Гражданский кодекс часть 1

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> УССР, гражданина РФ, проживающего и зарегистрированного по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, женатого, работающего в ООО «Хоум Финанс» в должности директора, ранее не судимого,

задержанного в порядке ст. 91 УПК РФ ДД.ММ.ГГГГ, содержащегося под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ мера пресечения изменена на домашний арест, которая была заменена ДД.ММ.ГГГГ на меру пресечения в виде залога имуществом: дачного домика размерами 6х5 м., 1 этажного с мансардным этажом, общей площадью 60 кв.м., адрес объекта: <адрес>, сад. Товарищество «Уралец-82», а также земельного участка, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения, разрешенное использование: под садоводство, общей площадью 802 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, сад. Товарищество «Уралец-82», общей стоимостью 531 000 рублей, принадлежащих на праве собственности ФИО1, являющейся матерью супруги ФИО3 - ФИО9

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, четырех преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 226.1 УК РФ, двух преступлений, предусмотренных п. «в» ч.2 ст. 193 УК РФ, преступления, предусмотренного п.п. «а,в» ч.2 ст. 193 УК РФ,

у с т а н о в и л:

ФИО3 совершил мошенничество группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а также ряд контрабанд стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере, и ряд нарушений требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в валюте РФ в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, с использованием заведомо подложного документа, в том числе в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Имея умысел на хищение чужого имущества путем мошенничества, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в один из дней 2014 года, находясь на территории <адрес>, вступили между собой в преступный сговор, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета путем неправомерного использования льготы, предусмотренной налоговым законодательством Российской Федерации для добросовестных налогоплательщиков – вычета сумм налога на добавленную стоимость по суммам, уплаченным поставщикам-резидентам при реализации экспортируемых товаров.

Согласно разработанному плану преступных действий, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, под прикрытием легальных внешнеторговых сделок, заключенных ООО «Урал-Торг» с предприятиями-нерезидентами: фирмами ООО «МАРС-СМ», ООО «QIZILAGAC LTD», ИП ФИО4, зарегистрированными в <адрес>, а также с ИП ФИО10, зарегистрированным в <адрес>, совершил мошенничество путем изготовления подложных документов, подтверждающих, наряду с подлинными, приобретение пиломатериала, постановку товаров под таможенный контроль, транспортировку и поставку товаров вышеуказанным предприятиям-нерезидентам на территорию иностранных государств – Республики Азербайджан и Республики Узбекистан с последующим предоставлением указанных фиктивных документов в налоговые органы для получения возмещения сумм НДС из федерального бюджета.

В указанный период времени ФИО3 и лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, использовалось в схеме по незаконному возмещению НДС подконтрольное им ООО «Урал-Торг», приобретенное ими у неустановленных лиц в период до ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированное в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и ФЗ РФ № 14-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об обществах с ограниченной ответственностью» для осуществления видов деятельности, предусмотренных уставом предприятия с целью получения прибыли. В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О Государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ДД.ММ.ГГГГ ООО «Урал-Торг» зарегистрировано ИФНС России по <адрес> за основным государственным регистрационным номером 1105904017284 и поставлено на налоговый учет в ИФНС России по <адрес> с присвоением ИНН <***>, КПП 590401001. При регистрации ООО «Урал-Торг» был указан следующий адрес местонахождения юридического лица: <адрес>. Учредителями ООО «Урал-Торг» являлись: ФИО11 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО12 в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. Руководителями ООО «Урал-Торг» являлись: ФИО11 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО13 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО12 в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч.1 ст. 45 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) ФИО3, являясь лицом, фактически осуществляющим руководство ООО «Урал-Торг», обладал финансовыми, организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, а ООО «Урал-Торг» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, исчисление которого производилось в соответствии с положениями главы 21 части второй НК РФ.

При этом ФИО3 и лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, достоверно были известны положения налогового законодательства и порядок налогообложения, в том числе применяемый при помещении товаров за границу Российской Федерации, согласно которому при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта налог не уплачивается, а указанный порядок налогообложения применяется также при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного склада в целях последующего вывоза этих товаров в соответствии с таможенной процедурой экспорта, а также при помещении товаров под таможенную процедуру свободной таможенной зоны.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Урал-Торг» поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС № по <адрес>. В соответствии с изменениями, внесенными в учредительные документы, юридический адрес Общества - <адрес>.

Согласно Уставу ООО «Урал-Торг», высшим органом управления Общества является общее собрание участников, единоличным исполнительным органом Общества является директор - ФИО3, который был наделен следующими полномочиями:

- без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки;

- выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе с правом передоверия;

- осуществлять иные полномочия, не отнесенные ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 и лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, находящихся на территории <адрес>, действующих из личных корыстных интересов, с целью высвобождения и сохранения денежных средств на подконтрольном им предприятии (ООО «Урал-Торг») для дальнейшего использования в личных интересах, повышения финансовой прибыли предприятия, от результатов деятельности которого зависят суммы получаемых ими дивидендов как фактических собственников предприятия, возник умысел, направленный на дальнейшее собственное обогащение за счет незаконного возмещения сумм НДС из федерального бюджета. При этом, осознавая общественную опасность своих действий, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, решил совершить мошеннические действия, связанные с необоснованным возмещением налога на добавленную стоимость из федерального бюджета в особо крупном размере путем внесения в основную и уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, а также иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, и предоставления данных деклараций и таких документов в ИФНС России по <адрес> по адресу: <адрес>, за налоговый период – 2 квартал 2014 года.

Осуществляя свой преступный умысел, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, для увеличения сумм «входного» налога на добавленную стоимость со стоимости поставленных товаров в составе налоговых вычетов решили искусственно увеличить расходы ООО «Урал-Торг», включив в состав затрат Общества фиктивные расходы по приобретаемому товару (работам, услугам) от подконтрольных им юридических лиц, используя реквизиты следующих подконтрольных им предприятий:

ООО «УралИнвестРесурс» (ИНН <***>) зарегистрировано в ИФНС России по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№–ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», о чем внесена запись в Единый реестр юридических лиц №. Директором данной организации на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника ООО «УралИнвестРесурс» являлось лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство. Юридический адрес организации: <адрес>, Ш. ФИО5, 244а. Созданная коммерческая организация по указанному в учредительных документах адресу не располагалась и хозяйственной деятельности не вела, в штате числился только директор. ДД.ММ.ГГГГ для ООО «УралИнвестРесурс» был открыт расчетный счет № в ОАО «Западно-Уральском банке Сбербанка России» с установлением на нем программы дистанционного обслуживания «Интернет-банк».

ООО «Актив-Строй» (ИНН <***>) зарегистрировано в ИФНС России по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№–ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», о чем внесена запись в Единый реестр юридических лиц №. Директором данной организации с ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО2. Юридический адрес организации: <адрес>123. Созданная коммерческая организация по указанному в учредительных документах адресу не располагалась и хозяйственной деятельности не вела, в штате числился только директор ФИО2 Для ООО «Актив-Строй» был открыт расчетный счет № в ОАО АКБ «Перминвестбанк» с установлением на нем программы дистанционного обслуживания «Интернет-банк». При этом на всем протяжении существования у данных юридических лиц не было никакого имущества, печать и ключ с электронно-цифровой подписью хранились у лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

ФИО3, используя свое служебное положение, реализуя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные полномочия руководителя ООО «Урал-Торг» совместно с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществляющим фактическое руководство ООО «Урал-Торг» в срок до ДД.ММ.ГГГГ разработали схему преступления, в соответствии с которой в бухгалтерском учете данной организации создавался фиктивный документооборот, создающий видимость приобретения пиломатериала хвойных пород у подконтрольной организации ООО «УралИнвестРесурс».

Лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3, являясь лицами, осуществляющими фактическое руководство ООО «Урал-Торг», то есть лицами, ответственными за финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение налогового законодательства, правомерность исчисления, полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, обладая финансовыми, организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, осознавали, что сделка между ООО «Урал-Торг» и ООО «УралИнвестРесурс» по поставке пиломатериала хвойных пород является мнимой, а также, что в силу положений ст. 149 НК РФ данная сделка не дает право на применение налоговых вычетов ООО «Урал-Торг», действуя во исполнение преступного умысла, в срок до ДД.ММ.ГГГГ дали указание подчиненному им бухгалтеру ФИО14, составить налоговую декларацию за 2 квартал 2014 года с заведомо для них недостоверной суммой НДС, исчисленной к возмещению из федерального бюджета РФ, в размере 3 359 943 рублей, который будучи введенный в заблуждение относительно их истинных намерений, находясь в их непосредственном подчинении, и в срок до ДД.ММ.ГГГГ составил налоговую декларацию по НДС ООО «Урал-Торг» по налоговой ставке 0 процентов за 2 квартал 2014 года, внеся в нее ложные сведения относительно суммы НДС, неправомерно заявленной к возмещению из федерального бюджета при осуществлении экспортных операций, которая была подписана как лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, так и ФИО3, и в тот же день была представлена в ИФНС России по <адрес>, где была зарегистрирована за номером 44098308.

После подачи декларации в соответствии со ст. 88 НК РФ началась камеральная налоговая проверка по НДС ООО «Урал-Торг» за 2 квартал 2014 года.

ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст. 90 НК РФ ИФНС России по <адрес> для проведения камеральной налоговой проверки декларации по НДС за 2 квартал 2014 года по налоговой ставке 0 процентов, согласно которой ООО «Урал-Торг» было заявлено право на возмещение налога при осуществлении экспортных операций в сумме 3 373 275 рублей, в адрес директора ООО «Урал-Торг» ФИО3 была направлена повестка о вызове для допроса в качестве свидетеля, а в последующем для введения в заблуждение сотрудников налоговых органов относительно правомерности их действий при заявлении сумм НДС к возмещению из федерального бюджета при экспортных операциях, в срок до ДД.ММ.ГГГГ лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3 приняли решение о заключении банковской гарантии, которая и была заключена между ОАО «Сбербанк России» («Гарант») и ООО «Урал-Торг» («Принципал») заключена банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период до ДД.ММ.ГГГГ для успешной реализации задуманного лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3 дали указание подчиненному им бухгалтеру, злоупотребляя его доверием к ним как своим фактическим руководителям, подготовить необходимые бухгалтерские документы для подтверждения ООО «Урал-Торг» права на возмещение налога на добавленную стоимость, правильности исчисления и отражения налоговых вычетов по налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов за 2 квартал 2014 года, который в срок до ДД.ММ.ГГГГ изготовил пакет документов, включающий заведомо для лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3 подложные договоры поставки, счета-фактуры, товарные накладные, карточки счетов, журналы учета выставленных и полученных счетов-фактур, а также другие документы, имитирующие финансово-хозяйственную деятельность ООО «Урал-Торг», ООО «УралИнвестРесурс» и ООО «Актив-Строй» во 2 квартале 2014 года, при этом при изготовлении данных договоров, счетов-фактур, товарных накладных, книги покупок, книги продаж, журналов учета счетов-фактур, карточек счетов лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3 использовались реквизиты подконтрольных им ООО «УралИнвестРесурс», ООО «Актив-Строй», фактически финансово-хозяйственной деятельности не осуществляющих, используемых ими для совершения хищения бюджетных денежных средств, а также в схемах по их обналичиванию, которые были ими подписаны и направлены ИФНС России по <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ старшим государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок № ИФНС России по <адрес>ФИО15 в качестве свидетеля был допрошен ФИО3, который в продолжение осуществления общего преступного умысла, подтвердил наличие финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «УралИнвестРесурс», то есть дал показания, не соответствующие действительности, тем самым, действуя в целях достижения желаемого для них преступного результата, обманул сотрудника налогового органа.

В срок до ДД.ММ.ГГГГ лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3, находясь в <адрес>, являясь лицами, осуществляющими фактическое руководство ООО «Урал-Торг», обладая финансовыми, организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, осознавая, что сведения, содержащиеся в налоговой декларации ООО «Урал-Торг» по НДС за 2 квартал 2014 года содержат заведомо ложные сведения о сумме налоговых вычетов, на которые данная организация имеет право в результате включения в нее вычетов по несуществующим в действительности взаимоотношениям с ООО «УралИнвестРесурс», осознавая при этом, что в ООО «Урал-Торг» они являются лицами, ответственными за организацию бухгалтерского учета, уплату налогов, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, дали указание подконтрольному им бухгалтеру ФИО14 составить заявление в ИФНС России по <адрес> о возврате НДС путем перечисления на расчетный счет организации, согласно которому в соответствии с заявительным порядком порядков возмещения налога, предусмотренным ч. 2 ст. 176.1 Налогового кодекса РФ просили перечислить суммы возмещенного НДС в размере 3 373 275 рублей на расчетный счет ООО «Урал-Торг» №, открытый в ОАО АКБ «Пермь», расположенном в <адрес> по адресу: <адрес>. После составления указанного заявления оно было подписано бухгалтером ООО «Урал-Торг» ФИО6 и директором ООО «Урал-Торг» ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 в связи с применением заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость в ИФНС России по <адрес> предоставлена банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ, а также заявление директора ООО «Урал-Торг» о возврате НДС путем перечисления на расчетный счет организации в размере 3 373 275 рублей, оформленное при вышеуказанных обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ руководителем ИФНС России по <адрес> было вынесено решение о возврате № сумм НДС, заявленных к возмещению, и о перечислении их на расчетный счет ООО «Урал-Торг» №, открытый в ОАО АКБ «Пермь», расположенный в <адрес> по адресу: <адрес>, в размере 3 365 404 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Урал-Торг» №, открытый в ОАО АКБ «Пермь», поступили денежные средства в размере 3 365 404 рублей от УФК по <адрес> (ИФНС РФ по <адрес>) с основанием платежа «по ст. 176 решение № от ДД.ММ.ГГГГ ИФНС по <адрес>».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ полученными на расчетный счет ООО «Урал-Торг» похищенными таким образом денежными средствами лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3 распорядились по собственному усмотрению, в том числе направив часть похищенных денежных средств для последующего обналичивания на расчетные счета подконтрольных им юридических лиц.

После чего, продолжая свои преступные действия ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в срок до ДД.ММ.ГГГГ дали указание своему подчиненному ФИО14, составить уточненную налоговую декларацию ООО «Урал-Торг» за 2 квартал 2014 года, указав в ней сумму НДС от реализации товаров (работ, услуг) по ставке 0% в размере 1 180 676 рублей, общую сумму налоговых вычетов в размере 3 444 155 рублей, в том числе и сумму налогового вычета по реализации товаров за счет необоснованного включения в книгу покупок счетов-фактур от ООО «УралИнвестРесурс» на общую сумму 3 373 275 рублей, а также сумму налога, исчисленную к возмещению из бюджета за данный налоговый период по налоговой ставке 0 процентов в размере 3 373 275 рублей, тем самым завысив ее на 3 373 275 рублей, который находясь в их непосредственном подчинении, в срок до ДД.ММ.ГГГГ составил уточненную налоговую декларацию по НДС ООО «Урал-Торг» за 2 квартал 2014 года по налоговой ставке 0 процентов, внеся в нее заведомо для них ложные сведения, который был подписан ФИО3, и в тот же день была представлена в ИФНС России по <адрес>, где зарегистрирована за номером 45344850.

По результатам проведенной камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «Урал-Торг» по НДС за 2 квартал 2014 года по налоговой ставке 0 процентов, в которой была заявлена сумма налога к возмещению из бюджета в размере 3 373 275 рублей был составлен акт № от ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки ООО «Урал-Торг», согласно выводам которого установлена необоснованность заявленного налогового вычета. В результате установления неправомерности заявления налоговых вычетов по НДС были применены последствия заключения банковской гарантии.

С ДД.ММ.ГГГГ по условиям заключения банковской гарантии ООО «Урал-Торг» осуществило ее погашение в установленном размере в установленные сроки с уплатой всех начисленных процентов.

Таким образом, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в целях хищения денежных средств путем обмана из бюджета Российской Федерации в сумме 3 365 404 рублей и последующего распоряжения ими по своему усмотрению, используя подложные финансовые документы по якобы имевшим место сделкам ООО «Урал-Торг» с ООО «УралИнвестРесурс», а также ООО «УралИнвестРесурс» с ООО «Актив-Строй» о произведенных расходах и оплате сумм налога на добавленную стоимость, на основании которых были внесены ложные сведения в основную и уточненную налоговые декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов за 2 квартал 2014 года, грубо нарушая установленный порядок ведения хозяйственной деятельности Общества с ограниченной ответственностью и учета их операций, нарушая принципы добросовестности налогоплательщика, подав основную и уточненные налоговые декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов за 2 квартал 2014 года, содержащую заведомо для них ложные сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урал-Торг» в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, незаконно предъявили требования о возмещении из бюджета общей суммы налога на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в размере 3 365 404 рублей и в результате своих преступных действий получили из бюджета указанные денежные средства, распорядившись ими по по своему усмотрению, тем самым совершив хищение денежных средств из федерального бюджета на сумму 3 365 404 рублей, т.е. в особо крупном размере.

Кроме того, ФИО3 совместно с лицом, делом в отношении которого выделено в отдельное производство, и иными неустановленными лицами, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из корыстных побуждений совершил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере с недостоверным декларированием и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения при следующих обстоятельствах.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являясь бывшим сотрудником Управления по налоговым преступлениям ГУ МВД России по <адрес>, будучи осведомленным о порядке возмещения налога на добавленную стоимость (далее НДС) в силу выполнения им ранее должностных обязанностей, из корыстных побуждений, намеревался использовать оформленный на имя соучастника преступления ФИО3 ООО «Урал-Торг», как участника внешнеэкономической деятельности, для осуществления от имени этого Общества внешнеторговой деятельности, с последующим представлением в налоговый орган подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении пиломатериала и его реализации иностранной организациями от имени ООО «Урал-Торг», стало приискивать лиц, оказывающих транспортные услуги по приемке на станцию и отправке на экспорт пиломатериала, с последующим предоставлением от подысканных лиц документов, свидетельствующих ООО «Урал-Торг» услугах.

После этого, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, достоверно зная о том, что ФИО16 осуществляет оказание услуг по отправке на экспорт пиломатериала от имени ИП ФИО16; ФИО17 – от имени ООО «Руслан», ФИО18 – от имени ООО «Граф», ИП ФИО19 – от имени ИП ФИО19, ФИО20 – от имени ООО «Ника», обратился к указанным лицам с просьбой заключить агентские договоры на оказание услуг ООО «Урал-Торг» по отправке в железнодорожных вагонах грузов пиломатериалов, с последующем предоставлением ему документов, подтверждающих поступление и отправку на экспорт пиломатериала, а также документов, содержащих сведения об оказанных ООО «Урал-Торг» услугах по приему пиломатериала и отправке его на экспорт. ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19 и ФИО20, будучи не посвященными в преступные намерения ФИО3 и лица, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, согласились на данное предложение, а в последующем ФИО3, действуя от имени ООО «Урал-Торг», находясь в <адрес>, заключил договор на оказание погрузо-разгрузочных услуг от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО16; договор об оказании погрузо-разгрузочных работ от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Граф» в лице ФИО18; договор транспортной экспедиции № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Руслан» в лице номинального директора ФИО21; договор на оказание погрузо-разгрузочных услуг от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО19; договор агентский договор от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Ника» в лице номинального директора ФИО22

После чего, не позднее ДД.ММ.ГГГГ на территории <адрес>, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, приискал неустановленных следствием лиц, с которыми договорился об экспорте пиломатериала хвойных пород в Республику Азербайджан приобретаемого последними, относящегося в соответствии с «Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», утвержденным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№, к стратегически важным ресурсам, в крупном размере, а затем распределив между собой роли, договорились, что вырученные от экспорта денежные средства будут получать неустановленные лица, которые являлись фактическими собственниками приобретаемого на территории Российской Федерации пиломатериала, а ФИО3 и лицо, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, в свою очередь, совершат хищение денежных средств из федерального бюджета посредством незаконного возмещения налога на добавленную стоимость за якобы поставляемый пиломатериал ООО «УралИнвестРесурс» в адрес ООО «Урал-Торг», фактически не произведенного ООО «УралИнвестРесурс», а являющегося собственностью указанных выше неустановленных следствием лиц.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на территории <адрес> Российской Федерации ФИО3 подписал контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «Урал-Торг» с одной стороны и ООО «MARS-SM» в лице директора ФИО23 гражданкой Республики Азербайджан с другой стороны о поставке в адрес последнего пиломатериала, а также обратился в ОАО АКБ «Пермь», и с использованием данного контракта, открыл паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность происхождения пиломатериала, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, подписали подготовленные ФИО14 подложные документы, касающиеся поставок пиломатериала, содержащие ложные сведения, имитирующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Урал-Торг» и ООО «УралИнвестРесурс», заверили их печатями ООО «Урал-Торг» и ООО «Урал-ИнвестРесурс», понимая, что указанные документы необходимы, в том числе для предоставления в таможенные органы, с целью последующего незаконного перемещения стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

После чего ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 заключил договор № AV-ED2-140514/108 с ООО «Авиарс» по оказанию услуг по подключению и обеспечению использования Информационной системы таможенного оформления товаров и транспортных средств в соответствии с выбранной таможенной процедурой, а также услуги по информационному сопровождению процедуры представления в таможенные органы сведений в электронной форме. Для целей таможенного оформления ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получил в ООО «Авиарс» электронную подпись, оформленную его имя со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ, а затем, имея в своем распоряжении пиломатериал хвойных пород древесины из сосны обыкновенной и ели обыкновенной, которые в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденным Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, относятся к стратегически важным ресурсам, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность происхождения пиломатериала, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь в рамках заключенного между ООО «Урал-Торг» и ООО «MARS-SM» контракта, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на беспрепятственное незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – пиломатериала хвойных пород древесины, ель обыкновенная, код товара ТН ВЭД 4407109100 и пиломатериала хвойных пород древесины, сосна обыкновенная, код товара ТН ВЭД 4407109300 в крупном размере, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы, которые относятся к стратегически важным ресурсам, с указанием недостоверных сведений о производителе товара, в рамках контракта с ООО «MARS-SM» от ДД.ММ.ГГГГ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подал на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, станция Пальники, Краснослудское сельское поселение, <адрес>, следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 314,06 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 209,54 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 522,14 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 311,54 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 307,81 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 204,65 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 313,47 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 308,94 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 416,29 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 314,08 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 205,95 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не обтесанные, не имеющие соединения в шип, не лущеные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 208,60 м3. В графе 31 декларации внесены ФИО3 сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

Далее, ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и неустановленными лицами, умышленно представил сотрудникам ООО «Управляющая логистическая компания» - документы, содержащие недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и ее основных условиях: контракт 10 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Урал-Торг» и ООО «MARS-SM», договор поставки пиломатериала от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Урал-Торг» и ООО «УралИнвестРесурс» и счета-фактуры к нему, необходимые для последующего таможенного декларирования, введя тем самым их в заблуждение о производителе пиломатериала, а также имеющихся договорных взаимоотношениях между продавцом и покупателем экспортируемого пиломатериала.

На основании указанных документов на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни, были поданы следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 246,41 м3 и пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 63,07 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 40,79 м3 и пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 62,16 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой в которой задекларирован пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 378,10 м3 и пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 33,95 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 30,81 м3 и пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 72,19 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 85,87 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 15,43 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 186,98 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 18,15 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 188,43 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 14,86 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 53,29 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 152,72 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 104,87 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 92,48 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 6,74 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 51,21 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 51,38 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 455,28 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 39,66 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 447,09 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 49,06 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 465,23 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 42,48 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 452, 35 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 47,83 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 307,90 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 203,66 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 510,20 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 504,04 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 29,27 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 466,76 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 150,52 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 350,69 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 119,97 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 279,43 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 198,25 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 795,69 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, умышленно представил сотруднику ЗАО «СТТ Брокер» - ФИО24 документы, содержащие недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и ее основных условиях, введя тем самым его в заблуждение о производителе пиломатериала, а также имеющихся договорных взаимоотношениях между продавцом и покупателем экспортируемого пиломатериала.

На основании указанных документов ФИО24, действующим от имени декларанта ООО «Урал-Торг» были поданы посредством технических каналов связи на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни, следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 137,76 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 366,75 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 67,47 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 431,42 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 95,95 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 390,28 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 101,74 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 397,14 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

В результате совместных преступных действий ФИО3, лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, неустановленных лиц, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с территории Российской Федерации через Государственную границу РФ таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на территорию Республики Азербайджан был осуществлен вывоз стратегически важных ресурсов – пиломатериалов хвойных пород общей стоимостью 111 462 740 рублей,т.е. в крупном размере.

Кроме того, ФИО3, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и иные неустановленные лица, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществили незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере с недостоверным декларированием и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения при следующих обстоятельствах.

Лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, являясь бывшим сотрудником Управления по налоговым преступлениям ГУ МВД России по <адрес>, будучи осведомленным о порядке возмещения налога на добавленную стоимость (далее НДС) в силу выполнения им ранее должностных обязанностей, из корыстных побуждений, намеревался использовать оформленный на имя соучастника преступления ФИО3 ООО «Урал-Торг», как участника внешнеэкономической деятельности, для осуществления от имени этого Общества внешнеторговой деятельности, с последующим представлением в налоговый орган подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении пиломатериала и его реализации иностранной организациями от имени ООО «Урал-Торг», приискивал лиц, оказывающих транспортные услуги по приемке на станцию и отправке на экспорт пиломатериала, с последующим предоставлением от подысканных лиц документов, свидетельствующих ООО «Урал-Торг» услугах, и в один из дней мая, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, обратился к ФИО17 с просьбой заключить договор транспортной экспедиции на оказание услуг ООО «Урал-Торг» по отправке в железнодорожных вагонах грузов пиломатериалов, с последующим предоставлением ему документов, подтверждающих поступление и отправку на экспорт пиломатериала, а также документов, содержащих сведения об оказанных ООО «Урал-Торг» услугах по приему пиломатериала и отправке его на экспорт. При этом, ФИО17, будучи не посвященным в преступные намерения ФИО3 и лица, дело в отношении которого выделено в отедбное производство, согласился на его предложение.

После чего, не позднее ДД.ММ.ГГГГ на территории <адрес> лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, приискало неустановленных следствием лиц, с которыми договорился об экспорте пиломатериала хвойных пород в Республику Азербайджан приобретаемого последними, которые должны были изготовить контракт по поставке пиломатериала в адрес иностранного лица, находящегося в <адрес>, якобы заключенного с ООО «Урал-Торг», приобрести на собственные средства пиломатериал, и что, вырученные от экспорта денежные средства будут получать неустановленные лица, которые являлись фактическими собственниками приобретаемого на территории Российской Федерации пиломатериала, а ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в свою очередь, совершат хищение денежных средств из федерального бюджета посредством незаконного возмещения налога на добавленную стоимость за якобы поставляемый пиломатериал ООО «УралИнвестРесурс» в адрес ООО «Урал-Торг», фактически не произведенного ООО «УралИнвестРесурс», а являющегося собственностью указанных выше неустановленных следствием лиц.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 на территории <адрес> Российской Федерации подписал контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «Урал-Торг» с одной стороны и ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД), в лице директора ФИО25 гражданином Республики Азербайджан с другой стороны о поставке в адрес последнего пиломатериала, и обратился в ОАО АКБ «Пермь», где открыл паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ.

После чего ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность происхождения пиломатериала, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, подписали подготовленные, введенными им в заблуждение ФИО14 подложные документы, касающиеся поставок пиломатериала, содержащие ложные сведения, имитирующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Урал-Торг» и ООО «УралИнвестРесурс», на основании которых ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подал на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, станция Пальники, Краснослудское сельское поселение, <адрес>, следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 167,66 м3 и пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 39,24 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 250,36 м3 и пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 61,92 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 248,46 м3 и пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 63,17 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

После чего ФИО3, продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение через Государственную границу, таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – пиломатериала обрезных хвойных пород древесины из ели обыкновенной и сосны обыкновенной в крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы, перемещаемые с территории РФ на территорию Республики Азербайджан по подложным документам, умышленно представил сотрудникам ООО «Управляющая логистическая компания» - документы, содержащие недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и ее основных условиях, введя тем самым ФИО26 и ФИО27 в заблуждение о производителе пиломатериала, а также имеющихся договорных взаимоотношениях между продавцом и покупателем экспортируемого пиломатериала, на основании которых ими от имени декларанта ООО «Урал-Торг» в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ были поданы на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 346,68 м3 и пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 64,09 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 251,07 м3 и пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 61,81 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска, брус из хвойных пород дерева (ель обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 167,09 м3 и пиломатериал: доска, брусок из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 35,40 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

В результате преступных действий ФИО3, лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и неустановленных лиц, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с территории Российской Федерации через Государственную границу РФ таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на территорию Республики Азербайджан был осуществлен вывоз стратегически важных ресурсов – пиломатериалов хвойных пород общей стоимостью 10 783 280,63 рублей, т.е. в крупном размере.

Кроме того, ФИО3, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Урал-Торг», лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и иные неустановленные лица, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере с недостоверным декларированием и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения при следующих обстоятельствах.

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на территории <адрес> приискав неустановленных следствием лиц, с которыми договорился об экспорте пиломатериала хвойных пород в Республику Узбекистан приобретаемого последними, и которые должны были изготовить контракт по поставке пиломатериала в адрес иностранного лица, находящегося в <адрес>, якобы заключенного с ООО «Урал-Торг», приобрести на собственные средства пиломатериал, договорившись, что вырученные от экспорта денежные средства будут получать неустановленные лица, которые являлись фактическими собственниками приобретаемого на территории Российской Федерации пиломатериала, а ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в свою очередь, совершат хищение денежных средств из федерального бюджета посредством незаконного возмещения налога на добавленную стоимость за якобы поставляемый пиломатериал ООО «УралИнвестРесурс» в адрес ООО «Урал-Торг», фактически не произведенного ООО «УралИнвестРесурс», а являющегося собственностью указанных выше неустановленных следствием лиц.

После чего, ФИО3 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на территории <адрес> Российской Федерации подписал контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «Урал-Торг» с одной стороны и ИП ФИО10, гражданином Республики Узбекистан, с другой стороны о поставке в адрес последнего пиломатериала, и не позднее ДД.ММ.ГГГГ, обратился в ОАО АКБ «Пермь», где открыл паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ.

Затем, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность происхождения пиломатериала, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, подписали подготовленные введенным ими в заблуждение ФИО14 подложные документы, касающиеся поставок пиломатериала, содержащие ложные сведения, имитирующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Урал-Торг» и ООО «УралИнвестРесурс на основании которых ФИО3, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, с целью реализации преступного умысла, направленного на беспрепятственное незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – пиломатериала хвойных пород древесины, ель обыкновенная, код товара ТН ВЭД 4407109100 и пиломатериала хвойных пород древесины, сосна обыкновенная, код товара ТН ВЭД 4407109300 в крупном размере, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы, которые относятся к стратегически важным ресурсам, с указанием недостоверных сведений о производителе товара, в рамках контракта с ИП ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ, в период до ДД.ММ.ГГГГ заключил договор № ЕКБ-6-2-065 с ООО «Управляющая логистическая компания» на оказание услуг по таможенному оформлению экспортируемого от имени ООО «Урал-Торг» пиломатериала, умышленно представил сотруднику ООО «Управляющая логистическая компания» - ФИО27 документы, содержащие недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и ее основных условиях, введя тем самым ФИО27 в заблуждение о производителе пиломатериала, а также имеющихся договорных взаимоотношениях между продавцом и покупателем экспортируемого пиломатериала.

На основании указанных документов ФИО27, действующих от имени декларанта ООО «Урал-Торг» в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ были поданы посредством технических каналов связи на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни, следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 13,69 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 89,43 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 11,47 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 91,92 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 17,89 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 84,11 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

-ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 23,67 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 76,90 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

В результате с преступных действий ФИО3, лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и неустановленных лиц, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с территории Российской Федерации через Государственную границу РФ таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на территорию Республики Азербайджан был осуществлен вывоз стратегически важных ресурсов – пиломатериалов хвойных пород общей стоимостью 2 510 728,50 рублей, т.е. в крупном размере.

Кроме того, ФИО3, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Урал-Торг», совместно с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и иными неустановленными лицами, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из корыстных есть осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере с недостоверным декларированием и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения, при следующих обстоятельствах.

Лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, являясь бывшим сотрудником Управления по налоговым преступлениям ГУ МВД России по <адрес>, будучи осведомленным о порядке возмещения налога на добавленную стоимость (далее НДС) в силу выполнения им ранее должностных обязанностей, достоверно зная о том, что ФИО17 осуществляет оказание услуг по отправке на экспорт пиломатериала от имени ООО «Руслан», обратился к нему с просьбой заключить договор транспортной экспедиции на оказание услуг ООО «Урал-Торг» по отправке в железнодорожных вагонах грузов пиломатериалов, с последующим предоставлением ему документов, подтверждающих поступление и отправку на экспорт пиломатериала, а также документов, содержащих сведения об оказанных ООО «Урал-Торг» услугах по приему пиломатериала и отправке его на экспорт. ФИО17, будучи не посвященным в преступные намерения лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3, согласился на указанное предложение, и после чего ФИО3 от имени ООО «Урал-Торг», находясь в <адрес>, заключил договор транспортной экспедиции № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Руслан» в лице номинального директора ФИО21

Далее в период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 совместно с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, приискав неустановленных следствием лиц, договорившись с ними о том, что они должны изготовить для них контракт по поставке пиломатериала в адрес иностранного лица, находящегося в <адрес>, якобы заключенного с ООО «Урал-Торг», и приобрести на собственные средства пиломатериал, а ФИО3, в свою очередь, должен был подписать контракт с иностранным покупателем пиломатериала, а также другие сопутствующие документы, оформить паспорт сделки к этому контракту в банке для возможности осуществления внешнеэкономической деятельности и осуществить декларирование от имени ООО «Урал-Торг» пиломатериала для его экспорта в таможенном органе с предоставлением документов о якобы фактической деятельности ООО «Урал-Торг» на внешнем рынке. При этом, договорившись, что вырученные от экспорта денежные средства будут получать неустановленные лица, которые являлись фактическими собственниками приобретаемого на территории Российской Федерации пиломатериала, а ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в свою очередь, совершат хищение денежных средств из федерального бюджета посредством незаконного возмещения налога на добавленную стоимость за якобы поставляемый пиломатериал ООО «УралИнвестРесурс» в адрес ООО «Урал-Торг», фактически не произведенного ООО «УралИнвестРесурс», а являющегося собственностью указанных выше неустановленных следствием лиц.

После чего ФИО3 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на территории <адрес> Российской Федерации подписал контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «Урал-Торг» с одной стороны и ИП ФИО4, гражданином Республики Азербайджан с другой стороны о поставке в адрес последнего пиломатериала, и обратился в ОАО АКБ «Пермь», где открыл паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ.

Продолжая свои преступные действия ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность происхождения пиломатериала, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, подписали подготовленные введенным ими в заблуждение ФИО14 подложные документы, касающиеся поставок пиломатериала, содержащие ложные сведения, имитирующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Урал-Торг» и ООО «УралИнвестРесурс», на основании которых ФИО3, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность происхождения пиломатериала, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь в рамках заключенного между ООО «Урал-Торг» и ИП ФИО4 контракта, достоверно зная о порядке декларирования древесины в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя совместно с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и неустановленными лицами, умышленно представил сотруднику ООО «Управляющая логистическая компания» - ФИО27 документы, содержащие недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и ее основных условиях, введя тем самым ФИО27 в заблуждение о производителе пиломатериала, а также имеющихся договорных взаимоотношениях между продавцом и покупателем экспортируемого пиломатериала.

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 451,84 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 45,45 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 454,50 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 41,67 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 452,62 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 47,66 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 448,33 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 44,66 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

После чего в период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 заключил договор на оказание услуг № с ЗАО «СТТ Брокер» на оказание услуг по таможенному оформлению экспортируемого от имени ООО «Урал-Торг» пиломатериала и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя совместно с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и неустановленными лицами, умышленно представил сотруднику ЗАО «СТТ Брокер» - ФИО24 документы, содержащие недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и ее основных условиях, введя тем самым ФИО24 в заблуждение о производителе пиломатериала, а также имеющихся договорных взаимоотношениях между продавцом и покупателем экспортируемого пиломатериала.

На основании указанных документов ФИО24, действующим от имени декларанта ООО «Урал-Торг» в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ были поданы посредством технических каналов связи на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни, следующие декларации на товары:

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 463,29 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 45,36 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларацию на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 458,65 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 51,85 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 459,09 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 46,28 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 459,84 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 52,63 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 454,31 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 48,07 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 431,53 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 46,19 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс»;

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 461,56 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 52,85 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

- ДД.ММ.ГГГГ декларация на товары №, в которой задекларирован пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (ель обыкновенная PICEA ABIES KARST) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109100, в количестве 451,30 м3 и пиломатериал: доска из хвойных пород дерева (сосна обыкновенная PINUS SYLVESTRIS L.) для строительных целей, распиленные вдоль, не строганные, не шлифованные, не маркированные, не пакетированные, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код товара ТН ВЭД 4407109300, в количестве 46,08 м3. В графе 31 декларации внесены сведения о происхождении товара и якобы его производителе – ООО «УралИнвестРесурс».

В результате совместных преступных действий ФИО3, лица, дело в отношении которого выделено в отельное производство, и неустановленных лиц, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с территории Российской Федерации через Государственную границу РФ таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на территорию Республики Азербайджан был осуществлен вывоз стратегически важных ресурсов – пиломатериалов хвойных пород общей стоимостью 35 460 068,88 рублей, т.е в крупном размере.

Кроме того, ФИО3, являясь директором ООО «Урал-Торг», вступив в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, достоверно зная о том, что в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации ООО «Урал-Торг» является резидентом, а также то, что при осуществлении внешнеторговой деятельности, резидент обязан в сроки, предусмотренные внешнеторговым договором (контрактом), обеспечить получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями контракта за переданные нерезиденту товары, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении средств в валюте Российской Федерации от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО3, действуя от имени ООО «Урал-Торг», не позднее ДД.ММ.ГГГГ подписал изготовленный неустановленным следствием лицом контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «Урал-Торг» и ООО «MARS-SM» (<адрес>) в лице директора ФИО23 на сумму 300 000 000 рублей со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ, а в период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 для возможности осуществления внешнеэкономической торговой деятельности от имени ООО «Урал-Торг» и придания законности данной деятельности, будучи осведомленным о действии на территории Российской Федерации Федерального Закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и в соответствии с инструкцией Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-и «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», в ОАО АКБ «Пермь», оформил паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, указав счет № для расчетов по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в валюте Российской Федерации, заключенного якобы между ООО «Урал-Торг» и ООО «MARS-SM» в лице директора ФИО23 При этом ДД.ММ.ГГГГ при открытии в ОАО АКБ «Пермь» паспорта сделки № по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ сотрудником банка ФИО28 были разъяснены ФИО3 требования Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» по исполнению обязанности резидента обеспечить в сроки, предусмотренные внешнеторговым контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, получение от нерезидента на банковские счета валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями контракта за переданные нерезиденту товары, однако ФИО3, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, достоверно зная, что указанный контракт не соответствует действительности и является подложным, который ФИО3 как директор ООО «Урал-Торг» фактически не заключал, собственником и продавцом поставляемого пиломатериала не являлся, тем самым создал условия для незаконного вывоза из Российской Федерации стратегически важных ресурсов – пиломатериала и невозвращению денежных средств в валюте Российской Федерации на счета ООО «Урал-Торг» в уполномоченном банке за переданный нерезиденту товар.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по подложному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ООО «Урал-Торг» в адрес нерезидента ООО «MARS-SM», расположенного по адресу: <адрес>, осуществлен экспорт пиломатериалов хвойных пород по декларациям на товары №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, на общую сумму 111 462 740 рублей, пари этом на расчетный счет ООО «Урал-Торг» в качестве оплаты за пиломатериал в уполномоченный банк от нерезидента поступили денежные средства в размере 23 769 524, 10 рублей от следующих контрагентов: Fosters Trade LTD BELIZE CITY, BZ в сумме 7 547 670 рублей, General Trade L.P. в сумме 4 592 500 рублей, Demos LTD в сумме 11 629 354, 10 рублей; отрицательное сальдо расчетов составляет 114 849 729, 90 рублей.

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отельное производство, с целью уклонения от исполнения обязанности по репатриации денежных средств в валюте Российской Федерации, зная об ответственности за нарушение Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», предусмотренной Кодексом об административных правонарушениях Российской Федерации и Уголовным кодексом Российской Федерации, предприняли действия, направленные на смену учредителя и директора ООО «Урал-Торг», а затем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, с целью уклонения от исполнения обязанности по репатриации денежных средств по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, обратились к ранее знакомому им ФИО12, который с ДД.ММ.ГГГГ стал учредителем ООО «Урал-Торг», с ДД.ММ.ГГГГ – директором ООО «Урал-Торг», при этом фактически финансово-хозяйственной деятельностью Общества руководили они сами.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ зная о том, что у Общества формируется отрицательное сальдо по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, закрыли паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании соглашения об уступке права (требования) между ООО «Урал-Торг» («Цедент») и ООО «Фронтера» («Цессионарий»), согласно которого Цедент уступает, а Цессионарий принимает право (требование) по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в счет оплаты уступаемого права (требования) обязуется уплатить ООО «Урал-Торг» сумму денежных средств в размере 114 849 729 рублей. Указанное соглашение об уступке права (требования) от ДД.ММ.ГГГГ (подготовленное ФИО32 по просьбе ФИО3 в январе 2016 года, точная дата не установлена) было заключено между ФИО12, не ведущим финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урал-Торг» и номинальным директором фирмы-однодневки ООО «Фронтера» ФИО29, которых ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, не ставили в известность относительно их совместного преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанности по репатриации денежных средств валюте РФ и не возвращению из-за границы средств в валюте РФ за переданные нерезиденту товары. ООО «Фронтера» также не исполнило обязанности по репатриации денежных средств валюте РФ и не возвращению из-за границы средств в валюте РФ за переданные нерезиденту товары в соответствии с заключенным соглашением об уступке права (требования). Таким образом, ФИО3 и лицо, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, являясь фактическими собственниками ООО «Урал-Торг», имея реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагента (ООО «MARS-SM»), являющегося нерезидентом, в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в валюте Российской Федерации, а именно провести переговоры, претензионную работу, обратиться в Арбитражный суд <адрес>, и иные меры, бездействовали, а путем предоставления вышеуказанного подложного соглашения об уступке права (требования) уклонялись от обязанности по репатриации денежных средств, тем самым нарушили п. 1 ч. 4 ст. 19 Федерального закона Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта как за переданные товары нерезиденту в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что повлекло за собой незачисление денежных средств в валюте Российской Федерации на сумму 114 849 729, 90 рублей, т.е. в особо крупном размере.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, действуя от имени ООО «Урал-Торг», подписал изготовленный неустановленным следствием лицом контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «Урал-Торг» и ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД) <адрес> в лице директора ФИО25 на сумму ориентировочно 300 000 000 рублей со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ, при этом в период времени до ДД.ММ.ГГГГ в ОАО АКБ «Пермь», расположенном по адресу: <адрес> на основании контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, оформил паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ и указал счет № для расчетов по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в валюте Российской Федерации, заключенного якобы между ООО «Урал-Торг» и ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД) <адрес> в лице директора ФИО25 При этом, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и ФИО3, достоверно зная, что указанный контракт не соответствует действительности и является подложным, который ФИО3 как директор ООО «Урал-Торг» фактически не заключал, собственником и продавцом поставляемого пиломатериала не являлся, создал условия для незаконного вывоза из Российской Федерации стратегически важных ресурсов – пиломатериала и невозвращению денежных средств в валюте Российской Федерации на счета ООО «Урал-Торг» в уполномоченном банке за переданный нерезиденту товар.

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, лицо дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществляя свою преступную роль в совершаемом преступлении совместно с ФИО3, с целью обмана сотрудника валютного контроля ОАО АКБ «Пермь» ФИО28 и придания видимости факта оплаты за пиломатериал обратился к ФИО31 являвшемуся гражданином Республики Азербайджан, чтобы он перечислил как физическое лицо денежные средства, переданные ему ФИО30 в качестве оплаты за пиломатериал по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД) <адрес>, не вовлекая его в их истинный умысел, направленный не невозвращение денежных средств в валюте Российской Федерации на счета ООО «Урал-Торг» в уполномоченном банке за переданный нерезиденту товар, на что тот согласился, и в указанный период, во исполнение единого преступного умысла, ФИО3 подписал подготовленное неустановленным лицом дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Урал-Торг» и ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД) <адрес> в лице директора ФИО25, согласно которому плательщиком по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выступает ФИО31

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по подложному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, действуя от имени ООО «Урал-Торг» в адрес нерезидента ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД) <адрес>, осуществил экспорт пиломатериалов хвойных пород по декларациям на товары №, №, №, №, №, № на общую сумму 10 783 280,63 рублей, при этом на расчетный счет ООО «Урал-Торг» в качестве оплаты за пиломатериал в уполномоченный банк от нерезидента поступили денежные средства в размере 1 120 000 рублей от ФИО31; отрицательное сальдо расчетов составило 12 222 545, 20 рублей.

Вместе с тем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, достоверно зная, что у ООО «Урал-Торг» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в период до сентября 2015 года истекают сроки зачисления денежных средств на счет ООО «Урал-Торг» в уполномоченном банке и о том, что у ООО «Урал-Торг» формируется отрицательное сальдо расчетов по указанному контракту, с целью уклонения от исполнения обязанности по репатриации денежных средств в валюте Российской Федерации, предприняли действия, направленные на смену учредителя и директора ООО «Урал-Торг», и не позднее ДД.ММ.ГГГГ, обратились к ранее знакомому им ФИО12, который будучи введенный ими в заблуждение, с ДД.ММ.ГГГГ стал учредителем ООО «Урал-Торг», с ДД.ММ.ГГГГ – директором ООО «Урал-Торг», при этом фактически финансово-хозяйственной деятельностью Общества руководили они сами.

В сентябре 2015 года, точная дата не установлена, сотрудник ООО «Аудит-Партнер» ФИО32, осуществляющая с января 2015 года (после ФИО14) бухгалтерское обслуживание ООО «Урал-Торг», сообщила ФИО3 о том, что на расчетный счет ООО «Урал-Торг» не поступили денежные средства по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ по инициативе ФИО3 и лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являющихся фактическими руководителями ООО «Урал-Торг», зная о том, что у Общества формируется отрицательное сальдо по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, закрыли паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании соглашения об уступке права (требования) между ООО «Урал-Торг» («Цедент») и ООО «Фронтера» («Цессионарий»), согласно которого Цедент уступает, а Цессионарий принимает право (требование) по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в счет оплаты уступаемого права (требования) обязуется уплатить ООО «Урал-Торг» сумму денежных средств в размере 12 222 545, 20 рублей. Указанное соглашение об уступке права (требования) от ДД.ММ.ГГГГ (подготовленное ФИО32 по просьбе ФИО3 в январе 2016 года, точная дата не установлена) было заключено между ФИО12, не ведущим финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урал-Торг» и номинальным директором фирмы-однодневки ООО «Фронтера» ФИО29 С вышеуказанного времени по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, являясь фактическими собственниками ООО «Урал-Торг», имея реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагента (ООО «QIZILAGAG LTD» (Гызылагадж ЛТД) <адрес>), являющегося нерезидентом, в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в валюте Российской Федерации, а именно провести переговоры, претензионную работу, обратиться в Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-Промышленной Палате РФ, и иные меры, бездействовали, а путем предоставления вышеуказанного подложного соглашения об уступке права (требования) уклонялись от обязанности по репатриации денежных средств, тем самым нарушили п. 1 ч. 4 ст. 19 Федерального закона Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта как за переданные товары нерезиденту в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, что повлекло за собой незачисление денежных средств в валюте Российской Федерации на сумму 12 222 545, 20 рублей, т.е. в крупном размере.

С целью осуществления незаконной внешнеэкономической деятельности от имени ООО «Урал-Торг» по экспорту пиломатериала хвойных пород при неустановленных следствием обстоятельствах ФИО3, действуя от имени ООО «Урал-Торг», не позднее ДД.ММ.ГГГГ подписал изготовленный неустановленным следствием лицом контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «Урал-Торг» и индивидуальным предпринимателем ФИО4 Чингизом оглы на сумму ориентировочно 120 000 000 рублей со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени до ДД.ММ.ГГГГ между ФИО3 и лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действующими в группе лиц по предварительному сговору, была достигнута договоренность, в соответствии с которой ФИО3 для возможности осуществления внешнеэкономической торговой деятельности от имени ООО «Урал-Торг» и придания законности данной деятельности, будучи осведомленным о действии на территории Российской Федерации Федерального Закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и в соответствии с инструкцией Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-и «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», в ОАО АКБ «Пермь», на основании контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, оформил паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ и указал счет № для расчетов по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в валюте Российской Федерации, заключенного якобы между ООО «Урал-Торг» и индивидуальным предпринимателем ФИО4, при этом достоверно зная, что указанный контракт не соответствует действительности и является подложным, который ФИО3 как директор ООО «Урал-Торг» фактически не заключал, собственником и продавцом поставляемого пиломатериала не являлся, тем самым создав условия для незаконного вывоза из Российской Федерации стратегически важных ресурсов – пиломатериала и невозвращению денежных средств в валюте Российской Федерации на счета ООО «Урал-Торг» в уполномоченном банке за переданный нерезиденту товар.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по подложному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, действуя от имени ООО «Урал-Торг» в адрес нерезидента ИП ФИО4, расположенного по адресу: <адрес>, осуществили экспорт пиломатериалов хвойных пород по декларациям на товары №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № на общую сумму 36 093 624 рублей. Денежные средства на счет ООО «Урал-Торг» в качестве оплаты за пиломатериал в уполномоченный банк от нерезидента не поступали, отрицательное сальдо расчетов составило 36 093 624 рублей. После чего, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, достоверно зная о том, что у ООО «Урал-Торг» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ истекают сроки зачисления денежных средств на счет ООО «Урал-Торг» в уполномоченном банке и о том, что у ООО «Урал-Торг» формируется отрицательное сальдо расчетов по указанному контракту, зная об ответственности за нарушение требований законодательства, предприняли действия, направленные на смену учредителя и директора ООО «Урал-Торг».

Лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществляя совместный преступный умысел с ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, с целью уклонения от исполнения обязанности по репатриации денежных средств по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, обратились к ранее знакомому им ФИО12, который веденный относительно истинности их намерений с ДД.ММ.ГГГГ стал учредителем ООО «Урал-Торг», с ДД.ММ.ГГГГ – директором ООО «Урал-Торг», при этом фактически финансово-хозяйственной деятельностью Общества руководили они сами.

В один из дней сентября 2015 года сотрудник ООО «Аудит-Партнер» ФИО32, осуществляющая с января 2015 года (после ФИО14) бухгалтерское обслуживание ООО «Урал-Торг», сообщила ФИО3 о том, что на расчетный счет ООО «Урал-Торг» не поступили денежные средства по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ по инициативе ФИО3 и лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являющихся фактическими руководителями ООО «Урал-Торг», зная о том, что у Общества формируется отрицательное сальдо по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, с целью уклонения от исполнения обязанности по репатриации денежных средств валюте РФ и не возвращению из-за границы средств в валюте РФ за переданные нерезиденту товары, закрыли паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании соглашения об уступке права (требования) между ООО «Урал-Торг» («Цедент») и ООО «Фронтера» («Цессионарий»), согласно которого Цедент уступает, а Цессионарий принимает право (требование) по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в счет оплаты уступаемого права (требования) обязуется уплатить ООО «Урал-Торг» сумму денежных средств в размере 36 093 624 рублей. Указанное соглашение об уступке права (требования) от ДД.ММ.ГГГГ (подготовленное ФИО32 по просьбе ФИО3 в январе 2016 года, точная дата не установлена) было заключено между ФИО12, не ведущим финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урал-Торг» и номинальным директором фирмы-однодневки ООО «Фронтера» ФИО29 После чего, с данного времени, ФИО3 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являясь фактическими собственниками ООО «Урал-Торг», имея реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагента (ИП ФИО4), являющегося нерезидентом, в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в валюте Российской Федерации, а именно провести переговоры, претензионную работу, обратиться в Арбитражный суд <адрес>, и иные меры, бездействовали, а путем предоставления вышеуказанного подложного соглашения об уступке права (требования) уклонялись от обязанности по репатриации денежных средств, тем самым нарушив п. 1 ч. 4 ст. 19 Федерального закона Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта как за переданные товары нерезиденту в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, что повлекло за собой незачисление денежных средств в валюте Российской Федерации на сумму 36 093 624 рублей, т.е. в крупном размере.

Подсудимый ФИО3 с предъявленным ему обвинением согласен полностью.

В ходе следствия ДД.ММ.ГГГГ по ходатайству ФИО3 заместителем прокурора <адрес> в присутствии защитника Мешканцева С.А. и следователя СЧ ГСУ ГУ МВД России по <адрес>ФИО33 было заключено досудебное соглашение с подозреваемым ФИО3 об оказании им содействия следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других участников преступлений, при этом ФИО3 взял на себя обязательства, предусмотренные ст. 317.1 УПК РФ. (л.д.46 том 25)

Данное уголовное дело поступило в суд с представлением прокурора об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения решения по уголовному делу в отношении обвиняемого ФИО3, с которым было заключено досудебное соглашение.

В судебном заседании государственный обвинитель подтвердил активное содействие обвиняемого следствию в раскрытии и расследовании преступления, а также изобличение им других участников преступления, активно участвующих в совершении вышеуказанных преступлений, представив при этом суду подтверждающие данный факт доказательства.

Подсудимый ФИО3 в судебном заседании заявил о том, что досудебное соглашение им было заключено добровольно при участии защитника, что также подтверждено материалами дела.

Суд, исследовав характер и пределы содействия подсудимого следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступлений, значение сотрудничества с подсудимым для раскрытия и расследования преступлений, приходит к выводу, что подсудимым ФИО3 соблюдены все условия и выполнены обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, в связи с чем дело подлежит рассмотрению в порядке, установленном ст. 316 УПК РФ и с учетом требований ст. 317.7 УПК РФ.

Участники процесса не возражали против применения особого порядка принятия судебного решения.

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО3, является обоснованным и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд считает, что все условия, предусмотренные главами 40 и 40.1 УПК РФ, соблюдены, и квалифицирует действия подсудимого ФИО3 :

По факту хищения денежных средств из бюджета РФ в сумме 3 365 404 рубля по ч.4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

По факту незаконного перемещения через таможенную границу стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – каждое преступление по ч.1 ст. 226.1 УК РФ как контрабанда, т.е. незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере;

По факту нарушения требования валютного законодательства в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 114 849 729,90 рублей по п.п. «а,в» ч.2 ст. 193 УК РФ как нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в валюте Российской Федерации в особо крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, группой лиц по предварительному сговору, с использованием заведомо подложного документа;

По факту нарушения требования валютного законодательства в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 222 545,20 рублей, а также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 093 624 рубля- каждое по п. «в» ч.2 ст. 193 УК РФ как нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, группой лиц по предварительному сговору, с использованием заведомо подложного документа;

При назначении ФИО3 наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

ФИО3 совершил ряд тяжких и средней тяжести преступления. ФИО3 не судим, по месту жительства и работы и участковым уполномоченным характеризуется положительно, к административной ответственности не привлекался, на профилактических работах не состоит.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд признает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, выполнение взятых на себя обязательств в рамках досудебного соглашения, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда. Кроме того, суд учитывает и то обстоятельство, что в настоящее время супруга ФИО3 находится в состоянии беременности.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

При этом с учетом фактических обстоятельств преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ, полного возмещения ущерба, обстоятельств 4-х преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 226.1 УК РФ, и степени их общественной опасности, наличия смягчающих наказание обстоятельств и отсутствия обстоятельств, отягчающих наказание, суд считает возможным в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ изменить категорию указанных преступлений, на менее тяжкую – т.е. средней тяжести. Кроме того, признав совокупность смягчающих обстоятельств исключительной, учитывая раскаяние подсудимого в совершении преступлений, отсутствие тяжких последствий от совершенных преступлений, роль ФИО3 в совершении указанных преступлений, который инициатором данных преступлений не являлся, исключительно положительные данные о его личности, активное способствование раскрытию преступлений и изобличение лиц, совершивших преступления, суд считает возможным применить при назначении ему наказания положения ст. 64 УК РФ, и назначить ему более мягкий вид наказания, чем предусмотрен санкцией УК РФ за совершенные им преступлений, в виде ограничения свободы.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст.316, 317.7 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, четырех преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 226.1 УК РФ, двух преступлений, предусмотренных п. «в» ч.2 ст. 193 УК РФ, преступления, предусмотренного п.п. «а,в» ч.2 ст. 193 УК РФ, и назначить ему наказание за каждое с применением ст. 64 УК РФ:

- за совершение преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, в виде ограничения свободы сроком на 2 года, установив ему следующие ограничения: не менять постоянного места жительства без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы и не выезжать за пределы Пермского муниципального района и г. Перми, а также возложить на ФИО3 обязанность являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы 2 раза в месяц в установленные им дни.

- за каждое из 4-х преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 226.1 УК РФ, в виде в виде ограничения свободы сроком на 2 года, установив ему следующие ограничения: не менять постоянного места жительства без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы и не выезжать за пределы Пермского муниципального района и г. Перми, а также возложить на ФИО3 обязанность являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы 2 раза в месяц в установленные им дни.

-за каждое из двух преступлений, предусмотренных п. «в» ч.2 ст. 193 УК РФ, в виде ограничения свободы сроком на 1 год 6 месяцев, установив ему следующие ограничения: не менять постоянного места жительства без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы и не выезжать за пределы Пермского муниципального района и г. Перми, а также возложить на ФИО3 обязанность являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы 2 раза в месяц в установленные им дни.

- за совершение преступления, предусмотренного п.п. «а,в» ч.2 ст. 193 УК РФ, в виде ограничения свободы сроком на 1 год 8 месяцев, установив ему следующие ограничения: не менять постоянного места жительства без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы и не выезжать за пределы г. Перми и Пермского муниципального района, а также возложить на ФИО3 обязанность являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы 2 раза в месяц в установленные им дни.

На основании ч.2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО3 наказание в виде 3 лет 6 месяцев ограничения свободы, установив ему следующие ограничения: не менять постоянного места жительства без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы и не выезжать за пределы г. Перми и Пермского муниципального района, а также возложить на ФИО3 обязанность являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы 2 раза в месяц в установленные им дни.

Зачесть ФИО3 в срок ограничения свободы время его содержания под стражей с 13.09.2016 года по 09.12.2016 года, время его содержания под домашним арестом с 09.12.2016 года по 06.07.2017 года включительно.

Меру пресечения в отношении ФИО3 в виде залога имущества: дачного домика размерами 6х5 м., 1 этажного с мансардным этажом, общей площадью 60 кв.м., адрес объекта: <адрес>, сад. Товарищество «Уралец-82», а также земельного участка, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения, разрешенное использование: под садоводство, общей площадью 802 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, сад. Товарищество «Уралец-82», общей стоимостью 531 000 рублей, принадлежащих на праве собственности ФИО1, являющейся матерью супруги ФИО3 - ФИО9 -отменить, возвратить залог залогодателю.

Вещественные доказательства вернуть по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд, через Добрянский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Суд разъясняет, что дополнительные апелляционные жалобы и представления подлежат рассмотрению, если они поступили в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за 5-ть суток до начала судебного заседания. Суд также разъясняет, что ходатайство об ознакомлении с протоколом судебного заседания подается сторонами в письменном виде в течение 3-х суток со дня окончания судебного заседания. Кроме того, осужденный имеет право на ознакомление с материалами уголовного дела.

Председательствующий: А.Ю. Тарабасова

Копия верна