Гражданский кодекс часть 1

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187, ч.1 ст.187 УК РФ,

установил:

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в том, что,являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст.863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ №2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО "Т", никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 04.04.2013 по 05.04.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы железнодорожного транспорта, в том числе НДС 18 %-22881,36 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 150000 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» Ростовская область, на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой, является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес> достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно, платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 11.02.2014 по 12.02.2014, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-80694,92 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 529000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО "Т" являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно, платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «"Т "», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 03.12.2013 по 04.12.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-76805,08 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 503500,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно, платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО "Т", никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 16.10.2013 по 17.10.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-94301,69 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 5618200,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 27.01.2014 по 28.01.2014, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа - «оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-59186,44 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 388000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 19.03.2014 по 20.03.2014, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в т.ч. НДС 18 %-18175,42 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 119150,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно, платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 16.09.2013 по 17.09.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-91525,42 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 600000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 28.08.2013 по 29.08.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта в том числе НДС 18 %-76271,19 руб., включен в сумму изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 500000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДОотделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 22.05.2013 по 23.05.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта в том числе НДС 18 %-30508,47 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 200000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №,открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 21.04.2013 по 22.04.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа - «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта в том числе НДС 18 %-30508,47 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 200000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р", основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, 01.07.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-22881,36 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 150000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО "Т", являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 17.12.2013 по 18.12.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-78162,71 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 512400,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 19.11.2013 по 20.11.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-76454,24 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 501200,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 07.10.2013 по 08.10.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа-«оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-91525,42 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 600000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т»,сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

Он же, являясь единственным учредителем и директором ООО "Р" основным видом деятельности которой является деятельность, связанная с перевозками грузов и транспортная обработка грузов, находясь в офисе указанной организации, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушении ст. 863 ГК РФ, Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», имея умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, а именно платежных поручений, с целью обналичивания денежных средств для дальнейшего использования по своему усмотрению, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, системе, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и желая этого, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т», никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, в период времени с 17.07.2013 по 18.07.2013, в дневное время суток, внеся ложные сведения о назначении платежа - «оплата по договору № от 01.04.2013 за погрузочно-разгрузочные работы ж.д. транспорта, в том числе НДС 18 %-61016,95 руб., включен в сумму» изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 400000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк», на расчетный счет ООО «Т», сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО, данная организация являлась фиктивным юридическим лицом и не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготовил платежное поручение с реквизитами ООО «Т», являющееся платежным документом, средством оплаты и сбыл его в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств, нарушив установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе и занизив налогооблагаемую базу предприятия.

ФИО1 в судебном заседании вину в совершенных преступлениях не признал, от дачи показаний отказался в соответствии со ст.51 Конституции РФ.

Для оценки имеющихся доказательств, суд допросил в судебном заседании свидетелей по уголовному делу.

Свидетель А.А. в судебном заседании показал, что им поступила оперативная информация в отношении директора ООО «Р» ФИО1, на основании которой проводились оперативно-розыскные мероприятия. В ходе данных мероприятий было выявлено, что ФИО1, являясь единственным учредителем и директором ООО «Р», основным видом деятельности которого является деятельность связанная с перевозками грузов, и транспортная обработка грузов, с целью обналичивания денежных средств изготавливал и сбывал платежные поручения на перечисление денежных средств различными суммами с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». При этом ФИО1 было известно, что ООО «Т» являлось фиктивным юридическим лицом и фактически не вело никакой предпринимательской деятельности.

Организацией ООО «Р» был открыт расчетный счет в ОАО «ОТП Банк» для ведения хозяйственной деятельности, там же заключен договор, предоставлена электронная подпись, право, распоряжаться которой и использовать имел только ФИО1, другим лицам это право не предоставлялось. Это подтверждается и материалами дела, и показаниями самого ФИО1 Данные свидетельствуют о том, что именно ФИО1 изготавливал и сбывал поддельные платежные документы. Он также принимал участие в обыске по мету жительства ФИО1, в ходе которого был обнаружен персональный компьютер с файлами, содержащими документы, относящиеся к деятельности ООО «Р» и изъятыми на флеш-карту.

Свидетель Т.В. в судебном заседании показал, что в рамках расследования данного уголовного дела им стало известно, что ФИО1 с целью уклонения уплаты налогов обналичивал денежные средства путем изготовления поддельных платежных поручений. Денежные средства были переведены от ООО «Р» единственным учредителем и руководителем, которого был ФИО1, на счет ООО «Т». Данная фирма по многим признакам являлась фирмой однодневкой, то есть отсутствовал штат работников, что оно занималось какой-либо предпринимательской деятельностью, все платежи носили характер уплаты банку, это все подтверждается движением по счету. Платежное поручение было подготовлено ФИО1 лично, и он это не отрицал. Платежное поручение можно подготовить, только имея ключи банка, то есть какой-то электронный шифр банка. С помощью этого ключа он отправил в банк указание на перевод денежных средств из фиктивной фирмы ООО «Т». Банковскими документами подтверждается, что электронный ключ находился только у ФИО1, он его никому не передавал, иное лицо им не могло воспользоваться. Он также принимал участие в обыске по мету жительства ФИО1, в ходе которого был обнаружен персональный компьютер с файлами содержащими документы, относящиеся к деятельности ООО «Р» и изъятыми на флеш-карту.

Свидетель М.И. показал, что 30 июля 2014 года им, в составе проверяющей группы на основании решения начальника МИ ФНС России № по Ростовской области, была проведена выездная налоговая проверка ООО «Р». При анализе финансово-хозяйственной деятельности ООО «Р» выявлены нарушения при исчислении НДС по контрагенту ООО «Т». В ходе проверки было установлено, что в бухгалтерском учете налогоплательщика отражены хозяйственные операции ООО «Т» по оказанию услуг за погрузо-разгрузочную деятельность. В ходе анализа расчетного счета ООО «Т» установлено дальнейшее обналичивание поступивших от ООО «Р» денежных средств с использованием объектов розничной реализации. В ходе проведения анализа выписок из расчетных счетов ООО «Т», арендных платежей, а также перечислений для обеспечения повседневных нужд организации не установлено, что указывает на формальное существование данной организации, отсутствие ведения реальной деятельности, а лишь для формирования документооборота с последующим обналичиванием денежных средств. В ходе проверки было установлено, что ОАО «РЖД» непосредственно осуществляет взаимоотношения с ООО «Р», то есть выполняет для нее услуги по подаче, уборке вагонов и оплату услуг по погрузке и выгрузке. Организация ООО «Т» договора на выполнение данных работ с ОАО «РЖД» не заключали и соответственно работы не выполнялись. При выполнении данных работ необходимо предварительное согласование списков лиц и сотрудников, а также список автомобилей выполнявших работы по погрузке и выгрузке на станции Гуково, которые согласовываются непосредственно с начальником станции, а также с пограничной и таможенной службами. ООО «Т» на железнодорожной станции Гуково не выполняла никаких работ по погрузке и выгрузке вагонов и соответственно не предъявляла никаких списков на согласование. Данные работы выполнялись ООО «Р». Фактически работы по погрузке и выгрузке вагонов выполнялись работниками ОАО «РЖД», а транспорт предоставляло ООО «Р». Факты, собранные в ходе проведения выездной налоговой проверки свидетельствуют о согласованности действия ООО «Т» и ООО «Р» и направленные на получение необоснованной налоговой выплате. Поскольку погрузочно-разгрузочные работы не велись, то данные денежные средства были направлены на то, чтобы перевести данный платеж с целью обналичивания.

В судебном заседании исследованы и оглашены доказательства по уголовному делу, представленные стороной обвинения и защиты, которые являются фактически идентичными по всем 15 эпизодам обвинения:

-протокол допроса свидетеля И.В., из которого следует, что он работает <данные изъяты>. На основании поступившей оперативной информации в отношении директора ООО «Р» - ФИО1, проводились оперативно-розыскные мероприятия, в ходе которых получены сведения о том, что ФИО1, который, являясь единственным учредителем и директором ООО «Р», в период времени 2013-2014 г.г., с целью занижения налоговой базы предприятия и обналичивания денежных средств, достоверно зная, что между ООО «Р» и ООО «Т» никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, изготавливал и сбывал платежные поручения на перечисление денежных средств различными суммами с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т», при этом ФИО1 было известно, что ООО «Т» являлось фиктивным юридическим лицом и фактически не вело никакой предпринимательской деятельности. Таким образом, в целях осуществления преступного деяния, ФИО1 изготавливал платежные поручения с реквизитами ООО «Т», являющихся иным платежным документом, средством оплаты и сбывал их в банковское учреждение, чем осуществил неправомерный перевод денежных средств. Он принимал участие в производстве обыска в жилище ФИО1 по адресу: <адрес>, в ходе которого был обнаружен персональный компьютер с электронными документами, свидетельствующими о взаимоотношениях между ООО «Р» и ООО «Т», а также иные документы, относящиеся к деятельности ФИО1 Файлы с указанными документами скопированы на USB карту памяти и изъяты /т.12 л.д.177-181/.

Протокол допроса свидетеля Я.В., из которого следует, что он работает <данные изъяты>. 1 февраля 2018 года он участвовал в производстве обыска в жилище по адресу: <адрес>. В данном жилище проживает ФИО1. В ходе обыска был обнаружен персональный компьютер с электронными документами, свидетельствующими о взаимоотношениях между ООО "Р» и ООО «Т», а также иные документы, относящиеся к деятельности ФИО1 Файлы с указанными документами скопированы на USB карту памяти и изъяты /т.12 л.д.166-169/.

Протокол допроса свидетеля С.В., из которого следует, что он работает <данные изъяты>. 1 февраля 2018 года он участвовал и осуществлял помощь следователю в производстве обыска в жилище по адресу: <адрес>, где проживает ФИО1 В ходе обыска был обнаружен персональный компьютер с электронными документами, свидетельствующими о взаимоотношениях между ООО «Р» и ООО «Т», а также иные документы, относящиеся к деятельности ФИО1 Файлы с указанными документами скопированы на USB карту памяти и изъяты (т.12 л.д. 170-173/.

Протокол допроса свидетеля В.Н., из которого следует, что 1 февраля 2018 года он был приглашен сотрудником полиции для участия в качестве понятого при проведении обыска в жилище по адресу: <адрес>, где проживает ФИО1 В ходе обыска был обнаружен персональный компьютер с электронными документами, свидетельствующими о взаимоотношениях между ООО «Р» и ООО «Т», а также иные документы, относящиеся к деятельности ФИО1 Файлы с указанными документами скопированы на USB карту памяти и изъяты (т.12 л.д.159-161/.

Протокол допроса свидетеля П.В., согласно которого он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля В.Н. (т.12 л.д.174-176).

Протокол допроса свидетеля П.А., согласно которого следует, что ранее он работал <данные изъяты> железнодорожной станции Гуково. В период времени с 2012 по 2014 годы одним из клиентов железнодорожной станции Гуково являлась ООО «Р», директором которой был ФИО1 ООО «Р» была грузополучателем на станции и осуществляла разгрузку груза на территории железнодорожной станции Гуково. Для данной организации выполнялись работы по разгрузке железнодорожных вагонов на станции Гуково силами работников ОАО «РЖД».

Организация ООО «Т» ему незнакома. Ответственно заявляет, что во время его работы в должности <данные изъяты> железнодорожной станции Гуково, работниками ООО «Т» никаких работ на территории железнодорожной станции Гуково не производилось, каких либо договоров между ОАО «РЖД» и ООО «Т» на ст. Гуково не заключалось, и пропусков для работников ООО «Т» на территорию станции Гуково не оформлялось. Без пропуска попасть на территорию железнодорожной станции Гуково невозможно, с учетом ее приграничной специфики /т.11 л.д.25-27/.

Протокол допроса свидетеля Х.Т., согласно которого следует, что он работает в должности <данные изъяты> ОАО «РЖД». В его должностные обязанности входит погрузка и разгрузка железнодорожных составов, прибывающих в адрес клиентов железнодорожных станций: Гуково, Лихая, ФИО2, Каменская и Миллерово. Компания ООО «Р» ему знакома, так как получала груз по станции Гуково, и у ООО «Р» с Северо-Кавказской Дирекцией по управлению терминально-складским комплексом был заключен договор на погрузо-разгрузочные работы на ст. Гуково. О том, что ООО «Т» выполняло какие-либо работы по разгрузке вагонов, прибывающих для ООО «Р», ему ничего не известно. Так же поясняет, что в соответствии с договором, заключенным между Северо-Кавказской Дирекцией по управлению терминально-складским комплексом и грузополучателем, все прибывающие крытые вагоны с грузом для грузополучателя должны быть разгружены силами их работников, в связи с чем для выполнения указанных работ сторонние организации привлечены быть не могут /т.11 л.д.28-31/.

Протокол допроса свидетеля И.Т., согласно которого следует, что он работает в должности <данные изъяты> ОАО «РЖД» и дал показания аналогичные показаниям свидетеля Х.Т. /т.11 л.д.32-35/.

Протокол допроса свидетеля П.Д., согласно которого следует, что он работает <данные изъяты> ОАО «РЖД» в должность <данные изъяты>. Компания ООО "Р" ему знакома, так как получала груз в 2012-2014 г.г. по станции Гуково, и силами работников их организации осуществлялась разгрузка крытых вагонов, прибывающих на ст. Гуково в адрес грузополучателя ООО «Р». Компания ООО «Т» ему незнакома и о ней ему ничего неизвестно. Работникам их организации никогда не оказывалась помощь сторонними организациями, в том числе ООО «Т». Все крытые вагоны с грузом, прибывающие на ж/д станцию Гуково разгружаются только силами Северо-Кавказской Дирекции по управлению терминально-складским комплексом. Привлечение сторонних организация для разгрузки крытых вагонов невозможно /т.11 л.д.36-38/.

Протокол допроса свидетеля К.Н., согласно которого следует, что он работает в должности <данные изъяты> ОАО «РЖД». В его должностные обязанности, в числе прочих, входит контроль за выполнением работ по погрузке и выгрузке грузов контрагентов (клиентов ОАО «РЖД»), прибывающих на следующие железнодорожные станции: Гуково, Лихая, ФИО2, Каменская и Миллерово. Компания ООО "Р" ему знакома, так как получала груз по станции Гуково, и у ООО «Р» с Северо-Кавказской Дирекцией по управлению терминально-складским комплексом был заключен договор на погрузо-разгрузочные работы на железнодорожной станции Гуково. В связи с изложенным, силами работников их организации осуществлялась разгрузка крытых вагонов, прибывающих на станцию Гуково в адрес грузополучателя ООО «Р». Сторонние организации к разгрузке крытых вагонов, прибывающих в адрес ООО «Р» и погрузке груза в автотранспорт на станции Гуково никогда не участвовали. Компания ООО «Т», ему незнакома. Привлечение сторонних организация для разгрузки крытых вагонов невозможно. ООО «Т» каких-либо работ по разгрузке вагонов, прибывающих для ООО «Р», не выполняло /т.11 л.д.39-42/.

Протокол допроса свидетеля М.А., согласно которого следует, что он работает в должности <данные изъяты> структурного подразделения СК дирекции по управлению складским комплексом ОАО «РЖД». В его должностные обязанности, в числе прочих входит погрузка и разгрузка железнодорожных составов приходящих в адрес контрагентов ОАО «РЖД». Организация ООО «Р» ему знакома, с ООО «Р» был заключен договор на погрузку и выгрузку товаров. Организация ООО «Т» ему незнакома и даже не слышал о ней. В указанный период разгрузку вагонов ООО «Р» осуществляла только их организация, посторонних лиц не было /т.11 л.д.52-54/.

Протокол допроса свидетеля И.И., согласно которого следует, что он работал <данные изъяты> в должности <данные изъяты>. Компания ООО «Р» ему знакома, данная организация является грузополучателем на станции Гуково и они осуществляли разгрузку вагонов и погрузку в автотранспорт груза в период с 2012 по 2014 годы. Компания ООО «Т» ему не знакома и никогда он о ней не слышал /т.11 л.д.43-45/.

Протокол допроса свидетеля Ю.В., из которого следует, что он работает <данные изъяты> ж.д. ст.Гуково, где работает с 2011 года по настоящее время. В его должностные обязанности входит в основном осуществление пропускного режима на ст.Гуково, так как данная станция является закрытой из-за пограничной зоны, а также осуществление внутриобъектового режима, охрана имущества ОАО «РЖД». Проход на ж.д. ст.Гуково осуществляется только по пропускам (разовому или постоянному) и паспорту гражданина РФ. Попасть на ст.Гуково в обход данных пропускных постов невозможно /т.12 л.д.135-137/.

Протокол допроса свидетеля Ф.В., из которого следует, что он работает <данные изъяты>, ж.д. ст.Гуково и дал показания аналогичные показаниям свидетеля Ю.В. /т.12 л.д.138-140/.

Протокол допроса свидетеля Г.В., согласно которого он работает <данные изъяты> ж.д. ст.Гуково, и дал показания аналогичные показаниям свидетелей Ю.В. и Ф.В. /т.12 л.д.141-143/.

Протокол допроса свидетеля А.Е., согласно которого он работает <данные изъяты> ж.д. ст.Гуково, и дал показания аналогичные показаниям свидетелей Ю.В., Ф.В. и Г.В. /т.12 л.д.144-146/.

Протокол допроса свидетеля Я.Я., согласно которого он работает <данные изъяты>, ж.д. ст.Гуково, и дал показания аналогичные показаниям свидетелей Ю.В., Ф.В., Г.В. и А.В. /т.12 л.д.147-149/.

Протокол допроса свидетеля Р.В., согласно которого он работает <данные изъяты>, ж.д. ст.Гуково, и дал показания аналогичные показаниям свидетелей Ю.В., Ф.В., Г.В., А.В. и Я.Я. /т.12 л.д.150-152/.

Протокол допроса свидетеля Т.С., согласно которого он работает <данные изъяты> ж.д. ст.Гуково, и дал показания аналогичные показаниям свидетелей Ю.В., Ф.В., Г.В., А.В., Я.Я. и Р.В. /т.12 л.д.153-155/.

Протокол допроса свидетеля К.Ю., согласно которого ранее, он работал <данные изъяты>, ж.д. ст.Гуково и дал показания аналогичные показаниям свидетелей Ю.В., Ф.В.,Г.В., А.В., Я.Я., Р.В. и Т.С. /т.12 л.д.156-158/.

Протокол допроса свидетеля Г.Д., согласно которого ранее он работал в ООО "Р" в должности <данные изъяты> ООО «Р» являлся ФИО1. Все переговоры с контрагентами вел исключительно ФИО1 Также исключительно ФИО1 заключал и подписывал все договора от имени ООО «Р», а также занимался финансово-хозяйственной деятельностью кампании, он этого не касался. У него даже не было доверенности на право подписи, то есть подписи, на которую ставят печать при заключении договоров. Электронная подпись в ООО «Р» была в единственном экземпляре и данной подписью заведовал исключительно ФИО1 Ему и кладовщику "И" ФИО1 ключ от своей электронной подписи не передавал. Всю финансово-хозяйственную деятельность предприятия вел лично только директор ООО «Р» ФИО1 Бухгалтера в штате ООО «Р» не было, поэтому все платежные поручения подписывал только ФИО1 Общество с ограниченной ответственностью "Т" и директор С.А. ему незнакомы. Знаком ли Козлов с директором ООО «Т» С.А. и заключал ли ФИО1 с компанией ООО «Т» какие-либо договора и контракты, ему неизвестно и ФИО1 его в это не посвящал /т.12 л.д.162-165/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 25 января 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 04.04.2013 по 05.04.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 150000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.1 л.д.4-5/.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 поставлен на учет в инспекции МНС РФ по г.Гуково под номером № /т.1 л.д.14/.

Решение № единственного участника ООО «Р», согласно которого ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 решил учредить ООО «Р» по адресу: <адрес>, и принять на себя исполнение обязанностей директора ООО «Р» /т.1 л.д.15/.

Устав ООО «Р» от 2004 г., согласно которого директор ООО «Р» без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки /т.1 л.д.16-19/.

Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в МИМ РФ по НС № по РО подано заявление о регистрации ООО «Р» по адресу: <адрес>, учредителем которого является ФИО1, в качестве юридического лица /т.1 л.д.20-22/.

Сведения об учредителях юридического лица - физических лицах, согласно которых учредителем юридического лица ООО «Р» является ФИО1, ИНН № /т.1 л.д.24/.

Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, согласно которого данным лицом является лишь ФИО1 /т.1 л.д.26-27/.

Сведения о видах экономической деятельности, согласно которых ООО «Р» осуществляет следующие виды экономической деятельности: организация перевозок грузов и исследование конъектуры рынка /т.1 л.д.29/.

Свидетельство № о государственной регистрации юридического лица, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица ООО «Р» за основным государственным регистрационным номером № /т.1 л.д.30, 31/.

Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ №, согласно которого ООО «Р», ОГРН №, место нахождения: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ поставлено на учет в межрайонной инспекции МНС России № по <адрес> и ему присвоен ИНН/КПП № /т.1 л.д.30, 31/.

Уведомление территориального органа федеральной службы государственной статистики по Ростовской области, согласно которого для обработки представленной ООО «Р» статистической отчетности используется следующая идентификация кодами общероссийских классификаторов: по общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)-№ (Ростовская обл. г.Гуково), по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО№ (муниципальные образования Ростовской области город Гуково), по общероссийскому классификатору органов государственной власти и управления (ОКОГУ)-№ (организации, учрежденные гражданами), по общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФО)-№ (частная собственность), по общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПф)-№ (общества с ограниченной ответственностью) /т.1 л.д.32/.

Платежное поручение № от 05.04.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 150000 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» <адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.1 л.д.33/.

Заявление на открытие счета, согласно которого ООО «Р» просит открыть расчетный временной счет. Счет открыт и присвоен № балансового счета № /т.1 л.д.34/.

Договор банковского счета № от 30 августа 2014 г., согласно которого ООО «Донской народный банк» открывает клиенту ООО «Р» расчетный счет № /т.1 л.д.35/.

Договор № на оказание услуг от 29 октября 2004 г., согласно которого заказчик-ООО «Я» и исполнитель-ООО «Р» заключили договор производить на ст.Гуково СКжд, Зверевская СКжд следующие виды работ: получение и отгрузка грузов согласно заявок заказчика, оформление документов по выполненным операциям, предоставление актов выполненных работ, иные действия, разрешенные законом и необходимые для выполнения поручения заказчика. При наличии необходимости и коммерческой целесообразности сторон настоящего договора вправе рассмотреть вопрос о продлении срока действия (пролонгации) договора на новый срок или на неопределенный срок (по выбору сторон договора) на тех же или на иных, определенных сторонами, условиях /т.1 л.д.37-38/.

Информационное письмо № налогового органа о получении сообщения банка об открытии банковского счета, согласно которого межрайонная инспекция МНС России № по Ростовской области подтверждает, что 02.09.2004 получил сообщение № от 30.08.2004 об открытии счета № /т.1 л.д.39/.

Анкета клиента - юридического лица, согласно которого ООО «Р», зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ, место расположение: <адрес>, участник общества: ФИО1 директор-ФИО1, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ /т.1 л.д.40, 41/.

Договор № от 22 ноября 2004 г. на таможенное оформление и транспортную экспедицию груза, согласно которого исполнитель-ООО «М» и заказчик-ООО «Р» в лице директора ФИО1 заключили договор на предмет оказания услуг по таможенному оформлению, переработке (разгрузка-погрузка) и хранению грузов заказчика, а также по приемке и отправке ж.д. вагонов, поступающих в адрес исполнителя /т.1 л.д.42/.

Договор аренды нежилого помещения без числа, согласно которого ООО «Р» в лице директора ФИО1 (арендатор) и ФИО1 (арендодатель) заключили договор о том, что арендодатель обязуется передать арендатору во временное пользование сроком на 9 месяцев помещение офиса площадью 25,3 кв.м. по адресу: <адрес>, а арендатор обязуется выплачивать арендную плату в размере 506 рублей в месяц, без учета НДС /т.1 л.д.44-45/.

Устав ООО «Р» (новая редакция) от 2009 г., согласно которого основными видами деятельности ООО «Р», местонахождение: <адрес>, являются: организация перевозок грузов, исследование конъектуры рынка, транспортная обработка грузов и хранение, оптовая торговля твердым топливом, сдача внаем собственного недвижимого имущества /т.1 л.д.46-53/.

Заявление, согласно которого ООО «Р» подало в ОАО «ОТП Банк» заявление о смене своего местонахождения по адресу: <адрес> /т.1 л.д.54/.

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № от 19.04.2010, согласно которого ООО «Р» расположено по адресу: <адрес>, директором является ФИО1 Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - ФИО1 Номер счета №, наименование банка-филиал «Ростовский» ОАО «ОТП Банк» /т.1 л.д.56-62/.

Акт приема передачи от 15.03.2012 г., согласно которого ОАО «ОТП Банк» передал, а клиент-ООО «Р» в лице директора ФИО1, принял USB-токен «iBank 2 Key» в количестве 1 штуки со следующим номерным разъемом № /т.1 л.д.63/.

Сертификат ключа проверки в электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2», согласно которого ООО «Р», юридический адрес: <адрес>, владелец ключа ФИО1, идентификатор ключа №, идентификатор токена №, ГОСТ Р 34.10-2001, дата начала действия 18 марта 2013 г. Дата окончания действия 17 марта 2015 г. На данном сертификате имеется следующая надпись: «Обязуюсь: 1) пользоваться ЭП лично; 2) не передавать ЭП третьим лицам; 3) предпринимать все меры для защиты ЭП от доступа третьих лиц» Руководитель организации ФИО1 /т.1 л.д.64/.

Договор № на оказание услуг при организации работы по погрузке (выгрузке) грузов на местах общего пользования от 01 января 2013 г., согласно которого ОАО «РЖД» в лице <данные изъяты> структурного подразделения Центра фирменного транспортного обслуживания филиала ОАО «РЖД» Л.А. и ООО «Р» (Клиент) в лице директора ФИО1 заключили договор, который регулирует взаимоотношения сторон, связанные с осуществлением погрузки грузов в вагоны и выгрузки грузов из вагонов клиентом на местах общего пользования, принадлежащих перевозчику /т.1 л.д.65-66/.

Договор № на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов по станции Гуково СК от 10 января 2013 г., согласно которого ОАО «РЖД» в лице <данные изъяты> структурного подразделения Центра фирменного транспортного обслуживания-филиала ОАО «РЖД» Л.А. и ООО «Р» (Клиент) в лице директора ФИО1 заключили договор на оказание перечня услуг, связанных с перевозкой грузов, определенных в Приложении № к Договору /т.1 л.д.67-68/.

Перечень работ и услуг, оказываемых ОАО «РЖД» при организации перевозок грузов (Приложение №) с указанием наименований услуг и стоимостью услуг /т.1 л.д.69-70/.

Заявление на использование SMS-ключей в Системе «Интернет-Банк» от 19.03.2013, согласно которого ООО «Р» (клиент) в лице директора ФИО1 просит ОАО «ОТП Банк» направлять сообщения, содержащие одноразовые SMS-ключи на номера телефонов: №, №. С условиями использования SMS-ключей- SMS-ключи будут использоваться во всех случаях, предусмотренных Системой: для входа в Систему, направления электронного платежного документа в рублях РФ в БАНК и иных случаях, предусмотренных Системой /т.1 л.д.71/.

Договор № на оказание погрузочно-разгрузочных услуг от 01 апреля 2013 г., согласно которого ООО «Р» в лице директора ФИО1 и ООО «Т» в лице С.А. заключили договор на предмет определения порядка взаимоотношений между заказчиком и исполнителем при планировании и осуществлении погрузки и разгрузки грузов, получаемых у организаций-перевозчиков и расчетов между партнерами /т.1 л.д.72-73/.

Накопительная ведомость № за период с 03.04 по 03.04.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> 03.04.2013 составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 02.04.2013 на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагонов №, № на автомашины в сумме 30223-79 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.1 л.д.74/.

Накопительная ведомость № за период с 02.04.2013 г., согласно которой 02.04.2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов №, № в автомашины. Общая стоимость услуг составила 30223-79 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.1 л.д.74/.

Накопительная ведомость № за период с 29.03. по 29.03.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> 29.03.2013 составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 28.03.2013 на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автотранспорт в сумме 15152,07 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.1 л.д.75/.

Накопительная ведомость № за период с 28.03.2013 г., согласно которой 28.03.2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомобиль. Общая стоимость услуг составила 15152,07 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.1 л.д.75/.

Накопительная ведомость № за 24.03.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> 24.03.2013 г. составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 24.03.2013 в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автотранспорт в сумме 15058,47 руб. за оказанные услуги /т.1 л.д.76/.

Накопительная ведомость № за период с 27.03. по 27.03.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> 27.03.2013 составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 24.03.2013 на ст.Гуково в виде выгрузки консервов овощных из вагона № на автомашину в сумме 15058,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.1 л.д.76/.

Анкета клиента - юридического лица, согласно которой ООО «Р», регистрационный №, расположено по адресу: <адрес>, директор ФИО1, основные виды деятельности - организация перевозок грузов, основные контрагенты: ООО «Т», ООО «Э», ОАО «РЖД», ОАО «В», МИФНС № /т.1 л.д.77-78, 82-83, 87/.

Сведения о физических лицах-представителях Клиента-юридического лица, согласно которых представителем ООО «Р» является ФИО1, срок полномочий по документу 18.08.2013 по 18.08.2016 /т.1 л.д.79, 84/.

Договор № на производство погрузочно-разгрузочных работ от 26 апреля 2013 г., согласно которого ОАО «РЖД» в лице <данные изъяты> структурного подразделения Центральной дирекции-филиала ОАО «РЖД» Ю.М. (исполнитель) и ООО «Р» в лице директора ФИО1 заключили договор на предмет выполнения работ по выгрузке и погрузке грузов, прибывших в адрес «грузополучатель» /т.1 л.д.88-90/.

Акт № выездной налоговой проверки ООО «Р» от 26 ноября 2014 г., согласно которого отделом выездных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Ростовской области проведена проверка, в ходе которой на основании проведенного анализа установлено отсутствие реальности финансово-хозяйственных отношений ООО «Р» с ООО «Т» с целью получения необоснованной налоговой выгоды. В ходе проведения анализа выписок из расчетных счетов ООО «Т» арендных платежей, а также перечислений для обеспечения повседневных нужд организации (оплата электроэнергии, коммунальных услуг, приобретения канцтоваров и т.д.) не установлено, что указывает на формальное существование данной организации и отсутствие ведения реальной деятельности, а лишь для формирования фиктивного документооборота, с целью получения необоснованной налоговой выгоды с последующим обналичиванием денежных средств /т.1 л.д.111-132/.

Решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 30.06.2014, согласно которого в ходе выездной налоговой проверки ООО «Т» установлено, что организация при исчислении налога на добавленную стоимость уменьшала общую сумму налога на налоговые вычеты по факту взаимодействия с ООО «Т». В связи с чем налоговый орган решил: 1.Доначислить суммы неуплаченных налогов (налог на добавленную стоимость в размере 651 390 руб., налог на прибыль организаций, зачисляемый в Федеральный бюджет в сумме 48 542 руб., налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъектов РФ в сумме 436 882 руб.); 2. Привлечь ООО «Р» к налоговой ответственности по п.3 ст.122 НК РФ, за неуплату налога на добавленную стоимость, по п.3 ст.122 НК РФ, за неуплату налога на прибыль в Федеральный бюджет, по п.3 ст.122 НК РФ, за неуплату налога на прибыль, бюджет субъекта РФ; 3. Начислить пени за каждый календарный день просрочки /т.1 л.д.133-150/.

Решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 24.12.2014, согласно которого начальник налоговой инспекции вынес решение о доначислении суммы неуплаченных налогов ООО «Р» (налог на добавленную стоимость за 3 квартал 2013 г. в сумме 175 424,00 руб., налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 г. в размере 417 249,00 руб., налог на добавленную стоимость за 1 квартал 2014г. в сумме 139 881,00 руб., налог на прибыль за 2013 г. в том числе в Федеральный бюджет в сумме 89 687,00 руб., бюджет субъекта РФ в сумме 807 182,00 руб.), о привлечении ООО «Р» к налоговой ответственности, предусмотренной п.3 ст.122 (неуплата НДС в сумме 293 022,00), п.3 ст.122 (неуплата налога в ФБ 35 875,00 руб.; БС 322 873,00 руб.), начислить пени за каждый календарный день просрочки /т.1 л.д.91-110/.

Акт № выездной налоговой проверки ООО «Р» от 20 мая 2014 г., согласно которого в ходе проверки на основании проведенного анализа установлено отсутствие реальности финансово-хозяйственных отношений ООО «Р» с ООО «Т» с целью получения необоснованной налоговой выгоды /т.1 л.д.151-171/.

Постановление Пятнадцатого Арбитражного апелляционного суда от 12 ноября 2015 года, согласно которого суд установил, что в рассматриваемом случае отсутствуют нарушения существенных условий процедуры рассмотрения материалов выездной налоговой проверки, которые могли бы повлечь признание решения инспекции недействительным, в связи с чем постановил: решение Арбитражного суда Ростовской области от 26.08.2015 по делу оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения /т.1 л.д.172-189/.

Основные сведения о ЮЛ, согласно которого ООО «Р» расположено по адресу: <адрес> дата создания организации ДД.ММ.ГГГГ, учредитель ФИО1, сведения о состоянии юридического лица - находится в стадии ликвидации /т.1 л.д.190-195/.

Протокол обыска, согласно которого в жилище ФИО1 по адресу: <адрес>, на личном персональном компьютере обнаружены файлы, содержащие документы, связанные с деятельностью ООО «Р» /т.1 л.д.240-246/.

Устав ООО «С» от 2012 г., согласно которого место нахождение общества: <адрес>, предметом деятельности является: торгово-закупочная и посредническая деятельность, реализация сельхозпродукции, монтаж и демонтаж оборудования и его реализация, автотранспортные услуги, автоперевозки, ремонтно-строительные, архитектурные работы, маркетинговые исследования, аренда транспортных средств и оборудования, финансовое посредничество, деятельность в области права бухгалтерского учета и аудита, прочие, не запрещенные законодательством виды деятельности /т.11 л.д.91-94/.

Приказ № о назначении на должность от 14.09.2012, согласно которого на основании Решения единственного учредителя ООО «Т» С.А. вступает на должность директора ООО «Т» с 14.09.2012 /т.11 л.д.95/.

Решение № учредителя ООО «Т» от 05 сентября 2012 г., согласно которого единственный учредитель Общества С.А. решил учредить ООО «Т» /т.11 л.д.96/.

Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения №, согласно которого ООО «Т» поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Ростовской области территориальный участок <данные изъяты> и ему присвоен ИНН/КПП № /т.11 л.д.97/.

Свидетельство о государственной регистрации лица №, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании ООО «Т» за номером № /т.11 л.д.98/.

Приказ № от 18.08.2010, согласно которого с 18 августа 2010 года ФИО1 приступает к исполнению обязанностей директора Общества сроком на три года /т.11 л.д.103/.

Решение № Единственного учредителя ООО «Р», согласно которого продлен срок полномочий ФИО1 в должности директора сроком на 3 года с 18.03.2013 /т.11 л.д.104/.

Договор № от 17 мая 2012 года, согласно которого ОАО «РЖД» (исполнитель) в лице <данные изъяты> - структурного подразделения Центральной дирекции-филиала ОАО «РЖД» и ООО «Р» (грузополучатель) заключили договор на выполнение работ по выгрузке и погрузке грузов, прибывших в адрес «грузополучатель» /т.11 л.д.105-108/.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати, согласно которой правом первой подписи в ООО «Р» наделен ФИО1; лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует /т.11 л.д.109/.

Протокол осмотра предметов, в ходе которого осмотрены файлы, находящиеся на флеш-карте и изъятые в ходе обыска в жилище по адресу: <адрес>, где проживает ФИО1 /т.11 л.д.112-118/.

Вещественные доказательства: Устав ООО «Т», Приказ № от 14.09.2012 директора ООО «Т» «О назначении на должность», Решение № от 05.09.2012 учредителя ООО «Т», свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО «Т»; свидетельство ФНС о гос. регистрации ООО «Т»; Карта партнера с реквизитами ООО «Т»; Договор № от 01.04.2013 между ООО «Р» и ООО «Т»; свидетельство о гос. регистрации права собственности на помещение «овощехранилище» по адресу: <адрес> Приказ № от 18.08.2010 директора ООО «Р» ФИО1; Решение № от 18.08.2013 учредителя ООО «Р» ФИО1; Договор № от 17.05.2012, заключенный между ОАО «РЖД» и ООО «Р» на выполнение работ по выгрузке и погрузке грузов на ст.Гуково; Карточка № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ОТП Банк» с образцами подписи и оттиска печати /т.11 л.д.119-122, 123/.

Инструкция о пропускном и внутриобъектном режиме на территории ж.д. ст.Гуково, которая устанавливает порядок прохода работников и посетителей, транспортных средств, а также контроля за соблюдением пропускного и внутриобъектного режима на территории ж.д. ст.Гуково. /т.11 л.д.130-139/.

Выписка по операциям на счете ООО «Р», согласно которой неоднократно с расчетного счета ООО «Р» перечислялись денежные средства на расчетный счет ООО "Т" /т.11 л.д.146-157/.

Протокол выемки, согласно которого в ИФНС России № по г.Москве изъято регистрационное дело, налоговое дело ООО «Т», материалы налоговых проверок, решений по проверкам, справки 2-НДФЛ /т.11 л.д.196-200/.

Налоговое дело ООО «Т», согласно которого финансово-хозяйственная деятельность общества не велась, а являлась формальной /т.12 л.д.1-64/.

Договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Т» якобы арендовало помещение по адресу: <адрес> /т.12 л.д.72-75/.

Гарантийное письмо о предварительной договоренности от 04.12.2015, согласно которого ООО «Х»-арендодатель, предоставляет арендатору- ООО «Т», нежилое помещение по адресу: <адрес> /т.12 л.д.77/.

Акт приема-сдачи нежилого помещения от 09.12.2015, согласно которого ООО «Х»-арендодатель передал, а арендатор-ООО «Т», принял нежилое помещение по адресу: <адрес> ООО «Т»-арендатору /т.12 л.д.78/.

Справка ТСЖ «К», согласно которой по адресу: <адрес>, офиса № не существует и соответственно, что ООО «Т» ИНН № по указанному адресу ранее и по настоящее время никогда не находилось, и помещения не арендовало /т.11 л.д.190/.

Устав ООО «Р» от 2015 г., согласно которого место нахождение общества: Москва, предметом деятельности является: торгово-закупочная и посредническая деятельность, реализация сельхозпродукции, монтаж и демонтаж оборудования и его реализация, автотранспортные услуги, автоперевозки, ремонтно-строительные, архитектурные работы, маркетинговые исследования, аренда транспортных средств и оборудования, финансовое посредничество, деятельность в области права бухгалтерского учета и аудита, прочие, не запрещенные законодательством виды деятельности /т.12 л.д.80-89, 99-107/.

Решение № учредителя ООО «Т» от 02 октября 2015 г., согласно которого единственный учредитель Общества С.А. решил сменить место нахождения Общества на следующий: <адрес> /т.12 л.д.121/.

Решение № учредителя ООО «Т» от 09 декабря 2015 г., согласно которого единственный учредитель Общества С.А. решил сменить место нахождения Общества на следующий: <адрес> офис № /т.12 л.д.90/.

Протокол осмотра предметов, согласно которого осмотрены прошнурованные, пронумерованные и скрепленные круглой мастичной печатью «ИФНС России № по г. Москве» документы, изъятые при обыске в ИФНС России № по г.Москве /т.12 л.д.129-131/.

Вещественные доказательства: прошнурованные, пронумерованные и скрепленные круглой мастичной печатью «ИФНС России № по г. Москве» документы, изъятые при обыске в ИФНС России № по г.Москве /т.12 л.д. 1-128, 132-134/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 11.02.2014 по 12.02.2014, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 592000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.2 л.д.37-38/.

Платежное поручение № от 12.02.2014, согласно которого перечислены денежные средства в размере 529000 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН № сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.2 л.д.59/.

Договор № на оказание услуг при организации работы по погрузке (выгрузке) грузов на местах общего пользования от 01 января 2014 г., согласно которого ОАО «РЖД» в лице <данные изъяты> - структурного подразделения Центра фирменного транспортного обслуживания-филиала ОАО «РЖД» Л.А. и ООО «Р» (Клиент) в лице директора ФИО1 заключили договор, который регулирует взаимоотношения сторон, связанные с осуществлением погрузки грузов в вагоны и выгрузки грузов из вагонов клиентом на местах общего пользования, принадлежащих перевозчику /т.2 л.д.169-170/.

Договор № на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов по станции Гуково СК от 1 января 2014 г., согласно которого ОАО «РЖД» в лице начальника <данные изъяты> - структурного подразделения Центра фирменного транспортного обслуживания-филиала ОАО «РЖД» Л.А. и ООО «Р» (Клиент) в лице директора ФИО1 заключили договор на оказание перечня услуг, связанных с перевозкой грузов, определенных в Приложении № к Договору /т.2 л.д.171-172/.

Перечень работ и услуг, оказываемых ОАО «РЖД» при организации перевозок грузов (Приложение №) с указанием наименований услуг и стоимостью услуг /т.2 л.д.173-175/.

Накопительная ведомость № за период с 03.02 по 03.02.2014 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 30.01.2014 на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № в автомобиль в сумме 9976,41 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.2 л.д.176/.

Накопительная ведомость №за 03.02.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов (овощных) из вагона № в автомобиль. Стоимость работ по выгрузке составила 9976,41 руб. без учета НДС /т.2 л.д.176/.

Накопительная ведомость № за 04.02.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона № в автомобиль. Стоимость работ по выгрузке составила 12929,84 руб. без учета НДС /т.2 л.д.177/.

Накопительная ведомость № за 10.02.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № в автомобиль. Стоимость работ по выгрузке составила 12878,90 руб. без учета НДС /т.2 л.д.178/.

Накопительная ведомость № за 08.02.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № в автомобиль. Стоимость работ по выгрузке составила 12878,90 руб. без учета НДС /т.2 л.д.178/.

Учет выполненных работ, согласно которого 04.02.2014 на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.2 л.д.179/.

Учет выполненных работ, согласно которого 08.02.2014 на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.2 л.д.180/.

Учет выполненных работ, согласно которого 10.02.2014 на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.2 л.д.181/.

Учет выполненных работ, согласно которого 30.01.2014 на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.2 л.д.182/.

Учет выполненных работ, согласно которого 30.01.2014 на ст.Гуково произведена выгрузка, погрузка при таможенном досмотре маргарина. Работы сдал К.Н., работы принял представитель ООО «А» /т.2 л.д.182/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 03.12.2013 по 04.12.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 503500 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т ». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.2 л.д.198-199/.

Платежное поручение № от 04.12.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 503500 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в <адрес> филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН № сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.2 л.д.220/.

Накопительная ведомость № за период с 21.11 по 21.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 21.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашины в сумме 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.82/.

Накопительная ведомость № за период с 19.11 по 19.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 19.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки из вагона консервов (овощных) в сумме 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.82/.

Накопительная ведомость № за 21.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 20.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашины в сумме 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.83/.

Накопительная ведомость № за период времени с 20.11.2013 г. по 20.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 20.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашинув сумме 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.83/.

Накопительная ведомость № за период времени с 22.11.2013 г. по 22.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 21.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашину в сумме 27588,49 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.84/.

Накопительная ведомость № за период времени с 21.11.2013 г. по 21.11.2013 г., согласно которой 21.11.2013 г. на ст.Гуково произведены работы в виде выгрузки консервов (овощных) из вагонов № и № в сумме 27588,49 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.84/.

Накопительная ведомость № за период с 26.11. по 26.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов (овощных) из вагона № и вагона № в автомобили. Стоимость работ по выгрузке составила 32021,94 руб. без учета НДС /т.3 л.д.85/.

Накопительная ведомость № за период 26.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № и вагона №. Стоимость работ по выгрузке составила 32021,94 руб. без учета НДС /т.3 л.д.85/.

Накопительная ведомость № за период с 29.11 по 29.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 28.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашины в сумме 14283,81 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.86/.

Накопительная ведомость № за период 28.11.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ 28.11.2013 г. на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашины в сумме 14283,81 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.86/.

Учет выполненных работ, согласно которого 28.11.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка из вагона №. Работы принял ФИО1 /т.3 л.д.87/.

Учет выполненных работ, согласно которого 22.11.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.3 л.д.88/.

Учет выполненных работ, согласно которого 21.11.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и №. Работы принял ФИО1 /т.3 л.д.89/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 16.10.2013 по 17.10.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 618200 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.3 л.д.106-107/.

Платежное поручение № от 17.10.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 618200 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» <адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН № сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.3 л.д.128/.

Накопительная ведомость№ за период 30.10.2013 г., согласно которой 30.10.2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины в сумме 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.238/.

Накопительная ведомость № за период 31.10.2013 г., согласно которой 30.10.2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины в сумме 18070,17 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.238/.

Накопительная ведомость № за период 31.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на сумму 18070,17 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.239/.

Накопительная ведомость № за 01.10.2013 г., согласно которой подразделение ОАО «РЖД» <данные изъяты> составило и выставило ведомость ООО «Р» по факту произведенных ими работ на ст.Гуково в виде выгрузки консервов (овощных) из вагона № на автомашины в сумме 18070,17 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.239/.

Накопительная ведомость № за 25.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на сумму 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.240/.

Накопительная ведомость № за 23.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль на сумму 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.240/.

Накопительная ведомость № за период времени с 21.10. по 21.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомашины на сумму 19582,64 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.241/.

Накопительная ведомость № за 21.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомашины на сумму 19582,64 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.241/.

Накопительная ведомость № за 20.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомашины на сумму 19582,64 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.242/.

Накопительная ведомость № за период времени с 17.10. по 17.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомашины на сумму 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.243/.

Накопительная ведомость № за 16.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомашины на сумму 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.243/.

Накопительная ведомость № за период времени с 31.10. по 31.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № и соли пищевой из вагона № в автомашины на общую сумму 37983,98 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.244/.

Накопительная ведомость № за 28.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомашины на общую сумму 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.3 л.д.244/.

Учет выполненных работ, согласно которого 30.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.3 л.д.247/.

Учет выполненных работ, согласно которого 29.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка маргарина из вагона № и №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.3 л.д.248/.

Учет выполненных работ, согласно которого 28.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.3 л.д.249/.

Учет выполненных работ, согласно которого 26.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.1/.

Учет выполненных работ, согласно которого 24.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.2/.

Учет выполненных работ, согласно которого 23.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы принял ФИО1 /т.4 л.д.4/.

Учет выполненных работ, согласно которого 21.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.5/.

Учет выполненных работ, согласно которого 20.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.7/.

Учет выполненных работ, согласно которого 16.10.2013 на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № в автомашины. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.9/.

Накопительная ведомость № за период 24.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консерв из вагона № на автомашины в сумме 17748,21 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.4 л.д.11/.

Накопительная ведомость № за период 29.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № и № на автомашины в сумме 36292,68 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.4 л.д.12/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> ЛО МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 27.01.2014 по 28.01.2014, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 388000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК /т.4 л.д.27-28/.

Платежное поручение № от 28.01.2014, согласно которого перечислены денежные средства в размере 388000 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.4 л.д.49/.

Накопительная ведомость № за период 04.01.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины в сумме 12878,90 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.4 л.д.167/.

Накопительная ведомость № за период 13.01.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведены погрузочные/разгрузочные работы соли пищевой из вагона № на автомашины в сумме 12878,90 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.4 л.д.168/.

Накопительная ведомость № за период 20.01.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведены погрузочные/разгрузочные работы соли пищевой из вагона № на автомашины в сумме 12878,90 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.4 л.д.169/.

Учет выполненных работ, согласно которого 4 января 2014 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.170/.

Учет выполненных работ, согласно которого 20 января 2014 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.4 л.д.171/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 19.03.2014 по 20.03.2014, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 119150 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК /т.4 л.д.186-187/.

Платежное поручение № от 20.03.2014, согласно которого перечислены денежные средства в размере 119150-00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.4 л.д.208/.

Накопительная ведомость № от 24.02.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной и соли из вагонов №, №, №, № на автомашины на общую сумму 51566,53 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.84/.

Накопительная ведомость № от 13.02.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль на сумму 12877,90 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.84/.

Накопительная ведомость № от 06.03.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов из вагона №на автомашины на сумму 10061,12 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.85/.

Накопительная ведомость № от 06.03.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 10061,12 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.85/.

Накопительная ведомость № от 25.03.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагонов № и № на автомашины на сумму 25276,62 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.86/.

Накопительная ведомость № от 24.03.2014 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагонов № и № на автомашины на сумму 25276,62 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.86/.

Учет выполненных работ, согласно которого 6 марта 2014 г. на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.5 л.д.87/.

Учет выполненных работ, согласно которого 24 марта 2014 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагонов № и №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.5 л.д.88/.

Учет выполненных работ, согласно которого 13 февраля 2014 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.5 л.д.89/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 16.09.2014 по 17.09.2014, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 600000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.5 л.д.105/.

Платежное поручение № от 17.09.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 600000-00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.5 л.д.126/.

Накопительная ведомость № от 17.09.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли поваренной из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.237/.

Накопительная ведомость № от 16.09.2013 г., согласно которой силами Каменской МЧ на ст.Гуково произведена выгрузка соли поваренной из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.238/.

Накопительная ведомость № от 11.09.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.238/.

Накопительная ведомость № от 17.09.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведены погр/разгр работы на сумму 1286,60 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.5 л.д.239/.

Накопительная ведомость №, согласно которой добрать к накопительной ведомости № и №, итого1286,60 руб. без учета НДС /т.5 л.д.239/.

Учет выполненных работ, согласно которого 17 октября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.5 л.д.241/.

Учет выполненных работ, согласно которого 11 октября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.5 л.д.242/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" ФИО1, в период времени с 28.08.2013 по 29.08.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 500000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО "Т" Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.6 л.д.7-8/.

Платежное поручение № от 29.08.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 500000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.6 л.д.29/.

Накопительная ведомость № от 06.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 15763,45 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.140/.

Накопительная ведомость № от 08.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 15763,45 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.140/.

Накопительная ведомость № от 08.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.141/.

Накопительная ведомость № от 07.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.141/.

Накопительная ведомость № от 15.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомобиль на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.142/.

Накопительная ведомость № от 14.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомобиль на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.142/.

Накопительная ведомость № от 19.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомобиль на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.143/.

Накопительная ведомость №б/н от 17.08.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомобиль на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.6 л.д.143/.

Учет выполненных работ, согласно которого 06 августа 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.6 л.д.144/.

Учет выполненных работ, согласно которого 07 августа 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка соли поваренной из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.6 л.д.145/.

Учет выполненных работ, согласно которого 12 августа 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена погрузка с площадки в вагон. Работы сдал К.Н., работы принял директор ООО «А» /т.6 л.д.146/.

Учет выполненных работ, согласно которого 14 августа 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № соли поваренной. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.6 л.д.147/.

Учет выполненных работ, согласно которого 17 августа 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № соли поваренной. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.6 л.д.148/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО Р - ФИО1 в период времени с 22.05.2014 по 23.05.2014, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 200000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО "Т " Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.6 л.д.163-164/.

Платежное поручение № от 23.05.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 200000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «ТК-Ресурс» ИНН <***>, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.6 л.д.185/.

Накопительная ведомость № от 13.05.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.53/.

Накопительная ведомость № от 07.05.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.53/.

Накопительная ведомость № от 07.05.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № на автомашины на сумму 37586,57 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.54/.

Накопительная ведомость № от 01.05.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 18070,17 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.54/.

Накопительная ведомость № от 05.05.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона № на автомашины на сумму 19516,40 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.55/.

Учет выполненных работ, согласно которого 01 мая 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.56/.

Учет выполненных работ, согласно которого 05 мая 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка манной крупы из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.58/.

Учет выполненных работ, согласно которого 07 мая 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.59/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 21.04.2014 по 22.04.2014, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 200000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.7 л.д.74-75/.

Платежное поручение № от 22.04.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 200000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.7 л.д.96/.

Накопительная ведомость № от 03.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № на автомашины на сумму 30223,79 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.207/.

Накопительная ведомость № от 02.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № на автомашины на сумму 30223,79 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.207/.

Накопительная ведомость № от 10.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и № на автомашины на сумму 30175,12 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.208/.

Накопительная ведомость № от 09.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 15087,56 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.208/.

Накопительная ведомость № от 10.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 15136,23 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.209/.

Накопительная ведомость № от 16.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № на автомашины на сумму 34526,21 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.210/.

Накопительная ведомость № от 15.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 15087,56 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.211/.

Накопительная ведомость № от 16.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19438,65 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.211/.

Накопительная ведомость № от 24.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19398,04 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.212/.

Накопительная ведомость № от 23.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19398,04 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.212/.

Накопительная ведомость № от 26.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19398,33 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.213/.

Накопительная ведомость № от 25.04.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19398,33 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.7 л.д.214/.

Учет выполненных работ, согласно которого 02 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов №, №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.215/.

Учет выполненных работ, согласно которого 09 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.217/.

Учет выполненных работ, согласно которого 10 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.221/.

Учет выполненных работ, согласно которого 15 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.222/.

Учет выполненных работ, согласно которого 16 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.224/.

Учет выполненных работ, согласно которого 23 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.225/.

Учет выполненных работ, согласно которого 25 апреля 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.7 л.д.226/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, 01.07.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 150000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.7 л.д.242-243/.

Платежное поручение № от 01.07.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 150000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» <адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.8 л.д.14/.

Накопительная ведомость № от 21.06.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.8 л.д.135/.

Накопительная ведомость № от 20.06.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.8 л.д.135/.

Накопительная ведомость № от 04.06.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.8 л.д.136/.

Накопительная ведомость № от 03.06.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли поваренной из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.8 л.д.136/.

Учет выполненных работ, согласно которого 03 июня 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка соли поваренной из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.8 л.д.137/.

Учет выполненных работ, согласно которого 20 июня 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.8 л.д.138/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 17.12.2013 по 18.12.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 512400 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.8 л.д.153-154/.

Платежное поручение № от 18.12.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 512400,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН <адрес>, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.8 л.д.175/.

Накопительная ведомость № от 24.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и № на автомашины на сумму 26609,35 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.44/.

Накопительная ведомость № от 20.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и № на автомашины на сумму 26609,35 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.44/.

Накопительная ведомость № от 23.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и № на автомашины на сумму 26609,35 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.45/.

Накопительная ведомость № от 23.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 13304,68 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.45/.

Накопительная ведомость № от 21.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 13304,68 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.46/.

Накопительная ведомость № от 23.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов №, №, № на автомашины на сумму 40893,16 руб. без учета НДС за оказанные услуги т.9 л.д.46/.

Накопительная ведомость № от 19.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов №, № на автомашины на сумму 26609,35 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.47/.

Накопительная ведомость № от 18.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № на автомашины на сумму 14283,81 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.47/.

Накопительная ведомость № от 13.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.48/.

Накопительная ведомость № от 12.12.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.48/.

Учет выполненных работ, согласно которого 23 декабря 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.49/.

Учет выполненных работ, согласно которого в декабре 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.49/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 20 декабря 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.50/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 19 декабря 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.50/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 18 декабря 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.51/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 12 декабря 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.51/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 19.11.2013 по 20.11.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 501200 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК /т.9 л.д.66-67/.

Платежное поручение № от 20.11.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 501200-00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.9 л.д.88/.

Накопительная ведомость № от 05.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 19582,64 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.199/.

Накопительная ведомость № от 01.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 19582,64 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.199/.

Накопительная ведомость № от 07.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 19582,64 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.200/.

Накопительная ведомость № от 07.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона № на автомашины на сумму 19516,40 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.201/.

Накопительная ведомость № от 06.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона № на автомашины на сумму 19516,40 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.201/.

Накопительная ведомость № от 08.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 18544,47 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.202/.

Накопительная ведомость № от 11.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19064,28 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.203/.

Накопительнаяведомость № от 11.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № на автомашины на сумму 19064,28 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.203/.

Накопительная ведомость № от 11.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № на автомашины на сумму 38128,56 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.204/.

Накопительная ведомость № от 09.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № на автомашины на сумму 38128,56 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.204/.

Накопительная ведомость № от 11.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № на автомашины на общую сумму 37839,13 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.205/.

Накопительная ведомость № от 07.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка из вагонов № на автомашины на сумму 19294,66 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.205/.

Накопительнаяведомость № от 14.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 18070,17 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.206/.

Накопительная ведомость № от 12.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 18373,12 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.207/.

Накопительная ведомость № от 19.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагонов № и № на автомашины на общую сумму 36673,68 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.208/.

Накопительная ведомость № от 15.11.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 18603,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.9 л.д.208/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 19 ноября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.9 л.д.209/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 15 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.209/.

Учетвыполненных работ, согласно которого от 1 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.210/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 5 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.211/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 6 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.212/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 7 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.213/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 8 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.213/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 11 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.214/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 9 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагонов № и № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.214/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 14 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.215/.

Учетвыполненных работ, согласно которого от 12 ноября 2013 г. на складе СВХ ст.Гуково произведена выгрузка из вагона № в автомобиль. Работы сдал К.Н. Работы принял ФИО1 /т.9 л.д.215/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р") - ФИО1, в период времени с 07.10.2013 по 08.10.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение № на перечисление денежных средств в размере 600000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т ». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК /т.9 л.д.230-231/.

Платежное поручение № от 08.10.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 600000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.10 л.д.2/.

Накопительная ведомость № от 01.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка овощных консервов из вагона № на автомашины на сумму 18070,17 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.10 л.д.113/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 1 октября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.10 л.д.114/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 8 октября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.10 л.д.115/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 8 сентября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка крупы манной из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.10 л.д.115/.

Накопительнаяведомость № от 08.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.10 л.д.117/.

Накопительная ведомость № от 10.10.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагонов № и № на автомашины на общую сумму 38878,16 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.10 л.д.117/.

Накопительная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на <адрес> произведена выгрузка крупы манной из вагона № на автомашины на сумму 19438,65 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.10 л.д.118/.

Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП <данные изъяты> МВД России на транспорте № от 09 февраля 2018 года, согласно которого директор ООО "Р" - ФИО1, в период времени с 17.07.2013 по 18.07.2013, внеся ложные сведения о назначении платежа изготовил и сбыл платежное поручение №на перечисление денежных средств в размере 400000 рублей с расчетного счета ООО «Р» на расчетный счет ООО «Т». Тем самым, в действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ /т.10 л.д.133-134/.

Платежное поручение № от 18.07.2013, согласно которого перечислены денежные средства в размере 400000,00 рублей с расчетного счета ООО «Р» ИНН № сч. №, открытого в ДО отделение в г.Гуково филиала Ростовский ОАО «ОТП-Банк» (<адрес>), на расчетный счет ООО «Т» ИНН №, сч. №, открытый в филиале НБ «Траст» ОАО в г.Ростове-на-Дону /т.10 л.д.155/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 1 октября 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка консервов овощных из вагона №24586158. Работы сдал ФИО3, работы принял ФИО1 /т.10 л.д.114/.

Накопительная ведомость № от 31.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.16/.

Накопительная ведомость №б/н от 27.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.16/.

Накопительная ведомость № от 04.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.17/.

Накопительная ведомость № от 15.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.18/.

Накопительная ведомость № от 13.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.18/.

Накопительная ведомость № от 18.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.19/.

Накопительная ведомость № от 17.07.2013 г., согласно которой на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона № на автомашины на сумму 19439,51 руб. без учета НДС за оказанные услуги /т.11 л.д.19/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 27 июля 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.11 л.д.20/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 17 июля 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.11 л.д.21/.

Учет выполненных работ, согласно которого от 13 июля 2013 г. на ст.Гуково произведена выгрузка соли пищевой из вагона №. Работы сдал К.Н., работы принял ФИО1 /т.11 л.д.22/.

Исследовав представленные доказательства, заслушав стороны, суд приходит к выводу о невиновности ФИО1 по предъявленному ему обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.187 УК РФ (15 эпизодов), в связи с отсутствием в его действиях состава данных преступлений, по следующим основаниям.

В подтверждение виновности подсудимого ФИО1, стороной обвинения представлены вышеперечисленные доказательства и его действия квалифицированы по ч.1 ст.187 УК РФ (15 эпизодов) как изготовление в целях сбыта, а равно сбыт поддельных платежных документов.

В соответствии с ч.1 ст.9 УПК РФ преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния.

Возможность изменение обвинения в судебном разбирательстве, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту предусмотрена ч. 2 ст. 252 УПК РФ.

Как следует из диспозиции ч.1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона от 8 июня 2015 года № 153-ФЗ, уголовная ответственность наступает за неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования и сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств. Указанная редакция действует с 19 июня 2015 года.

Диспозиция предыдущей редакции ч.1 ст.187 УК РФ, действующей до 19 июня 2015 года, предусматривала ответственность за изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Действия ФИО1 по каждому эпизоду обвинения совершены до 08.06.2015, в связи с чем, квалифицированы по ч.1 ст.187 УК РФ, которая на момент совершения ФИО1 указанных выше действий, предусматривала ответственность за изготовление в целях сбыта и сбыт поддельных платежных поручений, не являющихся ценными бумагами.

По смыслу закона под сбытом понимается передача поддельного платежного документа его изготовителем другому лицу. При этом к сбыту не относится использование поддельного платежного документа для расчетов, поскольку в этом случае платежный документ из фактического обладания лица - его изготовителя не выходит. Таким образом, предъявление поддельного платежного поручения в учреждение банка для взаимных расчетов самим изготовителем не образует сбыта платежного поручения применительно к ч.1 ст.187 УК РФ.

Все представленные стороной обвинения доказательства подтверждают факт изготовления ФИО1 поддельных платежных документов и использование их в целях обналичивания денежных средств. При этом каких-либо доказательств, свидетельствующих о сбыте ФИО1 поддельных платежных документов не добыто и стороной обвинения не представлено.

Вместе с тем, поскольку диспозиция ч.1 ст.187 УК РФ, действовавшей в период инкриминируемых ФИО1 деяний, не предусматривала уголовную ответственность за изготовление поддельных платежных документов в целях использования, суд не вправе квалифицировать его действия ч.1 ст.187 УК РФ в редакции Федерального закона от 08.06.2015 № 153-ФЗ, так как это ухудшает положение подсудимого и нарушает его право на защиту.

При таких обстоятельствах, в действиях ФИО1 по всем 15 эпизодам обвинения отсутствует состав преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, в связи с чем на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ он подлежит оправданию по предъявленному обвинению с признанием права на реабилитацию.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

оправдать ФИО1: по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 05.04.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 12.02.2014;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 04.12.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 17.10.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 28.01.2014;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 20.03.2014;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 17.09.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 29.08.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 23.05.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 22.04.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 01.07.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 18.12.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 20.11.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 08.10.2013;

- по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ, в редакции Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2011, по эпизоду 18.07.2013,

на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, за отсутствием в его действиях состава данных преступлений.

В соответствии со ст.134 УПК РФ, признать за ФИО1 право на реабилитацию, разъяснить ему право на возмещение вреда, связанного с уголовным преследованием.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в течение 10 суток с момента его оглашения в судебную коллегию по уголовным делам Ростовского областного суда через Гуковский городской суд Ростовской области.

Председательствующий А.Н. Авдиенко

Приговор изготовлен компьютерным текстом в совещательной комнате.