), единого социального налога (далее по тексту ЕСН), налога на имущество организации обязан был исчислять и уплачивать указанные виды налогов в сроки, установленные налоговым законодательством РФ. Однако Стариков В.М., организовав должным образом исчисление указанных видов налогов и отражение в поданных в МИФНС России № по налоговых декларациях достоверные суммы подлежащих уплате налогов, в последствии осуществлял лишь частичную уплату налогов, являющуюся согласно ст.855 ГК РФ платежами четвертой очереди, умышленно и неправомерно используя денежные средства » для осуществления расчетов с контрагентами, являющимися согласно ст.855 ГК РФ платежами шестой очереди.

Так, имело систематическую задолженность по уплате налогов по состоянию на :

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 768 185, 50 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 791 372, 60 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 975 692, 60 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 575 261, 00 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 745 012, 00 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 914 765, 00 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 939 424, 00 рублей;

Для погашения задолженности по уплате налогов налоговым органом - МИФНС России № по - в порядке ст.69 НК РФ в адрес » были направлены требования об уплате налога:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 306, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 307, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 184 320,00 рублей, в том числе по НДС на сумму 169 752, 00 рублей, по ЕСН на сумму 14 568, 00 рублей, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 1 713, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 424 764, 00 рублей по налогу на прибыль организации, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 752, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 169 753, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 22 409, 00 рублей по ЕСН, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 2 250, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ;

Однако Стариков В.М., являясь руководителем », имея умысел на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, достоверно зная об имеющейся задолженности перед бюджетом РФ по ЕСН, по НДС, по налогу на прибыль организации транспортному налогу в общей сумме более 1 500 000 руб., имея возможность осуществлять уплату налогов, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно продолжал не уплачивать указанные налоги, в связи с чем МИФНС России № по были приняты меры принудительного взыскания недоимки, а именно на основании ст.76 НК РФ были выставлены инкассовые поручения на счета :

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 306 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 307 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 752 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ

года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 605 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ

года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 761 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 202 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 713 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ

года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 752 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ

года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 753 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 409, 00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ

года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 250, 00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ

года.

Однако, Стариков В.М., осуществляя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производится взыскание налогов с предприятия имея возможность осуществлять уплату налогов, умышленно, в нарушение ст. 174 НК РФ и ст.855 ГК РФ организовал осуществление выплат шестой очереди, а именно организовал осуществление расчетов с контрагентами в обход расчетных счетов » путем направления физическим и юридическим лицам, являвшимся должниками писем с просьбой о перечислении в порядке взаиморасчетов денежных средств третьим лицам в счет оплаты товаров и услуг за а именно:

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 32 500 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за » с предприятием ИНН № на сумму 550 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием не на счет », а на счет » ИНН №

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с ИП « на сумму 121 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет ИП «

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 25 200 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 100 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с предприятием на сумму 275 000, 18 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 12 ООО рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 48 600 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за предприятием » на сумму 76 500 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с предприятием » на сумму 270 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 31 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет а на счет

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием ИНН № на сумму 170 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет » ИНН №

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием на сумму 20 405 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 27 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 550 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет » ИНН №

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 200 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет а на счет »;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с предприятием » на сумму 31 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 300 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет » ИНН №;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 265 000 рублей. Данные денежные средства были перечислены предприятием » не на счет », а на счет » ИНН №

Всего по письмам руководителя » Старикова В.М. за различные работы и услуги были произведены расчеты с контрагентами в обход расчетных счетов ООО » через третьих лиц в сумме 3 105 205,18 рублей

В результате, чего Стариков В.М., будучи руководителем организации », в нарушение ст. 855 ГК РФ умышлено осуществил платежи шестой очереди указанным выше способом, тем самым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сокрыл денежные средства организации », за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в общей сумме 3 105 205,18 руб., из которых должен был уплатить в бюджет РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ год сумму налогов равную 1 912 809 рублей, что является крупным размером.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Стариков В.М. виновным себя в предъявленном ему обвинении признал полностью и показал, что он вину признает и раскаивается в содеянном. Сумма задолженности на сегодняшний день не погашена, даже частично. Сумма не погашена, в связи с тем, что с ним не рассчитались должники, ему должны 9 млн. рублей, из этих денег он планировал погасить налоги.

Проверив и оценив все собранные и исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, суд считает вину подсудимого в объеме данного приговора доказанной и подтвержденной следующими доказательствами:

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля Ю.П., о том, что с подсудимый ранее сотрудничали, неприязненных отношений нет. Их компания заключала договор с », это был договор на поставку металлопродукции с полной предоплатой. Условия договора не нарушались. Первая оплата была произведена », вторая и третья оплаты были произведены », в счет оплаты за ». Претензий по оплате не имеет. Ей не известно, почему оплачивал за », она этим и не интересовалась;

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля Н.Б., о том, что подсудимый был его клиентом, неприязненных отношений к подсудимому нет. Стариков приобретал в его фирме по договору купли-продажи тротуарную плитку. Они ему заплатили 1300.000 рублей, сделали аванс. Оплату производила компания . Был один платеж. Почему оплату производил », а не », он не знает. Заключение договора между его компанией и подтверждается договором купли-продажи, счетами-фактурами, накладными по вывозу товара;

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля И.В., о том, что подсудимого знает по работе, неприязненных отношений нет. По поводу договора заключенного между его компанией и » ДД.ММ.ГГГГ он может пояснить, что это был договор о поставке строительных материалов. Условия оплаты — предоплата. Всего было произведено 3 платежа. Первый платеж был произведен второй и третий платеж были произведены » в счет оплаты за . Письма им не присылали. В платежке было указано, что » оплачивает за ». Они попросили предоставить письма, но им письма предоставлены не были;

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля П.Ю., о том, что с подсудимым были в деловых отношениях, неприязненных отношений нет. В ДД.ММ.ГГГГ году между » и » был подписан договор, это были подрядные работы на строительство поселка. Условия договора он уже не помнит, это был типовой договор на выполнение подрядных работ. » был заказчиком. » должны было выполнить работы связанные с землеустройством и другие строительные работы. Оплата производилась по акту выполненных работ. Оплата производилась по безналичному расчету со счета » на счет ». От руководства » поступали письма с просьбой оплатить за поставщиков напрямую денежные средства за стройматериалы. Стариков передавал письма через консультантов. Это были организации » и другие, всего было порядка 10 организаций. Они перечисляли денежные средства напрямую, так как это было по просьбе самого подрядчика. На сегодняшний день они выполнили все обязательства в отношении ». У него имеются претензии к Старикову, поскольку были вопросы по качеству выполненных работ. По актам выполненных работ все работы были оплачены. Стариков просил перечислить денежные средства поставщикам, а не ему, потому что, как пояснил Стариков, у того были проблемы со счетом или для упрощения бухгалтерской системы. Про налоги речи не было. В его организации он платежные поручения подписывал сам, так как был директором;

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля А.А., о том, что подсудимого не знает, неприязненных отношений нет. Его организация занимается оптовой торговлей стройматериалами. У них было 2 сделки с », одну они оплатили сами, вторую за них оплатил «» по письму указанному в платежке. Все документы были оформлены по доверенности, напрямую с директором он не контактировал. Если бы ему не оплатили деньги, он бы обратился в Арбитражный суд;

- показаниями свидетеля Н.Э., допрошенного в судебном заседании, а также оглашенными в судебном заседании, которые он подтвердил о том, что он является директором » ИНН №. Между » ИНН № и » ИНН № - в лице Старикова В.М. были подписаны два договора поставки: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно условиям договоров » ИНН № обязалось поставить в адрес ООО ИНН № продукцию, в свою очередь » ИНН № выступающей в качестве «Покупателя» обязалось принять товар и оплатить. Оплата по договорам должна была производиться путем перечисления денежных средств с расчетного счета » ИНН № на расчетный счет » ИНН № однако как следует, из платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, оплата за поставленную продукцию была произведена третьим лицом в частности ИНН №. В платежном поручений было указано, что оплата производиться за » на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ (том №12 л.д. 203-205);

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля О.А., о том, что подсудимого знает по работе, неприязненных отношений нет. У их компании были договорные отношения с », был заключен типовой договор поставки. Условия — 100 % предоплата и в течение 5 дней после оплаты поставлялся товар. Расчет проходил по безналичному расчету. Как ей кажется, » оплачивал за »;

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля А.А., о том, что подсудимого знает по работе, неприязненных отношений нет. Между » и » заключались договора. Он был заместителем директора ». » брали у них бетон на строительство в . На сегодняшний день » должен им около 300 тысяч рублей. Сначала те перечисляли денежные средства, потом за них перечисляла другая организация, какая именно он не помнит. Потом платежи перестали поступать;

- показаниями свидетеля Д.В., данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании о том, что, он является индивидуальным предпринимателем, с ДД.ММ.ГГГГ года. Основной вид деятельности является земельные работы проводимые спец.транспортом. В ДД.ММ.ГГГГ года между и был подписан договор на оказание услуг, по которому предоставляло спец.транспорт вместе с водителем, для проведения земельных работ. по договору производили работы на объекте, расположенный в ст. ., , . В ходе осуществления финансово-хозяйственных взаимоотношений до ДД.ММ.ГГГГ года перечисление денежных средств от » на осуществилась. После чего образовалась задолженность. В связи с тем, что » прекратило перечисление денег, за выполненные работы он обратился к директору » - Старикову В.М. Стариков В.М. пояснил, что заказчик не производит оплату, за выполненные работы. На вопрос может ли Стариков В.М. документально подтвердить факт неуплаты денежных средств заказчиком. Стариков В.М. ответил отказом и пояснил, что это коммерческая тайна. Его(Д.В.) попытки каким-либо образом решить вопрос со Стариковым В.М., в части оплаты, за оказанные услуги оказались безрезультатными, по этой причине он обратился к представителю », а именно к С.А., который как он понял был начальником участка (являлся ли он работником » ему не известно). Объяснив ситуацию, а именно, то что Стариков В.М. не производит оплату за выполненные работы, поясняя, что якобы ему не оплатило », он попросил С.А., пояснить так это или нет. С.А. сообщил, что действительно задолженность существует, однако платежи осуществляются. После чего он попросил С.А. перечислить деньги за выполненные работы, которые были выполнены непосредственно по договору с ». С.А. пояснил, что » не может перечислить денежные средства на расчетный счет .», поскольку не является подрядной или иной организации у », а для того, чтобы данное перечисление произошло, необходимо соответствующее письмо от руководства ». В частности в письме должно быть указано: основание перечисление денежных средств, сумма, расчетный счет, и т.п. Только после этого » может произвести расчет непосредственно с .» за ». Кроме этого С.А. пояснил, что к нему уже приходили юридические и физические лица по вопросу задолженности ». При этом пояснения С.А. по вопросу оплаты » с были как консультация, а не в принудительном порядке, то есть С.А. объяснил каким методом возможно осуществить оплату непосредственно с Переговорив с С.А. он попросил Старикова В.М. подготовить на имя директора » письмо, с просьбой осуществить платеж на расчетный счет Далее Стариков В.М. подготовил письмо и передал ему. После чего он пришел в офис » и передал письмо представителю », однако какие-либо денежные средства не поступали. (том № 13 л.д. 190-193);

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля С.А., о том, что с подсудимым знаком, неприязненных отношений нет. Ему поступали рекомендательные письма от », их принес Стариков, как потенциальный подрядчик ». Он порекомендовал » обратить внимание на Старикова, так как « является западной компанией и не доверять ее рекомендательным письмам он не мог. Сумма, на которую выполнялись земельные работы более 20 миллионов рублей. Договор между » и » был на подрядные работы. Он отношений с » не имел. Его функция заключалась в том, что он участвует в тендере, с » он часто ездит на объекты, смотрит выполнение работ. За » производил оплату ». Кто был инициатором этого, ему не было известно. Впоследствии ему стало известно, что это Стариков просил об этом, так как потом приходили субподрядчики с которыми Стариков не расчитывался. К Старикову многие компании имели претензии;

- показаниями свидетеля Д.В., данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании о том, что, что он является индивидуальным предпринимателем с ДД.ММ.ГГГГ года. Между .» ИНН № и » ИНН № в ДД.ММ.ГГГГ году были заключены договора на оказание услуг. По которым ИНН № обязалось оказать услуги по перевозке груза. В свою очередь » ИНН № обязалось оплатить, предоставленные услуги путем перечисления денежных средств с расчетного счета » на расчетный счет ИНН №. Однако из платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 121 000 рублей, следует, что оплата за оказанные услуги была произведена третьим лицом в частности ИНН №. В платежном поручений было указано, что оплата производиться за » на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ.

(том № л.д. 202-204);

- показаниями свидетеля В.В., допрошенного в судебном заседании о том, что он был знаком с подсудимый по работе, неприязненных отношений нет. Он работал заместителем директора по строительству он осуществлял надзор за строительными работами. Между » и был заключен договор подряда. «» являлся заказчиком, » - подрядчиком. Он осуществлял надзор за количеством и качеством выполненных работ. Он визировал, что работы выполнены, их качество соответствовало написанному в акте. Он взаимодействовал со Стариковым, если Стариков был на месте, то они вместе осматривали объект, если его не было, то он смотрел с прорабом. Стариков передавал письма, в которых просил оплатить за покупку материалов напрямую поставщикам. Стариков пояснил что, у него проблемы со счетом. Стариков передал письма финансистам. Стариков построил объект, но выполнил свои обязательства, не до конца. Он не знает имели ли » правовые отношения с По его данным договорных отношений между » и не было;

- показаниями свидетеля Н.В., данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании о том, что, что она работает в МИФНС России № по в должности заместителя начальника отдела урегулирования задолженности с ДД.ММ.ГГГГ года. В её должностные обязанности входит контроль за формированием требований на уплату налога, пени, штрафов, решений, инкассовых поручений, работа с организациями по урегулированию задолженности. » ИНН № состоит на учете в МИФНС России № по , расположенной по адресу: » ИНН № находится на общей системе налогообложения и является плательщиком следующих налогов: налога на прибыл, налога на добавленную стоимость, единого социального налога, транспортного налога, налога на доходы физических лиц и других налогов предусмотренных Законодательством РФ. В ДД.ММ.ГГГГ году за » ИНН № образовалась недоимка по налогам, в связи с чем, сотрудниками MP ИФНС России № по применялась ст. 46 ч.1 НК РФ по принудительному взысканию налогов с организации и одновременно в соответствии со ст. 76 ч. 1 НК РФ принимались меры по приостановлении операций по расчетным счетам. Сотрудниками отдела регулярно, согласно сроков уплаты налогов, формировались и направлялись в адрес ИНН № требования об уплате налогов, пеней и штрафов. Так сотрудниками МИФНС России № по в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год, были направлены следующие требования по уплате налога:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 306, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 307, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 184 320,00 рублей, в том числе по НДС на сумму 169 752, 00 рублей, по ЕСН на сумму 14 568. 00 рублей, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 1 713, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 424 764, 00 рублей по налогу на прибыль организации, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму169 752, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 169 753, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 22 409, 00 рублей по ЕСН, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ всего на сумму 2 250, 00 рублей по НДС, с установленным в требовании сроком погашения указанной задолженности до ДД.ММ.ГГГГ. При этом на момент отправления в адрес руководителя » ИНН № требования № от ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма задолженности по налогам составляла 1 768 185 рублей 50 копеек, а на момент отправления требования № от ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма задолженности по налогам составляла 1 939 424 рублей 00 копеек. Таким образом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам возрастала. В вышеуказанных требованиях указывалась сумма имеющееся задолженности организации перед бюджетом, а также общая сумма имеющейся задолженности и срок погашения данной задолженности. Кроме этого в требованиях, руководителю » ИНН № разъяснялись обязанности налогоплательщика предусмотренные п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, указывался срок до которого организация в добровольном порядке обязана погасить образовавшуюся недоимку по уплате налогов и разъяснялось, что в случае неисполнения данного требования к » ИНН № будут применены меры принудительного взыскания налогов. Все требования в адрес руководителя ИНН № по почте заказной корреспонденцией. По истечению срока исполнения требования о добровольном погашении недоимки, руководителем MP ИФНС РФ № по в течении 30 дней после срока неисполнения направленного требования об уплате налога, выносились решения на принудительное взыскание денежных средств поступающих на расчетные счета » ИНН №. Одновременно с вынесением такого решения на расчетный счет ИНН № выставлялись инкассовые поручения. Так в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год были выставленные следующие инкассовые поручения:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 306 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 307 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 752 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 605 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 761 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 202 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 713 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 752 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 753 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 409, 00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 250, 00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом руководитель » ИНН № - Стариков В.М. знал о том, что предприятие имеет недоимку по налогам, так как в его адрес направлялись требования об уплате налогов и выставлялись инкассовые поручения на расчетные счета » ИНН №. В соответствии со ст. 855 ГК РФ погашения недоимки по инкассовому поручению налогового органа, списываются с расчетного счета в третью очередь (том №13 л.д. 230-233);

- показаниями свидетеля С.Э., допрошенного в суде о том, что она ранее работала на фирме подсудимого, неприязненных отношений к нему нет. Она работала в », проработала она там 1 год, уволилась в ДД.ММ.ГГГГ г. Данная организация выполняла строительные работы и работы эвакуаторов. В ее обязанности входила обработка бухгалтерской документации, сдача отчетов. С налогами расчитывались по мере поступления денежных средств от контрагентов. Требования об уплате налогов получал директор. Расплачивались они небольшими суммами и своевременно не возможно было уплатить налоги. Когда она уволилась была сумма, которую не включили в зачет по НДС, поскольку фирмы не подтвердили поступление денежных средств. Были недоимки, так как расчеты производились не своевременно. За 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ. была задолженность 1400 000 руб. » расчеты производил уже позже. За расчеты налогов она уверена, все было в порядке. Задолженности по налогам погашались, по мере поступления денежных средств на расчетный счет, списывалась часть задолженности. Когда » перестал платить деньги, Стариков начал писать письма, так как нужно было расчитываться с клиентами, иначе были бы сорваны договорные отношения. Суть писем была в том, чтобы » оплачивал суммы напрямую поставщикам. Объемы продаж не скрывались, а показывались в полном объеме. Это был своего рода взаимозачет. Если бы не происходила оплата, то они не расчитались бы по договорам поставок, с налогами, транспортными накладными, это было бы нарушение закона — мошенничество. Они осознавали, что налоги не будут уплачиваться, так как деньги не поступают на счет, в связи с этим родились письма, косвенно, к этому их подвел сам « Решение о направлении писем принял Стариков. Она как бухгалтер, не согласна с начисленными » налогами, она не согласна с суммой, так как часть НДС, которая должна была быть принята к зачету, так как организации, на счета которых они поступали, по неизвестной причине это не подтвердили. Им те представили расчеты, накладные. Этот вопрос мог быть урегулирован в спорном порядке и сумма налога могла быть уменьшена на 400-500 тысяч рублей;

- показаниями свидетеля Р.К., данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании о том, что, что он работает . В должности с ДД.ММ.ГГГГ года. В его должностные обязанности входит проведение исследований финансово-хозяйственной деятельности различных юридических и физических лиц на предмет соблюдения налогового законодательства. В октябре ДД.ММ.ГГГГ года ему было поручено исследование материалов в отношении » по результатам которого, было составлено заключение № от ДД.ММ.ГГГГ. Ему разъяснены и понятны права и обязанности, предусмотренные ст.58 УПК РФ, а именно что он, как специалист вправе: 1) отказаться от участия в производстве по уголовному делу, если он не обладает соответствующими специальными знаниями; 2) задавать вопросы участникам следственного действия с разрешения дознавателя, следователя, прокурора и суда; 3) знакомиться с протоколом следственного действия, в котором он участвовал, и делать заявления и замечания, которые подлежат занесению в протокол; 4) приносить жалобы на действия (бездействие) и решения дознавателя, следователя, прокурора и суда, ограничивающие его права. Кроме того, ему разъяснено, что он как специалист не вправе уклоняться от явки по вызовам дознавателя, следователя, прокурора или в суд, а также разглашать данные предварительного расследования, ставшие ему известными в связи с участием в производстве по уголовному делу в качестве специалиста, если он был об этом заранее предупрежден в порядке, установленном статьей 161 настоящего Кодекса. За разглашение данных предварительного расследования специалист несет ответственность в соответствии со статьей 310 Уголовного кодекса Российской Федерации. В ходе осуществления данного исследования им было установлено, что Стариков В.М., на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, являлся руководителем » с индивидуальным номером налогоплательщика №, расположенного по адресу: №, состоит на учете в МИФНС России № по , и в соответствии со ст. ст. 23, 44 НК РФ, обязан составлять и подписывать отчеты о финансово-хозяйственной деятельности организации, обеспечивать полноту и достоверность отражения в учете за отчетный период всех хозяйственных операций, контролировать своевременность исчисления и уплаты налогов в бюджеты различных уровней. В ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности за »образовалась задолженность по уплате налогов с организации более 1 500 000 рублей, в связи с чем на протяжении всего проверяемого периода руководству ООО «Юг-Актив», МИФНС России № по вручались требования по уплате задолженности по налогам, однако руководитель » - Стариков В.М. данные требования не исполнил, в связи с чем МИФНС России № по были приняты меры принудительного взыскания недоимки, согласно ст. 76 НК РФ -приняты решения о приостановлении операций по расчетному счету, а также выставлены инкассовые поручения на расчетные счета Таким образом в случае, поступления денежных средств на расчетный счет », автоматически списываются в счет погашения задолженности. Как показало исследование материалов в отношении », Стариков В.М. как руководитель, имея постоянную просроченную задолженность по уплате налогов с организации более 1 500 ООО рублей, осуществлял расчеты с различными физическими и юридическими лицами, что согласно ст. 855 ГК РФ, данные виды платежей являются шестой очереди. Данные расчеты с контрагентами Стариков В.М. как руководитель » осуществлял в обход расчетных счетов » путем направления писем в адрес » с просьбой о перечислении в порядке взаиморасчетов денежных средств третьим лицам в счет оплаты товаров и услуг, поставленных в адрес Всего руководитель » - Стариков В.М. по письмам в адрес » осуществил расчеты шестой очереди в соответствии со ст. 855 ГК РФ в общей сумме 3 105 205, 18 рублей за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, (том № 13 л.д. 184-186);

Также объективно вина подсудимого подтверждается:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получена информация о нарушении налогового и уголовного законодательства РФ руководителем » №, в частности руководитель » № Стариков В.М. имея с ДД.ММ.ГГГГ года не погашенную задолженность по налогам свыше 1 500 000 рублей, сокрыл денежные средства за счет которых должно производится взыскание налогов, (том. № 1 л.д. 7 );

- справкой № по результатам исследования материалов в отношении № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, » № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год имела постоянную задолженность по налогам свыше 1 500 000 рублей, однако, руководитель ООО «» № не предпринял мер к погашению задолженности по налогам перед бюджетом РФ, а более с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлял письма организациям являющие дебиторами, с целью произвести расчеты с третьими лицами в обход расчетных счетов ». Всего по письмам руководителя № были произведены расчеты в обход расчетных счетов » № на общую сумму 3 056 605 рублей 18 копеек (том № 4 л.д. 63-75);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по документов, содержащихся в регистрационном деле и налоговом деле » №, документы бухгалтерской и налоговой отчетности » №, карточки лицевых счетов об уплате налогов » № (том №4 л.д. 113-114);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ по » №, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по (Том №4 л.д. 115-127);

- вещественными доказательствами - документами по » №, изъятых в ходе проведения выемки в МИФНС России № по (том №4 л.д. 128-160);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в банке финансового и юридического дела » № по расчетному счету №, в которых имеются карточки с образцами подписей от имени Старикова В.М. и оттиска печатей » №, договора банковского счета, ксерокопия паспорта Старикова В.М., движение по расчетному счету, платежные поручения, а также иные документы (том №7 л.д. 194-195);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в банке в банке по расчетному счету » № № (том №7 л.д. 196-199);

- вещественными доказательствами - документы, изъятые в ходе проведения выемки в банке по расчетному счету » № № (том №7 л.д. 200-207);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у директора ИНН № -Ю.П. документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №8 л.д. 98-101);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ года, изъятых в ходе выемки

года, у директора » ИНН № - Ю.П., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №8 л.д. 102-103);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у директора » ИНН № - Ю.П., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН №, а именно: договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость по контрагентам; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (том №8 л.д. 104-106);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у главного бухгалтера ИНН № - Л.Б., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №8 л.д. 137-140);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у главного бухгалтера » ИНН № - Л.Б., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №8 л.д, 141-143);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у главного бухгалтера » ИНН № - Л.Б., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № а именно: Договор купли-продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору купли-продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Гарантийное письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Гарантийное письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение к договору купли-продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ.

(том 8 л.д. 144-149);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у главного бухгалтера » № - И.Ю., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » № (том №9 л.д. 9-10);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у главного бухгалтера № -И.Ю., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и № " (том №9 л.д. 11-12);

- вещественными доказательствами - документы, изъятые в ходе проведения выемки у главного бухгалтера № - И.Ю., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и №, а именно: опись документов договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том №9 л.д. 13-15);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у заместителя генерального директора » - Д.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН №

(том №9 л.д. 53-60);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у заместителя генерального директора - Д.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и (том №9 л.д. 61-64);

- вещественными доказательствами - документы, изъятые в ходе проведения выемки у заместителя генерального директора » - Д.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и именно: договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение №.1 к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ: письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо №б/н от б/д; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо№3 от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ9 года; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату№12 от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет на оплату
№ от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д. 65-74);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у Стариков В.М., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № с такими контрагентами как: » ИНН №; » №; » ИНН №; »; » ИНН №; ИНН №; » ИНН №; » ИНН № » ИНН № » ИНН №; .» ИНН № а также документы полученные по почте от МИФНС России № по (том №10 л.д. 3-5);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки

ДД.ММ.ГГГГ, Старикова В.М., документов, отражающих финансово-хозяйственные
взаимоотношения между » ИНН № с такими контрагентами как: ИНН №; » №; » ИНН
№: »; » ИНН №

ИНН №; » ИНН № » ИНН № » ИНН № » ИНН № .» ИНН №, а также документы полученные по почте от МИФНС России № по (том №10 л.д. 6-19);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у Старикова В.М., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № с такими контрагентами как: » ИНН № » №; » ИНН №; »; » ИНН № ИНН №; » ИНН №; ИНН №; ИНН № » ИНН № ИНН № а также документы полученные по почте от МИФНС России № по , а именно:

Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия № №;

Копия свидетельства о постановке на учет Российской Организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серия № №; Копия уведомления о постановке на учет Российской Организации в налоговом органе на территории РФ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия № №; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр

юридических лиц серия № №; Копия свидетельства о внесении записи в Единый

государственный реестр юридических лиц серия №; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия № №; Копия лицензии № ; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия №; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия № №; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия №; Копия Устава » (редакция 4) от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия

™ ответа на письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта камеральной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия сопроводительного письма №б/н от №б/д; Копия решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость первичная за ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; Копия налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость первичная за ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения №от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора купли-продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора на оказание услуг №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения №б/н от ДД.ММ.ГГГГ к Договору на оказание услуг; Копия договора купли-продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения к Договору №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки №-В от ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения № к договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ; Копия протокола общего собрания участников № от №б/д Копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости

ф выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Ф Копия договора подряда №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения к договору подряда № № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поручительства к договору подряда № № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда №; Копия решения об одобрении крупной сделки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия акта приема-передачи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения № от №б/д; Копия сметы № б/н к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № неразборчиво от № неразборчиво; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ.; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения ф № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия платежного поручения № неразборчиво от ДД.ММ.ГГГГ; Копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия решения о взыскании налогов, сборов, пеней, за счет денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия постановления о возбуждении исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия постановления о возбуждении взыскания на денежные средства от ДД.ММ.ГГГГ; Копия постановления о возбуждении взыскания на денежные средства от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия уведомления о возбуждении исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения к Решению №; Конверт; Копия уведомления о возбуждении исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика № ДД.ММ.ГГГГ; Копия приложения к Решению №; Конверт; Копия требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия уведомления о неуплате страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия уведомления о возбуждении исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ Копия приложения к Решению №; Конверт; Копия требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; Конверт; Копия постановления о возбуждении исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Сертификат соответствие № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт об оказании услуг/выполнении работ по Договору от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Сертификат соответствия №еу с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Сертификат соответствия № № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Табель учета механизмов №; Акт приема-передачи выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ; Сертификат соответствия №еу от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт приема-сдачи выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Сменный паспорт автотранспорта; Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № От ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; Табель учета механизмов №; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт сдачи-приемки оказанных услуг № № от ДД.ММ.ГГГГ; Детализация предоставленной интеллектуальной услуги связи «Бесплатный вызов» к счету № от ДД.ММ.ГГГГ; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 период ДД.ММ.ГГГГ.; Корешок №; Платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 период ДД.ММ.ГГГГ.; Корешок №; Платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное требование № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное требование № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное требование № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное требование № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № ДД.ММ.ГГГГ.; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок №; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; Мемориальный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; ф Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт об оказаний услуг/выполнении работ от ДД.ММ.ГГГГ по договору от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия

путевого листа с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия путевого листа с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия путевого листа с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия путевого листа с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № Детализация предоставленной интеллектуальной услуги связи «Бесплатный вызов» к счету № от ДД.ММ.ГГГГ; Детализация предоставленной интеллектуальной услуги связи «Бесплатный вызов» к счету № от ДД.ММ.ГГГГ; Детализация предоставленной интеллектуальной услуги связи «Бесплатный вызов» к счету № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная

№ от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок от доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ: Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная ф накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор-счет № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Сменный ф рапорт: Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная №№ от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок от доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ: Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок от доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок от доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная №№ от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная №№ от ДД.ММ.ГГГГ; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная №№ от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная №№ от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок от доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная №№ от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок от доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; Сертификат №№; Паспорт № Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; Сменный рапорт; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ; (том №10 л.д. 20-57);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у директора » ИНН № -А.А. документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН №том №12 л.д. 181-182);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у директора ИНН № - А.А. документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №12 л.д. 183-184);

- вещественными доказательствами - документы, изъятые в ходе проведения выемки у директора » ИНН № - А.А., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № а именно: счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № о назначении директора » от ДД.ММ.ГГГГ; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том №12 л.л. 185-187);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у бухгалтера ИНН № -Е.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между ИНН № и » ИНН № (том №12 л.д. 212-213);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у бухгалтера » ИНН № - Е.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №12 л.д. 214-215);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у бухгалтера » ИНН № - Е.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН №, а именно: приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, (том №12 л.д. 216-218);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у директора » ИНН № - А.Г., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН № (том №13 л.д. 13-16);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки

года, у директора » ИНН № - А.Г.,

документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между ИНН № и » ИНН № (том №13 л.д. 17-18);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у директора » ИНН № - А.Г., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » ИНН №, а именно: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (том №13 л.д. 19-20);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в банке по расчетному счету ИНН № № (том №13 л.д. 44-46);

- вещественными доказательствами - документы, изъятые в ходе проведения выемки в банке » по расчетному счету » № №№ (том №13 л.д. 47-51);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у заместителя директора » - А.А., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » (том №13 л.д. 117-119);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у заместителя директора » - А.А., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и » (том №13 л.д. 120-121);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у заместителя директора » - А.А., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и », а именно: справка

на № листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, (том №13 л.д. 122-124);

- заключением № по результатам исследования материалов в отношении ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что за » ИНН № с ДД.ММ.ГГГГ имелась постоянная просроченная задолженность по налогам. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общая задолженность по налогам составляла 1 912 809 рублей, в том числе:

НДС на товары производимые в РФ в сумме 1 874 119 рублей;

ЕСН зачисляемый в федеральный бюджет в сумме 32 014 рублей;

ЕСН зачисляемый в федеральный фонд ОМС в сумме 1 761 рублей;

ЕСН зачисляемый в территориальные фонды ОМС в сумме 3 202 рублей;

налог на имущество организации в сумме 1 171 рублей.

Однако, директор » ИНН № - Стариков В.М. имея задолженность по налогам умышлено, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год, в нарушении ст. 174 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, произвел расчеты шестой очереди в сумме 3 105 205,18 рублей, путем направления писем в адрес третьих лиц – дебиторов (том№13л.д. 171-181);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у Д.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и (том №13 л.д. 207-208);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, у Д.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и .» (том №13 л.д. 209-210);

- вещественными доказательствами - документы изъятые в ходе проведения выемки у Д.В., документов, отражающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между » ИНН № и а именно:

договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение к договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

гарантийное письмо о№№ от ДД.ММ.ГГГГ, (том №13 л.д. 211-212);

- протоколом очной ставки между подозреваемым Стариковым В.М. и свидетелем С.А. - в ходе проведения которой, свидетель С.А. подтвердил данные ранее им показания и пояснил, что каких-либо устных или письменных указаний Старикову В.М., вопросу составления и отправки каких-либо писем в адрес от », он не давал, поскольку он являлся сотрудником » (том №13 л.д. 217-220);

- протоколом очной ставки между подозреваемым Стариковым В.М. и свидетелем В.В. - в ходе проведения которой, свидетель В.В. подтвердил данные ранее им показания и пояснил, что каких-либо устных или письменных указаний Старикову В.М.. вопросу составления и отправки каких-либо писем в адрес » от », он не давал, поскольку он являлся сотрудником ». Стариков В.М. иногда ему передавал документы в частности письма на имя руководителя » с просьбой перечислить денежные средства третьим лицам, с просьбой передать руководству », при этом Стариков В.М. передавал ему письма, только в том случае, когда встречались на объекте. В момент передачи писем Стариков В.М. как то пояснил, что из-за проблем со счетом он такие письма и подготавливает (том 13 л.д. 225-229);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого следует, что подписи, выполненные в письмах: письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с предприятием » на сумму 32 500 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 550 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с на сумму 121 000 рублей: письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за с предприятием на сумму 25 200 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с предприятием » на сумму 275 000, 18 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 12 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 48 600 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 76 500 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за с предприятием » на сумму 270 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 31 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 170 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 20 405 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за предприятием » на сумму 27 ООО рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 550 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 200 000 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » на сумму 31 000 рублей; письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес » с просьбой произвести расчеты за » с предприятием » ИНН № на сумму 300 000 рублей, выполнены гр. Стариковым В.М. (том № 14 л.д. 41-43);

Проанализировав и оценив все собранные и исследованные в ходе судебного следствия доказательства, каждое в отдельности, и в их совокупности, суд находит вину подсудимого в объеме данного приговора доказанной.

Доказательством вины подсудимого, помимо признания подсудимым своей вины, прежде всего являются показания свидетелей, которые как в ходе предварительного следствия, так и в ходе судебного заседания давали последовательные показания, изобличали подсудимого в совершении инкриминируемого ему деяния, оснований не доверять которым у суда не имеется., а так же материалами уголовного дела, которые были исследованы в полном объеме. Из показания всех свидетелей, допрошенных по делу, а также исследованных в судебном заседании материалов, достоверно установлено, что подсудимый Стариков В.М., будучи руководителем организации, зная о наличии задолженности по налогам в бюджет, умышленно, путем направления писем контрагентам за своей подписью, осуществил платежи шестой очереди, в результате чего денежные средства на счет предприятия не поступали, задолженность по налогам не погашалась. Таким образом Стариков В.М. осуществлял сокрытие денежных средств организации, что привело к недоимке по налогам в крупном размере.

Суд квалифицирует действия подсудимого Старикова В.М. по ст. 199.2 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

При определении вида и меры наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, который , что признается судом в качестве смягчающих вину подсудимого обстоятельств и позволяет суду не назначать ему дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, предусмотренных санкцией ст. 199.2 УК РФ.

Отягчающим ответственность подсудимого обстоятельств судом не установлено.

Однако, с учетом общественной опасности совершенного преступления, того факта, что государству в результате действий подсудимого был причинен крупный ущерб, задолженность по налогам так и не погашена, суд считает необходимым назначить подсудимому Старикову В.М. наказание в виде реального лишения свободы, так как, по мнению суда, его исправление не возможно без изоляции от общества.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Стариков В.М. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде 2-х лет лишения свободы с отбыванием наказания в колонии-поселении.

Меру пресечения осужденному Старикову В.М. с подписки о не выезде изменить на содержание под стражей, взяв под стражу в зале суда немедленно.

Срок наказания исчислять с ДД.ММ.ГГГГ.

Вещественные доказательства, приобщенные к делу и указанные в постановлении следователя, а именно: документы изъятые в ходе выемки в банке (том №7 л.д. 200-207); документы изъятые в ходе выемки в банке » (том №13 л.д. 47-51); документы изъятые в ходе выемки в МИФНС России № по (том №4 л.д. 128-160); документы изъятые в ходе выемки в » ИНН № (том №8 л.д. 104-106); документы изъятые в ходе выемки в РГ ИНН № (том №8 л.д. 144-149); документы изъятые в ходе выемки в » № (том №9 л.д. 13-15); документы изъятые в ходе выемки в » (том №9 л.д. 65-74); документы изъятые в ходе выемки у Старикова В.М. (том №10 л.д. 20-57); документы изъятые в ходе выемки в ИНН № (том №12 л.д. 185-187); документы изъятые в ходе выемки в » ИНН № (том №12 л.д. 216-218); документы изъятые в ходе выемки в » ИНН № (том №13 л.д. 19-20); документы изъятые в ходе выемки в » ИНН № (том №13 л.д. 122-124); документы изъятые в ходе выемки в ИНН № (том №13 л.д. 211-212), хранящиеся в материалах дела – хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в областной суд через районный суд в течение 10 суток: осужденным с момента вручения ему копии приговора, остальными участниками процесса в тот же срок с момента провозглашения приговора. В случае подачи кассационной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Приговор составлен и отпечатан в совещательной комнате.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬСТВУЮЩИЙ: