Гражданский кодекс часть 1

с участием: государственного обвинителя старшего помощника прокурора Железнодорожного района Уваровой А.А., защитника адвоката Гагаркиной Е.С., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Бондаря Александра Евгеньевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, родившегося в <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного <адрес>, имеющего среднее образование, холостого, не работающего, не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 173.1 ч.2 п. «б», ст. 173.1 ч.2 п. «б» Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ

Бондарь А.Е., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с иным лицом, находясь в помещении уполномоченного государственного органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – инспекции Федеральной налоговой службы России по Железнодорожному району г. Хабаровска (далее – ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска), расположенной по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «<адрес>» (далее – ООО «<адрес>») ИНН №, а также представили по каналам связи в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска документы, содержащие данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице – Бондаре А.Е., выступившем учредителем и генеральным директором ООО «<адрес>» ИНН №, у которого отсутствовала цель управления указанным Обществом.

Так, у иного лица, не позднее 20.02.2020 возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также на представление в уполномоченный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих данные, которые повлекут внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Реализуя возникший преступный умысел, иное лицо в целях нарушения установленного законом порядка образования (создания) юридических лиц и формирования ЕГРЮЛ путем внесения в него сведений о подставных лицах, не позднее 20.02.2020, находясь на территории г. Хабаровска, предложил Бондарю А.Е., за денежное вознаграждение незаконно образовать (создать) юридическое лицо - ООО «<адрес>», а также представить в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, документы, содержащие данные, которые повлекут внесение в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.), как о подставном лице - участнике (учредителе с долей 100% уставного капитала) и органе управления (генеральном директоре) ООО «<адрес>», без цели управления указанным юридическим лицом.

Бондарь А.Е., действуя из корыстных побуждений, желая улучшить свое материальное положение, не имея намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного юридического лица и цели управления им, ответил иному лицу согласием, тем самым не позднее 20.02.2020 вступил с последним в предварительный преступный сговор, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через него (Бондаря А.Е.), как подставное лицо, а также на внесение в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.), как о подставном лице.

С целью реализации совместного преступного умысла, Бондарь А.Е. и иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, распределили между собой преступные роли в совершении преступления, согласно которым иное лицо, организовывает изготовление документов (в неустановленном следствием месте), необходимых для незаконного образования (создания) юридического лица – ООО «<адрес>» через подставное лицо – Бондаря А.Е., а также для внесения сведений в ЕГРЮЛ о Бондаре А.Е., как участнике (учредителе с долей 100% уставного капитала) и органе управления (генеральном директоре), после чего, Бондарь А.Е., не имея намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «<адрес>» и цели управления им, лично подписывает и предоставляет документы в уполномоченный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, для незаконного образования (создания) юридического лица и внесения в ЕГРЮЛ сведений о нем, как о подставном лице.

Реализуя совместный преступный умысел, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с Бондарем А.Е., согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь на территории г. Хабаровска, не позднее 21.02.2020, получил от Бондаря А.Е. копии документов на имя последнего, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации, ИНН физического лица, и при неустановленных следствием обстоятельствах организовало изготовление документов, необходимых для предоставления в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, влекущих незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «<адрес>» через подставное лицо, а также внесение в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как о подставном лице, а именно: заявление по форме № Р11001 «Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<адрес>», устав ООО «<адрес>», решение учредителя № 1 ООО «<адрес>», а также, сопроводительное письмо, копии паспорта на имя Бондаря А.Е., согласно которым Бондарь А.Е. выступает участником (учредителем со 100% долей в уставном капитале) и органом управления (генеральным директором) ООО «<адрес>».

После чего, Бондарь А.Е., выполняя отведенную ему роль в совершении преступления, 21.02.2020, находясь в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенной по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, представил вышеуказанные документы в электронном виде по каналам связи, через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, для незаконного образования (создания) юридического лица – ООО «<адрес>» через подставное лицо, а также внесения в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.), как о подставном лице – участнике (учредителе с долей 100% уставного капитала) и органе управления (генеральном директоре) ООО «<адрес>», не имеющем цели управления данным юридическим лицом.

27.02.2020 сотрудниками ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, не осведомленными о преступных намерениях Бондаря А.Е. и иное лицо, на основании представленных 21.02.2020 Бондарем А.Е. вышеуказанных документов, принято решение о государственной регистрации ООО «<адрес>» и внесении в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как учредителе и генеральном директоре ООО «<адрес>», который не имел намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного юридического лица и цели управления им.

28.02.2020 Бондарь А.Е., продолжая реализовывать совместный преступный умысел, проследовал в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, где получил документы, подтверждающие внесение сведений в ЕГРЮЛ о государственной регистрации ООО «<адрес>» и внесение в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.), как о подставном лице - участнике (учредителе) и органе управления (генеральном директоре) ООО «<адрес>», которые Бондарь А.Е., не имея цели управления указанным юридическим лицом, передал иному лицу.

Таким образом, Бондарь А.Е., не имея цели управления ООО «<адрес>» ИНН №, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, в период с 20.02.2020 по 28.02.2020, умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, незаконно образовали (создали) юридическое лицо – ООО «<адрес>», а также представили в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенной по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, документы, содержащие данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как о подставном лице.

Он же, (Бондарь А.Е.) в период 02.06.2020 по 17.06.2020 действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с иным лицом, находясь в помещении уполномоченного государственного органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – инспекции Федеральной налоговой службы России по Железнодорожному району г. Хабаровска (далее – ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска), расположенной по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, незаконно образовали (создали) юридическое лицо – общество с ограниченной ответственностью «<адрес>» ИНН № (далее – ООО «<адрес>), а также представили по каналам связи в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска документы, содержащие данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице – Бондаре А.Е., выступившем учредителем и генеральным директором ООО «<адрес>» ИНН №, у которого отсутствовала цель управления указанным Обществом.

Так, у иного лица не позднее 02.06.2020 возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также на представление в уполномоченный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих данные, которые повлекут внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Реализуя возникший преступный умысел, иное лицо в целях нарушения установленного законом порядка образования (создания) юридических лиц и формирования ЕГРЮЛ путем внесения в него сведений о подставных лицах, не позднее 02.06.2020, находясь на территории г. Хабаровска, предложил Бондарю А.Е., за денежное вознаграждение незаконно образовать (создать) юридическое лицо - ООО «<адрес>», а также представить в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, документы, содержащие данные, которые повлекут внесение в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.), как о подставном лице - участнике (учредителе с долей 100% уставного капитала) и органе управления (генеральном директоре) ООО «<адрес>», без цели управления указанным юридическим лицом.

Бондарь А.Е., действуя из корыстных побуждений, желая улучшить свое материальное положение, не имея намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного юридического лица и цели управления им, ответил иному лицу согласием, тем самым не позднее 02.06.2020 вступил с последним в предварительный преступный сговор, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через него (Бондаря А.Е.) как подставное лицо, а также на внесение в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.), как о подставном лице.

С целью реализации совместного преступного умысла, Бондарь А.Е. и иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, распределили между собой преступные роли в совершении преступления, согласно которым иное лицо в неустановленном следствием месте организовывает изготовление документов, необходимых для незаконного образования (создания) юридического лица – ООО «<адрес>» через подставное лицо – Бондаря А.Е., а также для внесения сведений в ЕГРЮЛ о Бондаре А.Е., как участнике (учредителе с долей 100% уставного капитала) и органе управления (генеральном директоре), после чего, Бондарь А.Е., не имея намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «<адрес>» и цели управления им, лично подписывает и предоставляет документы в уполномоченный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, для незаконного образования (создания) юридического лица и внесения в ЕГРЮЛ сведений о нем, как о подставном лице.

Реализуя совместный преступный умысел, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с Бондарем А.Е., согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь на территории г. Хабаровска, не позднее 02.06.2020, получил от Бондаря А.Е. копии документов на имя последнего, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации, ИНН физического лица, и при неустановленных следствием обстоятельствах организовал изготовление документов, для предоставления в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, влекущих незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «<адрес>» через подставное лицо, а также внесение в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как о подставном лице, а именно: заявление по форме № Р11001 «Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<адрес>», устав ООО «<адрес>», решение учредителя № 1 ООО «<адрес>», а также сопроводительное письмо, копии паспорта на имя Бондаря А.Е., согласно которым Бондарь А.Е. выступает участником (учредителем со 100% долей в уставном капитале) и органом управления (генеральным директором) ООО «<адрес>».

После чего, Бондарь А.Е., выполняя отведенную ему роль в совершении преступления, 02.06.2020, находясь в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенной по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, представил вышеуказанные документы в электронном виде по каналам связи, через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, для незаконного образования (создания) юридического лица – ООО «<адрес>» через подставное лицо, а также внесения в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как о подставном лице – участнике (учредителе с долей 100% уставного капитала) и органе управления (генеральном директоре) ООО «<адрес>», не имеющем цели управления данным юридическим лицом.

15.06.2020 сотрудниками ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, не осведомленными о преступных намерениях Бондаря А.Е. и иного лица, на основании представленных 02.06.2020 Бондарем А.Е. вышеуказанных документов, принято решение о государственной регистрации ООО «<адрес>» и внесении в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как учредителе и генеральном директоре ООО «<адрес>», который не имел намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного юридического лица и цели управления им.

17.06.2020 Бондарь А.Е., продолжая реализовывать совместный преступный умысел, проследовал в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, где получил документы, подтверждающие внесение сведений в ЕГРЮЛ о государственной регистрации ООО «<адрес>» и внесение в ЕГРЮЛ сведений о нем (Бондаре А.Е.) как о подставном лице - участнике (учредителе) и органе управления (генеральном директоре) ООО «<адрес>», которые Бондарь А.Е., не имея цели управления указанным юридическим лицом, передал иному лицу.

Таким образом, Бондарь А.Е., не имея цели управления ООО «<адрес>» ИНН №, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, в период с 02.06.2020 по 17.06.2020, умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, незаконно образовали (создали) юридическое лицо – ООО «<адрес>», а также представили в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул.Станционная, д. 18, документы, содержащие данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о Бондаре А.Е., как о подставном лице.

В судебное заседание подсудимый не явился, просил рассмотреть дело в его отсутствие.

На основании ст. 247 ч.4 УПК РФ дело рассмотрено в отсутствие подсудимого.

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подсудимого Бондаря А.Е. следует, что в феврале 2020 года он встретился с ФИО5, последний пояснил, что ему (Бондарю), необходимо зарегистрировать на себя общества с ограниченной ответственностью в установленном законом порядке, однако, он не будет фактически осуществлять какие-либо административно-хозяйственные функции в данных обществах, то есть он будет выступать в качестве номинального руководителя вышеуказанных обществ, и для этого ему необходимо передать ему копию паспорта и копию ИНН на свое имя, а также образец подписи для изготовления электронно-цифровой подписи. Он передал ему вышеуказанные документы, а также образец своей подписи, после чего ФИО5 сообщил ему, что позвонит после того как будут готовы документы.

Позже, ФИО5 на территории г. Хабаровска (точное место не помнит), передал ему документы, которые ему необходимо подписать (какие именно документы он не помнит, помнит, что среди них было заявление о регистрации юридического лица ООО «<адрес>», устав ООО «<адрес>», решение учредителя, сопроводительное письмо, а также копия паспорта на его имя), вышеуказанные документы он заверил своей подписью. Затем, ФИО5 пояснил, что с подписанными документами ему необходимо прибыть в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, где ему необходимо передать документы сотруднику ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, который поможет ему через официальный сайт ФНС РФ зарегистрировать Общество. Также ФИО5 пояснил, что у общества будет название - ООО «<адрес>». При этом он лично, еще до регистрации обществ на его имя, не собирался фактически руководить деятельностью указанных организаций, а согласился зарегистрировать на свое имя организацию с целью заработка денежных средств. Бухгалтерского и юридического образования он никогда не имел и не имеет, навыками управления организацией любого типа он не обладает.

21.02.2020 года он прибыл в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, где он увидел женщину, сидящую за столом с табличкой «Регистрация ООО», он подошел к ней и пояснил, что он желает зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью - ООО «<адрес>», после чего он передал вышеуказанной женщине документы, подписанные им ранее (документы, которые передал ему ФИО5, необходимые для регистрации общества). Затем вышеуказанная женщина попросила его паспорт, через некоторое время та пояснила, что документы поданы для регистрации общества по каналам связи - через сайт Федеральной налоговой службы, и документы о регистрации ООО «<адрес>» придут ему на электронную почту, указанную в заявлении о регистрации (какую именно он уже не помнит). Затем он позвонил ФИО5 и пояснил, что он подал документы для регистрации обществ.

В конце февраля 2020 года ему на сотовый телефон пришли SMS-сообщения, что ООО «<адрес>» зарегистрированы в установленном порядке и ему необходимо прибыть в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18 для получения правоустанавливающих документов, что он и сделал. Документы (какие конкретно он не помнит), которые он получил в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18 он передал ФИО5

Через некоторое время, примерно в феврале-марте 2020 года, ему позвонил ФИО5 и пояснил, что ему необходимо открыть в ПАО «МТС-Банк» и ПАО «Росбанк» расчетные счета ООО «<адрес>».

В период времени с февраля по март 2020 года (точное время не помнит), он направился в ПАО «МТС-Банк», расположенный в Центральном районе г. Хабаровска с целью открытия расчетных счетов ООО «<адрес>». Прибыв в вышеуказанные банки, он пояснил сотруднику банка, что желает открыть расчетные счета ООО «<адрес>», где он является учредителем. Сотрудник банка попросил у него паспорт, а также дал на подпись документы (какие конкретно он не помнит), он подписал вышеуказанные документы, после чего ему был выдан пакет документов, которые, в последующем он передал ФИО5

В период времени с февраля по май 2020 года (точное время не помнит), также по просьбе ФИО5, он направился в ПАО «Росбанк», расположенный в Центральном районе г. Хабаровска с целью открытия расчетных счетов ООО «<адрес>». Прибыв в вышеуказанный банк, он пояснил сотруднику банка, что желает открыть расчетные счета ООО «<адрес>», где он является учредителем. Сотрудник банка попросил у него паспорт, а также дал на подпись документы (какие конкретно он не помнит), он подписал вышеуказанные документы, после чего ему был выдан пакет документов, которые, в последующем он передал ФИО5

В июне 2020 года он встретился с ФИО5 на территории г. Хабаровска (точное место не помнит). В ходе беседы с ФИО5, последний пояснил, что ему необходимо зарегистрировать на себя еще одно общество с ограниченной ответственностью на прежних условиях. Позже, ФИО5 на территории г. Хабаровска (точное место не помнит), передал ему документы, которые ему необходимо подписать следующие документы: заявление о регистрации юридического лица ООО «<адрес>», устав ООО «<адрес>», решение учредителя, сопроводительное письмо, а также копии паспорта на его имя. Вышеуказанные документы он заверил своей подписью. При этом он лично, еще до регистрации обществ на его имя, не собирался фактически руководить деятельностью указанных организаций, а согласился зарегистрировать на свое имя организацию с целью заработка денежных средств.

ДД.ММ.ГГГГ он прибыл в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, где он снова увидел женщину, сидящую за столом с табличкой «Регистрация ООО», он подошел к ней и пояснил, что он желает зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью - ООО «<адрес>», после чего он передал вышеуказанной женщине документы, подписанные им ранее (документы, которые передал ему ФИО5, необходимые для регистрации общества). Затем ему пояснили, что документы поданы для регистрации общества по каналам связи - через сайт Федеральной налоговой службы, и документы о регистрации ООО «<адрес>», придут ему на электронную почту, указанную в заявлении о регистрации (какую именно он уже не помнит). Затем он позвонил ФИО5 и пояснил, что он подал документы для регистрации обществ.

В июне 2020 года ему на сотовый телефон пришли SMS-сообщения, что ООО «<адрес>», зарегистрировано в установленном законом порядке, и ему необходимо прибыть в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18 для получения правоустанавливающих документов, что он и сделал. Документы (какие конкретно он не помнит), которые он получил в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18 он передал ФИО5

Через некоторое время, примерно в феврале-июне 2020 года, ему позвонил ФИО5 и пояснил, что ему необходимо открыть в ПАО «МТС-Банк» и ПАО «Росбанк» расчетные счета ООО «<адрес>», он направился в ПАО «МТС-Банк», расположенный в Центральном районе г. Хабаровска с целью открытия расчетных счетов ООО «<адрес>». Прибыв в банк, он пояснил сотруднику банка, что желает открыть расчетные счета ООО «<адрес>», где он является учредителем. Сотрудник банка попросил у него паспорт, а также дал на подпись документы (какие конкретно он не помнит), он подписал вышеуказанные документы, после чего ему был выдан пакет документов, которые, в последующем он передал ФИО5 Открывал ли он еще какие-то расчетные счета, он не помнит.

Никаких договоров (счет-фактур, счетов на оплату), как директор ООО «<адрес>», ООО «<адрес>», он не заключал и не подписывал, также он не нанимал работников вышеуказанной организации, заработную плату работникам он не выплачивал, не вел бухгалтерского учета, не составлял и не предоставлял в налоговые и иные государственные органы документы налоговой, бухгалтерской и иной отчетности. Он никогда не вел переговоров от имени ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>», не заключал сделок, не осуществлял приемку-передачу товарно-материальных ценностей, не подыскивал и не арендовал офисных и складских помещений, не нанимал транспорт, не приобретал и не арендовал средства производства, не производил иных действий, направленных на осуществление предпринимательской деятельности и организацию работы ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>».

За регистрацию ООО «<адрес>», ООО «<адрес>» он получил от ФИО5 денежные средства.

Таким образом, он, в период времени с февраля по июнь 2020 года, под контролем и по просьбе ФИО5, зарегистрировал на свое имя ООО «<адрес>», ООО «<адрес>» однако, фактическое руководство вышеуказанными обществами он не осуществлял и не собирался осуществлять, также ему неизвестны виды деятельности вышеуказанных организаций. Он согласился зарегистрировать вышеуказанные организации на свое имя с целью получения от ФИО5 денежных средств на личные нужды. (т. 2 л.д. 248-254,265-270).

Вина Бондарь А.Е. подтверждается собранными по делу доказательствами:

Оглашёнными с согласия сторон показаниями обвиняемого ФИО5 (в отношении которого дело выделено в отдельное производство) согласно которым, не позднее 20.02.2020 он решил образовать юридические лица через подставное лицо (номинального директора), в связи с чем у него возник умысел на регистрацию такого юридического лица, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. С целью осуществления задуманного, не позднее 20.02.2020, снова встретившись где-то на территории г. Хабаровска (точное место он уже не помнит), с ранее знакомым ему Бондарем Александром Евгеньевичем, и предложил последнему за денежное вознаграждение незаконно образовать юридическое лицо - ООО «<адрес>» ИНН № через него, как подставное лицо. Также он рассказал Бондарю А.Е., что для этого необходимо будет представить в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, документы, с целью внесения сведений в ЕГРЮЛ, где Бондарь А.Е. выступит, как участник (учредитель с 100 % доли в уставном капитале) директор ООО «<адрес>» ИНН №. Бондарь А.Е. не имел намерений осуществлять финансово - хозяйственную деятельность данного юридического лица и цели управления ими, так как он еще раз объяснил ему, что участвовать в деятельности и управлять Обществом не нужно, а все полученные документы, после регистрации Бондарь А.Е. должен передать ему. Совместно с Бондарем А.Е., они заранее распределили между собой роли, согласно которым он должен был приготовить все необходимые документы для образования ООО «<адрес>» ИНН № через Бондаря А,Е., а тот (Бондарь А.Е.) в свою очередь, подписать и представить полученные от него документы в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о нем, как о подставном лице и регистрации ООО «<адрес>» ИНН №. После этого, он получил от Бондаря А.Е. копии паспорта гражданина РФ с регистрацией, ИНН на его имя, необходимые для подготовки документов в налоговый орган. Не позднее 20.02.2020 он изготовил следующие документы: заявление по форме № Р11001 «Заявление о государственной регистрации юридического лица ООО «<адрес>» при создании», в котором указал участником (учредителем с 100 % доли в уставном капитале) и органом управления (директора) в одном лице юридического лица ООО «<адрес>» Бондаря А.Е.; решение учредителя № 1 ООО «<адрес>», Устав ООО «<адрес>». Где именно он подготовил указанные документы, он не помнит, возможно просил кого-то из знакомых ему помочь. Он привез Бондарю А.Е. указанные документы, после чего последний подписал их и по его указанию 21.02.2021 проследовал в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес>, где в целях незаконного образования ООО «<адрес>» ИНН № через него, как подставное лицо, где представил указанные документы по электронным каналам связи, через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, и лично специалисту налогового органа, о чем ему были сформированы расписки. 27.02.2020 Бондарю А.Е. на абонентский номер пришло уведомление о том, что на основании представленных ДД.ММ.ГГГГ им вышеуказанных документов, принято решение о государственной регистрации ООО «<адрес>», ИНН №, о чем последний сообщил ему. Затем, Бондарь А.Е., по его указанию 28.02.2020 в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут (точное время не помнит, но точно в период работы налогового органа), поехал в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, получил документы о регистрации ООО «<адрес>», ИНН №, которые в тот же день передал ему, где именно, он уже не помнит.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ он снова решил образовать юридическое лицо через подставное лицо (номинального директора), в связи с чем у него возник умысел на регистрацию такого юридического лица, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. С целью осуществления задуманного, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, снова встретившись где-то на территории г. Хабаровска (точное место он уже не помнит), с ранее знакомым ему Бондарем Александром Евгеньевичем, и предложил ему за денежное вознаграждение незаконно образовать юридическое лицо - ООО «<адрес>», ИНН № через него, как подставное лицо. Также он рассказал ему, что для этого необходимо будет представить в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, документы, с целью внесения сведений в ЕГРЮЛ, где Бондарь А.Е. выступит, как участник (учредитель с 100 % доли в уставном капитале) директор ООО «<адрес>», ИНН №. Бондарь А.Е. не имел намерений осуществлять финансово - хозяйственную деятельность данного юридического лица и цели управления ими, так как он еще раз объяснил ему, что участвовать в деятельности и управлять Обществом не нужно, а все полученные документы, после регистрации последний должен передать ему. На его предложение Бондарь А.Е. ответил согласием, он осознает, что тем самым они вступили с последним в предварительный преступный сговор, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через Бондаря А.Е., как подставное лицо. Совместно с Бондарем А.Е., они заранее распределили между собой роли, согласно которым он должен был приготовить все необходимые документы для образования ООО «<адрес>», ИНН <адрес> через Бондаря А.Е., а тот в свою очередь, подписать и представить полученные от него документы в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о нем, как о подставном лице и регистрации ООО «<адрес>», ИНН №. После этого, он получил от Бондаря А.Е. копии паспорта гражданина РФ с регистрацией, ИНН на его имя, необходимые для подготовки документов в налоговый орган. Не позднее 02.06.2020 он изготовил следующие документы: заявление по форме № Р11001 «Заявление о государственной регистрации юридического лица ООО «<адрес>» при создании», в котором указал участником (учредителем с 100 % доли в уставном капитале) и органом управления (директора) в одном лице юридического лица ООО «<адрес>» Бондаря А.Е.; решение учредителя № 1 ООО «<адрес>», Устав ООО «<адрес>». Где именно он подготовил указанные документы, он не помнит, возможно просил кого-то из знакомых ему помочь. Не позднее 02.06.2020, он привез Бондарю А.Е. указанные документы, после чего последний подписал их и по его указанию 02.06.2020 проследовал в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, 18, где в целях незаконного образования ООО «<адрес>», ИНН № через него, как подставное лицо, где представил по электронным каналам связи, через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации указанные документы. 15.06.2020 Бондарю А.Е. на абонентский номер пришло уведомление о том, что на основании представленных 02.06.2020 им вышеуказанных документов, принято решение о государственной регистрации ООО «<адрес>», ИНН №, о чем последний сообщил ему. Затем, Бондарь А.Е., по его указанию 17.06.2020 в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут (точное время не помнит, но точно в период работы налогового органа), поехал в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, получил документы о регистрации ООО «<адрес>», ИНН №, которые в тот же день передал ему, где именно, он уже не помнит. (том № 2 л.д. 185-193, л.д. 193-201).

Протоколом очной ставки между подозреваемым ФИО5 и подозреваемым Бондарем А.Е., согласно которому Бондарь А.Е., ФИО5 подтвердили ранее данные показания о том, что на основании представленных Бондарем А.Е. документов, Инспекцией Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, принято решение о государственной регистрации и внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>», при этом Бондарь А.Е. являлся подставным лицом, и не собирался в дальнейшей осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанных юридических лиц. (Том № 1 л.д. 233-237).

Оглашенными с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО6, согласно которым она работает в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенной по адресу: г. Хабаровск ул. Станционная 18 в должности главного государственного налогового инспектора. В ее основные должностные обязанности входит: правовая экспертиза документов, представленных на государственную регистрацию, представление интересов в судах, ведение дел об административных правонарушениях, подготовка материалов с направлением в правоохранительные органы.

21.02.2020 в рабочее время, по каналам связи, в электронном виде через сайт ФНС РФ, Бондарь А.Е. представил в налоговый орган - Инспекцию Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г.Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, пакет документов, а именно: сканированную копию паспорта для удостоверения личности и подлинности своей подписи, заявление по форме Р11001 о создании юридического лица, в котором содержались сведения о государственной регистрации юридического лица ООО «<адрес>» при создании; решение № 1 о создании юридического лица; сопроводительное письмо о получении документов о государственной регистрации; устав юридического лица ООО «<адрес>», при этом выступив в качестве заявителя для создания юридического лица ООО «<адрес>».

Также на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации, пакет документов был принят, произведена автоматическая проверка данных, после чего, с учетом сведений, содержащихся в заявке с документами, поданными в электронном виде, через сайт ФНС РФ, автоматически сформирована и отправлена Бондарю А.Е. расписка о принятии вышеуказанных документов.

27.02.2020 на основании представленных Бондарем А.Е. документов, Инспекцией Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, принято решение о государственной регистрации ООО «<адрес>» и внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ООО «<адрес>» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, 27.02.2020 поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, присвоено ОГРН №, ИНН №.

10.06.2020 в рабочее время, по каналам связи, в электронном виде через сайт ФНС РФ, Бондарь Александр Евгеньевич представил в налоговый орган - Инспекцию Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18, пакет документов, а именно: сканированную копию паспорта для удостоверения личности и подлинности своей подписи, заявление по форме Р11001 о создании юридического лица, в котором содержались сведения о государственной регистрации юридического лица ООО «<адрес>» при создании; решение № 1 о создании юридического лица; сопроводительное письмо о получении документов о государственной регистрации; устав юридического лица ООО «<адрес>», при этом выступив в качестве заявителя для создания юридического лица ООО «<адрес>». Также на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации, пакет документов был принят, произведена автоматическая проверка данных, после чего, с учетом сведений, содержащихся в заявке с документами, поданными в электронном виде, через сайт ФНС РФ, автоматически сформирована и отправлена Бондарю А.Е. расписка о принятии вышеуказанных документов. 15.06.2020 на основании представленных Бондарем А.Е. документов, Инспекцией Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, принято решение о государственной регистрации ООО «<адрес>» и внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ООО «Хотей» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, 15.06.2020 поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, присвоено ОГРН №, ИНН №.

Оснований для отказа в регистрации по представленным документам Бондарем А.Е. не выявлено, о том, что Бондарь А.Е. является подставным лицом, и не собирается в дальнейшей осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>», сотрудникам ИФНС России по Железнодорожному району г.Хабаровска известно не было. (том № 2 л.д. 155-162, 194-197)

Оглашенными с согласия сторон показания свидетеля ФИО7, согласно которым она работает в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска в должности начальника отдела камеральных проверок № 6, расположенной по адресу: г. Хабаровск, ул. Станционная, д. 18 с 1 февраля 2021 года. В своей деятельности она, а также другие работники ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска руководствуются следующими нормативными актами: Налоговым кодексом РФ, Постановлениями Правительства РФ, сопутствующими федеральными законами, должностным регламентом. Камеральные проверки проводятся сотрудниками налоговых органов на основании ст. 88 Налогового кодекса РФ, согласно которой при подаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, камеральная налоговая проверка проводится с учетом особенностей, на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком в соответствии с НК РФ. Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, Подтверждающие в соответствии со статьей 172 Налогового Кодекса правомерность применения налоговых вычетов. В случае, если до окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация (расчет) в порядке, предусмотренном статьей 81 Налогового Кодекса, камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета). Проверкой устанавливается соответствие, либо не соответствие данных, указанных в налоговой декларации о вычетах по НДС, а также деятельности организации положениям ст. 171-172 Налогового кодекса РФ, а также Главе 21 Налогового кодекса РФ.

ООО «<адрес>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска с 27.02.2020. Учредителем и руководителем является Бондарь Александр Евгеньевич, но была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности руководителя, что является одним из признаков фиктивности организации. Местом юридической регистрации является: <адрес>. С момента регистрации подавались 7 деклараций за 2 и 3 квартал 2020 года. Все декларации были без показателей, кроме одной - НДС за 2 квартал 2020 года, в которой Бондарь А.Е. отразил выручку в размере 1538000 рублей. Это может указывать на то, что выручка была отражена для получения его контрагентом вычетов по НДС, что является признаком фиктивности организации. Отчетность представлялась по электронному каналу связи. Расчет по страховым взносам нулевой, то есть трудовых ресурсов не имеет (в отчетности не отражены сотрудники) что также является одним из признаков фиктивности. За 4 квартал 2020 года отчетность предоставлена не была, что является обязанностью директора. Также отсутствует материальная база организации, что является одним из признаков фиктивности.

ООО «<адрес>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска с 15.06.2020. Учредителем и руководителем является также Бондарь Александр Евгеньевич, но была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности руководителя, что является одним из признаков фиктивности организации. Местом юридической регистрации является: <адрес>. С момента регистрации подавались 7 декларации за 2 и 3 квартал 2020 года. Все декларации были без показателей, кроме одной, это НДС за 3 квартал 2020 года, в которой Бондарь А.Е. отразил выручку в размере 5 421 000 рублей. Это может указывать на то, что выручка была отражена для получения его контрагентом вычетов по НДС, что является признаком фиктивности организации. Также одним из основных признаком фиктивности является то, что денежные средства, поступающие на расчетный счет ООО «<адрес>», обналичиваются через банковские карты ПАО «Росбанк», имеет место быть транзитная операция денежных средств (перевод денежных средств на другую фирму по фиктивным основаниям), что также является признаком фиктивное организации. Отчетность представлялась по электронному каналу связи. Расчет по страховым взносам нулевой, то есть трудовых ресурсов не имеет, в отчетности не отражены сотрудники, что является одним из признаков фиктивности. За 4 квартал 2020 года отчетность предоставлена не была, что является обязанностью директора Общества. Также отсутствует материальная база организации, что является одним из признаков фиктивности.(том № 2 л.д. 170-173).

Оглашенными с согласия сторон показания свидетеля ФИО8, согласно которым, кто являлся руководителем компании ООО «<адрес>», ей не известно. В период времени с 2018 по 2020 год ФИО5 приносил в офис по адресу: <адрес>-<адрес><адрес>, регистрационные документы в том числе на ООО «<адрес>», ООО «<адрес>», после чего ФИО9 давала ей указания внести реквизиты, содержащие данные об указанных организациях в рабочий компьютер офиса (на сервер) для более легкого использования в работе. Сама она никогда не участвовала в оформлении в налоговом органе указанных компаний, эти действия осуществлял ФИО5, используя документы подставных лиц, так как регистрационные документы на компании приносил в офис, расположенный по адресу: <адрес>-<адрес><адрес>, сам ФИО5 и передавал бухгалтеру ФИО9 (том № 2 л.д. 43-47).

Протоколом очной ставки между подозреваемым ФИО5 и свидетелем ФИО8, согласно которому ФИО8, ФИО5 подтвердили показания, ранее данные в ходе допросов, ФИО8 показала, что ФИО5 разговаривал с ФИО9 о том, что ФИО5 регистрирует организации ООО «<адрес>», ООО «<адрес>», и интересовался о дальнейшем их бухгалтерском обслуживании ФИО9ФИО5 приносил документы в офис по адресу: <адрес>, и говорил о том, что нужно создать файлы с реквизитами, для упрощения бухгалтерского обслуживания в общесетевой папке. ФИО5 занимался регистрацией указанных организаций. (Том № 2 л.д. 48-51).

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе обыска по месту жительства ФИО5, по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты предметы и документы, в том числе: - сотовый телефон фирмы Apple модели Iphone 11 Pro Max модели MWHM2KH/A в корпусе серого цвета в кожаном чехле черного цвета imei №, серийный номер F2LCGFVZN711. (Том № 1 л.д. 205-209).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: - сотовый телефон фирмы Apple Iphone 11 Pro Max модели MWHM2KH/A в корпусе серого цвета в кожаном чехле черного цвета imei 35 392010 788338 3, серийный номер F2LCGFVZN711. В указанном смартфоне осмотрена переписка в программе «What’s app» ФИО5 с иными лицами, свидетельствующая о контроле последнего финансово-хозяйственной деятельности ООО «<адрес>». (Том № 1 л.д. 210-216).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: - сотовый телефон фирмы Samsung модели Galaxy S 20 модели в корпусе голубого цвета в резиновом чехле пыльно-голубого цвета imei 354460/11/29844014, серийный номер F2LCGFVZN711. В указанном смартфоне осмотрена переписка в программе «What’s app» ФИО8 с ФИО5, свидетельствующая о контроле последним финансово-хозяйственной деятельности ООО «<адрес>». (Том № 2 л.д. 1-41).

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска по месту жительства ФИО8, по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты различные предметы, в том числе: - сотовый телефон фирмы Samsung модели Galaxy S 20 в корпусе голубого цвета в резиновом чехле пыльно-голубого цвета imei <адрес>, серийный номер <адрес>. (Том № 1 л.д. 250-260).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: - сотовый телефон фирмы Samsung модели Galaxy S 20 в корпусе голубого цвета в резиновом чехле пыльно-голубого цвета imei №, серийный номер №. В указанном смартфоне осмотрена переписка в программе «What’s app» ФИО8 с ФИО5, свидетельствующая о контроле последним финансово-хозяйственной деятельности ООО «Лорем». (Том № 2 л.д. 1-41).

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе обыска в офисе по адресу: <адрес><адрес>, обнаружены и изъяты различные предметы и документы, в том числе: - флэш-накопитель черного цвета марки Kingston DT101 G2 16GB; жесткий диск марки Samsung 850PRO SSD, модели MZ-7KE256, s/n S251NX0H434314J 256 GB в корпусе черного цвета; жесткий диск марки Samsung Sold State Drive 750EVO SSD, модели MZ-750250, s/n S33SNWBH512900N 250 GB в корпусе черного цвета. (Том № 2 л.д. 52-58).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: -; флэш-накопитель черного цвета марки Kingston DT101 G2 16GB; жесткий диск марки Samsung 850PRO SSD, модели MZ-7KE256, s/n S251NX0H434314J 256 GB в корпусе черного цвета; жесткий диск марки Samsung Sold State Drive 750EVO SSD, модели MZ-750250, s/n S33SNWBH512900N 250 GB в корпусе черного цвета.

На указанных электронных носителях обнаружены электронные копии документов финансово-хозяйственной деятельности, а также учредительные документы ООО «<адрес>».(Том № 2 л.д. 59-78).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе выемки в офисе ПАО «МТС-Банк» по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты сведения об открытии расчетных счетов ООО «<адрес>»: банковское дело № рег. № от ДД.ММ.ГГГГ клиента Дополнительного офиса № 5 в г. Хабаровске Дальневосточного филиала ПАО «МТС-Банк» – Общество с ограниченной ответственностью «<адрес>». (Том № 2 л.д. 87-93).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрено банковское дело № рег. № от ДД.ММ.ГГГГ клиента Дополнительного офиса № 5 в г. Хабаровске Дальневосточного филиала ПАО «МТС-Банк» – Общество с ограниченной ответственностью «Лорем». В указанных документах содержатся сведения об открытии расчетных счетов ООО «<адрес>» Бондарем А.Е. (Том № 2 л.д. 94-102).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № ЮЭ№; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ (вх. №А); заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<адрес>»; решение № учредителя ООО «<адрес>» г. Хабаровск от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «<адрес>», утвержден решением № 1 единственного учредителя ООО «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо в ИФНС России № по Хабаровскому краю от ДД.ММ.ГГГГ. (том № 2 л.д. 105-119).

Протоколом осмотра и прослушивания фонограмм, согласно которому осмотрены: диск СD-R № б/н красного цвета с пояснительной надписью на диске «с. 146 с ДД.ММ.ГГГГ по 23.06.2020», предоставленный УЭБиПК УМВД России по Хабаровскому краю, согласно постановления врио начальника УМВД России по Хабаровскому краю полковника полиции ФИО10 о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 18.03.2021, на котором содержатся телефонные переговоры, свидетельствующие о контроле ФИО5 финансово-хозяйственной деятельности ООО «<адрес>».(том № 2 л.д. 130-146).

Вещественными доказательствами: диском CD-R № б/н красного цвета, с пояснительной надписью на диске «с. 22 с ДД.ММ.ГГГГ по 22.06.2020» (том № 2 л.д. 147); флэш-накопитель черного цвета марки Kingston DT101 G2 16GB; жесткий диск марки Samsung 850PRO SSD, модели MZ-7KE256, s/n S251NX0H434314J 256 GB в корпусе черного цвета; жестким диском марки Samsung Sold State Drive 750EVO SSD, модели MZ-750250, s/n S33SNWBH512900N 250 GB в корпусе черного цвета (Том № 2 л.д. 79-81).

Вещественными доказательствами: сотовым телефоном фирмы Apple модели Iphone 11 Pro Max модели MWHM2KH/A в корпусе серого цвета в кожаном чехле черного цвета imei №, серийный номер F2LCGFVZN711. (Том № 1 л.д. 217-218). Сотовый телефон фирмы Samsung модели Galaxy S 20 модели в корпусе голубого цвета в резиновом чехле пыльно-голубого цвета imei №, серийный номер F2LCGFVZN711; Банковским делом № рег. № от ДД.ММ.ГГГГ клиента Дополнительного офиса № в г. Хабаровске Дальневосточного филиала ПАО «МТС-Банк» – Общество с ограниченной ответственностью «<адрес>». (Том № 2 л.д. 103-104).

Иными документами:- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № ЮЭ№; распиской в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ (вх. №А); заявлением о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<адрес>»; решением № 1 учредителя ООО «<адрес>» г. Хабаровск от ДД.ММ.ГГГГ; уставом ООО «<адрес>», утвержденного решением № 1 единственного учредителя ООО «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительным письмом в ИФНС России № по Хабаровскому краю от 02.06.2020. (том № 2 л.д. 120-122).

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска в офисе по адресу: <адрес>, <адрес>, обнаружены и изъяты предметы и документы, в том числе: круглая мастичная печать ООО «<адрес>» ИНН № черно-фиолетового цвета; флэш-накопитель черного цвета марки Kingston DT101 G2 16GB; жестким диском марки Samsung 850PRO SSD, модели MZ-7KE256, s/n S251NX0H434314J 256 GB в корпусе черного цвета; жестким диском марки Samsung Sold State Drive 750EVO SSD, модели MZ-750250, s/n S33SNWBH512900N 250 GB в корпусе черного цвета. (Том № 2 л.д. 52-58)

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: - круглая мастичная печать ООО «<адрес>» ИНН № черно-фиолетового цвета; - флэш-накопитель черного цвета марки Kingston DT101 G2 16GB, жесткий диск марки Samsung 850PRO SSD, модели MZ-7KE256, s/n S251NX0H434314J 256 GB в корпусе черного цвета; - жесткий диск марки Samsung Sold State Drive 750EVO SSD, модели MZ-750250, s/n S33SNWBH512900N 250 GB в корпусе черного цвета. На указанных электронных носителях обнаружены электронные копии документов финансово-хозяйственной деятельности, а также учредительные документы ООО «<адрес>». (Том № 2 л.д. 59-78).

Вещественными доказательствами - круглой мастичной печатью ООО «<адрес>» ИНН № черно-фиолетового цвета; флэш-накопитель черного цвета марки Kingston DT101 G2 16GB; жесткий диск марки Samsung 850PRO SSD, модели MZ-7KE256, s/n S251NX0H434314J 256 GB в корпусе черного цвета; жесткий диск марки Samsung Sold State Drive 750EVO SSD, модели MZ-750250, s/n S33SNWBH512900N 250 GB в корпусе черного цвета, хранятся при материалах уголовного дела № 12101080059000106. (Том № 2 л.д. 79-81).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе выемки в офисе в АО «Альфа-Банк» по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты сведения об открытии расчетных счетов ООО «<адрес>», а именно: подтверждение о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» от ДД.ММ.ГГГГ клиента ПАО «Альфа-Банк» ООО «<адрес>» ИНН 2724240385 в лице Бондаря Александра Евгеньевича. (Том № 2 л.д. 87-93).

Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены: подтверждение о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» от ДД.ММ.ГГГГ клиента ПАО «Альфа-Банк» ООО «<адрес>» ИНН № в лице Бондаря Александра Евгеньевича. В указанных документах содержатся сведения об открытии расчетных счетов ООО «<адрес>» Бондарем А.Е. (Том № 2 л.д. 94-102).

Вещественными доказательствами: - подтверждением о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» от ДД.ММ.ГГГГ клиента ПАО «Альфа-Банк» ООО «<адрес>» ИНН № в лице Бондаря Александра Евгеньевича, хранятся в материалах уголовного дела № 12101080059000106. (Том № 2 л.д. 103-104).

Протоколом следственного действия – протокол осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «<адрес>» ИНН №, а именно: выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № №; распиской в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ (вх. №А); заявлением о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<адрес>»; решением № 1 учредителя ООО «<адрес>» г. Хабаровск от ДД.ММ.ГГГГ; уставом ООО «<адрес>», утвержден решением № 1 единственного учредителя ООО «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительным письмом в ИФНС России № по Хабаровскому краю от ДД.ММ.ГГГГ. (том № 2 л.д. 105-119).

Иными документами: выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № ЮЭ№; распиской в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ (вх. №А); заявлением о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Хотей»; решением № 1 учредителя ООО «<адрес>» г. Хабаровск от ДД.ММ.ГГГГ; уставов ООО «<адрес>», утвержден решением № единственного учредителя ООО «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительным письмом в ИФНС России № по Хабаровскому краю от 02.06.2020. (том № 2 л.д. 120-122).

Протоколом осмотра и прослушивания фонограмм, согласно которому осмотрены: 1. диск СD-R № б/н красного цвета с пояснительной надписью на диске «с. 26 с ДД.ММ.ГГГГ по 07.07.2020», предоставленный УЭБиПК УМВД России по Хабаровскому краю, согласно постановления врио начальника УМВД России по Хабаровскому краю полковника полиции ФИО10 о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 18.03.2021, на котором содержатся телефонные переговоры, свидетельствуют о контроле ФИО5 финансово-хозяйственной деятельности ООО «<адрес>». (том № 2 л.д. 130-146).

Вещественными доказательствами - диском CD-R № б/н красного цвета, с пояснительной надписью на диске «с. 26 с ДД.ММ.ГГГГ по 07.07.2020» (том № 2 л.д. 147).

Анализируя и оценивая исследованные в судебном заседании доказательства в совокупности, суд считает фактические обстоятельства дела установленными, собранные доказательства являются допустимыми, относимыми и достаточными для установления виновности Бондарь А.Е. в совершенных ИМ преступлениях. Оснований подвергать сомнению доказательства вины подсудимого, исследованные в судебном заседании, не имеется.

Суд принимает за доказательство вины Бондарь А.Е., его показания, показания ФИО5 (в отношении которого дело выделено в отдельное производство), свидетелей данных в ходе предварительного следствия в той части, в которой они соответствуют фактическим обстоятельствам дела, а так же подтверждаются совокупностью доказательств исследованных в ходе судебного заседания.

Так из оглашенных показаний следует, что Бондарь А.Е. на которого регистрировалось предприятие, получал готовый пакет документов, лица указанные в уставных, учредительных и регистрационных документах создаваемых предприятий не планировали управлять создаваемыми предприятиями и вести от их имени предпринимательскую деятельность, все действия связанные с регистрацией юридических лиц происходили по поручению иного лица и ему впоследствии передавались все документы на указанные предприятия.

Показания свидетелей ФИО7 и ФИО6 являющихся работниками ФНС РФ, подтверждают непосредственное участие Бондарь А.Е. образование (создание) юридических лиц ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>», а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Действия Бондарь А.Е. по созданию ООО «<адрес>», суд квалифицирует, как преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ – образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Квалифицирующие признаки преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в каждом случае нашли свое подтверждение.

В судебном заседании установлено, что Бондарь А.Е в составе группы лиц по предварительном сговору были созданы ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>», а также предоставлены в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение в ЕГРЮЛ сведений о лицах, которые являлись органами управления юридического лица, но не имели цели управления юридическим лицом, т.е. являлись подставными лицами.

Квалифицирующий признак – совершение преступлений группой лиц по предварительному сговору, нашел свое подтверждение в судебном заседании, так как в его совершении Бондарь А.Е. участвовал совместно с иным лицом, заранее договорившись о совместном совершении преступления.

Оснований сомневаться в психической полноценности Бондарь А.Е., его способности в полной мере правильно осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими у суда не имеется.

При назначении наказания, суд руководствуется необходимостью исполнения требований закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, поскольку справедливое наказание способствует решению задач и осуществлению целей, указанных в ст.ст. 2, 43 УК РФ.

Обсуждая вопрос о виде и размере наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на его исправление, материальное положение и условия жизни его семьи.

По материалам дела Бондарь А.Е. характеризуется в целом положительно, не судим, имеет постоянное место жительства.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает полное признание вины, явку с повинной, активное способствование в раскрытии и расследовании преступления выразившееся в подробных и обстоятельных пояснениях в ходе предварительного расследования о способе совершения преступлений.

Отягчающих наказание обстоятельств не усматривается.

При определении размера наказания, суд, учитывая, что Бондарь А.Е. просил рассматривать уголовное дело в особом порядке, руководствуется требованиями ч. 1 ст. 62 УК РФ, согласно которым, срок и размер наказания, назначаемого лицу уголовное дело в отношении которого, рассмотрено в порядке, предусмотренном гл.40 УПК РФ, не может превышать две трети от максимального срока или размера наказания, которое может быть назначено с учетом положений части 5 ст. 62 УК РФ.

Оснований для освобождения подсудимого от наказания, либо для назначения ему наказания с применением ст. 64 УК РФ, суд не находит.

В целях восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения подсудимым новых преступлений, суд считает, необходимым назначить наказание Бондарь А.Е. в виде лишения свободы, с применением положений ст. 73 УК РФ, установив испытательный срок.

С учетом фактических обстоятельств совершения преступления, степени общественной опасности суд не находит оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкие.

Несмотря на то, что имеются предусмотренные ч. 6 ст. 15 УК РФ условия изменения категории преступления, применительно к содеянному осужденным, оснований для применения данной нормы права суд не усматривает, поскольку фактические обстоятельства совершения преступлений, степень их общественной опасности, не позволяют в данном случае принять решение об изменении установленной законом категории преступления.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств по делу подлежит разрешению после принятия решения по уголовному делу в отношении иного лица.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ

Признать Бондарь Александра Евгеньевича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 173.1 ч.2 п. «б», ст. 173.1 ч.2 п. «б» Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ (создание ООО «<адрес>») 1 год 6 месяцев лишения свободы;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ (создание ООО «<адрес>») 1 год 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст. 69 ч.2 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения окончательно назначить 2 года лишения свободы.

На основании ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 2 года.

Обязать Бондаря Александра Евгеньевича встать на учет в специализированный государственный орган осуществляющего исправление осужденных, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, куда один раз в месяц являться на регистрацию.

Контроль за поведением условно осужденного, возложить на специализированный уполномоченный государственный орган.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения, через суд его постановивший.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать в тот же срок в своей основной жалобе о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий С.А. Жеребцова

Копия верна судья Жеребцова С.А.