Гражданский кодекс часть 1

Молчанова Сергея Анатольевича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

Молчанов С.А. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, в г. Липецке при следующих обстоятельствах.

Молчанов С.А., находясь в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в должности исполняющего обязанности генерального директора, а в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности генерального директора акционерного общества «<данные изъяты>» (<данные изъяты>»), являясь на основании Уставов <данные изъяты>» в редакциях от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ единоличным исполнительным органом общества, и по смыслу примечания 1 к ст. 201 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, а именно в <данные изъяты>», зарегистрированном ДД.ММ.ГГГГ и состоящим с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России №6 по Липецкой области (далее – МИФНС России №6 по Липецкой области), фактически располагающимся по адресу: <адрес>, имеющим индивидуальный номер налогоплательщика №, был обязан в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, пп. 1 п. 1 ст. 23 Налогового Кодекса РФ (далее по тексту - НК РФ) платить установленные законом налоги и страховые взносы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) организации и объектов налогообложения, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

В связи с неполной уплатой <данные изъяты> налогов и страховых взносов в сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно в адрес данной организации МИФНС России №6 по Липецкой области на основании п. 1 ст. 45, пп. 1, 2 ст. 69 НК РФ направлялись следующие требования об уплате налогов, страховых взносов, которыми налоговый орган ставил в известность о том, что за <данные изъяты>» числится недоимка по налогам и страховым взносам, а также

предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также о мерах по взысканию налогов, страховых взносов и обеспечению исполнения обязанностей по их уплате:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 1 674 136 руб., об уплате налога на доходы физических лиц на сумму 2 050 755 руб., об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 1 556 244,60 руб., об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на сумму 203 640,62 руб., об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование на сумму 360 765,79 руб., со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество на сумму 814 732 руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 1 674 870 руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 1 674 870 руб., об уплате налога на доходы физических лиц на сумму 178 468 руб., со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако, будучи исполняющим обязанности генерального директора, а затем генеральным директором <данные изъяты>», Молчанов С.А., достоверно осведомленный о наличии задолженности по уплате налогов и страховых взносов на вышеуказанные суммы, а также о требованиях налогового органа погасить данную задолженность в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку по налогам и страховым взносам в установленные сроки умышленно не погасил.

По истечении вышеуказанных сроков уплаты налогов и страховых взносов, указанных в вышеперечисленных требованиях налогового органа, и в связи с неисполнением <данные изъяты>» данных требований налогового органа, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно МИФНС России № по Липецкой области с целью принудительного взыскания задолженности по налогам и страховым взносам на основании п.п. 1, 2, 3 ст. 46, п.п. 1, 2 ст. 76 НК РФ приняты решения о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах данного налогоплательщика на общую сумму 10 188 482,01 руб. и решения о приостановлении операций по счетам <данные изъяты>» в банках, а также на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк», выставлены инкассовые поручения на сумму 10 188 482,01 руб., которые не погашены.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, генеральный директор <данные изъяты>» Молчанов С.А., находясь по месту расположения <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, достоверно зная о наличии задолженности по уплате налогов и страховых взносов, а также о наличии на расчетном счете данной организации в банках непогашенных инкассовых поручений, согласно которым в порядке ст. 855 ГК РФ, поступившие денежные средства будут направляться на погашение имеющейся задолженности по налогам и страховым взносам, будучи осведомленным, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика - <данные изъяты>», имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, в нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ проигнорировав обязанности по уплате налогов и страховых взносов, организовал перечисление денежных средств с расчетного счета <данные изъяты>, являвшегося должником <данные изъяты>», на расчетные счета кредиторов последнего общества, тем самым, минуя расчётные счета <данные изъяты>», расходные операции по которым были приостановлены и на которые были выставлены инкассовые поручения, и за счет находящихся на которых денежных средств должно производиться погашение недоимки по налогам и страховым взносам.

Для этого, Молчанов С.А., действуя умышленно, с целью воспрепятствования последующему принудительному взысканию недоимки <данные изъяты>» по налогам и страховым взносам в бюджет, находясь по месту расположения <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, в связи с выставлением на расчётный счёт <данные изъяты>» №, открытый в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк», инкассовых поручений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно подписал письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты>», а также дал подчиненному ему заместителю генерального директора <данные изъяты>» ФИО8, не осведомленному о его преступных намерениях, указание о подписании письма <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>», во исполнение которого ФИО8 по месту расположения <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ подписал подготовленное по указанию Молчанова С.А. работниками <данные изъяты>», не осведомленными о преступных намерениях последнего, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Май», об осуществлении указанной организацией взаиморасчётов путем перечисления денежных средств на общую сумму 3 233 602,88 руб., составляющих дебиторскую задолженность <данные изъяты>» перед АО <данные изъяты>», с расчетного счета ООО <данные изъяты>» №, открытого в Липецком региональном филиале АО «Россельхозбанк», на платежи, не связанные с оплатой труда, налогов, сборов, страховых взносов, непосредственно на расчётные счета организаций и физических лиц, являющихся кредиторами АО «<данные изъяты>».

Во исполнение вышеуказанных писем от АО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>» сотрудниками последнего общества в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно перечислены на платежи, не связанные с оплатой труда, налогов, сборов, страховых взносов, на расчетные счета третьих лиц, а именно ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», нотариусу ФИО3, ОГУП «<данные изъяты>», <данные изъяты> (ОБУ «<данные изъяты>»), ОАО «<данные изъяты> «<данные изъяты>», <данные изъяты> (<данные изъяты> (<данные изъяты> Липецкой области)), ООО <данные изъяты><данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», <данные изъяты> (<данные изъяты> по Липецкой области), денежные средства на общую сумму 3 233 602,88 руб.

В результате вышеуказанных противоправных действий Молчанов С.А., имея реальную возможность на частичное погашение имеющейся у АО «<данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные налоги и страховые взносы и об имеющейся задолженности АО «<данные изъяты>» по налогам и страховым взносам, в нарушение ст.ст. 854, 855 ГК РФ и ст.ст. 23, 45 НК РФ, путем производства взаиморасчётов со своими кредиторами через третье лицо – ООО «<данные изъяты>», воспрепятствовал принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, направив сокрытые вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 3 233 602,88 руб. на платежи, не имеющие приоритета перед уплатой налогов и страховых взносов, тем самым создав ситуацию, при которой на расчётные счета организации АО «<данные изъяты> не поступали денежные средства от ООО «<данные изъяты>», что позволило Молчанову С.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, умышленно сокрыть от взыскания в бюджет денежные средства АО «ЛИК» в сумме 3 233 602,88 руб., которая согласно примечанию к ст. 1702 УК РФ признается крупным размером, исключая возможность принудительного исполнения инкассовых поручений МИФНС России №6 по Липецкой области в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ, и обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Подсудимый Молчанов С.А. свою вину в предъявленном ему обвинении не признал и суду пояснил, что его действия были направлены не на сокрытие каких-либо денежных средств предприятия от налогообложения, а для поддержания его нормального функционирования работы с целью выполнения им своих обязательств перед гражданами заключившими договоры на долевое участие в строительстве жилья на территории г.Липецка, при этом он выполнял прямые указания руководства администрации Липецкой области и в частности главы администрации ФИО9 и его заместителей. В феврале 2018 года он возглавил предприятие "<данные изъяты>", когда данное предприятие находилось в крайне плачевном финансовом и экономическом состоянии, грозившем тем, что обязательства перед гражданами, заключившими договоры на приобретения жилья с долевым участием не только не будут выполнены и его основная задача состояла в обеспечении введение в эксплуатацию ряда многоквартирных домов, расположенных в микрорайоне "<данные изъяты>" г.Липецка. В период с августа 2018 года для АО <данные изъяты>" была угроза введения процедуры банкротства при подаче иска данной организацией в Липецкий Арбитражный суд. По письмам № от ДД.ММ.ГГГГ и N 808 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО "<данные изъяты>" АО «<данные изъяты>» было перечислено 750 000 рублей. После получения вышеуказанных платежей ООО "<данные изъяты>" отзывало свои иски, а когда исполнило свои угрозы и ДД.ММ.ГГГГ обратилось в Арбитражный суд Липецкой области с заявлением о признании возглавляемого мною предприятия банкротом в связи с задолженностью в размере 3,6 миллиона рублей, то уже ДД.ММ.ГГГГ производство по данному арбитражному делу было оставлено без движения. ДД.ММ.ГГГГ в отношении него возбуждено уголовное дело по ст.315 ч.2 УК РФ по факту неисполнения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ряда судебных решений и в том числе: - по судебному делу № А 36-12541\17 Арбитражного суда <адрес>, о взыскании с АО "<данные изъяты> в пользу ООО "<данные изъяты>" денежных средств в размере 6,6 миллиона рублей, решение вступило в силу ДД.ММ.ГГГГ. После, уголовное дело прекращено за отсутствием состава преступления. На момент вышеуказанного обращения данной организацией в Липецкий Арбитражный суд о признании АО "ЛИК" с иском от ДД.ММ.ГГГГ о несостоятельности и банкротстве, задолженность уменьшилась на три миллиона рублей. Именно в период его руководства АО "<данные изъяты>" была погашена половина задолженности перед вышеуказанной организацией. В сентябре 2018 года был заключен договор генподряда на окончание строительства вышеуказанных домов в микрорайоне "<данные изъяты>" между АО <данные изъяты>" и ПАО "<данные изъяты>" как генеральным подрядчиком, при этом непосредственные работы по введению в эксплуатацию домов должен был осуществлять ООО "<данные изъяты>". Именно во исполнение данной дорожной карты и введению в эксплуатацию проблемных домов, а также соблюдения прав обманутых дольщиков им предприняты ряд мер, которые следствием вменены как преступные. В обвинении указаны, как преступные, ряд письменных поручений, которые он подписал в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО "<данные изъяты> о выполнении ряда платежей кредиторам, которые органами следствия оценены как данные с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по АО "<данные изъяты>" по налогам и страховым взносам в бюджет: № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО " <данные изъяты>" на сумму 500 тысяч рублей. Данное письмо он подписал с целью выполнения судебного решения и выполняя требования службы судебных приставов. Кроме того руководством данного ООО высказывались угрозы подачи иска о несостоятельности и банкротстве, что вызвало бы парализацию работы его предприятия и срыву ввода в эксплуатацию проблемных домов и нарушению конституционных прав дольщиков. Несмотря на то, что в назначении данного платежа указано погашение задолженности по договору подряда, однако фактически это было исполнение судебного решение, о чем мной сразу же было сообщено в службу судебных приставов для списания части задолженности и уменьшения долга перед данным ООО. На момент подписания данного письма ООО "<данные изъяты>" подало иск в Липецкий Арбитражный суд о несостоятельности и признании АО "<данные изъяты> банкротом, что привело бы к срыву всех достигнутых соглашений и в конечном итоге срыву планов по введению в эксплуатацию вышеуказанных проблемных домов и к парализации всей деятельности АО <данные изъяты>", которая уже не смогло бы выполнять свои обязательства не только перед своими кредиторами, "обманутыми дольщиками", но и в том числе перед государством по уплате налогов и страховых взносов. Подписание данного письма, а также письма № от ДД.ММ.ГГГГ привело к тому, что ООО "<данные изъяты>" отозвало свой иск и "обманутые дольщики" смогли получить свои квартиры, а <данные изъяты>" продолжило свою деятельность. Полагает, что он действовал в состоянии крайней необходимости и действовал в интересах государства, не имея никакой личной, либо корыстной заинтересованности. Следующие его действия напрямую вытекали из стремления ввести в эксплуатацию проблемных домов, а именно им были подписаны письма: № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО " <данные изъяты> "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты> и ООО " <данные изъяты> на 1,5 миллиона рублей. ООО "<данные изъяты>", как субподрядчику ПАО "<данные изъяты>", были направлены 1 500 000 рублей для начала производства строительных работ по введению в эксплуатацию одного из двух вышеуказанных "проблемных домов". Без проведения двух платежей ООО "<данные изъяты>" и <данные изъяты>" на сумму 55 000 рублей, а они связаны с оценкой стоимости именно "проблемных "домов" невозможно было дальнейшее окончание строительства. Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на 50 тысяч рублей в адрес нотариуса ФИО3 были связаны с оформлением нотариальных документов, связанных с введения в эксплуатацию жилых домов в микрорайоне "<данные изъяты> для дольщиков. В соответствии с заключением почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ им не подписывалось данное письмо (т.10 л.д.63) и вся документация, связанная с оформлением нотариальных документов по вышеуказанным жилым домам велась именно нотариусом ФИО3 Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99990 рублей в адрес ОГУП "<данные изъяты>" за кадастровые работы в отношении жилого <адрес> микрорайон "<данные изъяты>", -25 тысяч рублей в адрес Управления финансов Липецкой области, оплата услуг за определение рыночной стоимости земельных участков, -40 000 рублей в адрес ОАО "<данные изъяты> "<данные изъяты>" как оплата электроэнергии за июль -сентября 2018 года АО <данные изъяты>". Все вышеуказанные платежи были связаны с деятельностью АО <данные изъяты>" по строительству и вводу в эксплуатацию жилых домов либо непосредственно связаны с оплатой за потребленную энергию моим предприятием. Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ: на сумму 250 000 рублей в адрес ООО "<данные изъяты>" Несмотря на то, что в платежном документе о назначении платежа указано, что это" погашение задолженности по договору подряда б\н от ДД.ММ.ГГГГ за гидро - механизированные работы на карьере Матырский", фактически этот платеж выполнен в связи с выполнением судебного решения, о котором сказано выше, и под давлением со стороны руководства ООО связанным с угрозами подать исковые требования о банкротстве АО <данные изъяты>", а также исходя из регулярных уведомлений и требований судебных приставов о безусловной необходимости погашения задолженности, в том числе перед данным ООО;-на сумму 50 984 рублей в адрес УФК по Липецкой области; на сумму 50 000 рублей в адрес нотариуса ФИО3, назначение платежа за удостоверение нотариальных действий связанных с деятельностью АО <данные изъяты>", о чем уже мной давались показания;-на сумму13 000 и 7 000 рублей в адрес Управления финансов Липецкой области за оплату услуги по организации проведения аукциона. Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ четыре платежных поручения - письма на общую сумму на сумму 306 080 рублей в адрес АО "<данные изъяты> Липецк оплата по решению суда - дело № А36- 5041/2018 от ДД.ММ.ГГГГ. Данные выплаты непосредственно связаны с требованиями со стороны службы судебных приставов и давлением с их стороны. Кроме того по данному письму деньги в сумме 100 000 рублей направлены в адрес ООО <данные изъяты> за охранные услуги и это обусловлено необходимостью нормального функционирования строительства жилых объектов. Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей в адрес нотариуса ФИО3 за ее нотариальную деятельность. Данное письмо подписано его заместителем ФИО8 и. О даче мной подобных указаний данному лицу, как утверждает он в своих показаниях мне пояснить нечего. Я всегда сам подписывал подобные письма. В этот период происходила передача недостроенных АО " <данные изъяты> многоквартирных домов в собственность ПАО <данные изъяты>" и необходимо было оплачивать услуги нотариуса. Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 000 рублей как платеж в адрес УФК <адрес> (Управление Росреестра по <адрес>) как госпошлину за регистрацию двух нежилых помещений. Данные объекты предполагалось выставить на продажу, а вырученные деньги направить на покрытие долгов АО "<данные изъяты> Полагает, что из предъявленного обвинения необходимо исключить суммы и пункты обвинения связанные с исполнением судебных решений и два письма на сумму 150 000 рублей, которые им не подписывались. О наличии задолженности по налогам, сборам и страховым взносам ему стало известно сразу же при приходе в организацию. На регулярной основе ежедневно им проводились совещания с приглашением главного бухгалтера ФИО11, где эта проблема и проблема с погашением задолженности по судебным решениям, а также по заработной плате регулярно обсуждалась и принимались оперативные решения по погашению данных платежей. В мои должностные обязанности входило только общее руководство. Когда он пришел в АО <данные изъяты>" имелась недоимка по налогам и страховым взносам, которая была погашена к началу лета 2018 года. Также считает незаконным заявленный иск, поскольку он противоречит требованиям постановления Пленума Верховного суда РФ № 48 от 26.11.2019 года пункт №28 и те требования, которые заявлены к нему, должны погашаться за счет самого предприятия АО <данные изъяты>" и ее активов.

Анализ показаний Молчанова С.А. позволяет суду сделать вывод, что он фактически подтвердил свою причастность к совершению сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере

Указанные показания подсудимого Молчанова С.А., в части не признания вины и отсутствия умысла, а также доводы о том, что он действовал в состоянии крайней необходимости и в интересах государства, суд считает недостоверными, и расценивает как способ защиты, в целях избежания наказания за содеянное, так как они опровергаются доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Суд находит вину подсудимого в совершении инкриминируемого деяния установленной. К такому выводу суд приходит, исходя из анализа и оценки в совокупности показаний свидетелей, других исследованных в судебном заседании доказательств: протоколов следственных действий, проведенных в соответствии с требованиями УПК РФ, экспертных исследований, в выводах которых у суда нет оснований сомневаться ввиду их полноты и аргументированности выводов, иных документов и вещественных доказательств по делу.

Так, свидетель ФИО10 (заместитель главного бухгалтера <данные изъяты>») суду показала, что в ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета и составление налоговой отчетности, отражение хозяйственных операций в учете. С 2018 года генеральным директором АО «<данные изъяты>» был Молчанов С.А. Расчетные счета организации были открыты в банках «<данные изъяты>. Основным счетом организации можно назвать счет в <данные изъяты>». К лету 2018 года у <данные изъяты>» отсутствовала реализация квартир по договорам долевого участия в строительстве жилых домов. При непоступлении данных средств на их расчетный счет не представляется возможным рассчитываться с бюджетом, работниками по заработной плате, а также с контрагентами по договорам. В этой связи у <данные изъяты>» сложилась налоговая недоимка и задолженность по страховым взносам. Недоимка повлекла применение налоговой службой принудительных мер взыскания задолженности по налогам и страховым взносам. С августа 2018 года у АО <данные изъяты>» начала складываться задолженность по налогам и страховым взносам перед бюджетом, в связи с чем в организацию из МИФНС России №6 по Липецкой области стали поступать требования налогового органа об уплате налогов, страховых взносов. После поступали решения о взыскании денежных средств со счетов организации в банках, а также расходные операции по расчетным счетам организации были приостановлены и выставлялись инкассовые поручения о списании денежных средств в счет погашения задолженности перед бюджетом. Причем о наличии инкассовых поручений на счетах и о приостановлении расходных операций по счетам Молчанову С.А. было об этом известно. О производстве взаиморасчетов <данные изъяты> со своими кредиторами и должниками ей было известно от Молчанова С.А., который с сентября 2018 года давал ей лично и через главного бухгалтера ФИО11 указания о составлении писем в адрес ООО «<данные изъяты>» об осуществлении платежей не на счет АО «<данные изъяты>», а на счета его контрагентов, указанные в письмах. Она и ФИО11 были категорически против данной деятельности, неоднократно сообщали об этом Молчанову С.А., однако последний не обращал на их предостережения о нарушении закона внимания и продолжил осуществление взаиморасчетов посредством написания данных писем. Письма подготавливались на рабочих компьютерах, после чего предоставлялись ФИО2 на подпись, затем поступали в ООО «<данные изъяты> которое осуществляло платежи согласно реквизитам, указанным в письмах АО «<данные изъяты>». После осуществления данных платежей платежные документы об этом являлись основанием для корректировки сведений бухгалтерского учета АО <данные изъяты>» в части расчетов с ООО «<данные изъяты> и их кредиторами. Далее данные письма оставались в бухгалтерии АО «<данные изъяты>», а также направлялись в ООО «<данные изъяты>» для производства платежей. Это были и платежи на выплату заработной платы работникам АО «<данные изъяты>», частично на выплату налогов и страховых взносов, своим поставщикам и подрядчикам. Расчеты с контрагентами по договорам относятся к пятой очереди платежей, тогда как налоговые платежи и страховые взносы относятся к третьей очереди платежей, то есть имеют приоритет. Она и ФИО11 только лишь выполняли указания руководителя, составляя вышеуказанные письма. Умысла на сокрытие денежных средство от налогообложения и погашения недоимки у нее не было.

Свидетель ФИО12 (с начала 2018 года начальник отдела экономического развития и маркетинга АО «<данные изъяты>») в судебном заседании показала, что в 2018 году подсудимый Молчанов был генеральным директором <данные изъяты>». В ее должностные обязанности входила экономика предприятия, бюджетирование строящихся объектов, анализ финансово-хозяйственной деятельности. В тот период времени в компании было очень тяжелое положение в связи с долгами и ООО «<данные изъяты>» подала заявление о их банкротстве, но позже данное заявление было отозвано по причине оплаты долга в отношении ООО «<данные изъяты>, Так же к <данные изъяты> применены санкции и со стороны налогового органа. На тот период времени у <данные изъяты> было около пяти расчетных счетов. АО <данные изъяты> сотрудничало с ООО <данные изъяты>», которому предоставляли в аренду земельные участки, и она готовила по поручению Молчанова письма о взаиморасчете с ООО «<данные изъяты>» с целью достройки домов, данные письма так же касались ООО «<данные изъяты>». Так как у ООО «<данные изъяты>» в 2018 году не было собственных средств рассматривался вопрос о передаче достройки домов № и № ПАО <данные изъяты>, но для этого требовалось нотариальное согласие каждого собственника жилья.

Свидетель ФИО11 (главный бухгалтер АО «<данные изъяты>») суду показала, что в ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета, представление бухгалтерского отчета в налоговые и иные контролирующие органы. В 2018 Молчанов был назначен на должность генерального директора АО «<данные изъяты>» и состоял на этой должности до 26 декабря. Основным видом деятельности АО «<данные изъяты>» является строительства зданий и сооружений. Правом подписи финансовых документов обладал главный бухгалтер, генеральный директор, а так же было право подписи по замещению, которой обладал ФИО26. В 2018-2019 годах у организации было очень плохое финансовое положение, денег не хватало, и были задержки по уплате кредита, а так же задержка по уплате заработной платы. В связи с этим Советская ИФНС № выставила требования, которые исполнялись по мере поступления на счет АО «<данные изъяты>» денежных средств. Если денежных средств на счету не было, то картотека оставалась не исполненной. У АО «<данные изъяты>» были счета в <данные изъяты><данные изъяты> и если деньги поступали на расчетный счет данных банков, то они автоматически списывались. Генеральный директор был в курсе сложившейся ситуации. Так же у нас имелись и организации, которые были должны АО «<данные изъяты>», такие как <данные изъяты>, <данные изъяты><данные изъяты>. Так же АО «<данные изъяты>» работал с ООО <данные изъяты>», с которым был заключен договор аренды, и имелась дебиторская задолженность, которая была около пяти миллионов рублей. При поступлении денежных средств на счет организации, в первую очередь платилась заработная плата, дальше налоги и сборы, потом все остальное. В 2018 году ООО «<данные изъяты>» подавала иск в Арбитражный суд о признании АО «<данные изъяты> банкротом. В бухгалтерию под роспись передавались исполнительные листы для отражения на счетах бухгалтерского учета. Были случаи, когда в бухгалтерию поступало подписанное письмо генеральным директором, которое направлялось по указанному адресу. После того как были произведены платежи делалась сверка с другой организацией и отражали данные операции в бухгалтерском учете. Были случаи, когда при наличии задолженности в налоговой инспекции, она говорила Молчанову о том, что нужно платить налоги, так как их вызывали в налоговую инспекцию и предупреждали об ответственности за неуплату налогов и данные письма, которые он подписывал нельзя отправлять, но по данному вопросу Молчанов С.А. никогда с ней не советовался и сам распоряжался судьбой данных писем.

В ходе предварительного расследования свидетель ФИО11 (том 10 л. д. 84-86, 87-88), дала показания о факте нахождения с ней ФИО2 в налоговой инспекции во время предупреждения об ответственности за неуплату налогов. Также она получала от Молчанова С.А. указания о составлении писем в адрес ООО <данные изъяты>» об осуществлении платежей не на счет АО «<данные изъяты>», а на счета его контрагентов, указанные в письмах. Она неоднократно говорила Молчанову С.А. о том, что за отправку писем была предусмотрена уголовная ответственность, и она была против их отправки.

После оглашения указанных показаний, свидетель ФИО11 правильность их подтвердила.

Свидетель ФИО8 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по февраль 2019 года он работал в АО «<данные изъяты>», занимал должности от инженера ПТО до заместителя генерального директора – главного инженера. В должности заместителя генерального директора в его обязанности входил контроль качества строительства. В его обязанности не входило подписание бухгалтерских и финансовых документов. В письме № от ДД.ММ.ГГГГ стоит его подпись, он расписывался по прямому указанию Молчанова С.А., скорее всего тот в данный момент отсутствовал на рабочем месте. В тот период происходила передача недостроенных АО «<данные изъяты>» многоквартирных домов в собственность ПАО «<данные изъяты>», в связи с чем оплачивались услуги нотариуса ФИО3 Иных писем от <данные изъяты>» он не подписывал. Зачем требовалось подписывать данные письма ему известно не было.

Анализируя показания вышеуказанных свидетелей, суд приходит к выводу, что никто из них неприязненных отношений к подсудимому не имеет, никакой заинтересованности в исходе дела, мотивов для оговора, у них нет. Показания свидетелей последовательны, дополняют друг друга, и, указывают на то, что только Молчанов С.А. распоряжался денежными средствами данного Общества, а также был его фактическим руководителем, и, несмотря на убытки, которые несло Общество, Молчанов С.А. продолжал осуществлять оперативное руководство финансовой и хозяйственной деятельностью Общества, давал распоряжении о составлении писем в адрес должников об осуществлении платежей не на счет <данные изъяты>», а на счета его контрагентов. Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда не имеется, их показания, в том числе согласуются с письменными доказательствами по делу, исследованные судом

Свидетель ФИО13 (директор ООО <данные изъяты> суду показал, что знаком с подсудимым Молчановым по рабочим вопросам, так как ООО <данные изъяты>» арендовало у АО «<данные изъяты>» земельные участки в Липецком районе. Взаимоотношения предприятий строились на договорных отношениях, и он регулярно выполнял все имеющиеся договорные вопросы между организациями. В 2018 году к ним стали приходить письма из АО «<данные изъяты>» о взаиморасчете», денежные средства должны были поступать на счет АО «<данные изъяты>» и сумма по документам составляла пять миллионов в год. Исполнением данных писем занималась мой финансовый директор – <данные изъяты>

Свидетель ФИО14 (финансовый директор <данные изъяты>») суду показала, что у ООО «<данные изъяты>» были заключены договора об аренде земельных участков с АО «<данные изъяты>». В 2018 году директором АО «<данные изъяты>» являлся Молчанов С.А. В 2018 году к ним поступали письма из АО «<данные изъяты> по поводу перечисления денежных средств за арендную плату в которых были указаны расчетные счета АО «<данные изъяты>» и других организаций для перечисления денежных средств и все денежные средства, которые были отправлены организациям поступили на их счет.

Вышеуказанные свидетели подтверждают факт перечисления денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счета, указанные в письмах, поступивших из АО «<данные изъяты>».

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании были допрошены свидетели ФИО15 и ФИО16

Свидетель ФИО15 суду показал, что он познакомился с подсудимым Молчановым в октябре 2018 года, когда были поданы документы на банкротство АО «<данные изъяты>», данная организация была должником перед ООО "<данные изъяты> за выполненные работы. В отношении АО «<данные изъяты>» было возбуждено исполнительное производство в 2017 году и после АО «<данные изъяты>» переводил им денежные средства. Вначале октября он встретился с Молчановым по данному вопросу, который просил его отозвать данное заявление, заверив гарантийным письмом о том, что долг будет оплачен. Его организация отозвала данное заявление, после чего на их счета поступило два платежа 500 000 тысяч рублей и 750 000 тысяч рублей.

Свидетель ФИО16 суду показал, что познакомился с подсудимым Молчановым весной 2018 года, так как являлся в тот период времени руководителем ООО «<данные изъяты>» и у них с АО «<данные изъяты>» были подрядные отношения по домам №№ и № Ситуация в АО «<данные изъяты> в тот период времени была не очень хорошая, был арестован бывший генеральный директор АО «<данные изъяты>ФИО27, так получилось, что заместители бывшего генерального директора не смогли исправить сложившеюся ситуацию и в этой связи на данную должность был назначен Молчанов. В 2018 году АО «<данные изъяты>» занималось строительством домов в <адрес>, но уже в 2019 году стало ясно, что АО «<данные изъяты>» не достроит данные дома за собственные средства и был начат поиск новых застройщиков для окончания строительных работ по данным домам. В 2018 году были проведены переговоры с ПАО «<данные изъяты>», которые шли очень тяжело, так как ПАО «<данные изъяты>» постоянно выставлял требования по приведению строительных площадок в соответствии со строительными документами. «<данные изъяты>» по просьбе АО «<данные изъяты>» привели данные площадки в соответствие. В итоге ПАО <данные изъяты>» достроил данные дома. Также между АО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты> были договорные отношения, и тот долг, который не оплатил АО «<данные изъяты>» и послужил шагом к банкротству АО «<данные изъяты> и инициатором данного банкротства являлась ООО «<данные изъяты>». Что касается получения ООО «<данные изъяты>» 1 500 000 миллиона рублей от АО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, показал, что данный период был интенсивным в плане переговоров между АО «<данные изъяты>» и ПАО «<данные изъяты>» по передаче площадок с проблемными домами и ПАО <данные изъяты> выдвинул ряд требований, которые АО «<данные изъяты> был обязан выполнить и для того, чтобы выполнить данные требования нужно было провести дополнительные работы по восстановлению строительных площадок, провести заново временное электроснабжение, временные дороги, сделать ограждение территории, в связи с этим они обратились ко мне как к подрядчику, чтобы я выполнил данные работы и скорее всего данные деньги пошли на выполнение данных работ. Эти работы проводились на строительных площадках домов №№ и №. Если АО «<данные изъяты>» не заплатил бы «<данные изъяты>» 1 500 000 рублей за подготовку данных строительных площадок, то ПАО «<данные изъяты>» не начал производить работы и процедура передачи данных домов затянулась бы на два или три года.

Анализируя показания свидетелей защиты суд отмечает, что они подтверждают нестабильное финансовое положение АО «<данные изъяты>» в рассматриваемый период времени, что подтверждается другими показаниями свидетелей, приведенных в приговоре.

Свидетель ФИО17 (заместитель начальника МИФНС России № по <адрес>) в судебном заседании показал, что в его обязанности входит курирование отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства, правового отдела и отдела оперативной работы. В 2018 году в отношении АО «<данные изъяты>» применялись меры принудительного взыскания, выставлялись требования, инкассовые поручения. В ИФНС есть специальный отдел, который отправлял документы в службу судебных приставов, так как задолженность была более трех миллионов рублей. Налоговые платежи относятся к третьей очереди платежей. При поступлении денежных средств на счет АО «<данные изъяты>, а так же при наличии инкассовых поручений они должны были пойти на погашение налоговой задолженности. Инкассовое поручение направляется в банк, а решение о применении ст.46 НК РФ направляется в организацию. Так же ему известно о взаимозачете АО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» »

Свидетель ФИО18 суду показала, что до середины июля 2019 года занимала должность заместителя начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства МИФНС России № по Липецкой области. В ее должностные обязанности входили подготовка заключений платежеспособности должников, анализ деятельности налогоплательщиков на предмет возможности предположить наличие в их действиях состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, подготовка решений о принятии обеспечительных мер в рамках принудительного взыскания. С осени 2018 года она по роду должности стала работать с АО «<данные изъяты>», поскольку данная организация попадала под критерий должников инспекции. Анализ в отношении АО «<данные изъяты>» показал, что задолженность на тот период времени составляла свыше 2 250 000 миллиона. Ею и руководством инспекции неоднократно проводилась адресная работа в отношении данной организации посредством телефонной связи, личных бесед, а также с составлением протоколов заседаний. Руководство инспекции в лице заместителя начальника ФИО17 общалось по вопросам скорейшего погашения недоимки с руководителем АО «ЛИК» – генеральным директором ФИО2 и с главным бухгалтером ФИО11, которым неоднократно разъяснялись правовые основания для применения мер принудительного взыскания задолженности, что в случае непогашения недоимки в отношении организации будут вынесены решения о взыскании денежных средств со счетов в банках. Налоговые кредиты и отсрочки уплаты налогов и страховых взносов для АО «<данные изъяты> не предоставлялись. Также ей известно о взаимозачете АО «<данные изъяты>» с ООО <данные изъяты>

Свидетель ФИО19 в суде показала, что с ДД.ММ.ГГГГ работает в МИФНС России № по <адрес>, сначала в должности специалиста 1 разряда отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства, после чего с декабря 2018 года стала занимать должность государственного налогового инспектора указанного отдела. В ее должностные обязанности входит выставление требований об уплате налогов в порядке ст. 69, 70 НК РФ, применение мер принудительного взыскания, предусмотренных ст. 46, 76 НК РФ. В то время у АО «<данные изъяты> образовалась большая задолженность, и было выставлено требование об уплате задолженности. Если оно не выполняется, то на один из расчетных счетов организации выставляется инкассовое поручение и должник уведомляется об этом по почте

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО20, (т. 10 л.д. 129-131) следует, что до ДД.ММ.ГГГГ она находилась в должности главного государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства. В ее должностные обязанности входило выставление требований об уплате налогов в порядке ст. 69, 70 НК РФ, применение мер принудительного взыскания, предусмотренных ст. 46, 76 НК РФ. В 2018 году, после возникновения крупной задолженности по налогам и страховым взносам, МИФНС России № по <адрес> обратило внимание на АО «<данные изъяты>». В этой связи, в соответствии с НК РФ, налоговый орган не позднее трех месяцев с момента выявления недоимки по налогам обязан направить требование об уплате недоимки в организацию. Вместе с тем, внутренними ведомственными актами налоговой службы срок направления требования установлен в 10 календарных дней с момента выявления недоимки, которая, в свою очередь, должна быть установлена в срок до 5 дней от срока уплаты налога или даты подачи уточненной декларации. Требование об уплате налога представляет собой документ, содержащий сведения о налогоплательщике, кому он адресован, сведения о видах налогов и размере задолженности по ним, а также по пеням, а кроме того содержит срок для добровольного погашения задолженности. Налогоплательщику в требовании разъясняется, что в случае непогашения недоимки в срок, установленный в требовании, к нему будут применены дальнейшие меры принудительного взыскания недоимки по налогам, предусмотренные ст. 45, 46, 47, 76, 77 НК РФ. Что касается <данные изъяты>», то к нему применялись следующие меры принудительного взыскания, причем их применение было всегда постепенным: требования об уплате, затем принятие решений о взыскании недоимки за счет денежных средств на счетах, решения о приостановлении операций по счетам в банках (в отношении сразу всех известных налоговому органу расчетных счетов) и направление инкассового поручения (или иными словами поручения налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии с п. 4 ст. 46 НК РФ) на один расчетный счет в банке, как правило основной для расчетов или с которого осуществлялись последние налоговые платежи. После того, как будет направлено инкассовое поручение на расчетный счет в банке, налоговый орган принимает постановление о взыскании задолженности за счет иного имущества налогоплательщика, которое направляется в службу судебных приставов. На данную процедуру у налогового органа имеется год, но как правило, по крупным должникам таковые постановления (ст. 47 НК РФ) применяется в течение 10 рабочих дней, но в любом случае после того, как будет направлено инкассовое поручение. Формированием инкассовых поручений и направлением их в банк, а также подготовкой решений о взыскании недоимки и решений о приостановлении операций в банках занималась она. В <данные изъяты>» требования об уплате ею направлялись в основном посредством телекоммуникационных каналов связи (ТКС), причем о доставке сообщения налогоплательщику оператор связи информировал инспекцию, а при получении требования самой организацией им приходила квитанция. Стоит отметить, что все требования направлялись первоначально по ТКС, а в случае неподтверждения факта получения организацией требования и истечения срока ожидания квитанции о получении налоговым органом данные требования повторно направлялись по почте. Для отправки по почте формировался реестр отправки, требование распечатывалось в бумажном виде и передавалось в канцелярию, сотрудники которой оформляли исходящую корреспонденцию и в дальнейшем осуществляли отправку корреспонденции на почту. Факт получения и дата получения подтверждается квитанцией о приеме, согласно которым указывались даты получения требований именно налогоплательщиком. Для того, чтобы в налоговый орган пришло извещение о получении от самого налогоплательщика, налогоплательщик должен в программном комплексе, которым пользуется для электронного документооборота, поставить отметку в виде галочки о получении требования. По истечении сроков уплаты, указанных в требованиях, но не позднее двух месяцев выносится решение о взыскании недоимки за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках. Данное решение подготавливалось ею и подписывалось у заместителя начальника инспекции ФИО17 Такие решения также направлялись в адрес должника. Данными решениями доводится до сведения налогоплательщика о взыскании сумм задолженности по конкретным налогам, в которые также включаются суммы задолженности по страховым взносам, в связи с неисполнением ранее направленных требований об уплате, причем на каждое требование об уплате налога приходится отдельное решение о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах, а инкассовых поручений может быть несколько по каждому требованию, в зависимости от видов налогов и страховых взносов, а также пеней и штрафов. Одновременно с принятием решения о взыскании недоимки за счет денежных средств на счетах в банках, в качестве обеспечительной меры принимается решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, причем по одному решению на каждый банк, в котором открыты расчетные счета налогоплательщика. Указанные решения направляются и в организацию (по почте), и в банк (в электронном виде). Данным решением указывается банку на необходимость ограничить расходные операции по расчетным счетам в рамках указанных в решениях сумм налогов, причем при накоплении нескольких таких решений общая сумма, на которую запрещено производить расходные операции, складывается. В случае, если в картотеку по счету организации в банке, при наличии уже имеющихся инкассовых поручений из налогового органа, относящихся к третьей очереди взыскания по ст. 855 ГК РФ, поступают платежные документы из иных органов, очередность исполнения которых выше инкассовых поручений налогового органа, будут исполнять в первую очередь самый высокий по очередности списания платежный документ, несмотря на более позднюю дату его поступления относительно ранее имевшихся документов более низкой очереди.

Указанные показания свидетелей, суд признает допустимыми доказательствами, так как при их получении не были нарушены требования уголовно-процессуального закона. Показания свидетелей являлись логичными, последовательными, стабильными на протяжении всего производства по делу предварительного следствия и в судебном заседании. Кроме того, показания свидетелей согласуются с достаточной совокупностью исследованных судом доказательств.

Также вину подсудимого Молчанова С.А. в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждают письменные доказательства, имеющиеся в материалах дела и исследованные в судебном заседании, а именно:

- приказ и.о. генерального директора АО «Липецкая ипотечная корпорация» №-л от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении исполняющего обязанности генерального директора», согласно которому Молчанов Сергей Анатольевич приступил к исполнению обязанностей генерального директора АО «Липецкая ипотечная корпорация» с 20.02.2018 (т. 10 л.д. 199);

- приказ генерального директора АО «Липецкая ипотечная корпорация» №-л от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность генерального директора», согласно которому Молчанов Сергей Анатольевич приступил к исполнению обязанностей генерального директора АО «Липецкая ипотечная корпорация» ДД.ММ.ГГГГ 10 л.д. 200);

- устав акционерного общества «Липецкая ипотечная корпорация» (АО «ЛИК») (ИНН 4826037139), утвержденный ДД.ММ.ГГГГ, согласно п.п. 11.1 которого Общество является непубличным акционерным обществом, целями деятельности которого являются получение прибыли путем эффективного использования принадлежащего ему имущества в интересах самого Общества и его акционеров (п. 2.1 Устава). Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором (п. 11.1 Устава), который без доверенности действует от имени Общества (п. 11.3 Устава) и несет ответственность за убытки, причиненные Обществу их виновными действиями (бездействием) (п. 12.52 Устава) (т. 10 л.д. 202-209).

Таким образом, с достоверностью судом установлено, что Молчанов С.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являлся генеральным директором АО «ЛИК», руководил деятельностью Общества в полном объеме.

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ в АО «ЛИК» по адресу: <адрес>, проведен обыск, в ходе которого изъяты документы АО «<данные изъяты>» о взаиморасчетах с контрагентами через ООО «Май», а также письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, копии книги исходящей корреспонденции АО «ЛИК» (т. 10 л.д. 5-9);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Май» изъяты документы о взаиморасчетах с АО «<данные изъяты> а также письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 29.10.2018(т. 10 л.д. 18-19);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст. 202 УПК РФ у подозреваемого Молчанова С.А. получены экспериментальные образцы его подписи (т. 10 л.д. 60);

Согласно выводам заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (почерковедческая судебная экспертиза), подписи, выполненные от имени Молчанова С.А., расположенные в письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в АО «ЛИК»; в письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ООО «<данные изъяты> выполнены Молчановым С.А. (т. 10 л.д. 67-68);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИФНС России №6 по Липецкой области изъяты документы МИФНС России №6 по Липецкой области о неисполнении АО «<данные изъяты>» в добровольном порядке в установленные сроки обязанности по уплате налогов, страховых взносов и принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию с данной организации задолженности по налогам, страховым взносам, о проведении совещаний, бесед и иной разъяснительной работы с руководством налогоплательщика по вопросам недоимки по налогам, причинах ее образования и сроках погашения (т. 10 л.д. 13-14);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены документы, изъятые в ходе предварительного следствия.

1. Документы АО «<данные изъяты>» о взаиморасчетах с ООО «<данные изъяты>», а именно:

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, заключенного между АО «Липецкая ипотечная корпорация» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:5 за плату в размере 5 915 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, подписанным генеральным директором АО «<данные изъяты>» Молчановым С.А. и директором ООО <данные изъяты>» ФИО13, вышеуказанный договор аренды расторгнут ДД.ММ.ГГГГ, арендатор обязуется оплатить задолженность по арендной плате в сумме 5 915 руб.

- копия договора аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, заключенного между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:4 за плату в размере 3 385 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты> является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, подписанным генеральным директором АО «<данные изъяты>» Молчановым С.А. и директором ООО «<данные изъяты>» ФИО13, вышеуказанный договор аренды расторгнут ДД.ММ.ГГГГ, арендатор обязуется оплатить задолженность по арендной плате в сумме 3 385 руб.

- копия договора аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, заключенного между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:2 за плату в размере 12 659 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, заключенный между АО «Липецкая ипотечная корпорация» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО <данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:3 за плату в размере 2 941 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, подписанным генеральным директором АО «ЛИК» ФИО2 и директором ООО «Май» ФИО13, вышеуказанный договор аренды расторгнут ДД.ММ.ГГГГ, арендатор обязуется оплатить задолженность по арендной плате в сумме 2 941 руб.

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО <данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550301:2558 за плату в размере 163 241,98 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «ЛИК» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «Липецкая ипотечная корпорация» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «Май» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550501:397 за плату в размере 59 326,80 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «ЛИК» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты> (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду часть земельного участка с кадастровым номером 48:13:1550501:873 за плату в размере 547 019,60 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО <данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, подписанным генеральным директором АО <данные изъяты>» Молчановым С.А. и директором ООО «<данные изъяты>» ФИО13, вышеуказанный договор аренды расторгнут ДД.ММ.ГГГГ, арендатор обязуется оплатить задолженность по арендной плате в сумме 801 947,56 руб.

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО <данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550501:2449 за плату в размере 97 445,40 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «Липецкая ипотечная корпорация» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:0000000:2414 за плату в размере 493 834,05 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО <данные изъяты> является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, подписанным генеральным директором АО «<данные изъяты> Молчановым С.А. и директором ООО «<данные изъяты>» ФИО13, вышеуказанный договор аренды расторгнут ДД.ММ.ГГГГ, арендатор обязуется оплатить задолженность по арендной плате в сумме 179 834,05 руб.

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «Липецкая ипотечная корпорация» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты> (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550401:501 за плату в размере 81 164,27 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «ЛИК» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах к указанному договору в связи с разделом земельного участка с кадастровым номером 48:13:1550401:501 предметом аренды являются земельные участки с кадастровыми номерами 48:13:1550401:815, 48:13:1550401:816, 48:13:1550401:817, 48:13:1550401:818, 48:13:1550401:819, 48:13:1550401:820, 48:13:1550401:821, 48:13:1550401:822, 48:13:1550401:823, 48:13:1550401:824, 48:13:1550401:825, 48:13:1550401:826, 48:13:1550401:827, 48:13:1550401:828, 48:13:1550401:829, 48:13:1550401:830, 48:13:1550401:831, 48:13:1550401:832, 48:13:1550401:833, 48:13:1550401:834, 48:13:1550401:835, 48:13:1550401:836, 48:13:1550401:840, 48:13:1550401:841, 48:13:1550401:843, 48:13:1550401:845, 48:13:1550401:846, 48:13:1550401:847, 48:13:1550401:848, 48:13:1550401:849, 48:13:1550401:850, 48:13:1550401:853, части земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550401:842, 48:13:1550401:844.

Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, подписанным генеральным директором АО <данные изъяты>» Молчановым С.А. и директором ООО «<данные изъяты>» ФИО13, вышеуказанный договор аренды расторгнут ДД.ММ.ГГГГ, арендатор обязуется оплатить задолженность по арендной плате в сумме 105 180,56 руб.

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «Липецкая ипотечная корпорация» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты> (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду часть земельного участка с кадастровым номером 48:13:0000000:756 за плату в размере 1 245 711,11 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты> является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах к указанному договору в связи с разделом земельного участка с кадастровым номером 48:13:0000000:756 предметом аренды являются земельные участки с кадастровыми номерами 48:13:1550601:487, 48:13:1550601:488, 48:13:1550601:489, 48:13:1550601:490, 48:13:1550601:491, 48:13:1550601:492, 48:13:1550601:493, 48:13:1550601:494, 48:13:1550601:495, 48:13:1550601:496, 48:13:1550601:497, 48:13:1550601:500, 48:13:1550601:501, 48:13:1550601:502, 48:13:1550601:503, 48:13:1550601:504, 48:13:1550601:505, 48:13:1550601:511, 48:13:1550601:512, 48:13:1550601:514, 48:13:1550601:515, 48:13:1550601:516, 48:13:1550601:518, 48:13:1550601:519, 48:13:1550601:522, части земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:485, 48:13:1550601:510, 48:13:1550601:517.

Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах к указанному договору в связи с разделом земельного участка с кадастровым номером 48:13:1550601:516, продажей земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:491, 48:13:1550601:493, 48:13:1550601:494 предметом аренды являются земельные участки с кадастровыми номерами 48:13:1550601:487, 48:13:1550601:488, 48:13:1550601:489, 48:13:1550601:490, 48:13:1550601:492, 48:13:1550601:495, 48:13:1550601:496, 48:13:1550601:497, 48:13:1550601:500, 48:13:1550601:501, 48:13:1550601:502, 48:13:1550601:503, 48:13:1550601:504, 48:13:1550601:505, 48:13:1550601:511, 48:13:1550601:512, 48:13:1550601:514, 48:13:1550601:515, 48:13:1550601:518, 48:13:1550601:519, 48:13:1550601:522, 48:13:1550601:561, части земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:485, 48:13:1550601:510, 48:13:1550601:517.

Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе к указанному договору в связи с продажей земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:489, 48:13:1550601:490, 48:13:1550601:492, 48:13:1550601:512 предметом аренды являются земельные участки с кадастровыми номерами 48:13:1550601:487, 48:13:1550601:488, 48:13:1550601:495, 48:13:1550601:496, 48:13:1550601:497, 48:13:1550601:500, 48:13:1550601:501, 48:13:1550601:502, 48:13:1550601:503, 48:13:1550601:504, 48:13:1550601:505, 48:13:1550601:511, 48:13:1550601:514, 48:13:1550601:515, 48:13:1550601:518, 48:13:1550601:519, 48:13:1550601:522, 48:13:1550601:561, части земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:485, 48:13:1550601:510, 48:13:1550601:517.

Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе к указанному договору в связи с продажей земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:500, 48:13:1550601:502, предметом аренды являются земельные участки с кадастровыми номерами 48:13:1550601:487, 48:13:1550601:488, 48:13:1550601:495, 48:13:1550601:496, 48:13:1550601:497, 48:13:1550601:501, 48:13:1550601:503, 48:13:1550601:504, 48:13:1550601:505, 48:13:1550601:511, 48:13:1550601:514, 48:13:1550601:515, 48:13:1550601:518, 48:13:1550601:519, 48:13:1550601:522, 48:13:1550601:561, части земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:485, 48:13:1550601:510, 48:13:1550601:517.

- акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, каждый на 1 листе, всего на 11 листах, подписанные со стороны исполнителя генеральным директором АО «ЛИК» ФИО2, со стороны заказчика директором ООО «<данные изъяты>» ФИО13, об оказании исполнителем заказчику услуг аренды земельных участков, указанных в вышеприведенных договорах аренды.

- счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, каждый на 1 листе, всего на 11 листах, от АО «ЛИК» в адрес ООО «Май», подписанные со стороны руководителя АО «ЛИК» ФИО2, об оказании АО «ЛИК» в пользу ООО «Май» услуг аренды земельных участков, указанных в вышеприведенных договорах аренды.

2. Письма от АО «ЛИК» за подписью генерального директора ФИО2 (за исключением письма № от ДД.ММ.ГГГГ) в адрес директора ООО «<данные изъяты>» ФИО13, имеющие оттиски круглой печати <данные изъяты>», из которых следует, что <данные изъяты>» просит ООО «<данные изъяты>» в рамках договоров аренды земельных участков перечислить за АО «<данные изъяты>» денежные средства:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 500 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: погашение задолженности по договору подряда б/н от ДД.ММ.ГГГГ за гидромеханизированные работы на карьере Матырский за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 20.09.2018г., в т.ч. НДС 18% - 76 271,18 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 12 500 руб. в адрес <данные изъяты>», назначение платежа: предоплата за услуги по оценке рыночной стоимости недвижимости по договору № от 10.10.2018г., согласно счета № от 15.10.2018г. за АО <данные изъяты>», согласно письма № от 16.10.2018г., без НДС; на сумму 40 000 руб. в адрес <данные изъяты>», назначение платежа: оплата за услуги по оценке комплекса зданий и сооружений по адресу <адрес>, пл.Петра Великого, <адрес>, по договору № от 25.09.2018г., согласно счета № от 25.09.2018г. за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от 16.10.2018г., без НДС; на сумму 1 500 000 руб. в адрес ООО «СК-Аструм», назначение платежа: оплата за СМР ж/д I-14, I-15, I-19, I-20 по договору ген.подряда б/н от 25.05.2016г. за <данные изъяты>», согласно письма № от 16.10.2018г., в том числе НДС 18% - 228 813,56 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 50 000 руб. в адрес нотариуса нотариального округа <адрес>ФИО3, назначение платежа: за удостоверение нотариальных действий, за <данные изъяты>», согласно письма № от 17.10.2018г., без НДС.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 99 990 руб. в адрес ОГУП «<данные изъяты>», назначение платежа: кадастровые работы в отношении ж/<адрес> по договору № от 01.10.2018г. за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 24.10.2018г., в том числе НДС 18%; на сумму 99 990 руб. в адрес ОГУП «<данные изъяты> назначение платежа: кадастровые работы в отношении ж<адрес> по договору № от 01.10.2018г. за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 24.10.2018г., в том числе НДС 18%; на сумму 25 000 руб. в адрес Управления финансов <адрес> (ОБУ «<данные изъяты>), назначение платежа: оплата услуги по определению рыночной стоимости земельных участков, по договору № от 13.06.2018г., согласно счета № от 14.06.2018г., за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 24.10.2018г., в том числе НДС 18%; на сумму 40 000 руб. в адрес ОАО «<данные изъяты> «Задонский участок СЭЭ», назначение платежа: оплата за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за июль, август, сентябрь 2018 г., за АО <данные изъяты>», согласно письма № от 24.10.2018г., в том числе НДС 18%.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 250 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: погашение задолженности по договору подряда б/н от ДД.ММ.ГГГГ за гидромеханизированные работы на карьере Матырский за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 24.10.2018г., в т.ч. НДС 18%; на сумму 50 984,97 руб. в адрес УФК по <адрес> (Управление финансов области (Управление строительства и архитектуры <адрес>, л/с №)), назначение платежа: КБК 035 №, возврат субсидии по соглашению № от 05.04.2017г., по письму № И43-2466 от 05.09.2018г. за невыполнение показателя результативности, за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ; на сумму 50 000 руб. в адрес нотариуса нотариального округа <адрес>ФИО3, назначение платежа: за удостоверение нотариальных действий, за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от 24.10.2018г., без НДС; на сумму 13 000 руб. в адрес Управления финансов <адрес> (ОБУ «Областной фонд имущества», л/с №), назначение платежа: КБК 04№, оплата услуги по организации и проведению аукциона, по договору № от 24.10.2018г., согласно счета № от 24.10.2018г., за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от 24.10.2018г., в том числе НДС 18%; на сумму 9 000 руб. в адрес Управления финансов <адрес> (ОБУ «Областной фонд имущества», л/с №), назначение платежа: КБК 04№, оплата услуги по организации и проведению аукциона, по договору № от 24.10.2018г., согласно счета № от 24.10.2018г., за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от 24.10.2018г., в том числе НДС 18%.

№<данные изъяты> НДС 18%.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 100 000 руб. в адрес нотариуса ФИО3, назначение платежа: за удостоверение нотариальных действий за АО <данные изъяты>» согласно письму № от 26.10.2018г., без НДС. (указанное письмо, согласно показаний свидетелей ФИО8, ФИО10, подписано бывшим заместителем генерального директора АО «ЛИК» ФИО8).

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 22 000 руб. в адрес УФК <адрес> (Управление Росреестра по <адрес>), назначение платежа: Госпошлина за регистрацию права собственности на нежилое помещение № (гараж) IV этап строительства, расположенное по адресу: <адрес>, переулок Тенистый, владение 1а. Данный платеж госпошлина за плательщика АО «<данные изъяты>»; на сумму 22 000 руб. в адрес УФК <адрес> (Управление Росреестра по <адрес>), назначение платежа: Госпошлина за регистрацию права собственности на нежилое помещение № (гараж) V этап строительства, расположенное по адресу: <адрес>, переулок Тенистый, владение 1а. Данный платеж госпошлина за плательщика АО «<данные изъяты>».

3. Копии книги исходящей корреспонденции АО «ЛИК» на 6 листах, согласно которой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения об отправке директору ООО «<данные изъяты>» ФИО13 писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате контрагентам с датами и номерами, совпадающими непосредственно с осмотренными письмами АО «ЛИК» в адрес ООО «Май» об осуществлении взаиморасчетов, исполнителями данных писем значатся ФИО10, а также Андрющенко в случае с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ.

4. Документы ООО «<данные изъяты>» о взаиморасчетах с АО «<данные изъяты>», всего на 86 листах, а именно:

- копия договора аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, заключенного между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:2 за плату в размере 12 659 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- копия договора аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах, заключенного между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:4 за плату в размере 3 385 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты> является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- копия договора аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенного между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО <данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:5 за плату в размере 5 915 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице и.о. генерального директора ФИО21 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду для сельскохозяйственного использования земельный участок с кадастровым номером 48:13:1531001:3 за плату в размере 2 941 руб. с учетом НДС. Согласно п. 10 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550501:397 за плату в размере 59 326,80 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты> является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду часть земельного участка с кадастровым номером 48:13:1550501:873 за плату в размере 547 019,60 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО <данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550501:2449 за плату в размере 97 445,40 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:0000000:2414 за плату в размере 493 834,05 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>» (Арендодатель) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты> (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550301:2558 за плату в размере 163 241,98 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО <данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

- договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, заключенный между АО «<данные изъяты>) в лице генерального директора ФИО22 и ООО «<данные изъяты> (Арендатор) в лице директора ФИО13, согласно которому Арендодатель предоставляет, а Арендатор принимает в аренду земельный участок с кадастровым номером 48:13:1550401:501 за плату в размере 81 164,27 руб. с учетом НДС. Согласно п. 9 договора платежными реквизитами АО «<данные изъяты>» является расчетный счет № в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк».

Дополнительным соглашением от <данные изъяты>

- договор аренды земельного участка от 19<данные изъяты>

Дополнительным соглашением от <данные изъяты>

Дополнительным соглашением <данные изъяты>1550601:515, 48:13:1550601:518, 48:13:1550601:519, 48:13:1550601:522, 48:13:1550601:561, части земельных участков с кадастровыми номерами 48:13:1550601:485, 48:13:1550601:510, 48:13:1550601:517.

Дополнительным соглашением от <данные изъяты><данные изъяты>

Дополнительным соглашением от <данные изъяты>

- акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, каждый на 1 листе, всего на 11 листах, подписанные со стороны исполнителя генеральным директором АО «<данные изъяты>» Молчановым С.А., со стороны заказчика директором ООО «<данные изъяты>» ФИО13, об оказании исполнителем заказчику услуг аренды земельных участков, указанных в вышеприведенных договорах аренды.

- счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, каждый на 1 листе, всего на 11 листах, от АО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», подписанные со стороны руководителя АО <данные изъяты>» Молчановым С.А., об оказании АО «<данные изъяты>» в пользу ООО «<данные изъяты>» услуг аренды земельных участков, указанных в вышеприведенных договорах аренды.

- акты сверки взаимных расчетов за <данные изъяты>

- акт сверки взаимных расчетов за <данные изъяты>

5. Письма от АО «ЛИК» за подписью генерального директора Молчанова С.А. (за исключением письма № от ДД.ММ.ГГГГ) в адрес директора ООО «<данные изъяты>ФИО13, имеющие оттиски круглой печати АО <данные изъяты>», из которых следует, что АО «<данные изъяты>» просит ООО «Май» в рамках договоров аренды земельных участков перечислить за АО «ЛИК» денежные средства:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 500 000 руб. в адрес ООО «Липецк-Гидромеханизация», назначение платежа: погашение задолженности по договору подряда б/н от ДД.ММ.ГГГГ за гидромеханизированные работы на карьере Матырский за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от 20.09.2018г., в т.ч. НДС 18% - 76 271,18 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 12 500 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: предоплата за услуги по оценке рыночной стоимости недвижимости по договору № от 10.10.2018г., согласно счета № от 15.10.2018г. за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 16.10.2018г., без НДС; на сумму 40 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: оплата за услуги по оценке комплекса зданий и сооружений по адресу <адрес>, пл.Петра Великого, <адрес>, по договору № от 25.09.2018г., согласно счета № от 25.09.2018г. за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 16.10.2018г., без НДС; на сумму 1 500 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: оплата за СМР ж/д I-14, I-15, I-19, I-20 по договору ген.подряда б/н от 25.05.2016г. за АО «<данные изъяты>», согласно письма № от 16.10.2018г., в том числе НДС 18% - 228 813,56 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ (копия письма) на 1 листе – на сумму 50 000 руб. в адрес нотариуса нотариального округа <адрес>ФИО3, назначение платежа: за удостоверение нотариальных действий, за АО «Липецкая ипотечная корпорация», согласно письма № от 17.10.2018г., без НДС.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – <данные изъяты>

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 <данные изъяты>

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – <данные изъяты>%.

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на сумму 100 000 руб. в адрес нотариуса ФИО3, назначение платежа: за удостоверение нотариальных действий за <данные изъяты>» согласно письму № от 26.10.2018г., без НДС. (указанное письмо, согласно показаний свидетелей ФИО8, ФИО10, подписано бывшим заместителем генерального директора АО <данные изъяты>ФИО8).

№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – на <данные изъяты>

6. Документы МИФНС России №6 по Липецкой области о неисполнении АО «<данные изъяты>» в добровольном порядке в установленные сроки обязанности по уплате налогов, страховых взносов и принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию с данной организации задолженности по налогам, страховым взносам, о проведении совещаний, бесед и иной разъяснительной работы с руководством налогоплательщика по вопросам недоимки по налогам, причинах ее образования и сроках погашения, всего на 80 листах, а именно:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество на сумму 814 732 руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ с извещением о получении электронного документа и квитанцией о приеме;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 1 674 870 руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ с извещением о получении электронного документа и квитанцией о приеме;

Вышеуказанные требования об уплате налога направлены в АО «<данные изъяты>» (<адрес>) посредством телекоммуникационных каналов связи, о чем имеются соответствующие извещения о получении документа. Требования имеют в содержании ссылку, что в случае, если требование будет оставлено без исполнения в конкретный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст.ст. 45, 46, 47, 76, 77 НК РФ) меры по взысканию налогов, а также обеспечительные меры.

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в сумме 5 845 542,01 руб.;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в сумме 814 732 руб.;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в сумме 1 674 870 руб.;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в сумме 1 895 866,57 руб.

Вышеуказанные решения о взыскании направлены в АО «<данные изъяты>» (<адрес>), содержат ссылки на требования об уплате налогов, неисполненные налогоплательщиком в установленный в них срок, а также на ст. 46 НК РФ, п. 2 которой гласит: «взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – организации.

- решения о приостановлении операций по счету № в ПАО «Липецккомбанк» - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решения о приостановлении операций по счету № в Воронежском филиале АБ «Россия» - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решения о приостановлении операций по счету № в ПАО «Минбанк» - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 28.09.2018

- решения о приостановлении операций по счетам №, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№ в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк» - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решения о приостановлении операций по счету № в филиале № Банка ПАО «ВТБ» - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Вышеуказанные решения о приостановлении операций по счетам имеют в содержании ссылки на установленный факт неисполнения налогоплательщиком требований об уплате налогов и вынесения в этой связи соответствующих решений налогового органа о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика.

- протокол заседания по <данные изъяты>.

- протокол заседания по ликвидации задолженности по платежам в бюджеты всех уровней предприятия АО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, согласно которому в присутствии заместителя начальника МИФНС России № по <адрес>ФИО17, начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства ФИО23 проведена беседа с генеральным директором и главным бухгалтером предприятия Молчановым С.А. и ФИО11 соответственно. Обсуждаемым вопросом является погашение недоимки в размере 13 825 тыс. рублей (т. 10 л.д. 20-34);

- согласно выводам заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (экономическая судебная экспертиза), за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно общая сумма денежных средств, перечисленная с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № по письмам АО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на платежи, не связанные с оплатой труда, налогов, сборов, страховых взносов, составила 3 233 602,88 руб. (т. 10 л.д. 49-56).

- Из выписки о движении денежных средств по счету №, открытом в Липецком региональном филиале <данные изъяты> общую сумму 3 233 602,88 руб.(т. 7 л.д. 3-166).

Проанализировав и оценив исследованные доказательства, суд приходит к выводу, что они зафиксированы в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, последовательны, взаимно дополняют друг друга и согласуются между собой по месту, времени и способу совершения преступления, все они получены из надлежащих источников, надлежащими должностными лицами, содержат сведения, на основании которых установлены обстоятельства, подлежащие доказыванию по настоящему делу. Оснований сомневаться в достоверности исследованных доказательств у суда не имеется, поскольку они имеют непосредственное отношение к предъявленному Молчанову С.А. обвинению, и в своей совокупности являются достаточными для постановления обвинительного приговора.

Довод подсудимого и его защитника об отсутствии умысла у Молчанова С.А. на сокрытие денежных средств организации от принудительного взыскания в бюджет, о направлении писем о проведении расчетов, минуя расчетные счета АО «<данные изъяты>, в связи с необходимостью сохранения работоспособности производства, а также по указаниям чиновников администрации Липецкой области не опровергает его виновности в совершении инкриминируемого преступления. Молчанов С.А. располагал сведениями о наличии инкассовых поручений на расчетном счете организации, однако воспрепятствовал принудительному взысканию недоимки, распорядившись деньгами предприятия на цели, не связанные с уплатой налогов, подписав и направив соответствующие письма, нарушив требования ст.ст.3,23,45 НК РФ, ст. 855 ГК РФ. Указанное подтверждают показания вышеназванных свидетелей, заключение специалиста, а также исследованные судом письменные доказательства.

При таких условиях суд приходит к выводу о достаточности доказательств вины подсудимого Молчанова С.А. в инкриминируемом ему преступлении.

Суд квалифицирует действия подсудимого Молчанова С.А. по ч.1 ст. 199.2 УК –РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении Молчанову С.А. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного деяния, личность подсудимого, в том числе обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Подсудимый Молчанов С.А. женат, на диспансерном учете у врача нарколога, под диспансерным наблюдением у врача психиатра не состоит (т. 10 л.д. 177, 178, 179, 180); участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется положительно (том 10 л.д. 182). Указанные обстоятельства суд учитывает в качестве данных о личности Молчанова С.А.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд признает состояние здоровья подсудимого.

Обстоятельств, отягчающих наказание Молчанова С.А., судом не установлено.

Оснований для применения положений ч. 1 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации не имеется.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного подсудимым преступления, совокупности смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, трудоспособного возраста подсудимого, в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, суд считает необходимым назначить Молчанову С.А. наказание в виде штрафа в доход государства, который, как вид наказания, будет являться не только соразмерным содеянному, но и окажет в целях исправления наиболее эффективное воздействие на виновного.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивом преступления, его поведением, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не имеется, в связи с чем, суд не находит оснований для применения в отношении Молчанова С.А. ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации

Несмотря на наличие смягчающего и отсутствие отягчающих наказание Молчанова С.А. обстоятельств по инкриминируемому деянию, суд, принимая во внимание фактические обстоятельства, способ совершения преступления, характер наступивших последствий, не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации и изменения категории совершенного им преступления на менее тяжкую.

В соответствии с. п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки - два года после совершения преступления небольшой тяжести.

В силу ч.2 ст.15 УК РФ, преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает трех лет лишения свободы.

Преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ, в котором обвиняется Молчанов С.А., относится к преступлениям небольшой тяжести.

В настоящий момент сроки привлечения Молчанова С.А. к уголовной ответственности по ч.1 ст.199.2УКРФ истекли, в связи с чем, Молчанов С.А. подлежит освобождению от назначенного наказания.

Рассматривая гражданский иск МИФНС России №6 по Липецкой области о взыскании с Молчанова С.А. <данные изъяты>, суд приходит к следующим выводам.

Подсудимый Молчанов С.А. исковые требования не признал.

Согласно п. 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26 ноября 2019 г. N 48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, связанных с деятельностью организаций, являющихся налоговыми агентами либо плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, виновное физическое лицо может быть привлечено в качестве гражданского ответчика лишь в случаях, когда отсутствуют правовые и (или) фактические основания для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке (например, если у организации-налогоплательщика имеются признаки недействующего юридического лица, указанные в пункте 1 статьи 21.1 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", либо установлена невозможность удовлетворения требований об уплате обязательных платежей с учетом рыночной стоимости активов организации).

В связи с изложенным, суд считает необходимым исковые требования МИФНС России №6 по Липецкой области оставить без рассмотрения.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет на основании ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

Признать Молчанова Сергея Анатольевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

На основании ст.78 УК РФ Молчанова Сергея Анатольевича освободить от назначенного наказания по ч.1 ст.199.2 УК РФ за истечением срока давности уголовного преследования.

Отменить арест, наложенный постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на автомобиль <данные изъяты>

<данные изъяты>

Вещественные доказательства:

- документы АО <данные изъяты>» о взаиморасчетах с контрагентами через ООО «<данные изъяты> на 87 листах;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в АО «<данные изъяты>», на 8 листах;

- документы ООО «<данные изъяты>» о взаиморасчетах с АО «<данные изъяты>», на 86 листах;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «<данные изъяты>», на 8 листах;

- документы МИФНС России № по <адрес> о неисполнении АО «<данные изъяты>» в добровольном порядке в установленные сроки обязанности по уплате налогов, страховых взносов и принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию с данной организации задолженности по налогам, страховым взносам, о проведении совещаний, бесед и иной разъяснительной работы с руководством налогоплательщика по вопросам недоимки по налогам, причинах ее образования и сроках погашения, всего на 80 листах,

- экспериментальные образцы подписи Молчанова С.А., полученные ДД.ММ.ГГГГ,

хранящиеся при уголовном деле, хранить там же.

- копии книги исходящей корреспонденции АО «ЛИК» на 6 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить в материалах дела.

Меру пресечения Молчанову Сергею Анатольевичу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Исковые требования гражданского истца МИФНС России №6 по Липецкой области о взыскании с Молчанова С.А. <данные изъяты> оставить без рассмотрения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Липецкий областной суд через Советский районный суд г. Липецка в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела апелляционной инстанции.

Председательствующий А.Н. Устинов