Гражданский кодекс часть 1

Турчина ФИО\9, (т. 2 л.д. 86-90)ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца (т. 2 л.д. 86-90)<адрес>, (т. 2 л.д. 86-90)зарегистрированного по адресу: <адрес>; проживающего по адресу: (т. 2 л.д. 86-90)<адрес>, г (т. 2 л.д. 86-90ражданина РФ, (т. 2 л.д. 86-90)получившего среднее специальное образование, женатого, имеющего на иждивении двоих малолетних детей, (т. 1 л.д. 178-182)военнообязанного, судимого:

ДД.ММ.ГГГГ Ейским городским судом <адрес> по п. «а, г» ч. 2 ст. 194 УК РФ к штрафу в размере 400 000 рублей. Штраф оплачен ДД.ММ.ГГГГ.

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Турчин А.Ю. уклонялся от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере путем недостоверного декларирования.

Преступление совершено им при следующих обстоятельствах:

11.10.2016 года Турчиным А.Ю. с целью создания юридического лица, последующего ведения предпринимательской и внешнеэкономической деятельности представлены в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по <адрес>, по адресу: <адрес>, сведения и документы, необходимые для образования (создания) юридического лица, вследствие чего, ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом зарегистрировано юридическое лицо - ООО «<данные изъяты> (далее - Общество), которому присвоен основной государственный регистрационный №. В тот же день Общество поставлено на учет в налоговом органе - Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес>, по адресу: <адрес>, с присвоением ИНН №

На основании решения единственного участника ООО <данные изъяты>» Турчина А.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ обязанности директора Общества возложены на Турчина А.Ю. Согласно уставу ООО «<данные изъяты> утвержденному решением единственного учредителя Турчина А.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ, Общество осуществляло деятельность, в том числе по следующим направлениям: оптовая торговля отходами и ломом; оптовая торговля черными металлами в первичных формах; оптовая торговля цветными металлами в первичных формах; организация перевозок грузов; хранение и складирование; в том числе внешнеэкономическая деятельность.

Для начала ведения финансовой деятельности и осуществления взаиморасчетов с иностранными контрагентами и получения валютной выручки от экспорта товара ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты> Турчиным А.Ю. в банковском учреждении - ПАО «Сбербанк России», Краснодарское отделение №, по адресу: <адрес>, открыты расчетные счета №№, 40№, транзитный счет №, заключен договор на использование системы дистанционного банковского обслуживания.

В целях ведения внешнеэкономической торговой деятельности ООО «<данные изъяты>» в лице Турчина А.Ю., именуемого продавцом заключен контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с компанией «Ferrum Inc.», Объединенные Арабские Эмираты, именуемой покупателем, предметом которого являлся экспорт стального лома ГОСТа 2787-75 по цене 215 долларов США за 1 тонну на условиях поставки FOB Ейск (Россия) Инкотермс 2010, страна назначения - Турецкая Республика.

В соответствии с международными правилами толкования торговых терминов Инкотермс термин FOB («Free on Board»/ «Свободно на борту») означает, что договор поставки считается исполненным в момент перехода товара через борт судна в поименованном порту отгрузки. Согласно термину FOB от продавца требуется выполнение таможенных формальностей, необходимых для вывоза товара.

Для осуществления валютного контроля при осуществлении взаиморасчетов между участниками внешнеэкономической сделки ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты>» Турчиным А.Ю. указанный контракт поставлен на учет в ПАО «Сбербанк России», Краснодарское отделение №, по адресу: <адрес>, с присвоением уникального номера контракта №.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Турчина А.Ю., осуществлявшего общее управление Обществом, в рамках исполнения договорных обязательств по вышеуказанному внешнеэкономическому контракту, в целях извлечения экономической выгоды в виде минимизации расходов на уплату таможенных платежей и получения большей прибыли Общества от продажи на экспорт товара, достоверно знавшего о том, что отправляемый на экспорт товар, облагается вывозной таможенной пошлиной, возник преступный умысел, направленный уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, путем недостоверного декларирования и представления таможенному органу недостоверных сведений относительно его таможенной стоимости, которая выступает основой для исчисления сумм, подлежащих к уплате таможенных платежей.

Будучи участником внешнеэкономической деятельности в сфере купли - продажи лома черных металлов, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, Турчин А.Ю., осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления в Федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм таможенных платежей, достоверно зная о том, что при помещении под таможенную процедуру экспорта заполняется декларация на товары, подача которой сопровождается представлением таможенному органу документов, имеющих отношение к внешнеэкономической сделки, подтверждающих заявленную таможенную стоимость и необходимых для исчисления и уплаты таможенных платежей принял решение о недостоверном декларировании отправляемого на экспорт товара.

Турчин А.Ю. имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, ДД.ММ.ГГГГ осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - <адрес> передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, в обязанности которой, в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ, входило таможенное декларирование отправляемого от имени Общества на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО <данные изъяты>» ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО «<данные изъяты> Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «Альта – Софт», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия Турчина А.Ю. в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Ейского таможенного поста Краснодарской таможни, расположенного по адресу: <адрес> (далее по тексту - ОТО и ТК Ейского таможенного поста), по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2800 тонн, заявленной таможенной стоимостью 602000 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 28 минут.

Согласно графы «С» таможенной декларации 26.04.2018 в 15 часов 3 минуты ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

28.04.2018 года Турчин А.Ю. реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, ДД.ММ.ГГГГ осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - <адрес> передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «Альфа-Вэд» ФИО\7, в обязанности которой в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ входило таможенное декларирование отправляемого на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной 27.02.2017 года на имя директора ООО «<данные изъяты> Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «<данные изъяты>», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2700 тонн, заявленной таможенной стоимостью 580500 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом 28.04.2018 года в 11 часов 21 минуту.

Согласно графы «С» таможенной декларации 28.04.2018 года в 16 часов 05 минут ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

3.05.2018 года Турчин А.Ю. реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, ДД.ММ.ГГГГ осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - <адрес> передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, в обязанности которой в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ входило таможенное декларирование отправляемого на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО «<данные изъяты>» Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «<данные изъяты>», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2350 тонн, заявленной таможенной стоимостью 505250 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом 3.05.2018 года в 11 часов 23 минуты.

Согласно графы «С» таможенной декларации 3.05.2018 в 15 часов 01 минуту ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

8.05.2018 года Турчин А.Ю. реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, ДД.ММ.ГГГГ осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - <данные изъяты> передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, в обязанности которой в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ входило таможенное декларирование отправляемого на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО «<данные изъяты>» Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «<данные изъяты>», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2500 тонн, заявленной таможенной стоимостью 537500 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом 8.05.2018 года в 11 часов 19 минут.

Согласно графы «С» таможенной декларации 8.05.2018 года в 14 часов 45 минут ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

11.05.2018 года Турчин А.Ю. реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, ДД.ММ.ГГГГ осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - № передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «<адрес>» ФИО\7, в обязанности которой в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ входило таможенное декларирование отправляемого на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО <адрес>» ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО <адрес> Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «<данные изъяты>», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2800 тонн, заявленной таможенной стоимостью 602000 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 16 минут.

Согласно графы «С» таможенной декларации ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 09 минут ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

14.05.2018 года Турчин А.Ю. реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, 14.05.2018 года осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - № передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, в обязанности которой в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ входило таможенное декларирование отправляемого на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО «<данные изъяты>» Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «<данные изъяты>», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2700 тонн, заявленной таможенной стоимостью 580500 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 23 минуты.

Согласно графы «С» таможенной декларации ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 36 минут ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

Далее ДД.ММ.ГГГГ Турчин А.Ю. реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере имея в своем распоряжении документы: коммерческий инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, калькуляцию стоимости лома и отходов черных металлов ГОСТа 2787-75, отгружаемого по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, в соответствии с которыми цена отправляемого на экспорт товара составляла 215 долларов США за 1 тонну, ДД.ММ.ГГГГ осуществил посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет с электронного почтового адреса - № передачу указанных документов, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., специалисту по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, в обязанности которой в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ входило таможенное декларирование отправляемого на экспорт товара.

В этот же день специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» ФИО\7, имеющей доступ к электронной цифровой подписи, оформленной ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО «<данные изъяты>» Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «Альта - Софт», обладающей познаниями в области таможенного дела, не осведомленной о преступных намерениях Турчина А.Ю., на основании представленных им документов, необходимых для декларирования товара в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ведома и согласия ФИО\2 в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подана декларация на товары № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 100 тонн, заявленной таможенной стоимостью 21500 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг., которая зарегистрирована таможенным органом ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 11 минут.

Согласно графы «С» таможенной декларации ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 56 минут ОТО и ТК Ейского таможенного поста осуществлен выпуск товара в соответствии с представленными декларантом документами.

Контроль за исполнением внешнеторговых обязательств в соответствии с международными условиями поставки при отгрузке товара на экспорт в Ейском морском порту Краснодарского края осуществлялся Турчиным А.Ю. на основании пропусков, дающих право прохода на территорию морского порта, а также право на посещение иностранных судов в пункте пропуска «<адрес>».

Таможенное декларирование всего товара производилось с применением электронной формы декларирования в соответствии с приказом Федеральной таможенной службы от 17.09.2013 № 1761 «Об утверждении Порядка использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля» с использованием электронной цифровой подписи, оформленной 27.02.2017 на имя директора ООО «<данные изъяты>» Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «<данные изъяты>».

В соответствии со ст. ст. 140, 141 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ, действующей во время инкриминируемого деяния) (далее по тексту - ТК ЕАЭС) одним из условий помещения товаров под таможенную процедуру экспорта является уплата вывозных таможенных пошлин. Обязанность по уплате вывозных таможенных пошлин в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру экспорта, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом декларации на товары.

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 46 ТК ЕАЭС к числу таможенных платежей относятся вывозная таможенная пошлина.

В соответствии со ст. ст. 50, 51 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу Союза. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является таможенная стоимость товаров и (или) их физическая характеристика в натуральном выражении (количество, масса с учетом его первичной упаковки, которая неотделима от товара до его потребления и (или) в которой товар представляется для розничной продажи, объем или иная характеристика товара). Плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, у которых возникла обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

Субъектом правонарушения, выражающегося в неуплате в установленные сроки таможенных платежей, выступает декларант, то есть уполномоченное лицо, на которое возложена обязанность по их уплате, соответственно объективная сторона уголовно - наказуемого деяния за уклонение от уплаты таможенных платежей выражается в нарушении специальным субъектом норм таможенного законодательства.

В силу требований ст. 83 ТК ЕАЭС директор ООО «<данные изъяты>» Турчин А.Ю. является декларантом и лицом ответственным за финансовое урегулирование в отношении проверяемых товаров и соответственно является ответственным за представление в таможенные органы Российской Федерации документов, содержащих достоверные сведения о таможенной стоимости при таможенном декларировании товаров, при установлении фактов ее занижения является ответственным за уплату сумм недоимки по таможенным платежам, подлежащих уплате в Федеральный бюджет Российской Федерации.

1.03.2021 года по вопросу достоверности сведений, заявленных в указанных декларациях отделом таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни проведена камеральная таможенная проверка (Акт №/<адрес>), по результатам которой установлено, что вышеуказанный внешнеэкономический контракт ООО «<данные изъяты> заключен с оффшорной компанией «<данные изъяты>.», Объединенные Арабские Эмираты, для сокрытия сведений о реальной стоимости экспортированного товара, при этом фактическими получателями товара экспортированного ООО «<данные изъяты>», согласно коносаментов и грузовых манифестов, выступили турецкие компании: «<данные изъяты>

Товары, импортированные в Турецкую Республику идентифицируются с товарами, оформленными по указанным декларациям на товары по наименованию, количеству, периоду перемещения, а также перевозившим их морским судам. Стоимость товара, заявленная при его импорте в Турецкую Республику оказалась значительно выше его стоимости, указанной при таможенном декларировании при экспорте из Российской Федерации.

Разница между заявленной таможенной стоимостью товара и установленной таможенной стоимостью товара по представленным декларациям составила:

- ДТ № при экспорте из России составила 602 000 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 975 800 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 580 500 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 940 950 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 505 250 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 801 350 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 537 500 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 849 350 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 602 000 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 951 300 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 580 500 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 915 300 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 21 500 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 33 900 долларов США.

Общая разницу между и заявленной и установленной таможенной стоимостью товаров составила 2 038 700 долларов США. Общая сумма подлежащих доплате таможенных платежей по указанным ДТ составляет 6 153 302, 92 рублей.

На основании изложенного, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты>» Турчиным А.Ю., обладающим полномочиями декларанта на этапе таможенного декларирования, были недостоверно заявлены сведения о стоимости 7 партий товаров лома черных металлов, путем представления коммерческих документов (внешнеэкономического контракта, инвойсов, калькуляций себестоимости товаров), содержащих информацию о заниженной цене за одну тонну металлолома, что повлекло уклонение от уплаты таможенных платежей (вывозной таможенной пошлины) на сумму 6 153 302, 92 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ, является особо крупным размером.

При ознакомлении с обвинительным заключением и в подготовительной части судебного заседания подсудимым заявлено о своем полном согласии с предъявленным ему обвинением, и в соответствии со ст. 315 УПК РФ он ходатайствует о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Суду при этом он пояснил, что ходатайство им заявлено добровольно, после консультации с защитником, он осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства и, что приговор им не может быть обжалован по основаниям, предусмотренным п. 1 ст. 389.15 УПК РФ. Турчиным А.Ю. на учете у врача- психиатра не состоял и не состоит. Сомневаться в том, что он осознает последствия заявленного ходатайства, при проведении предварительного следствия и судебного заседания, оснований не имеется.

Защитник поддержал ходатайство подсудимого.

Гос. обвинитель согласны на рассмотрение дела в особом порядке.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу, условия для постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Действия Турчина А.Ю. квалифицированы правильно по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере.

Турчин А.Ю. по месту жительства характеризуется положительно.

При определении вида и размера наказания подсудимому Турчину А.Ю. суд учитывает требования ст. 60 УК РФ характер и степень общественной опасности содеянного подсудимым - преступление относится к категории средней тяжести, данные о его личности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Турчину А.Ю. согласно ч. 2 ст. 61 УК РФ, являются: признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении двоих малолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание Турчину А.Ю., не установлено.

Никаких исключительных обстоятельств, для применения ст. 64, 73 УК РФ по делу не имеется.

Необходимости применить ч. 6 ст. 15 УК РФ суд не находит, так как ущерб государству не возмещен.

При таких обстоятельствах, суд считает, что исправление подсудимого, возможно без изоляции от общества, и в целях его исправления и предотвращения совершения новых преступлений, учитывая влияние наказания на условия жизни семьи подсудимому, следует назначить наказание в пределах санкции предусмотренной п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, с учетом требований ч. 5 ст. 62 УК РФ в виде штрафа, при назначении которого суд учитывает, влияние наказания на условия жизни семьи подсудимого, так как он находится под домашним арестом, по другому уголовному делу, а у его супруги заработок 15250 рублей, и на иждивении двое детей, а также, что он трудоспособный дееспособный гражданин РФ, в состоянии работать и выплачивать штраф. Учитывая размер штрафа, и то, что подсудимый не сможет его выплатить единовременно, суд считает необходимым на основании ч. 3 ст. 46 УПК РФ наказание в виде штрафа рассрочить.

Вещественные доказательства: хранить при деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 296, 302 - 304, 307-310, 316 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

Турчина ФИО\10 признать виновным в совершении преступления предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере четыреста тысяч рублей.

В соответствии с ч. 5 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, к назначенному наказанию частично присоединить наказание по приговору от 10.03.2021 года и окончательно назначить наказание в виде штрафа в размере пятьсот тысяч рублей.

Зачесть в окончательное наказание, наказание отбытое по приговору Ейского городского суда от 10.03.2021 года в виде штрафа в размере четыреста тысяч рублей.

На основании ч. 3 ст. 46 УПК РФ, рассрочить уплату штрафа на десять месяцев, с выплатой ежемесячно не менее десяти тысяч рублей.

Вещественные доказательства: хранить при деле.

Приговор может быть обжалован участниками процесса в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда в течение 10 суток с момента его провозглашения, а осужденным - со дня вручения ему копии приговора, путём подачи жалобы через Ейский городской суд.

Осужденный имеет право ходатайствовать о назначении ему адвоката в суд апелляционной инстанции, а также должен указать в жалобе об участии или не участии в апелляционной инстанции.

Председательствующий

Реквизиты для уплаты суммы штрафа: получатель - Межрегиональное операционное УФК (ФТС России); ИНН 7730176610; КПП 773001001; наименование банка получателя - Операционный департамент Банка России/Межрегиональное операционное УФК <адрес>; БИК 024501901; ОКТМО 45328000; номер счета банка получателя средств - 40№; номер счета получателя средств - 03№; код таможни 10309000; КБК 153 1 16 03122 01 0000 140.