Гражданский кодекс часть 1

с участием государственных обвинителей, помощников прокурора г. Нальчика: Чеченова А.М., Луценко А.Г., Бегидовой З.В., Шаваевой Р.Ю., Бозиевой С.А., Макаренко И.В.,

подсудимого Кардангушева ФИО82,

защитников: Черкесова В.Ж., представившего удостоверение № и ордер №, Жигунова А.Х., представившего удостоверение № и ордер №, Кенжекуловой Е.А., представившей удостоверение № и ордер №,

при секретарях: Бичоевой М.М., Гошоковой З.З., Моллаевой З.А.,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении Кардангушева ФИО83, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца и жителя <адрес><адрес>, с.<адрес>, <данные изъяты> не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, ч. 4 ст. 159.2 УК РФ и ч. 4 ст. 159.2 УК РФ,

установил:

Кардангушев К.Х. совершил умышленные преступления против собственности, в особо крупном размере путем мошенничества при следующих обстоятельствах.

В 2011 году, в <адрес> КБР, Кардангушев К.Х., будучи главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее КФХ) «Вагадзуко» (ИНН №), используя свое служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств в особо крупном размере при получении субсидии, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Правил распределения и предоставления в 2009 - 2011 годах из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации», в целях развития молочного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике, Постановлением Правительства КБР от ДД.ММ.ГГГГ№-ПП утверждены Правила предоставления в 2009-2011 годах субсидий на развитие молочного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике.

Согласно требованиям п. 4 указанных Правил, субсидии на развитие молочного скотоводства предоставляются юридическим лицам, и индивидуальным предпринимателям, крестьянским (фермерским) хозяйствам на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов (ферм) молочного направления (далее - инвестиционный проект), включенных в перечень, утверждаемый Правительством Кабардино-Балкарской Республики по предложению Министерства сельского хозяйства и продовольствия Кабардино-Балкарской Республики, - в размере 30 процентов затрат, предусмотренных инвестиционным проектом, на проведение строительно-монтажных работ (кроме затрат на подключение к водо-, электро- газовым сетям и строительство дорог (подъездных путей) к животноводческому комплексу (ферме)), приобретение оборудования и племенного скота молочных пород.

Также, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Правил распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации», в целях развития мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике, Постановлением Правительства КБР от ДД.ММ.ГГГГ№-ПП утверждены Правила предоставления в 2011-2013 годах субсидий на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике.

Согласно требованиям п. 4 последних Правил, субсидии на развитие мясного скотоводства предоставляются сельхозтоваропроизводителям Кабардино-Балкарской Республики в начале реализации инвестиционных проектов, при условии освоения денежных средств не менее 10 процентов от проектной стоимости, подтвержденные актом о приемке выполненных работ по форме КС-2:

а) на строительство и реконструкцию животноводческих комплексов (ферм) мясного направления – в размере до 30 процентов затрат, предусмотренных инвестиционным проектом на одно скотоместо;

б) на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС – в размере до 50 процентов указанных затрат;

в) на приобретение молодняка для интенсивного откорма в размере до 30 процентов указанных затрат.

Так, Кардангушев К.Х., будучи ознакомленным с условиями предоставления государственных субсидий на развитие молочного и мясного скотоводства, предусмотренными названными Правилами, в период с начала 2011 года до ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес> и по <адрес>, с указанием заведомо ложных и недостоверных сведений, лично и с помощью работников общества с ограниченной ответственностью фирма «Агропроект» ФИО41 и ФИО42, которые не были осведомлены о преступных целях их использования, умышленно изготовил следующие документы, предоставляющие право на получение субсидии на развитие мясного скотоводства:

проектно-сметную документацию от 2011 года по реконструкции принадлежащей ему молочно-товарной фермы на 700 голов, находящейся по адресу: КБР, <адрес>, сел. Псыгансу, за чертой населенного пункта (3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж», на земельном участке с кадастровым №), на сумму сводного сметного расчета стоимости строительства 44400000 рублей, с заведомо ложными сведениями о видах и объемах работ, не имея намерения фактически их выполнить;

эскизный проект КФХ «Вагадзуко» на 2011 год на реконструкцию и модернизацию указанного животноводческого комплекса молочного направления, не имея намерения фактически его реализовать;

инвестиционный проект КФХ «Вагадзуко» на 2011 год по закупке скота и реконструкции комплекса по выращиванию и откорму крупного рогатого скота (КРС) швицкой породы на сумму 96000000 рублей, не имея намерения выполнить указанные в них виды и объемы работ, а также работы по закупке, выращиванию и откорму КРС швицкой породы.

Кардангушев К.Х., в продолжение своих преступных действий, для придания видимости освоения 10% собственных средств от заявляемой проектной стоимости, умышленно, осознавая, что предусмотренные строительные работы не выполнены, изготовил акт о приемке выполненных работ за ноябрь 2011 года, датированный ДД.ММ.ГГГГ за № по унифицированной форме № КС-2, согласно которому ООО «Россы» якобы выполнило, а КФХ «Вагадзуко» приняло работы по реконструкции данной животноводческой фермы на общую сумму 10 556 897 рублей, что составляет 10,99% от суммы стоимости работ, согласно указанному инвестиционному проекту.

Также, в период с начала 2011 года до ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушев К.Х., находясь в <адрес> и по <адрес>, с указанием заведомо ложных и недостоверных сведений, лично и с помощью работников общества с ограниченной ответственностью фирма «Агропроект» ФИО41 и ФИО42, которые не были осведомлены о преступных целях их использования, умышленно изготовил следующие документы, предоставляющие право на получение субсидии на развитие молочного скотоводства:

проектно-сметную документацию от 2011 года по реконструкции принадлежащей ему молочно-товарной фермы на 700 голов, находящейся по адресу: КБР, <адрес>, сел. Псыгансу, за чертой населенного пункта (3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж», на земельном участке с кадастровым №), на сумму сводного сметного расчета стоимости строительства 21 750 000 рублей, с заведомо ложными сведениями о видах и объемах работ, не имея намерения фактически их выполнить;

инвестиционный проект КФХ «Вагадзуко» на 2011 год (Бизнес-план) по реконструкции и модернизации животноводческого комплекса молочного направления и закупке скота на сумму 48 750 000 рублей, не имея намерения выполнить указанные в них виды и объемы работ, а также работы по закупке, выращиванию и откорму КРС;

справку-расчет на предоставление субсидий на реализацию данного заведомо фиктивного инвестиционного проекта за счет федерального бюджета на сумму 10983027 рублей;

справку-расчет на предоставление субсидий на реализацию данного заведомо фиктивного инвестиционного проекта за счет республиканского бюджета на сумму 3 641 000 рублей.

Реализуя свой преступный замысел, будучи наделенным в соответствии с Уставом КФХ «Вагадзуко», как глава хозяйства, правом руководства его деятельностью, распоряжения имуществом и представления интересов без доверенности во взаимоотношениях с государственными и иными хозяйствами в Российской Федерации, Кардангушев К.Х., используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ - с заявлением о предоставлении ему, как главе КФХ «Вагадзуко», субсидии на развитие мясного скотоводства, а ДД.ММ.ГГГГ - с заявлением о предоставлении ему, как главе КФХ «Вагадзуко», субсидии на развитие молочного скотоводства, приложив вышеуказанные изготовленные им заведомо фиктивные документы в числе иных необходимых документов, умышленно обратился в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенное по адресу: КБР, <адрес>.

Кардангушев К.Х., своими умышленными, целенаправленными действиями, путем обмана должностных лиц Министерства сельского хозяйства КБР, которые не были осведомлены о его преступных намерениях, добился включения его как главу КФХ «Вагадзуко» в реестры получателей субсидий и перечисления на расчетный счет данного КФХ №, открытый в дополнительном офисе в <адрес>-Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» денежных средств на развитие мясного скотоводства ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2777200 рублей из федерального бюджета, и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 925750 рублей из республиканского бюджета, а также на развитие молочного скотоводства ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3170617 рублей из федерального бюджета, и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1053 803 рубля, из республиканского бюджета, всего на общую сумму 7 927 370 рублей.

Он же, в период с начала 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ, будучи главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее КФХ) «Вагадзуко» (ИНН №), в <адрес> КБР, используя свое служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств в особо крупном размере при получении субсидии, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Правил распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации», в целях развития мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике, Постановлением Правительства КБР от ДД.ММ.ГГГГ№-ПП утверждены Правила предоставления в 2011-2013 годах субсидий на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике (далее Правила).

Согласно требованиям п. 4 Правил, субсидии на развитие мясного скотоводства предоставляются сельхозтоваропроизводителям Кабардино-Балкарской Республики в начале реализации инвестиционных проектов, при условии освоения денежных средств не менее 10 процентов от проектной стоимости, подтвержденные актом о приемке выполненных работ по форме КС-2:

в) на приобретение молодняка для интенсивного откорма в размере до 30 процентов указанных затрат.

Так, Кардангушев К.Х., в период с начала 2013 года до ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, с целью хищения бюджетных средств путем мошенничества, будучи ознакомленным с условиями предоставления по указанной программе государственной субсидии, лично и с помощью бухгалтера Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств КБР (АККОР КБР) ФИО11, которая не была осведомлена о преступных целях их использования, умышленно изготовил следующие, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения документы, предоставляющие право на получение субсидии на развитие мясного скотоводства:

инвестиционный проект КФХ «Вагадзуко» на 2013 год по закупке крупного рогатого скота (КРС) и реконструкции принадлежащего ему животноводческого комплекса, находящегося по адресу: КБР, <адрес>, сел. Псыгансу, за чертой населенного пункта (3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж», на земельном участке с кадастровым №), не имея намерения выполнить указанные в них виды и объемы работ, а также работ по закупке, выращиванию и откорму КРС;

акт о приемке выполненных работ на 2013 год, по унифицированной форме № КС-2, согласно которому КФХ «Вагадзуко» якобы выполнило и приняло работы по строительству и реконструкции животноводческого комплекса на общую сумму 6000 458 рублей, необходимый для придания видимости освоения 10% собственных средств от заявляемой проектной стоимости, при фактически невыполненных предусмотренных строительных работах;

договор поставки сельскохозяйственных животных от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому КФХ «Вагадзуко» в его лице приобретает у ООО «22-век» в лице генерального директора ФИО12 450 голов сельскохозяйственных животных на общую сумму 18000000 рублей, который, путем обмана, подписал у последнего с заверением подписи круглой печатью данного общества;

справку-расчет на предоставление субсидий на реализацию данного фиктивного инвестиционного проекта за счет федерального бюджета на сумму 2721600 рублей;

справку-расчет на предоставление субсидий на реализацию данного фиктивного инвестиционного проекта за счет республиканского бюджета на сумму 386 669 рублей.

Реализуя свой преступный замысел, будучи наделенным в соответствии с Уставом КФХ «Вагадзуко», как глава хозяйства, правом руководства его деятельностью, распоряжения имуществом и представления интересов без доверенности во взаимоотношениях с государственными и иными хозяйствами в Российской Федерации, ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушев К.Х., используя свое служебное положение, умышленно обратился с заявлением о предоставлении ему, как главе КФХ «Вагадзуко», субсидии на развитие мясного скотоводства, приложив к нему в числе иных необходимых документов вышеуказанные изготовленные им фиктивные документы, в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенное по адресу: КБР, <адрес>.

Кардангушев К.Х., своими умышленными, целенаправленными действиями, путем обмана должностных лиц Министерства сельского хозяйства КБР, которые не были осведомлены о его преступных намерениях, добился включения его как главу КФХ «Вагадзуко» в реестр получателей субсидии и перечисления на расчетный счет данного КФХ №, открытом в Кабардино-Балкарском отделении ОАО «Сбербанк России» № денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 721 600 рублей из федерального бюджета и ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 395 719 рублей из республиканского бюджета, всего на общую сумму 3 117 319 рублей.

Он же, в период с начала 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ, в <адрес> КБР, будучи главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее КФХ) «Вагадзуко» (ИНН №), в <адрес> КБР, используя свое служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств в особо крупном размере при получении субсидии, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока» и постановлением Правительства Кабардино-Балкарской Республики от ДД.ММ.ГГГГ№-ПП «О порядке предоставления за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока» (далее Порядок), сельскохозяйственным товаропроизводителям, осуществляющим собственное производство и реализацию товарного молока (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), включенным Министерством сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики в реестр субъектов государственной поддержки сельскохозяйственного производства Кабардино-Балкарской Республики предоставляются субсидии.

В соответствии с требованиями п. 4 названного Порядка, субсидии предоставляются получателям при следующих условиях:

а) наличие у получателя на территории Кабардино-Балкарской Республики поголовья коров молочного направления, учтенного Территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Кабардино-Балкарской Республике;

б) осуществление реализации и (или) собственной переработки товарного молока;

в) недопущение снижения объема производства товарного молока по отношению к соответствующему периоду предыдущего года, начиная с января 2014 года;

г) обеспечение увеличения молочной продуктивности коров по отношению к предыдущему году, начиная с января 2014 года;

д) обеспечение выхода телят в расчете на 100 коров:

в 2013 году - по показателю предыдущего года;

в 2014 году - по показателю предыдущего года, но не менее 76 голов;

в 2015 году - по показателю предыдущего года, но не менее 78 голов;

в 2016 - 2020 годах - по показателю предыдущего года, но не менее 80 голов;

е) обеспечение достижения следующих значений показателей идентификации товарного молока по содержанию в нем жира и белка по годам:

в 2013 году - не менее 3,4 процента жира и 3,0 процента белка;

в 2014 году - не менее 3,6 процента жира и 3,1 процента белка;

в 2015 году - не менее 3,7 процента жира и 3,1 процента белка;

в 2016 - 2020 годах - не менее 3,8 процента жира и 3,2 процента белка.

Так, в 2013 году, будучи главой КФХ «Вагадзуко», Кардангушев К.Х. задался целью хищения бюджетных средств путем мошенничества. Для достижения своего преступного замысла, в период с начала 2013 года до ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, с помощью бухгалтера Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств КБР (АККОР КБР) ФИО11, которая не была осведомлена о преступных целях их использования, Кардангушев К.Х. изготовил следующие документы, с указанием в них заведомо ложных и недостоверных сведений, предоставляющие право на получение субсидии согласно вышеуказанному Порядку:

справку-расчет на предоставление КФХ «Вагадзуко» в 2013 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за счет средств федерального бюджета на сумму 666750 рублей;

справку-расчет на предоставление КФХ «Вагадзуко» в 2013 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за счет средств республиканского бюджета КБР на сумму 95 250 рублей;

договор поставки сырого молока из индивидуального сектора от ДД.ММ.ГГГГ№ между КФХ «Вагадзуко» в своем лице и индивидуальным предпринимателем (далее ИП) ФИО2, в котором подделал подпись от имени последнего и путем его обмана, проставил в нем оттиск его круглой печати ИП;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 750000 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 750 000 рублей, в которой подделал подпись от имени приемщика груза в лице ИП ФИО2 и путем его обмана, проставил в нем оттиск его круглой печати ИП;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за апрель 2013 года, в которых подделал подпись от имени неустановленного лица в графах «Анализ произвел в организации», путем обмана предоставил их на подпись работнику ИП ФИО2 – ФИО13, а ФИО10 путем обмана ФИО2, проставил в них оттиски его круглой печати как ИП;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за апрель 2013 года №№ на общую сумму 750000 рублей и к приходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750000 рублей;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 1 053 000 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 1 053 000 рублей, в которой подделал подпись от имени приемщика груза в лице ИП ФИО2 и путем его обмана, проставил в нем оттиск его круглой печати ИП;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за май 2013 года, в которых подделал подпись от имени неустановленного лица в графах «Анализ произвел в организации», путем обмана предоставил их на подпись работнику ИП ФИО2 – ФИО13, а также путем обмана ФИО2, проставил в них его круглой печати как ИП;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за май 2013 года №№, 37-42, 45 на общую сумму 1 053 000 рублей и к приходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 053 000 рублей;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 1054 500 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 1 054 500 рублей, в которой подделал подпись от имени приемщика груза в лице ИП ФИО2 и путем его обмана, проставил в нем оттиск его круглой печати ИП;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за июнь 2013 года, в которых подделал подпись от имени неустановленного лица в графах «Анализ произвел в организации», путем обмана предоставил их на подпись работнику ИП ФИО2 – ФИО13, а также путем обмана ФИО2, проставил в них оттиски его круглой печати как ИП;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за июнь 2013 года №№ на общую сумму 1 054 500 рублей и к приходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1054 500 рублей;

сведения о качестве реализованной продукции на ДД.ММ.ГГГГ;

информации о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012 год;

реестры документов, подтверждающих факт реализации товарного молока на апрель, май и июнь 2013 года;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за январь-март 2013 года №№ на общую сумму 2 007 000 рублей;

сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота за апрель, май, июнь 2013 года и за январь-декабрь 2012 года, не соответствующие действительным.

При этом, указанная в перечисленных документах молочная продукция КФХ «Вагадзуко» фактически не производилась и не реализовывалась.

Реализуя свой преступный замысел, будучи наделенным в соответствии с Уставом КФХ «Вагадзуко», как глава хозяйства, правом руководства его деятельностью, распоряжения имуществом и представления интересов без доверенности во взаимоотношениях с государственными и иными хозяйствами в Российской Федерации, Кардангушев К.Х., используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ, обратился с заявлением о предоставлении ему как главе КФХ «Вагадзуко» субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока, приложив к нему в числе иных необходимых документов вышеуказанные изготовленные им фиктивные документы и их заверенные копии, в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенное по адресу: КБР, <адрес>.

Кардангушев К.Х., своими умышленными, целенаправленными действиями, путем обмана должностных лиц Министерства сельского хозяйства КБР, которые не были осведомлены о его преступных намерениях, добился включения его как главу КФХ «Вагадзуко» в реестр получателей субсидии и перечисления на расчетный счет данного КФХ №, открытом в Кабардино-Балкарском отделении ОАО «Сбербанк России» № денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на сумму 666 750 рублей из федерального бюджета и ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 95 250 рублей из республиканского бюджета, всего на общую сумму 762 000 рублей.

Продолжая реализовывать свои преступные замыслы, направленные на хищение бюджетных средств путем обмана, в период с начала 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, с помощью бухгалтера Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств КБР (АККОР КБР) ФИО11, которая не была осведомлена о преступных целях их использования, Кардангушев К.Х. изготовил следующие официальные документы, с указанием в них заведомо ложных сведений, предоставляющие право на получение субсидии согласно вышеуказанному Порядку:

- справку-расчет на предоставление КФХ «Вагадзуко» в 2013 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за счет средств федерального бюджета на сумму 906500 рублей;

договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ№ между КФХ «Вагадзуко» в своем лице и обществом с ограниченной ответственностью «Виктория» (далее Общество) в лице директора ФИО14, в котором путем обмана последнего, проставил оттиск факсимиле его подписи и оттиск круглой печати Общества;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 790000 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 790 000 рублей, которую в графе «Груз принял», путем обмана, подписал у ФИО14;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за июль 2013 года, которые в графах «Принял», путем обмана подписал у ФИО14, проставив при этом в них оттиски круглой печати и штампа «Лаборатория» Общества, а также подделал в них подписи от имени неустановленных лиц в графах «Анализ произвел в организации» и «Анализ произвел в приемном пункте»;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за июль 2013 года №№ на общую сумму 790000 рублей;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку молока на сумму 990 000 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку молока на сумму 990 000 рублей, которую в графе «Груз принял», путем обмана, подписал у ФИО14;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за август 2013 года, которые в графах «Принял», путем обмана подписал у ФИО14, проставив при этом в них оттиски круглой печати и штампа «Лаборатория» Общества, а также подделал в них подписи от имени неустановленных лиц в графах «Анализ произвел в организации» и «Анализ произвел в приемном пункте»;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за август 2013 года №№, 105-108 на общую сумму 990 000 рублей;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 810 000 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 810 000 рублей, которую в графе «Груз принял», путем обмана, подписал у ФИО14;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за сентябрь 2013 года, которые в графах «Принял», путем обмана подписал у ФИО14, проставив при этом в них оттиски круглой печати и штампа «Лаборатория» Общества, а также подделал в них подписи от имени неустановленных лиц в графах «Анализ произвел в организации» и «Анализ произвел в приемном пункте»;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за сентябрь 2013 года №№, 116-119 на общую сумму 810 000 рублей;

сведения о качестве реализованной продукции на ДД.ММ.ГГГГ;

информации о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012 год;

реестры документов, подтверждающих факт реализации товарного молока на июль, август и сентябрь 2013 года;

сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота за июль, август, сентябрь 2013 года и за январь-декабрь 2012 года, не соответствующие действительным.

Реализуя свой преступный замысел, Кардангушев К.Х., также используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ обратился с заявлением о предоставлении ему как главе КФХ «Вагадзуко» субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока, приложив к нему в числе иных необходимых документов вышеуказанные изготовленные им заведомо фиктивные документы и их заверенные копии, в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенное по адресу: КБР, <адрес>.

Кардангушев К.Х., своими умышленными, целенаправленными действиями, путем обмана должностных лиц Министерства сельского хозяйства КБР, которые не были осведомлены о его преступных намерениях, добился включения его как главу КФХ «Вагадзуко» в реестр получателей субсидии и перечисления на расчетный счет данного КФХ №, открытом в Кабардино-Балкарском отделении ОАО «Сбербанк России» № денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на сумму 906 500 рублей из федерального бюджета и ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 129 500 рублей из республиканского бюджета, всего на общую сумму 1 036 000 рублей.

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 1 700000 рублей;

товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 700 000 рублей, в которой путем обмана проставил у ФИО14 оттиск факсимиле его подписи и оттиск круглой печати Общества;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за октябрь 2013 года, в которых в графах «Принял», путем обмана проставил у ФИО14 оттиски факсимиле его подписи, круглой печати и штампа «Лаборатория» Общества, а также подделал в них подписи от имени неустановленных лиц в графах «Анализ произвел в организации» и «Анализ произвел в приемном пункте»;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходно кассовым ордерам за октябрь 2013 года №№ на общую сумму 1 700000 рублей;

счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставленное молоко на сумму 1700 000 рублей;

товарно-транспортные накладные на поставку молока за №№ за ноябрь 2013 года, в которых в графах «Принял», путем обмана проставил у ФИО14 оттиски факсимиле его подписи, круглой печати и штампа «Лаборатория» Общества, а также подделал в них подписи от имени неустановленных лиц в графах «Анализ произвел в организации» и «Анализ произвел в приемном пункте»;

квитанции КФХ «Вагадзуко» за реализованное молоко к приходным кассовым ордерам за ноябрь 2013 года №№ на общую сумму 1 700 000 рублей;

сведения о качестве реализованной продукции на ДД.ММ.ГГГГ;

информации о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012 год;

реестры документов, подтверждающих факт реализации товарного молока на октябрь и ноябрь 2013 года;

сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота за октябрь, ноябрь 2013 года и за январь-декабрь 2012 года, не соответствующие действительным.

Кардангушев К.Х., своими умышленными, целенаправленными действиями, путем обмана должностных лиц Министерства сельского хозяйства КБР, которые не были осведомлены о его преступных намерениях, добился включения его как главу КФХ «Вагадзуко» в реестр получателей субсидии и перечисления на расчетный счет данного КФХ №, открытом в Кабардино-Балкарском отделении ОАО «Сбербанк России» № денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1025854 рубля 98 копеек из федерального бюджета и ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 143 174 рубля из республиканского бюджета, всего на общую сумму 1 169028 рублей 98 копеек.

Он же, в 2015 году, в <адрес> КБР, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, используя свое служебное положение, предоставив заведомо ложные и недостоверные сведения, совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств в особо крупном размере при получении гранта, при следующих обстоятельствах.

В целях реализации постановления Правительства Кабардино-Балкарской Республики от ДД.ММ.ГГГГ№-ПП «О Государственной программе «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Кабардино-Балкарской Республике» на 2014 - 2020 годы», Приказом Министерства сельского хозяйства КБР от ДД.ММ.ГГГГ№ утвержден Порядок предоставления грантов на развитие семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств в Кабардино-Балкарской Республике в 2015-2017 годах (далее Порядок).

В соответствии с подпунктом «в» п. 2 названного Порядка, «грант на развитие семейной животноводческой фермы» предоставляется сельскохозяйственным товаропроизводителям в целях создания и развития на территории сельских поселений и межселенных территориях Кабардино-Балкарской Республики крестьянского (фермерского) хозяйства, включая:

разработку проектной документации строительства, реконструкции или модернизации семейных животноводческих ферм;

строительство, реконструкцию или модернизацию семейных животноводческих ферм;

строительство, реконструкцию или модернизацию производственных объектов по переработке продукции животноводства;

комплектацию семейных животноводческих ферм и объектов по переработке животноводческой продукции оборудованием и техникой, а также их монтаж;

покупку сельскохозяйственных животных.

При этом, будучи президентом Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств Кабардино-Балкарской Республики (АККОР КБР) и председателем регионального совета СКФО АККОР, приказом Министерства сельского хозяйства КБР от ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушев К.Х. был включен в состав конкурсной комиссии по отбору крестьянских (фермерских) хозяйств в рамках реализации ведомственной целевой программы «Развитие семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств в КБР в 2015-2017 годы» (далее конкурсная комиссия).

Кардангушев К.Х., в силу занимаемой должности и выполняемой работы, будучи осведомленным об условиях участия в конкурсной комиссии и требованиях к предоставляемым на рассмотрение комиссии документам, предусмотренных Порядком предоставления грантов, задался целью совершения хищения бюджетных средств путем мошенничества.

При этом, Кардангушев К.Х., действуя согласно заранее задуманному плану, в период с середины июня 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ, злоупотребляя доверием со стороны своего знакомого ФИО4, являвшегося на тот момент главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее КФХ) «Вагадзуко» (ИНН №), учредителем которого является сам Кардангушев К.Х., добился подписания им необходимых документов, на основании которых, указанное хозяйство переименовано в КФХ «Жатва».

В указанный период, Кардангушев К.Х., реализуя свои преступные замыслы, находясь в <адрес>, в соответствии с формами, предусмотренными приложениями к Порядку, изготовил следующие необходимые для подачи в конкурсную комиссию документы, с указанием в них заведомо ложных сведений:

заявку в конкурсную комиссию Министерства сельского хозяйства КБР от ДД.ММ.ГГГГ на участие в конкурсном отборе по предоставлению грантов на развитие семейных животноводческих ферм от имени КФХ «Жатва»;

бизнес-план проекта по развитию семейной животноводческой фермы на базе КФХ со сроком окупаемости не более 8 лет, на приобретение сельскохозяйственных животных, составленный и утвержденный от лица главы КФХ «Жатва» ФИО4;

план расходов по развитию семейной животноводческой фермы, составленный от лица главы КФХ «Жатва» ФИО4;

договор купли-продажи сельскохозяйственных животных за наличный расчет от 30 июня (год отсутствует) на предмет приобретения овец в количестве 1400 голов на общую сумму 7000000 рублей, от имени главы КФХ ФИО60 и главы КФХ «Жатва» ФИО4;

договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ от имени Кардангушева К.Х. и главы КФХ «Жатва» ФИО4, на предмет аренды навеса, расположенного в с.<адрес> КБР, площадью 573 кв.м;

договор субаренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО17 и главы КФХ «Жатва» ФИО4, на предмет субаренды земельного участка, площадью 400 Га;

договор о займе между физическими лицами от ДД.ММ.ГГГГ от имени Кардангушева К.Х. и ФИО4, на предмет займа денежных средств в сумме 3000000 рублей;

письменное обязательство перед конкурсной комиссией от имени главы КФХ ФИО4 о переезде по месту регистрации проекта в случае получения гранта.

Кардангушев К.Х., изготовив указанные поддельные документы, за исключением заявки в конкурсную комиссию и письменного обязательства о переезде, находясь в служебном кабинете АККОР КБР по адресу: КБР, <адрес>, обманным путем добился их подписания ФИО16

Затем, Кардангушев К.Х., ДД.ММ.ГГГГ, не имея намерения фактически заниматься развитием семейной животноводческой фермы, для достижения своего преступного замысла, предоставил названные поддельные документы в конкурсную комиссию и используя свое положение как члена данной комиссии, злоупотребляя оказанным ему доверием со стороны других ее членов и руководства, путем обмана, добился принятия ими решения о включении КФХ «Жатва», с учетом имеющихся лимитов, в реестры получателей гранта по названной программе за счет средств федерального и республиканского бюджетов за №№ф и 97р от ДД.ММ.ГГГГ, на суммы 1 400 000 рублей и 140000 рублей соответственно.

Одновременно, с целью достижения преступного результата, для обеспечения возможности зачисления планируемых для хищения бюджетных средств на контролируемый им расчетный счет, ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушев К.Х. изменил данные о названии КФХ «Вагадзуко» на КФХ «Жатва» по счету №, открытому в Кабардино-Балкарском отделении ОАО «Сбербанк России» №, вновь заведя при этом карточку с образцами подписей и оттиска печати хозяйства, согласно которой предоставил себе одному все правомочия для распоряжения данным счетом.

Впоследствии, уведомление о наличии у КФХ «Жатва» указанного счета Кардангушевым К.Х. представлено в Министерство сельского хозяйства КБР, на который ДД.ММ.ГГГГ, согласно указанному реестру №ф от ДД.ММ.ГГГГ, из федерального бюджета зачислены денежные средства в сумме 1400 000 рублей, по платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ№.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Кардангушев К.Х. вину по предъявленному обвинению не признал и показал, что в 2011, 2013- 2015 годах он получал субсидии на развитие молочного и мясного скотоводства. У него имелось КФХ «Вагадзуко», где имелись КРС молочного и мясного направления, которые в свою очередь, давало молоко и приплод. Молочную продукцию КФХ «Вагадзуко» реализовывало различным покупателям. При этом он никаких документов не подписывал и не подделал и считает, что деньги использовались по назначению. В ходе следствия многие документы подделаны, свидетели выдуманные и отсутствуют подлинники документов, подтверждающих его вину.

На какие-либо иные вопросы по существу дела Кардангушев К.Х. отвечать отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ. При этом пояснил, что в случае признания его виновным будет заниматься возмещением ущерба, поскольку он имеет зарплату, которая составляет 25000 рублей. При этом просил огласить его показания, поскольку прошло много времени и не все помнит.

В суде оглашены показания Кардангушева К.Х. в качестве обвиняемого в ходе предварительного следствия, о том, что в период с 2013 по 2014 годы, КФХ «Вагадзуко» располагало поголовьем КРС молочного и мясного направления, в количестве свыше 260 голов, которое, в свою очередь, давало молоко и приплод, о размерах которого КФХ «Вагадзуко» отчиталось в налоговый орган и в статуправление по <адрес> КБР. Телят и молочную продукцию КФХ «Вагадзуко» реализовывало различным покупателям. Предъявленные ему на обозрение документы по реализации молока ИП ФИО2 он видит впервые, их он не изготавливал, и в Министерство сельского хозяйства КБР не представлял. Почерк, которым заполнены заявление и справки-расчеты ему не принадлежит, подписи в них принадлежат ему, но они факсимильные, то есть это его подпись, выполненная в виде штампа, доступ к которому имели все, то есть бухгалтера АККОР КБР ФИО11 и Дикинова Милана, а также секретарь ФИО10. Оттиски печати на этих документах также являются оттисками печати КФХ «Вагадзуко», но доступ к этой печати также имели указанные лица. Все остальные документы являются копиями, заверенными его факсимильной подписью, но их он не заверял и никогда не видел. Лица по имени ФИО2 он вообще не знает. Предъявленные ему на обозрение документы по реализации молока ООО «Виктория» он не изготавливал и в Министерство сельского хозяйства КБР не представлял. Однако они были изготовлены ФИО11 и Дикиновой Миланой и сданы в Министерство сельского хозяйства КБР по его поручению. Кто из них и что именно готовил, он точно не знает. Факт в том, что в то время он действительно поставлял директору ООО «Виктория» ФИО14 большое количество молока. Почерк, которым заполнены заявление и справки-расчеты ему не принадлежит, подписи в них проставлены его факсимильные. Договор на поставку молока у них с ФИО14 действительно был, но он точно не помнит, когда его заключили. Он также не помнит количество поставленного молока. Кто подписывал эти товарно-транспортные накладные в графах «в организации» и «на приемном пункте» ему не известно. Указанные им выше КРС в количестве свыше 260 голов он содержал на принадлежащей ему ферме, расположенном в с.<адрес>, на 3-м километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж», на которую в настоящее время наложен арест. Точный период, когда он их там содержал, он не помнит. Впоследствии, он решил завести племенную породу и продал все головы КРС. Кому именно продал, не помнит. При этом, корма они производили сами. У него имеются большие площади арендованных земель в с.<адрес> под пастбища, под кукурузу и т.д. Основными физическими работами занимались наемные рабочие, в основном граждане Узбекистана в количестве 5-6 человек и иные молодые люди из их села в количестве 3-4 человек. Их имена он не помнит. Молоко они заливали в 40-литровые алюминиевые бидоны, которые и утром и вечером сразу увозили на реализацию. Без оформления каких-либо документов, они также продавали молоко частным лицам, которые из разных районов республики и даже из других регионов сами приезжали и забирали его. Техника была разная. Иногда использовали свою грузовую автомашину Газель. Кому она принадлежит, он не помнит. Труд рабочих он оплачивал за счет собственных средств, том 10 л.д. 30-34. Кардангушев К.Х. подтвердил эти показания.

Хотя Кардангушев К.Х. вину не признал, полностью его вина по всем эпизодам подтверждается совокупностью следующих доказательств.

Доказательствами, подтверждающими обвинение Кардангушева К.Х. в совершении инкриминируемого ему преступления по эпизоду мошенничества при получении субсидий в 2011 году на сумму 7927370 рублей, являются:

В судебном заседании допрошен в качестве свидетеля ФИО22 К.Р., который показал, что работает в отделе государственной поддержки агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства КБР. До этого, в период с середины 2012 года он занимал должность заведующего сектором экономического анализа и прогнозирования Министерства сельского хозяйства КБР, а затем экономистом этого же сектора. В его функциональные обязанности как экономиста указанного сектора входила проверка представленных сельхозтоваропроизводителями пакетов документов на соответствие действующим нормативно-правовым актам в сфере выдачи субсидий в рамках государственной программы «Развитие АПК». Документы на получение субсидий в начале поступают с заявлением в канцелярию Министерства сельского хозяйства КБР. Далее, министр отписывает их своим заместителям. Документы поступают в отдел животноводства и племенного дела, где их проверяют на полноту и соответствие необходимым требованиям. После соответствующего положительного заключения начальника данного отдела, документы поступают (на 2011 год) в отдел экономического анализа и прогнозирования. Начальник отдела отписывает их экономисту, который тоже проверяет экономическую часть (расчеты, реквизиты), после чего составляет реестр получателей субсидий. Далее, реестр подписывается экономистом, начальником отдела экономического анализа и прогнозирования, начальником отдела животноводства и заместителями министра, курирующими данное направление, после чего утверждается министром сельского хозяйства КБР. После утверждения реестра, документы поступают в бухгалтерию на выполнение оплаты. Таким образом, предъявленные ему на обозрение документы КФХ «Вагадзуко» за 2011 год поступили в отдел экономического анализа, прогнозирования и субсидирования из отдела животноводства и племенного дела Министерства сельского хозяйства КБР. Далее, они были рассмотрены им как экономистом и, в связи с их полным соответствием Правилам предоставления субсидий содержащимся в данных документах, в 2011 г. КФХ «Вагадзуко» выданы субсидии на проведение реконструкции молочно-товарной фермы. С момента получения субсидий, ни Кардангушев К.Х., ни кто-либо другой от лица КФХ «Вагадзуко» не предоставил ни одного отчета об их целевом использовании. В адрес КФХ «Вагадзуко» направлялось письмо о предоставлении отчетов, однако ответ на него не поступил.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО39 показал, что в период с 2007 года по ДД.ММ.ГГГГ он работал в Министерстве сельского хозяйства КБР в должности начальника отдела животноводства и племенного дела. В его функциональные обязанности входило в том числе и рассмотрение пакетов документов, представленных сельхозтоваропроизводителями на соответствие действующим нормативно-правовым актам в сфере выдачи субсидий в рамках государственной программы «Развитие АПК».

Обязательным условием для получения субсидий в рамках данного постановления на проведение строительных работ, является освоение не менее 10% собственных средств от заявляемого инвестиционного проекта, то есть соискатель обязан провести работы по строительству совершенно нового объекта. В случае проведения работ по реконструкции какого-либо объекта, соискатель должен предоставить проектно-сметную документацию, отражающую именно реконструкционные работы. После получения средств, сельхозтоваропроизводители должны отчитаться о целевом использовании полученной субсидий по утвержденной по соответствующей форме. Выданные КФХ «Вагадзуко» субсидии предназначались для проведения строительно-монтажных работ, что подтверждалось предоставленными им документами и ему не было известно о несоответствии действительности их содержания. При этом, проверка подаваемых заявителями документов не входит в обязанности сотрудников Министерства сельского хозяйства КБР, так как ответственность за их достоверность ложиться на самих получателей субсидий.

В судебном заседании допрошен в качестве свидетеля ФИО40, который показал, что работает директором ООО «Россы» <адрес>. ООО «Россы» занимается строительными работами и реализацией строительных материалов. О существовании КФХ «Вагадзуко» узнал от сотрудников полиции. Никаких взаиморасчетов с этим КФХ у ООО «Росы» не было. Подпись на копии акта формы КС 2 от 2011 года о приемке выполненных работ КФХ «Вагадзуко» не его. Работы, указанные в этом акте ООО «Россы» не проводились, и какие-либо соответствующие договоры их общество с КФХ «Вагадзуко» никогда не заключало. Лиц по имени Кардангушев ФИО84 или ФИО4 он не знает.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО41 показала, что работает инженером-сметчиком ООО фирма «Агропроект» в <адрес> с 2001 года, которая занимается разработкой проектно-сметной документации. Она как сметчица составляет на основании проектной документации, типовых проектов, по документам, предоставляемым заказчиком и отражающим примерные объемы и расценки требующихся к выполнению работ. Расценки - это ее основная база. Она как сметчица отвечает за принятые расценки. Кардангушева К.Х. она видит второй раз. Он обратился к ним с просьбой составить ему смету, при этом у него был бизнес план и все необходимые документы. Он сказал, что будет восстанавливать коровники, реконструировать. Смета была составлена на целый комплекс, расположенный в <адрес>. Составленная ею документация никем не утверждалась, и не согласовывалась и полностью носила формальный характер. Директор ООО фирма «Агропроект» ФИО42 подписал ей титульный лист сметы и поставил там же оттиск круглой печати общества. Дальнейшую судьбу этой сметной документации она не знает. От следователя узнала, что в результате ничего не было построено. Официально Кардангушев К.Х. за смету не заплатил. Когда он забирал, оставил на столе 2000 или 3000 тысячи рублей. Первая смета составленная ею на 68 млн. его не устроила, так как дорого. После этого он обратился второй раз и они переделали смету на сумму 44 млн.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО42 показал, что Кардангушева К.Х. он лично не знает. К ним в фирму приходит заказчик со своим планом и говорит, что он хочет сделать. Если у него нет разработанной документации, то они подбирают уже по проекту аналогов. В дальнейшем по данному аналогу, они составляют смету. Кардангушев К.Х. обратился в их фирму. Коваленкова составила смету по требованиям заказчика. На животноводческий комплекс, насколько ему известно. Он отвечает за достоверность поставленной им печати и подписывает все сметные документации, которые делают сметчицы. ФИО41 делала смету для Кардангушева К.Х., она не скрывает этого, а он поставил печать, подпись.

По показаниям в судебном заседании свидетеля ФИО43 видно, что работает ведущим операционистом в дополнительном офисе в <адрес>-Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. Кардангушев К.Х. ей знаком, так как последний является клиентом их банка как глава КФХ «Вагадзуко». В банке на данное хозяйство открыт счет с 2010 года. Правом подписи по данному счету наделен лишь сам Кардангушев К.Х. и все операции по перечислению денежных средств и получению денежной наличности производились лично Кардангушевым К.Х.

В качестве свидетеля в судебном заседании ФИО23 Ф.И. показала, знает Кардангушева К.Х. давно, она работала у него в должности вице-президента, с тех пор как ушла на пенсию. Он вызывал ее, когда есть работа, она выходила и работала. Кардангушев К. Х. является президентом АККОР КБР. В ее обязанности входят информационные услуги, организационные услуги, так же она помогает фермерам, составляет реестры, имеет доступ к регистрации входящей корреспонденции. Сотрудники УФСБ КБР приходили и изымали у них копии документов на основании акта, насколько помнит, это было в 2015 году. Изъятие происходило в ее присутствии и двух понятых. Сотрудники искали документы на КФХ «Вагадзуко», но она им говорила, что у них есть документация только по АККОР КБР и все, других документов они не держат. Но документы они нашли в коробке из-под принтера.

В судебном заседании допрошен свидетель ФИО44, который показал, о том, что работает начальником ветеринарной станции – главным государственным ветеринарным инспектором <адрес> с марта 2004 года. КФХ под названием «Вагадзуко» ему знакомо. Его владельцем и главой является Кардангушев К. Х. Помимо этого Кардангушев К.Х. является владельцем молочного комплекса. Он знает Кардангушева К.Х. с 2011 года. В 2012 году на данном объекте содержалось различное количество КРС, которые принадлежали ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, но их точное количество он не знает. Кардангушев К.Х. приходил к ним и обращался с просьбой о вакцинации скота.

Согласно оглашенным показаниям ФИО44 на предварительном следствии, он работает начальником ветеринарной станции – главным государственным ветеринарным инспектором <адрес> с марта 2004 года. КФХ под названием «Вагадзуко» ему знакомо. Его владельцем и главой является житель с.<адрес> КБР Кардангушев К. Х. Последний является президентом АККОР КБР и он знает его достаточно давно. Также Кардангушев К.Х. является владельцем зданий молочного комплекса (фермы), расположенных за чертой населенного пункта с.<адрес> – на 3-м километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж». В период с 2012 года до настоящего времени, на данном объекте содержалось и содержится различное количество КРС, которые принадлежат жителям с.<адрес>ФИО5, ФИО6, ФИО7 и ФИО8, но их точное количество он не знает. О наличии у Кардангушева К.Х. с 2012 года по настоящее время КРС, который он содержит на территории <адрес> КБР, он не слышал и с просьбой о производстве вакцинации поголовья КРС, Кардангушев К.Х., члены его семьи или кто-либо от лица КФХ «Вагадзуко» в ветеринарную станцию <адрес> не обращался, том 9 л.д. 210-211.

Оглашенные в суде показания ФИО44, в ходе предварительного следствия, подтвердил и суд считает их объективными, поскольку согласуются с материалами уголовного дела.

Из показаний свидетеля ФИО45 в суде, следует, что Кардангушев К.Х. является владельцем крестьянско-фермерского хозяйства. Подотчетны они Минсельхозу. КФХ у Кардангушева К.Х. зарегистрировано в <адрес>, а что за поголовье и в каком количестве, он не помнит. Территория "Вагадзуко" расположена в <адрес>. Возле дороги находится животноводческая ферма. У них нет фирмы "Вагадзуко", у них есть урочище "Вагадзуко", где КФХ зарегистрировано, это всегда путают. Кардангушев К.Х. занимался животноводством. Там есть летнее строение, которое используется, как отгонное пастбище. <адрес> составляет 108 гектаров. Также Кардангушев К.Х. является председателем АККОР. Кардангушев К.Х. арендует земельный участок под пашню и сенокос на территории <адрес>.

По ходатайству гособвинителя, в связи с противоречиями оглашены показания ФИО45, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым: он работает главой местной администрации с.<адрес> муниципального района КБР с ДД.ММ.ГГГГ. Крестьянское (фермерское) хозяйство под названием «Вагадзуко» ему знакомо, и его владельцем, как и главой хозяйства является житель с.<адрес> КБР Кардангушев ФИО85. Здания молочного комплекса (фермы), расположенные за чертой населенного пункта с.<адрес> – на 3-м километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж» принадлежат Кардангушеву К.Х. В период с 2012 года по конец 2013 года, общее количество содержавшегося на данном объекте КРС составляло порядка 50 голов. Из них дойных коров было около 15-20, не дойных коров около 7-8, около 15 бычков и примерно 5-6 голов телят в возрасте до 1 года. Перечисленные КРС принадлежали жителям с.<адрес>ФИО5 и ФИО6. О наличии у Кардангушева К.Х. с 2012 года по настоящее время КРС, который тот содержит на территории с.<адрес> ему неизвестно. Указанный комплекс ФИО3 использует для нужд КФХ «Вагадзуко». Также, кроме указанного земельного участка, расположенного на 3-м километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж», Кардангушев К.Х. арендует в с.<адрес> земельный участок под пашню и сенокос площадью 58 га и около 87 га. Какие-либо животноводческие комплексы и строения на этих участках отсутствуют. Другие земельные участки или строения Кардангушевым К.Х. или КФХ «Вагадзуко» в с.<адрес> не арендуются. В пределах с.<адрес>, условий для содержания количества КРС, равный 400 головам не имеется и вышеуказанный комплекс, принадлежащий Кардангушеву К.Х. является самым большим в поселении, том 7 л.д. 237-239.

После оглашения показаний свидетель ФИО45 подтвердил их, пояснив, что прошло время и не все помнит. Суд считает его показания на предварительном следствии объективными, поскольку согласуются с показаниям других свидетелей и материалами уголовного дела.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО46 показал, что его вызвал следователь и спрашивал, имеет ли он какое-либо отношение к КФХ "Вагадзуко". Но он ему сказал, что никакого отношения к нему не имеет. До этого к нему с налоговой инспекции приехал родственник и привез квитанцию на оплату налога. В этот момент ему позвонили и сказали, что по его адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, зарегистрировано КФХ «Вагадзуко». Он передал трубку своему родственнику, который находился рядом и ему там сказали, что по ошибке записали номер дома. Попросили подождать до Нового года, а потом там все наладится. С Нового года будет произведена перерегистрация. Спустя некоторое время к нему домой приехал какой-то молодой парень и попросил его не производить никаких действий по снятии хозяйства с регистрационного адреса, а также дать ему пол года, чтобы самому решить этот вопрос. Поскольку дом оформлен на его мать, она категорически отказалась подписывать какие-либо документы. Приезжал и следователь, но он ему сказал тоже самое.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО8 показала, что знает Кардангушева К.Х. с 2012 года, арендует у него коровник. В 2012 году Кардангушев К.Х. являлся владельцем одного коровника. Знает, что у него был КРС, но в каком количестве не помнит. Ежемесячно на основании договора аренды она оплачивает сумму в размере 5500 рублей. С 2008 года у нее было личное подсобное хозяйство, около 20 коров и она решила еще расшириться и приобрести поголовье. У нее самой не было на тот момент возможности построить комплекс и не было земли. Она знала, что у Кардангушева К.Х. есть комплекс и попросила у него один коровник дать ей в аренду. В 2012 году у нее было около 50-60 бычков. В начале 2013 года около 100 голов бычков, а к концу года 200-250 бычков. В данную ферму она приезжала в неделю один раз. У Кардангушева К.Х. работали выходцы из средней Азии. За ее скотом ухаживали ФИО24, Азнауров, Апшацева, цыган -Вова, Темирканов. Они занимались надоем молока. У Кардангушева К.Х. тоже было свое маточное поголовье, примерно как у нее. Еще на этой ферме занимался разведением скота ФИО78. Сколько у него было голов она не знает.

По ходатайству гособвинителя оглашен протокол допроса ФИО8 на предварительном следствии, из которого следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она является главой крестьянского (фермерского) хозяйства, которое зарегистрировано по месту её жительства и занимается разведением крупного рогатого скота мясной и молочной породы. С указанного времени, принадлежащее ей количество КРС она содержит в животноводческом комплексе, расположенном в с.<адрес>, на 3-м километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж». Данный комплекс принадлежит Кардангушеву К.Х. По соответствующему договору, она арендует здание одного целого коровника из трех, и 1 из рядов второго коровника. В середине 2012 года, она содержала там около 60-70 бычков на откорм. К началу 2013 года, их численность составляла около 115 голов. На конец ноября 2013 года, она там содержала уже 250-260 голов КРС. Насколько ей известно, на территории этого комплекса своих животных (КРС) содержат ещё ФИО24 А.М. (в количестве около 20-30 голов), ФИО6 (в количестве около 150 голов) и ФИО7 (точное количество ей не известно). Также, насколько ей известно, сам Кардангушев К.Х. тоже содержал там какое-то количество КРС, но сколько и какого именно направления, она не знает. При этом, так как из вышеуказанных 250 голов КРС, большая их часть являлись скотом молочного направления, она занималась и их надоем. На 2013 год, уходом за принадлежащими ей КРС занимались 2 пастуха и 4 разнорабочих. Пастухи это - ФИО24ФИО22 и Танов Эдик, а разнорабочие – Азнауров Тембулат, Апшацева Ирина, Темирканов Замир и парень по имени Вова. При этом, ей не известны лица, которые занимались уходом за КРС, которые принадлежали другим. Лицо по имени ФИО9 ей не знакомо, том 10 л.д. 86-88.

После оглашения показаний ФИО8 подтвердила, что они соответствуют действительности и никого давления на нее не оказывалось.

При таких обстоятельствах суд считает эти показания объективными, поскольку согласуются с другими материалами дела.

С согласия сторон в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО47, данные им при допросе в ходе предварительного следствия, согласно которым, он зарегистрирован в налоговом органе по месту жительства как индивидуальный предприниматель и является главой крестьянско-фермерского хозяйства, которое он зарегистрировал 8-9 лет назад. Он занимается разведением крупного рогатого скота в количестве 357 голов на территории, располагающейся на 3-4 километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж» в КБР. Данную территорию и располагающиеся на ней объекты недвижимости (8 построек) он по устной договоренности арендует у главы крестьянско-фермерского хозяйства «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. с 2007 года. С момента, когда он начал использовать эту территорию, то есть с 2007 года, Кардангушев К.Х. тоже периодически использовал эту территорию и комплексы для разведения КРС, которые он там надолго не задерживал. Что касается других лиц, то временами, с его разрешения, некоторые из жителей с.<адрес> временно содержат там свой домашний скот (2-3 головы). С 2007 года по настоящее время, Кардангушев К.Х. установил в животноводческих комплексах 8 металлических ворот, но когда именно это имело место, он затрудняется вспомнить. Кроме того, примерно полтора-два года назад, Кардангушев К.Х. начал там организовывать строительство гаража, в ходе чего вроде построили только одну стену. Другие какие-либо строительно-монтажные работы там не проводились. Все остальные имеющиеся там постройки являются старыми и возведены еще примерно в 1970-х годах. Лица по имени ФИО9, он не знает, том 3 л.д. 30-32.

Показаниями свидетеля ФИО4, оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, о том, что Кардангушева К.Х. он знает уже примерно 8 лет. С ним он познакомился случайно. Примерно в 2007 году, Кардангушев К.Х. предложил ему стать главой учрежденного им крестьянско-фермерского хозяйства «Вагадзуко», сказав, что быть главой своего же хозяйства он, якобы, не может. Кардангушев К.Х. сказал, что будет платить ему зарплату в пределах около 7 000 рублей, а обязанностей у него не будет никаких, кроме того, что иногда будет подписывать различные необходимые документы в рамках закона. На это он согласился, и тот в течение примерно года платил ему каждый месяц около 7 000 рублей. Далее Кардангушев К.Х. перестал платить ему деньги. Все документы, которые он подписывал, он подписывал только лишь по указанию Кардангушева К.Х., так как в этих делах он ничего не понимал, и у них не было уговора о том, чтобы он организовывал деятельность хозяйства. Спустя примерно два-три года, примерно в 2010 году, Кардангушев К.Х. сказал, что он уже освободил его от занимаемой должности и что он уже больше не является главой данного КФХ. Осуществлялись ли на данной территории в период с 2007 года по настоящее время какие-либо строительно-монтажные работы, он не знает, так как редко туда ездил и даже внимания на все это не обращал. О фактах получения КФХ «Вагадзуко» государственных субсидий ему ничего не известно. Печать КФХ «Вагадзуко» находилась у него только в первый год после его назначения главой хозяйства. Примерно в 2008 году, Кардангушев К.Х. прислал к нему какого-то ранее незнакомого ему парня, который забрал у него эту печать. Денежными средствами, находившимися на счетах КФХ «Вагадзуко» он не распоряжался,т.3., л.д.39-41.

С согласия сторон в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО5, из которых следует, что примерно с 2005 года по настоящее время нигде официально не работает, однако зарабатывает на жизнь разведением крупного рогатого скота. Принадлежащее ему количество КРС он содержит в животноводческом комплексе, расположенном в с.<адрес>, на 3-м километре автодороги «Псыгансу-Зарагиж». Данный комплекс принадлежит их односельчанину Кардангушеву К.Х., у которого он арендует здание одного коровника из трех и навес. В середине 2012 года, в начале 2013 года и к концу 2013 года он содержал на этом комплексе КРС в примерном количестве от 280 до 300 голов разного возраста и направления. При этом, разведением КРС на данной территории он занимается совместно с ФИО6. Количество КРС у них общее. Кроме них, своих животных там содержит ФИО8, но количество принадлежащих ей КРС ему неизвестно. Так же, примерно в 2014 году, короткий промежуток времени, некоторое количество КРС там содержал и ФИО7, но какое именно количество он так же точно назвать не может. Сам Кардангушев К.Х. тоже периодически содержит там какое-то количество КРС, но сколько и какого именно направления, он не знает. Лицо по имени ФИО9 ему не знакомо, том 10 л.д. 106-108.

Допрошенный в суде эксперт ФИО48 показал, что ими была проведена экспертиза по уголовному делу в отношении Кардангушева К.Х., были исследованы материалы, которые имеются в деле, то есть выписки из расчетных счетов "Россельхозбанк" КФХ "Вагадзуко", "Сбербанк" за период 2011 -2015г. Ими даже был исследован бухгалтерский баланс. В целом они исследовали выручку поступления денежных средств, реализацию. Себестоимость они не исследовали, поскольку по ним отчетов никаких не было, то есть нет первичных документов. Экспертизу они проводили на основании отчетов представленных Кардангушевым К.Х.

По результатам проведенной им экспертизы были отклонения по выручке.

За 2011 год сумма эксперта меньше на 9 000 рублей.

В 2012 году денежные средства по выручке по их экспертизе, которые поступили на расчетный счет, отклонения показало на сумму 6508000 рублей, по отчетам выручка была указана больше, разница на 1 698 000 рублей.

За 2013 год сумма выручки по отчетам составляет 12226000 рублей, по результатам экспертизы 9047000 рублей.

За 2013 по данным организации, как прочие доходы сума составляет 4160000 рублей, по экспертизе 6412000 рублей.

Общий доход за 2013 год завышен на 927 000 рублей, то есть разница только на 927 000 рублей. Для того, что бы подтвердить выручку организации, для этого нужна была кассовая книга, где отражается движение по кассе, журнал ордера по движению денежных средств, только с этими документами они смогли бы точно ответить в связи с чем такие расхождения.

За 2014 год выручка за реализацию КФХ "Вагадзуко" по отчетам составляет 1500000 рублей. Прочие доходы составляют 1034000 рублей.

За 2015 год никаких движений нет, поскольку КФХ "Вагадзуко" прекратило свою деятельность, (существовать).

Общая сумма поступления субсидий за:

- 2011 год по данным р/с в "Россельхозбанк" составляет 8318849 рублей;

- 2012 год по данным р/с в "Россельхозбанк" составляет 2476242 рублей;

- 2013 год по данным р/с в "Россельхозбанк" составляет 90416 рублей;

- 2013 год по данным р/с в "Сбербанк России" составляет 6321643 рубля 39 копеек;

- 2014 год по данным р/с в "Сбербанк России" составляет 104188 рубля 60 копеек;

- 2015 год по данным р/с в "Сбербанк России" составляет 1400000 рубля.

Сумма за реализованную продукцию продуктов за:

- 2011 год по данным р/с в "Россельхозбанк" составляет 11854000 рублей;

- 2012 году по отчетам составляет 4581400 рублей, на р/с поступило 1926000 рублей;

- 2013 году по данным р/с в "Россельхозбанк" поступило 200 000 рублей;

- 2013 году по данным р/с в "Россельхозбанк" поступило 1700000 рублей, на р/с "Сбербанк России" поступило 437000 рублей, наличными 25000 рублей.

По данным показателям выручка завышена, обычно занижают, чтобы уйти от налогов, а почему тут она завышена, он объяснить не может. Разница в счетах является искажением, в ущерб Кардангушеву К.Х. В материалах дела имеются подлинники выписок из расчетных счетов и ордеров, а счета фактуры которые имеются в деле являются копиями. О том, что в Минсельхозе был потоп ему ничего неизвестно. Он смотрел финансово-экономическую деятельность и увидел, что КФХ "Вагадзуко" занималось только скотом и больше ничем другим не занималось.

Письмом министра сельского хозяйства КБФИО49 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес заместителя начальника УЭБ и ПК МВД по КБР ФИО50, в приложение к которому представлены документы, на основании которых КФХ «Вагадзуко», выделены субсидии в рамках экономически значимых региональных программ «Развитие мясного скотоводства в КБР в 2011-2013 годах» и «Развитие молочного скотоводства в КБР в 2009-2011 годах», л.д. 5, т. 1;

копией акта о приемке выполненных работ по унифицированной форме № КС-2 за ноябрь 2011 года № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 10 556 897 рублей на 3 листах, на л.д. 6-8, т. 1;

эскизным проектом КФХ «Вагадзуко» на реконструкцию и модернизацию животноводческого комплекса молочного направления и закупку скота на 25 листах, на л.д. 9-33, т. 1;

двумя аналогичными копиями свидетельства Федеральной налоговой службы о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении КФХ «Вагадзуко» серии 07 № на 2 листах, на л.д. 34-35, т. 1;

проектно-сметной документацией ООО фирма «Агропроект» от 2011 года по реконструкции молочно-товарной фермы на 700 голов, находящейся в с.<адрес> КБР на 80 листах, на л.д. 36-115, т. 1;

инвестиционным проектом КФХ «Вагадзуко» на 2011 год по закупке скота и реконструкции комплекса по выращиванию и откорму крупного рогатого скота (КРС) швицкой породы на 64 листах, на л.д. 116-179, т. 1;

заключением строительно-технической судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, строительно-монтажные работы, предусмотренные сметой на строительство комплекса по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, 3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж» не освоены заказчиком в полном объеме. Проектно-сметная документация не отражает фактического состояния объектов и не соответствует их техническим характеристикам. Установлено, что с 2011 года до момента составления заключения, работы, определенные сметой по строительству на сумму 42896986 рублей не выполнены. Стоимость работ освоенных собственником, неучтенных сметной документацией составляет 697498 рублей за весь период с 2011 по 2014 г.<адрес> готовность объектов в период на ДД.ММ.ГГГГг., ДД.ММ.ГГГГг. и на момент составления заключения – нулевая. Законченных строительством объектов, предусмотренных сводно-сметным расчетом на реконструкцию МТФ на 700 голов в с.<адрес> экспертизой не установлено, на л.д. 185-225, т. 1;

справкой директора ООО «РОССЫ» за № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «РОССЫ» не проводило какие-либо строительно-монтажные работы для КФХ «Вагадзуко» в <адрес> КБР и каких-либо взаиморасчетов с данным хозяйством не имеет, на л.д. 238, т. 1;

реестром заявок Министерства сельского хозяйства КБР за 2011 год на выплату КФХ «Вагадзуко» субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ по развитию мясного и молочного скотоводства на общую сумму 7 927 370 рублей, на л.д. 6, т. 2;

выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ№ по КФХ «Вагадзуко» ИНН-0707007057, согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ до конца 2013 года Кардангушев К.Х. выступал в качестве руководителя постоянно действующего исполнительного органа, на л.д. 78-86, т. 2;

рапортом старшего следователя СУ МВД по КБР об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, в действиях Кардангушева К.Х., направленных на получение субсидий в рамках программы субсидирования мясного скотоводства в КБР в 2011 году путем предоставления документов с заведомо ложными и недостоверными сведениями, зарегистрированный в книге учета сообщений о преступлениях Управления МВД России по <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ, на л.д. 224-226, т. 2;

протоколом изъятия предметов (документов, материалов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому при проведении обследования в кабинете (офисе) Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельхозкооперативов КБР по адресу: КБР, <адрес>, 3 этаж, в числе иных документов обнаружен и изъят оригинал заявления Кардангушева К.Х. в адрес министерства сельского хозяйства и продовольствия КБР о предоставлении КФХ «Вагадзуко» субсидии на развитие мясного скотоводства в соответствии с постановлением Правительства КБР от ДД.ММ.ГГГГ№-ПП со штампом Минсельхозпрода КБР и входящим № О-1135 от ДД.ММ.ГГГГ и оригинал нотариально-заверенного заявления Кардангушева К.Х. от ДД.ММ.ГГГГ, адресованного в УФРС России по КБР.

Данное заявление от ДД.ММ.ГГГГ в ходе следствия использовано при производстве всех почерковедческих (комплексных почерковедческих и криминалистических) судебных экспертиз, в качестве свободных образцов почерка Кардангушева К.Х., на л.д. 104-106, т. 3;

заявлением Кардангушева К.Х. как главы КФХ «Вагадзуко» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении субсидий, адресованное в Министерство сельского хозяйства КБР на 1 листе, на л.д. 112, т. 3;

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, которым в дополнительном офисе в <адрес>-Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» изъяты сведения о движении денежных средств по счету КФХ «Вагадзуко» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и оригиналы бухгалтерских (кассовых) документов по данному счету, на л.д. 89-91, т. 4;

карточкой с образцами подписи и оттиска печати по счету КФХ «Вагадзуко» №, открытому в дополнительном офисе в <адрес>-Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» на 1 листе, на л.д. 92, т. 4;

денежным чеком № АГ 3930204 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1800000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930205 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 390 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930208 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930210 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930211 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 230 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930213 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 390 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930214 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930216 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930217 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 128 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930218 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930221 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 216 250 рублей;- денежным чеком № АГ 3930222 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 339 000 рублей;- денежным чеком № АГ 3930223 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, на л.д. 93-105, т. 4;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1500000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 690 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 358 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363 000 рублей, на л.д. 106 -118, т. 4.

сведениями о движении денежных средств по счету КФХ «Вагадзуко» №, открытому в дополнительном офисе в <адрес>-Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым 19 и ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с реестрами выплат субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ по развитию мясного и молочного скотоводства, начислены денежные средства на общую сумму 7 927 370 рублей, на л.д. 119-153, т.4.

заявлением Кардангушева К.Х. как главы КФХ «Вагадзуко» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении субсидий, адресованное в Министерство сельского хозяйства КБР на 1 листе, на л.д. 184, т. 5;

2 справками-расчетов от ДД.ММ.ГГГГ от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х., на предоставление КФХ «Вагадзуко» в 2011 году субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов (ферм) молочного направления за счет средств федерального и республиканского бюджетов на 2 листах, на л.д. 185-186, т. 5;

копией договора № об ФИО19 кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «ФИО20 Сельскохозяйственный ФИО19» и крестьянским фермерским хозяйством «Вагадзуко» в лице Главы Кардангушева К.Х. на общую сумму лимита выдачи 17 500 000 рублей, с приложениями №№ на 14 листах, на л.д. 187-200, т. 5;

сметной документацией (сводным сметным расчетом, объектной и локальной сметами) ООО фирма «Агропроект» от 2011 года по реконструкции молочно-товарной фермы на 700 голов, находящейся в с.<адрес> КБР, на сумму сводного сметного расчета 21 750 000 рублей на 80 листах, на л.д. 201-247, т. 5; л.д. 1-17, т. 6;

инвестиционным проектом КФХ «Вагадзуко» (Бизнес-план) на 2011 год по реконструкции и модернизации животноводческого комплекса молочного направления и закупки скота выполненный на 46 листах, на л.д. 18-63, т. 6;

копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ в отношении крестьянского (фермерского) хозяйства «Вагадзуко» серии 07 № на 1 листе, на л.д. 64, т. 6;

распечаткой реквизитов банка КФХ «Вагадзуко» с № счета 40№ на 1 листе, на л.д. 65, т. 6;

заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, о том, что:

1. рукописные записи в графах от имени «Кардангушев К.Х.» в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ за входящим номером Министерства сельского хозяйства КБР О-1135 от ДД.ММ.ГГГГ, заявлении от ДД.ММ.ГГГГ за входящим номером Министерства сельского хозяйства КБР О-1193 от ДД.ММ.ГГГГ, справках-расчетах от ДД.ММ.ГГГГ – идентичны рукописным записям расположенным в оригинале нотариально заверенного заявления Кардангушева К.Х. в адрес УФРС России по КБР от ДД.ММ.ГГГГ и выполнены одним лицом.

2. Подписи в графах от имени Кардангушева К.Х. в представленном на экспертизу заявлении от ДД.ММ.ГГГГ за входящим номером Министерства сельского хозяйства КБР О-1135 от ДД.ММ.ГГГГ, заявлении от ДД.ММ.ГГГГ за входящим номером Министерства сельского хозяйства КБР О-1193 от ДД.ММ.ГГГГ, справках-расчетах от ДД.ММ.ГГГГ, графе «Утверждаю» на представленном на экспертизу титульном листе Эскизного проекта КФХ «Вагадзуко», в графе от имени Кардангушева ФИО86 в представленной на экспертизу карточке с образцами подписей по банковскому счету КФХ «Вагадзуко» №, три подписи от имени Кардангушева ФИО87 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 800 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО88 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 390 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО89 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО90 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО95 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 230 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО94 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 390 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО91 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО99 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО96 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 128 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО93 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО92 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 216 250 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО98 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 339 000 рублей, 3 подписи от имени Кардангушева ФИО97 в представленном на экспертизу денежном чеке от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублейподпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 690 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 358 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, подпись от имени заказчика поручения в представленном на экспертизу платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363 000 рублей – идентичны подписи, расположенной в оригинале нотариально заверенного заявления Кардангушева К.Х. в адрес УФРС России по КБР от ДД.ММ.ГГГГ и выполнены одним лицом, на л.д. 51-61, т. 7;

протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены здания молочного комплекса, находящиеся по адресу: КБР, <адрес>, сел. Псыгансу, за чертой населенного пункта, 3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж», на земельном участке с кадастровым №, на л.д. 187-191, т. 9;

протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено домовладение № по <адрес>, в с.<адрес> КБР, где зарегистрировано КФХ «Вагадзуко», на л.д. 5-8, т. 10;

протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено домовладение № по <адрес>, в с.<адрес> КБР, где по данным налоговых документов ранее было зарегистрировано КФХ «Вагадзуко», на л.д. 35-38, т. 10;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, представленные с письмом министра сельского хозяйства КБФИО49 от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых КФХ «Вагадзуко», выделены субсидии в рамках экономически значимых региональных программ «Развитие мясного скотоводства в КБР в 2011-2013 годах» и «Развитие молочного скотоводства в КБР в 2009-2011 годах», на л.д. 229-232, т. 13;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены бухгалтерские (финансовые) документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе в <адрес>-Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», на л.д. 236-238, т. 13.

Суд считает, заключение эксперта ООО Каббалкаудит –Сервис»от ДД.ММ.ГГГГ в оценке с другими доказательствами и показаниями в суде самого эксперта не влияет на размер предъявленного хищения по делу.

В ходе судебного заседания также представлен акт Министерство сельского хозяйства КБР от 03.12. 2013 года, из которого следует, что в результате прорыва магистрального трубопровода горячего водоснабжения 9-ДД.ММ.ГГГГ было затоплено помещение архива Министерства сельского хозяйства КБР, в результате чего уничтожены. При таких обстоятельствах отсутствие некоторых документов в подлинниках объясняется данным обстоятельством.

Таким образом, Кардангушев К.Х., используя свое служебное положение, путем мошенничества похитил бюджетные средства в особо крупном размере в сумме 7 927 370 рублей и распорядился ими по своему усмотрению, растратив на иные цели, не предусмотренные условиями их получения, чем причинил государству ущерб на указанную сумму.

Доказательствами, подтверждающими обвинение Кардангушева К.Х. в совершении инкриминируемого ему преступления по эпизоду мошенничества при получении субсидий в 2013-2014 годах на сумму 3117319 рублей, являются:

Приведенными выше показаниями подсудимого Кардангушева К.Х. в суде и в ходе предварительного следствия.

Показаниями свидетелей, приведенных выше; ФИО4, ФИО41, ФИО42, ФИО23 Ф.И., ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО8, ФИО5

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО11 показала, что знакома с Кардангушевым К.Х., так как работала у него. С 2012 года по 2015 год она работала бухгалтером АККОР. В ее обязанности входила консультация фермеров по вопросам финансовой деятельности, ведение финансовых отчетностей, заполнение деклараций АККОР для налоговых органов. После ее ухода с АККОР пришла работать Дикинова. Дикинова Милана приходила к ней для ознакомления и обучения с работой. ФИО10 устроилась к ним на работу при ней. К ним обращались фирмы и она объясняла им, как надо платить налоги. По просьбе Кардангушева К.Х. она заполняла документы на выдачу субсидий КФХ «Вагадзуко», но это был черновой вариант с первичных документов. Все лица, чьи фамилии указывались в этих документах присутствовали, без них она не могла знать их данных. Бывало, что и Кардангушев К.Х. давал ей первичные документы, а она их заполняла. Подписей и оттисков печатей на документах не было и по их заполнению, Кардангушев К.Х. забирал эти документы. О целях, для которых Кардангушев К.Х. просил ее заполнить эти документы, она не интересовалась. Факсимильной печати КФХ "Вагадзуко" у нее не было, также не было к ней доступа. Кто имел доступ к печати, ей не известно. Документы от имени Кардангушева К.Х. в Министерство сельского хозяйства она не сдавала. Она знает, что у Кардангушева К.Х. есть ферма.

Допрошенный в суде свидетель ФИО51 показал, что в 2013 году он устроился на работу в Министерстве сельского хозяйства и с тех пор знаком с Кардангушевым К.Х. Он тогда работал в должности начальника отдела экономического анализа, прогнозирования и субсидирования Министерства сельского хозяйства КБР. В его обязанности входило распределение работы между сотрудниками отдела и контроль за выполняемой ими работой. Представленные документы КФХ «Вагадзуко» в их отдел рассматривали они. Документы, если не ошибается, поступали в конце декабря 2013 года в Министерство сельского хозяйства КБР и до декабря месяца документы находились в отраслевом отделе животноводства, до получения субсидий, они проверяют весь пакет на соответствие документов. Примерно ДД.ММ.ГГГГ, весь пакет документов был передан в их отдел, для проверки по экономическим вопросам. В соответствии с Постановлением Правительства КБР субсидии предоставляются сельхозтоваропроизводителям республики в начале реализации инвестиционных проектов, при условии освоения денежных средств не менее 10 процентов от проектной стоимости. Субсидии могут предоставляться, на:

на строительство и реконструкцию животноводческих комплексов мясного направления - в размере до 30 процентов затрат, маточного поголовья мясных и помесных пород КРС;

на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС в размере до 50 процентов указанных затрат;

на приобретение молодняка для интенсивного откорма в размере до 30 процентов указанных затрат.

Все главы КФХ должны отчитываться о целевом использовании. Представлял ли документы по усвоению КФХ «Вагадзуко» ему неизвестно, поскольку он отработал в этом отделе до конца 2013 года и перевелся в другой отдел. Все документы, представленные ему на обозрение на следствии, были те же, что поступало к ним. Заявитель вправе обратиться с заявлением о предоставлении субсидий 4 раза в год на реализацию молока, т.е. каждый квартал. Для выдачи такого рода субсидий необходимо предоставить документы: товаро-транспортные накладные о реализации молока, то есть, количество произведенного молока и анализ. Сумму расчетов заявитель представляет исходя из расчетов реализации. Предоставлялась ли субсидия КФХ «Вагадзуко» он точно не помнит. В случае отсутствия в пакете документов, одной нужной бумаги, то отраслевой отдел пишет сразу отказ в принятии. Заявление на предоставление субсидий может написано собственноручно, так же и печатным текстом, но подпись должна стоять живая, заявителя. Субсидия может быть выдана при наличии полного пакета документов в оригиналах, если же предоставляются копии документов, то они должны быть заверены самим заявителем. При нем Кардангушев К.Х. получал 3 раза субсидии на реализацию молока. Он принимал участие по факту затопления архива в Минсельхозе по КБР, при составлении акта. Все начальники отделов, чьи дела находились в архиве, принимали участие при составлении акта. Так как архив был не оборудован соответствующим образом и документы находились на полах, почти ничего не уцелело. Он работал с подлинниками документов по КФХ «Вагадзуко». После выдачи субсидий, документы сдаются в архив. Никаких подозрений у него относительно представленного пакета документов быть не могло, поскольку с заявителями у них выездных проверок не бывает.

В реестр получателей субсидий по направлениям сведения вносит тот, кто проверяет. По развитию мясного скотоводства в реестр вносил он, по молоку, за последние два квартала также вносил он, а до этого он в Минсельхозе не работал.

Оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО12, из которых следует, что является директором ООО «22 век». Данное общество учреждено им в 2005 году с целью осуществления деятельности по предоставлению строительных и монтажных услуг, однако, до настоящего времени он не смог организовать работу общества, в связи с чем, с момента его учреждения, оно какой-либо деятельности не осуществляет. До этого, в 1992 году, он начал заниматься фермерской деятельностью и вступил в АККОР КБР, где в ходе собраний фермеров, познакомился с Кардангушевым К.Х., который также являлся фермером. В настоящее время последний уже занимает должность президента АККОР КБР. При встречах, они с ним общались на темы, связанные с фермерской деятельностью, в ходе чего Кардангушев К.Х. неоднократно обещал ему организовать выделение грантов и субсидий для его хозяйства, но ни одно из своих обещаний тот не сдержал. В настоящее время, в каких-либо отношениях он с ним не состоит и связи не поддерживает. Что касается предъявленной ему на обозрение копии договора поставки сельско-хозяйственных животных от ДД.ММ.ГГГГ без номера, заключенного между ним как директором ООО «22 век» и Кардангушевым К.Х. как главой КФХ «Вагадзуко» о покупке 450 голов КРС на общую сумму 18 000 000 рублей, то примерно в июле 2013 года, к нему позвонил Кардангушев К.Х. и спросил, хочет ли он заняться реализацией зерна на выгодных условиях. При его согласии, Кардангушев К.Х. сказал, что нужно будет взять документы на ООО «22 век» с печатью и приехать к нему (к Кардангушеву К.Х.) в офис, расположенный по <адрес> в <адрес>. Он согласился рассмотреть предложение Кардангушева К.Х. и, взяв документы и печать ООО «22 век», поехал с ним на встречу. При встрече, произошедшей по указанному адресу, они с Кардангушевым К.Х. обговорили условия и количество зерна, которое тот намеревался у него закупить, после чего Кардангушев К.Х. представил ему на обозрение договор между КФХ «Вагадзуко» о поставке этого зерна в адрес последнего хозяйства, где графа «Продавец» не была заполнена. Кардангушев К.Х. сам вписал в необходимых графах договора реквизиты ООО «22 век», после чего предложил ему подписать его и поставить оттиск печати общества. Так как документ был оформлен надлежаще, он подписал его последний лист, где и располагались графы для подписей продавца и покупателя. Сам договор был частично напечатанным, а конкретные графы о предмете договора были заполнены рукописно почерком самого Кардангушева К.Х. После этого разговора он уехал домой, но впоследствии Кардангушев К.Х. ему не перезвонил, в связи с чем и поставок зерна тоже не было. Сам он Кардангушеву К.Х. тоже не звонил, так как не очень то и хотел иметь с ним дела, потому что он ему (Кардангушеву К.Х.) не доверял из-за того, что ранее тот ни разу своего слова не сдерживал. Таким образом, подпись от его имени на последнем листе предъявленного ему на обозрение договора принадлежит ему, как и оттиск печати ООО «22 век», однако, первый лист этого договора он видит впервые, и он однозначно подменен. Количеством КРС, указанным в договоре он никогда не располагал и суммы денег в 18 000 000 рублей от Кардангушева К.Х. он никогда не получал. Разведением или куплей-продажей КРС он никогда не занимался и каких-либо взаиморасчеты с КФХ «Вагадзуко» он никогда не производил ни лично, ни через свое хозяйство, ни через ООО «22 век». С какой целью подменен первый лист предъявленного ему договора, он не знает, том 7 л.д. 1-3.

В связи с отказом от дачи показаний, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ, оглашены показания свидетеля ФИО18 о том, что Кардангушев К.Х. является его отцом, которому принадлежит КФХ «Вагадзуко». Что касается денежных средств, указанных в предъявленных ему на обозрение документах по счету КФХ «Вагадзуко», то эти денежные средства он получил по доверенности от его отца Кардангушева К.Х. от лица КФХ «Вагадзуко». По указанию отца, он их получил в банке и вернул все ему. О происхождении этих денежных средств на счете КФХ «Вагадзуко» ему что-либо не известно. Он лишь выполнил указание своего отца о том, чтобы забрать их со счета и передать ему. Каких-либо других отношений он ко всему этому не имеет, том 9 л.д. 160-161.

Оглашенными с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО53, согласно которым с января 2012 года он зарегистрирован в ФНС в качестве индивидуального предпринимателя как глава КФХ и занимается разведением крупного рогатого скота (КРС) на территории фермы в с.<адрес> КБР. В настоящее время у него имеются примерно 90 голов КРС. С Кардангушевым К.Х. он знаком, так как тот является его односельчанином. В начале января 2014 года по просьбе Кардангушева К.Х. он встретился с ним в его офисе, расположенном по адресу: <адрес>, 3 этаж. В ходе беседы Кардангушев К.Х., который был осведомлен о том, что он занимается разведением КРС, предложил продать ему КРС на общую сумму порядка 3 000 000 (трех миллионов) рублей. На тот момент он располагал большим количеством КРС (примерно 70 голов) и он намеревался их реализовывать, в связи с чем, согласился на предложение Кадрангушева К.Х. Там же он сообщил Кардангушеву К.Х. реквизиты своего КФХ, после чего последним был составлен типовой договор купли-продажи КРС. Данный договор был составлен в одном экземпляре, подписан им (ФИО53) и самим Кардангушевым К.Х. и заверен оттисками печатей ИП Глава КФХ ФИО53 и КФХ «Вагадзуко». Устно они договорились с Кардангушевым К.Х., что передача КРС будет осуществлена после перевода выше указанной суммы на его расчетный счет. Примерно в конце января 2014 года, на его расчетный счет, открытый в отделении Сбербанка России №, с расчетного счета КФХ «Вагадзуко» поступили денежные средства в размере 2 990 000 (два миллиона девятьсот девяносто) рублей, в качестве оплаты по вышеуказанному договору купли-продажи КРС. Через несколько дней после зачисления указанного платежа на счет, он приехал домой к Кардангушеву К.Х. и сообщил ему, что деньги в качестве оплаты по договору уже поступили. При этом он спросил у Кардангушева К.Х., когда тот намеревается забрать у него купленный КРС, на что Кардангушев К.Х. ответил, что передумал покупать у него КРС, мотивируя тем, что нашел КРС по более выгодной цене у других лиц, но у кого именно не уточнял. Извинившись, что передумал покупать у него КРС, Кардангушев К.Х. попросил вернуть деньги, перечисленные на расчетный счет. На его (ФИО53) вопрос, почему тот сам не может аннулировать платеж, Кардангушев К.Х. пояснил, что не желает бумажной волокиты в банке и попросил вернуть деньги наличными. На его возражение о том, что такую большую сумму наличными ему сразу банк не выдаст, Кардангушев К.Х. ответил, что проблему в этом не видит, и согласен получить эту сумму от него частями. В дальнейшем, на протяжении около двух месяцев он снимал наличными со своего счета денежные средства частями (от 300 000 рублей до 600 000 рублей за один раз) и каждый раз, сразу же отдавал их Кардангушеву К.Х. Несколько раз он передавал деньги Кардангушеву К.Х. в <адрес>, несколько раз привозил их к нему домой, но всегда передавал их лично в руки. После того, как он вернул Кардангушеву К.Х. всю сумму в размере 2 990 000 рублей, он прекратил с ним какие-либо контакты. О происхождении у КФХ «Вагадзуко», в частности у Кардангушева К.Х. указанной суммы денег в размере 2 990 000 рублей, ему что-либо не известно, том 9 л.д. 196-198.

Оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО54, о том, что примерно с апреля 2015 года она подрабатывает в АККОР КБР в качестве программиста. То есть, она выполняет все задачи, связанные с работой на персональном компьютере, кроме бухгалтерской работы. Как такового, графика работы у неё нет, но она находится там примерно по несколько часов в день. За выполняемую работу, Президент АККОР КБР Кардангушев К.Х. платит ей около 10 000 рублей в месяц. В основном, задачу ей в АККОР КБР ставит ФИО10. Кем именно последняя там работает, ей точно не известно. Кардангушев К.Х. появляется там довольно редко. В основном она печатает там некоторые документы (приказы Министерства сельского хозяйства КБР, свободные бланки образцов договоров купли-продажи, аренды и т.д.), отправляет документы по электронной почте различным адресатам, посильная консультация фермеров и других лиц, обращающихся в АККОР КБР. Предъявляемые ей документы на выдачу субсидий КФХ «Вагадзуко» от 2013 года, она видит впервые. В 2013 году она еще училась на 2 курсе в Армавирском лингвистическом специальном институте по второй специальности в качестве рекламиста. Также, она никогда не заполняла подобного рода документы и тем более не сдавала их от чьего-либо имени в Министерство сельского хозяйства КБР. У кого находится печать КФХ «Вагадзуко» и факсимиле с изображением подписи Кардангушева К.Х., или у кого к ним имеется доступ, она не знает, том 10 л.д. 92-96.

Заявлением Кардангушева К.Х. от лица КФХ «Вагадзуко» на предоставление субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;- 2 справки-расчетов на суммы потребности в субсидиях - 2 721 600 рублей и 386 669 рублей, на 2 листах;- договор поставки сельскохозяйственных животных от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах;- свидетельство ФНС России о постановке на учет КФХ «Вагадзуко» на 1 листе;- свидетельство ФНС России о внесении записи в ЕГРЮЛ в отношении КФХ «Вагадзуко» на 1 листе;- свидетельство Министерства РФ по налогам и сборам о постановке на учет Кардангушева К.Х. на 1 листе;- справка территориального органа Федеральной службы государственной статистики по КБР от ДД.ММ.ГГГГ в отношении КФХ «Вагадзуко»;- акт о приемке выполненных работ на 2013 год на сумму 6 000 458 рублей на 18 листах, заверил он лично для правоохранительных органов в начале 2014 года, когда эти документы были изъяты у них в ходе проведения обследования, том 9 л.д. 153-156;

письмом министра сельского хозяйства КБФИО49 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес заместителя начальника УЭБ и ПК МВД по КБР ФИО50, в приложение к которому представлены документы, на основании которых КФХ «Вагадзуко», выделены субсидии в рамках экономически значимых региональных программ «Развитие мясного скотоводства в КБР в 2011-2013 годах» и «Развитие молочного скотоводства в КБР в 2009-2011 годах», на л.д. 5, т. 1;

реестрами заявок Министерства сельского хозяйства КБР за 2013-2014 годы на выплату КФХ «Вагадзуко» субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ по развитию мясного скотоводства на общую сумму 3 117 319 рублей, на л.д. 4-5, т. 2;

протоколом изъятия предметов (документов, материалов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, при производстве обследования в кабинете (офисе) Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельхозкооперативов КБР по адресу: КБР, <адрес>, 3 этаж, в числе иных документов обнаружен и изъят оригинал нотариально-заверенного заявления Кардангушева К.Х. от ДД.ММ.ГГГГ, адресованного в УФРС России по КБР.

рапортом старшего оперуполномоченного УЭБ и ПК МВД по КБР об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, в действиях Кардангушева К.Х., направленных на получение субсидий в рамках программы субсидирования мясного скотоводства в КБР в 2013 году путем предоставления документов с заведомо ложными и недостоверными сведениями, зарегистрированный в книге учета сообщений о преступлениях Управления МВД России по <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ, на л.д. 214-217, т. 4;

рапортом старшего оперуполномоченного УЭБ и ПК МВД по КБР от ДД.ММ.ГГГГ о приобщении к материалам проверки в отношении Кардангушева К.Х. копий документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обследования помещения Министерства сельского хозяйства КБР, на л.д. 226, т. 4;

заверенными копиями документов, изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обследования помещения Министерства сельского хозяйства КБР в виде:

заявления Кардангушева К.Х. как главы КФХ «Вагадзуко» от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное в Министерство сельского хозяйства КБР с отображением оттиска штампа Минсельхоза КБР за входящим № О-865 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 233, т. 4;

справки-расчета от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х., на предоставление КФХ «Вагадзуко» субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов (ферм) мясного направления за счет средств федерального бюджета на сумму потребности 2721600 рублей на 1 листе, на л.д. 234, т. 4;

справки-расчета от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х., на предоставление КФХ «Вагадзуко» субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов (ферм) мясного направления за счет средств республиканского бюджета на сумму потребности 386669 рублей на 1 листе, на л.д. 235, т. 4;

договором поставки сельскохозяйственных животных от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18000000 рублей на 2 листах, на л.д. 236-237, т. 4;

свидетельством о постановке КФХ «Вагадзуко» на учет в налоговом органе серии 07 № на 1 листе, на л.д. 238, т. 4;

свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ в отношении крестьянского (фермерского) хозяйства «Вагадзуко» серии 07 № на 1 листе, на л.д. 239, т. 4;

свидетельством о постановке Кардангушева К.Х. на учет в налоговом органе серии 07 № на 1 листе, на л.д. 240, т. 4;

справкой территориального органа Федеральной службы государственной статистики по КБР по КФХ «Вагадзуко» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, на л.д. 241, т. 4;

актом о приемке выполненных работ на 2013 год на сумму сметной стоимости 6000458 рублей, на л.д. 1-18, т. 5;

из заключения строительно-технической судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, строительно-монтажные работы, предусмотренные сметой на строительство комплекса по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, 3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж» не освоены заказчиком в полном объеме. Работы, указанные в акте о приемке выполненных за 2013 год на сумму 6000458 рублей не нашли подтверждения. Стоимость работ освоенных собственником, неучтенных сметной документацией составляет 697498 рублей за весь период с 2011 по 2015 г.<адрес> готовность объектов в период на ДД.ММ.ГГГГг., ДД.ММ.ГГГГг. и на момент составления заключения – нулевая. Законченных строительством объектов, предусмотренных сводно-сметным расчетом на реконструкцию МТФ на 700 голов в с.<адрес> экспертизой не установлено, на л.д. 38-76, т. 5;

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России» изъяты сведения о движении денежных средств по счету КФХ «Вагадзуко» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и оригиналов бухгалтерских (кассовых) документов по данному счету, на л.д. 100-102, т. 5;

сведениями о движении денежных средств по счету КФХ «Вагадзуко» №, открытому в дополнительном офисе Кабардино-Балкарского отделения № ОАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с реестрами выплат субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ по развитию мясного скотоводства, начислены денежные средства на общую сумму 3 117 319 рублей, на л.д. 103-119, т. 5;

карточкой с образцами подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ по счету КФХ «Вагадзуко» №, открытому в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России», на 1 листе, на л.д. 120, т. 5;

денежным чеком № БГ 5453135 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей;- денежным чеком № БГ 5453136 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей;- денежным чеком № БГ 5453137 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 000 рублей;- денежным чеком № БГ 5453138 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей;- денежным чеком № БГ 5453139 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 85 000 рублей;- денежным чеком № БГ 5453140 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей;- денежным чеком № БГ 5453141 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 000 рублей;- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 990 000 рублей (на л.д. 121-128, т. 5);

протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, о том, что осмотрены здания молочного комплекса, находящиеся по адресу: КБР, <адрес>, сел. Псыгансу, за чертой населенного пункта, 3-й километр автодороги «Псыгансу-Зарагиж», на земельном участке с кадастровым №, на л.д. 187-191, т. 9;

заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

1. Рукописные буквенно-цифровые записи в:

- электрофотографической копии заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №); - электрофотографической копии справки-расчета без даты на сумму 2721600 руб.;- электрофотографической копии справки-расчета без даты на сумму 386 669 руб. - выполнены Кардангушевым ФИО100, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

2. Рукописные буквенно-цифровые записи в:

электрофотографической копии договора поставки сельскохозяйственных животных от 18.07.2013г.;- электрофотографической копии акта о приемке выполненных работ на 2013г. - выполнены ФИО11, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

3. Подписи от имени Кардангушева ФИО101 в предоставленных на экспертизу:

электрофотографической копии заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №);- электрофотографической копии справки-расчета без даты на сумму 2721600 руб.;- электрофотографической копии справки-расчета без даты на сумму 386 669 руб.;- электрофотографической копии договора поставки сельскохозяйственных животных от 18.07.2013г. - в графе «Покупатель руководитель»;- электрофотографической копии акта о приемке выполненных работ на 2013г. - являются факсимильной печатной формой подписи, зеркальным изображением подписи, то есть точное воспроизведение графического оригинала подписи печатным способом при помощи клише печати, являются отображением подписи «факсимиле» и идентичны экспериментальным факсимильным печатным формам подписи от имени Кардангушева ФИО102, и выполнены с одного клише печати.

4. Подпись в графе «Продавец Руководитель» в электрофотографической копии договора поставки сельскохозяйственных животных от 18.07.2013г. – выполнен ФИО12, чьи образцы почерка представлены на экспертизу,на л.д. 163-171, т. 10;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены бухгалтерские (финансовые) документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России», на л.д. 236-238, т. 13.

Таким образом, Кардангушев К.Х., используя свое служебное положение, путем мошенничества похитил бюджетные средства в особо крупном размере в сумме 3 117 319 рублей и распорядился ими по своему усмотрению, растратив на иные цели, не предусмотренные условиями их получения, чем причинил государству ущерб на указанную сумму.

Показания подсудимого Кардангушева К.Х. в суде и в ходе предварительного следствия, приведенными выше.

Показания свидетелей: ФИО4, ФИО44, ФИО45, ФИО8, ФИО5, ФИО46, ФИО18, ФИО53, ФИО23 Ф.И., ФИО11, ФИО54, приведенные выше.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО14 показал, что с Кардангушевым К.Х. у него чисто рабочие отношения. Его фирма занимается переработкой молока и корма с 2004 года. Имеется оборудование, для переработки молока. В 2011-2012 годах его вызывали и спрашивали, осуществлялся ли прием молока у Кардангушева К.Х., но на тот момент у них не было никаких отношений. Он тогда его даже и не знал. После того, как пошли субсидии, молока стали предлагать больше. В 2014 году должна была выйти какая-то программа, в которую обещали включить, но этого не произошло ни в 2014, ни в 2015 году. Где-то в середине 2013 года Кардангушев К.Х. приехал к нему на работу, где пояснил, что является производителем молока, имеет крупное поголовье молочного КРС и ищет покупателей на производимое молоко. Принимал у него два квартала молоко, после чего нашел более лучшего поставщика по цене и больше с ним отношений не имели. По качеству у него к Кардангушеву К.Х. претензий нет. Кардангушев К.Х. с предложением поставки молока обратился в 2013 году, примерно в апреле или марте, точно не помнит. Кардангушев К.Х. сказал, что объем будет хороший и спросил о том, сколько он сможет переработать за день. Они заключили договор. Договор был составлен в начале 2013 года. Но они договорились начать работу с третьего квартала. Оплата наличными за поставленное молоко не производилась.

В связи с существенными противоречиями по ходатайству гособвинителя оглашены показания ФИО14, данные при допросе в ходе предварительного следствия, согласно которым он является директором и единственным учредителем ООО «Виктория» с 1991 года. Родом деятельности ООО «Виктория» является закупка у сельхозтоваропроизводителей молока, дальнейшая ее переработка и реализация. Полученные в ходе переработки сыр и сметана реализуются частным лицам. Приемку молока он осуществлял в молочном цеху, который находится у него дома по адресу: КБР, <адрес>, пер. Кяровых, 28, а также арендовал молочный цех, расположенный в <адрес>, где тоже осуществлял приемку молока. Так он работал до июня 2014 года. С Кардангушевым К.Х. он знаком примерно с мая месяца 2013 года. Примерно в начале мая 2013 года Кардангушев К.Х. приехал к нему в <адрес>, где в ходе разговора пояснил, что является производителем молока, имеет крупное поголовье молочного КРС в количестве 600 голов, и ищет покупателей на производимое молоко. Тогда же они обговорили условия продажи молока и договорились, что молоко он будет приобретать у Кардангушева К.Х. по цене 15 рублей за 1 литр. Через несколько дней Кардангушев К.Х. вновь приехал к нему на работу и привез два договора поставки молока за №№ и 11 от ДД.ММ.ГГГГ. Так как тот его заверил в том, что будет поставлять большие партии молочной продукции, он согласился и подписал указанный договор и заверил оттиском печати ООО «Виктория». При этом, Кардангушев К.Х. сказал, что по положению договор должен быть составлен от начала года, для того, чтобы в последующем использовать его для получения субсидий. Ему не было известно ни о каком положении, он не понимал, что именно тот имеет в виду и в эти вопросы не вникал. Ему было интересно лишь то, чтобы Кардангушев К.Х. поставлял молоко для его бизнеса. На тот момент, он и не представлял, что последний собирается совершать какие-либо незаконные действия или незаконно получить субсидии. Если бы ему было известно о его таковых намерениях, он не стал бы подписывать никаких документов. Все подписи в предъявляемых ему товарно-транспортных документах за 2013 год принадлежат ему, и оттиск печати поставлен им. Примерно ДД.ММ.ГГГГ, к нему на работу приехал Кардангушев К.Х. С собою у последнего была пачка товарных и товарно-транспортных накладных, заверенных оттиском печати КФХ «Вагадзуко». Кардангушев К.Х. попросил его подписать данные накладные и поставить на них оттиск печати. В ходе разговора, Кардангушев К.Х. заверил его, что поставки молока будут осуществлены, и в любом случае молоко по данным накладным будет ему поставлено. Он поверил Кардангушеву К.Х. и подписал накладные, а также заверил их оттисками печатей ООО «Виктория» и лаборатории ООО «Виктория». Однако, каких-либо поставок молока с момента подписания данных документов КФХ «Вагадзуко» не осуществляло. Кроме того, деньги по предъявленным квитанциям в кассу ООО «Виктория» не поступали. Лица по фамилии Пилова, Сенова или Пекова, которые указаны в графах «анализ провел в организации» и «анализ провел на приемном пункте» на представленных на обозрение накладных ему не знакомы. В штате у него в основном работали члены его семьи, но по мере необходимости, он пользовался услугами наемных рабочих, том 9 л.д. 204-207; том 11 л.д. 37-40.

ФИО14 не смог объяснить причину противоречий в своих показаниях, суд относится к этим показаниям критически и считает более объективными его показания на предварительном следствии, поскольку согласуются с показаниями других свидетелей и материалами уголовного дела.

С согласия сторон в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО2, в ходе предварительного следствия, из которых видно, что с 2004 года он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в ИФНС № по КБР. Родом его деятельности является закупка у сельхозтоваропроизводителей молока, дальнейшая его переработка и реализация. Молоко он принимает от организаций и частного сектора. Приемку молока он осуществляет на молочном заводе, который расположен по адресу: <адрес> «б,в». С Кардангушевым К.Х. он знаком примерно с начала февраля месяца 2013 года, познакомились они с ним случайно, на территории рынка «Дубки» в <адрес>, где он реализовывал свою продукцию. В ходе разговора Кардангушев К.Х. сообщил, что является производителем молока, имеет крупное поголовье молочного КРС в количестве 600 голов, и ищет покупателей на производимое им молоко. Тогда же они обговорили условия продажи молока и договорились, что молоко он будет приобретать у него по цене 15 рублей за 1 литр. Через несколько дней, Кардангушев К.Х. вновь приехал на рынок «Дубки», где он находился, и привез договор поставки молока от ДД.ММ.ГГГГ, а также пакет других каких-то разных документов. Так как Кардангушев К.Х. заверил его в том, что будет исполнять все свои обязательства по данному договору и поставлять большие партии молочной продукции, не вникая в суть этих документов, доверяя Кардангушеву К.Х.., он сначала согласился на эту просьбу и решил ему все подписать. Он начал с заверения договора и прилагающихся к нему документов оттиском своей круглой печати, а его бухгалтер ФИО13, которая там находилась рядом, по его указанию начала подписывать представленные Кардангушевым К.Х. документы, но в каких местах он не помнит. Однако, после проставления всех оттисков печати, так как Кардангушева К.Х. он хорошо не знал, и не мог ему полностью доверять, он одумался и не стал подписывать эти документы, сказав, что подпишет их тогда, когда будет поставка указываемого в них количества молока. При этом, он даже хотел забрать эти документы с оттисками своей печати и подписями ФИО13 до фактической поставки молока, но Кардангушев К.Х. их сразу убрал и он тоже не стал настаивать, так как не подозревал, что тот может их использовать для каких-бы то ни было противоправных действий. После этого, Кардангушева К.Х. он больше не видел и никакого молока тот ему никогда не привозил, в том числе и от лица КФХ «Вагадзуко». Так как договор он ему не подписывал, и обязательств у них друг перед другом как таковых не было, вскоре он про него даже и забыл. Оттиск печати на предъявляемой ему копии договора является оттиском его печати, но подпись в нем выполнена не им. Кем она выполнена, не знает. В представленных ему на обозрение копиях товарно-транспортных накладных по ежедневной отгрузке молока за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ стоят не его подписи, а подписи ФИО13 Оттиски печати на них являются оттисками его печати, которые проставлены при вышеуказанных обстоятельствах. При этом, кому принадлежат подписи в графах «анализ произвел в организации» на представленных ему на обозрение товарно-транспортных накладных ему не известно. На момент их предоставления Кардангушевым К.Х. ему на подпись, указанные графы заполнены не были. Подписи в графах «анализ произвел на приемном пункте» принадлежат ФИО13. ДД.ММ.ГГГГ, по приглашению старшего следователя, он явился в СУ МВД по КБР для проведения очной ставки между ним и Кардангушевым К.Х. Когда он зашел в служебный кабинет №, он увидел там Кардангушева ФИО103, которого он сразу же узнал как того человека, который в феврале 2013 года обещал ему поставить молоко, он поставил оттиски своей печати на его документах, а тот впоследствии больше не объявлялся. При этом, когда он зашел, Кардангушев К.Х. со своим защитником отказались от проведения с ним очной ставки, том 10 л.д. 60-63, л.д. 78-79. Он подтвердил показания, данные на предварительном следствии.

Реестрами заявок Министерства сельского хозяйства КБР за 2013-2014 годы на выплату КФХ «Вагадзуко» субсидий по программе «Возмещение части затрат на 1 литр реализованного товарного молока» на общую сумму 2 967 028 рублей 98 копеек, на л.д. 4-5, т. 2;

сведениями о движении денежных средств по счету КФХ «Вагадзуко» №, открытому в дополнительном офисе Кабардино-Балкарского отделения № ОАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с реестрами выплат субсидий по программе «Возмещение части затрат на 1 литр реализованного товарного молока», начислены денежные средства на общую сумму 2 967 028 рублей 98 копеек, на л.д. 103-119, т. 5;

протоколом обследования служебного кабинета № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в отделе государственной поддержки АПК Министерства сельского хозяйства КБР обнаружены и изъяты папки-скоросшиватели, содержащие документы по предоставлению главе КФХ «Вагадзуко» Кардангушеву К.Х. субсидий по программе «Возмещение части затрат на 1 литр реализованного товарного молока» за 2-й, 3-й и 4-й кварталы 2013 года, на л.д. 99-100, т. 7;

заявлением с просьбой о предоставлении субсидии от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, за входящим № О-678 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 106, т. 7;

заявлением без номера и даты с просьбой о предоставлении субсидии от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, на 1 листе, на л.д. 107, т. 7;

2 справками-расчетами от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального и республиканского бюджетов в 2013 году субсидий на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока по КФХ «Вагадзуко», на 2 листах, на л.д. 108-109, т. 7;

копией договора поставки сырого молока из индивидуального сектора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между поставщиком - КФХ «Вагадзуко» в лице Главы КФХ Кардангушева К.Х. и покупателем - индивидуальным предпринимателем ФИО2, на 3 листах, на л.д. 110-112, т. 7;

копией счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 750 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», покупателем - ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 113, т. 7;

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 750 000 рублей, где поставщиком указано КФХ «Вагадзуко», плательщиком - ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 114, т. 7;

30 копиями товарно-транспортных накладных за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, где плательщиком указан ИП ФИО2, отправителем – КФХ «Вагадзуко», на 30 листах, на л.д. 115-144, т. 7;

копиями 8 квитанций к приходным кассовым ордерам за апрель 2013 года №№, 26, 22, 27, 23, 24, 25, 9, где принято от: ИП ФИО2 через Кардангушева К.Х., на л.д. 145-148, т. 7;

копией счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 053 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», покупателем – ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 149, т. 7;

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 053 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 150, т. 7;

31 копия товарно-транспортных накладных за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 141, 142, 143, 144, 144а, 145, 146, 147, 148, 149, 150, 151, где плательщиком указан ИП ФИО2, грузоотправителем – КФХ «Вагадзуко», на 31 листе, на л.д. 151-181, т. 7;

копиями 12 квитанций к приходным кассовым ордерам за май 2013 года за №№, 35, 32, 33, 42, 39, 40, 41, 37, 38, 45, 10, где принято от: ИП ФИО2 через Кардангушева К.Х., на л.д. 182-186, т. 7;

копией счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 054 500 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 187, т. 7;

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 054 500 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 188, т. 7;

30 копиями товарно-транспортных накладных за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 161, 162, 163, 164, 165, 166, 167, 168, 169, 170, 171, 172, 173, 174, 175, 176, 177, 178, 179, 180, 181, где плательщиком указан ИП ФИО2, грузоотправителем – КФХ «Вагадзуко», на 30 листах, на л.д. 189-218, т. 7;

копиями 12 квитанций к приходным кассовым ордерам за июнь 2013 года за №№, 60, 52, 53, 54, 55, 56, 58, 50, 57, 59, 11, где принято от: ИП ФИО2 через Кардангушева К.Х., на л.д. 219-223, т. 7;

сведениями КФХ «Вагадзуко» о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за предыдущий год на ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 224, т. 7;

информациями КФХ «Вагадзуко» о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012 год, на 1 листе, на л.д. 225, т. 7;

реестрами документов КФХ «Вагадзуко», подтверждающих факт реализации товарного молока на апрель 2013 года, на 3 листах, на л.д. 226-228, т. 7; на май 2013 года, на 3 листах, на л.д. 229-231, т. 7; на июнь 2013 года, на 3 листах, на л.д. 232-234, т. 7;

копией 21 квитанции к приходным кассовым ордерам за январь-март 2013 года за №№, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 14, 10, 11, 13, 12, 15, 16, 21, 17, 18, 19, 20, на л.д. 235-241, т. 7;

копиями сведений КФХ «Вагадзуко» о производстве продукции животноводства и поголовье скота за апрель 2013 года, на 4 листах, на л.д. 242-245, т. 7; за май 2013 года, на 4 листах, на л.д. 246-249, т. 7; за июнь 2013 года, на 4 листах, на л.д. 1-4, т. 8; за январь-декабрь 2012 года, на 5 листах, на л.д. 5-9, т. 8;

копией реквизитов банка для уведомления на КФХ «Вагадзуко» с № счета 40№, на 1 листе, на л.д. 10, т. 8;

копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до ДД.ММ.ГГГГ в отношении крестьянского (фермерского) хозяйства «Вагадзуко» серии 07 №, на 1 листе, на л.д. 11, т. 8;

копией свидетельства о постановке крестьянского (фермерского) хозяйства «Вагадзуко» на налоговый учет серии 07 №, на 1 листе, на л.д. 12, т. 8;

копией сведений территориального органа Федеральной службы государственной статистики по КБР в отношении крестьянского (фермерского) хозяйства «Вагадзуко», на 1 листе, на л.д. 13, т. 8;

заявлением с просьбой о предоставлении субсидии от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, за входящим № О-1044 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 16, т. 8;

2 справками-расчетов от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, на предоставление в 2013 году сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального и республиканского бюджетов субсидий на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока по КФХ «Вагадзуко», на 2 листах, на л.д. 17-18, т. 8;

договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ о передаче (поставке) молока 1 сорта, на 2 листах, на л.д. 19-20, т. 8;

копией счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 790 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 21, т. 8;

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 790 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 22, т. 8;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209, 210, 211, 212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, 220, 221, 222, 223, 224, 225, 226, 227, 228, 229, 230, 231, где плательщиком указано ООО «Виктория», грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 23-53, т. 8;

копиями 8 квитанций к приходным кассовым ордерам за июль 2013 года за №№, 88, 89, 91, 86, 87, 90, 91, где принято от: ООО «Виктория» через ФИО14, на л.д. 54-55, т. 8;

копией счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 990 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 56, т. 8;

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 990 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем – ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 57, т. 8;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 240, 241, 242, 243, 244, 245, 246, 247, 248, 249, 250, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 258, 259, 260, 261, 262, где плательщиком указано ООО «Виктория», грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 58-88, т. 8;

копиями 10 квитанций к приходным кассовым ордерам за август 2013 года за №№, 106, 107, 108, 98, 101, 99, 100, 102, 103, где принято от ООО «Виктория» через ФИО14, на л.д. 89-91, т. 8;

копией счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 810 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 92, т. 8;

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 810 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 93, т. 8;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 264, 265, 266, 267, 268, 269, 270, 271, 272, 273, 274, 275, 276, 277, 278, 279, 280, 281, 282, 283, 284, 285, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 292, где плательщиком указано ООО «Виктория», грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 94-123, т. 8;

копиями 9 квитанций к приходным кассовым ордерам за сентябрь 2013 года за №№, 118, 119, 111, 112, 116, 110, 113, 114, где принято от: ООО «Виктория» через ФИО14, на л.д. 124-126, т. 8;

сведениями о качестве реализованной и (или) отгруженной КФХ «Вагадзуко» на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за предыдущий год на ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 127, т. 8;

информациями КФХ «Вагадзуко» о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012 год, на 1 листе, на л.д. 128, т. 8;

реестрами документов КФХ «Вагадзуко», подтверждающих факт реализации товарного молока на июль 2013 года, на 4 листах, на л.д. 129-132, т. 8; на август 2013 года, на 4 листах, на л.д. 133-136, т. 8; на сентябрь 2013 года, на 4 листах, на л.д. 137-140, т. 8;

копиями сведений КФХ «Вагадзуко» о производстве продукции животноводства и поголовье скота за июль 2013 года, на 6 листах, на л.д. 141-146, т. 8; за август 2013 года, на 5 листах, на л.д. 147-151, т. 8; за сентябрь 2013 года, на 5 листах, на л.д. 152-156, т. 8; за январь-декабрь 2012 года, на 5 листах, на л.д. 157-161, т. 8;

копией реквизитов банка для уведомления на КФХ «Вагадзуко» с № счета 40№, на 1 листе, на л.д. 162, т. 8;

копией свидетельства о постановке Кардангушева К.Х. на налоговый учет серии 07 №, на 1 листе, на л.д. 164, т. 8;

2 резолюциями к документу № О-6354 от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах, на л.д. 166-167, т. 8;

заявлением с просьбой о предоставлении субсидии от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, за входящим № О-6354 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 168, т. 8;

заявлением без даты, с просьбой о предоставлении субсидии от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, на 1 листе, на л.д. 169, т. 8;

2 справками-расчетов от имени и за подписью руководителя организации – КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х. в адрес Министра сельского хозяйства КБР, на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета КБР на предоставление в 2013 году субсидий на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока по КФХ «Вагадзуко», на 2 листах, на л.д. 170-171, т. 8;

договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ о передаче (поставке) молока 1 сорта, заключенного между поставщиком - КФХ «Вагадзуко» в лице главы КФХ Кардангушева К.Х. и покупателем, в лице директора ООО «Виктория» ФИО14, на 2 листах, на л.д. 172-173, т. 8;

счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 700 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 174, т. 8;

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 700 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 175, т. 8;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 294, 295, 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 308, 309, 310, 311, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 319, 320, 321, 322, 323, где плательщиком указано ООО «Виктория», грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 176-206, т. 8;

копиями 17 квитанций к приходным кассовым ордерам за октябрь 2013 года за №№, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, где принято от: ООО «Виктория» через ФИО14, за молоко, на л.д. 207-211, т. 8;

счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 700 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 212, т. 8;

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 700 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ООО «Виктория», на 1 листе, на л.д. 213, т. 8;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ3 года за №№, 325, 326, 327, 328, 329, 330, 331, 332, 333, 334, 335, 336, 337, 338, 339, 340, 341, 342, 343, 344, 345, 346, 347, 348, 349, 350, 351, 352, 353, глее плательщиком указано ООО «Виктория», грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 214-243, т. 8;

копиями 17 квитанций к приходным кассовым ордерам за ноябрь 2013 года за №№, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 141, где принято от: ООО «Виктория» через ФИО14, за молоко, на л.д. 244-248, т. 8;

информациями КФХ «Вагадзуко» о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012 год, на 1 листе, на л.д. 250, т. 8;

реестрами документов КФХ «Вагадзуко», подтверждающих факт реализации товарного молока на октябрь 2013 года, на 3 листах, на л.д. 1-3, т. 9; на ноябрь 2013 года, на 3 листах, на л.д. 4-6, т. 9;

копиями сведений КФХ «Вагадзуко» о производстве продукции животноводства и поголовье скота за октябрь 2013 года, на 5 листах, на л.д. 7-11, т. 9; за ноябрь 2013 года, на 5 листах, на л.д. 12-16, т. 9; за январь-декабрь 2012 года, на 5 листах, на л.д. 17-21, т. 9;

копией реквизитов банка для уведомления на КФХ «Вагадзуко» с № счета 40№, на 1 листе, на л.д. 22, т. 9;

копией свидетельства о постановке Кардангушева К.Х. на налоговый учет серии 07 №, на 1 листе, на л.д. 24, т. 9;

письмом начальника Управления ФСБ России по КБР о направлении в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 145 УПК РФ и п. 3 ч. 2 ст. 151 УПК РФ материалов оперативно-розыскной деятельности в отношении главы КФХ «Вагадзуко» Кардангушева К.Х., в действиях которого усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, зарегистрированное в книге учета сообщений о преступлениях Управления МВД России по <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ, на л.д. 145-146, т. 9;

заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ с выводами:

1. Рукописные буквенно-цифровые записи от имени Кардангушева К.Х. в:

оригинале заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №);- оригинале справки-расчета без даты на сумму 666750 руб.;- оригинале справки-расчета без даты на сумму 95250 руб.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 30.04.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 31.05.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 30.06.2013г.;- электрофотографической копи товарной накладной № от 30.04.2013г.;- электрофотографической копи товарной накладной № от 31.05.2013г.;- электрофотографической копи товарной накладной № от 30.06.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за апрель 2013г. №№, 22-28;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за май 2013г. №№, 32-35, 37-42, 45;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за июнь 2013г. №№, 50-60;

информации КФХ «Вагадзуко» о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012г.;

сведениях о производстве продукции животноводства и поголовье скота на апрель, май, июнь 2013г. и январь-декабрь 2012г. КФХ «Вагадзуко»;

2. Решить вопрос об исполнителе рукописных записей и подписей от имени ФИО2 и ФИО13 в:

электрофотографической копии договора № поставки сырого молока из индивидуального сектора от 01.01.2013г.;

электрофотографической копии товарной накладной № от 30.04.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.05.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.06.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - в графе «Анализ произвел» от имени ФИО13;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - в графе «Анализ произвел» от имени ФИО13;

электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - в графе «Анализ произвел» от имени ФИО13, с экспериментальными образцами подписи и почерка Кардангушева К.Х., ФИО4, ФИО2, ФИО11, ФИО54 и ФИО23 Ф.И. и свободными образцами почерка и подписи Кардангушева К.Х. – не представилось возможным в виду отсутствия сравнительных материалов, сопоставимых с исследуемыми объектами.

3. Изображения подписей от имени Кардангушева К.Х. в сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота на апрель, май, июнь 2013г. и январь-декабрь 2012г. КФХ «Вагадзуко» - вероятно выполнены Кардангушевым ФИО104, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

4. Подписи от имени Кардангушева ФИО105 в предоставленных на экспертизу:

электрофотографической копии счета-фактуры № от 30.04.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 31.05.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 30.06.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.04.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.05.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.06.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за апрель 2013г. №№, 22-28;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за май 2013г. №№, 32-35, 37-42, 45;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за июнь 2013г. №№, 50-60;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за январь-март 2013г. за №№;- информации КФХ «Вагадзуко» о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2012г.;

сведениях о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за предыдущий год на 01.01.2013г. - являются факсимильной печатной формой подписи, зеркальным изображением подписи, то есть точное воспроизведение графического оригинала подписи печатным способом при помощи клише печати, являются отображением подписи «факсимиле» и идентичны экспериментальным факсимильным печатным формам подписи от имени Кардангушева ФИО106, и выполнены с одного клише печати.

5. Решить вопрос о тождественности изображений оттиска круглой печати ИП ФИО2 экспериментальным оттискам печати ИП ФИО2 в:

электрофотографической копии договора № поставки сырого молока из индивидуального сектора от 01.01.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.04.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.05.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.06.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - не представляется возможным (на л.д. 182-200, т. 10);

заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что:

1. Рукописные буквенно-цифровые записи от имени Кардангушева К.Х., ФИО55, ФИО56 в предоставленном на экспертизу:

оригинале заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №);- оригинале справки-расчета без даты на сумму 906500 руб.;- оригинале справки-расчета без даты на сумму 129500 руб.;- электрофотографической копии договора № от 01.01.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 31.07.2013г.;- электрофотографической копии счеты-фактуры № от 31.08.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 30.09.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.07.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.08.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.09.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортная накладная за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за июль 2013г. за №№;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за август 2013г. за №№, 105-108;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за сентябрь 2013г. №№, 116-119;

сведениях о производстве продукции животноводства и поголовье скота на июль, август, сентябрь 2013г. и январь-декабрь 2012г. КФХ «Вагадзуко» - выполнены ФИО11, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

2. Изображения подписей от имени ФИО14 в предоставленном на экспертизу:

электрофотографической копии товарной накладной № от 31.07.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.08.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.09.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - выполнены ФИО14, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

3. Изображения подписей в сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота на июль, август, сентябрь 2013г. и январь-декабрь 2012г. КФХ «Вагадзуко» - вероятно выполнены Кардангушевым ФИО107, чьи образцы почерка и подписи представлены на экспертизу.

4. Решить вопрос об исполнителе рукописных записей в:

электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - не представилось возможным в виду отсутствия сравнительных материалов, сопоставимых с исследуемыми объектами.

5. Подпись от имени ФИО14 в электрофотографической копии договора № от 01.01.2013г. - является факсимильной печатной формой подписи, зеркальным изображением подписи, то есть точное воспроизведение графического оригинала подписи печатным способом при помощи клише печати, являются отображением подписи «факсимиле».

6. Подписи от имени Кардангушева ФИО108 в предоставленных на экспертизу:

оригинале заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №); оригинале справки-расчета без даты на сумму 906500 руб.; оригинале справки-расчета без даты на сумму 129500 руб.; электрофотографической копии договора № от 01.01.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 31.07.2013г.;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 31.08.2013г.-;- электрофотографической копии счета-фактуры № от 30.09.2013г.-;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.07.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 31.08.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.09.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за июль 2013г. за №№;- электрофотографических копиях КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за август 2013г. за №№, 105-108;- электрофотографических копиях КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за сентябрь 2013г. №№, 116-119;

реестре документов, подтверждающих факт реализации товарного молока на июль, август, сентябрь 2013г. КФХ «Вагадзуко»;

сведениях о производстве продукции животноводства и поголовье скота на июль, август, сентябрь 2013г. и январь-декабрь 2012г. КФХ «Вагадзуко» - являются факсимильной печатной формой подписи, зеркальным изображением подписи, то есть точное воспроизведение графического оригинала подписи печатным способом при помощи клише печати, являются отображением подписи «факсимиле» и идентичны экспериментальным факсимильным печатным формам подписи от имени Кардангушева ФИО109, и выполнены с одного клише печати.

7. Оттиски печати ООО «Виктория» в:

электрофотографической копии договора № от 01.01.2013г.; электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - идентичны экспериментальным оттискам печати ООО «Виктория», и выполнены с одного клише печати.

8. Оттиски штампа «Лаборатория ООО «Виктория» в:

электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - идентичны экспериментальным оттискам штампа «Лаборатория ООО «Виктория», и выполнены с одного клише печати.

9. Решить вопрос о тождественности изображений оттиска круглой печати ООО «Виктория» экспериментальным оттискам печати ООО «Виктория» в предоставленных на экспертизу:

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

1. Рукописные буквенно-цифровые от имени Кардангушева К.Х. и ФИО57 в предоставленном на экспертизу:

оригинале заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №);

оригинале справки-расчета без даты на сумму 1190 000 руб.;

оригинале справки-расчета без даты на сумму 170 000 руб.;

оригинале договора поставки № от 01.01.2013г.;

счете-фактуры № от 31.10.2013г.;- счете-фактуры № от 30.11.2013г.;

электрофотографической копии товарной накладной № от 31.10.2013г.;- электрофотографической копии товарной накладной № от 30.11.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.; - электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за октябрь 2013г. за №№;- электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за ноябрь 2013г. за №№; сведениях о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за предыдущий год на 01.01.2012г.;

реестре документов, подтверждающих факт реализации товарного молока на октябрь и ноябрь 2013г. КФХ «Вагадзуко»;

сведениях о производстве продукции животноводства и поголовье скота КФХ «Вагадзуко» за октябрь, ноябрь 2013года и январь-декабрь 2012года - выполнены ФИО11, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

2. Изображения подписей от имени Кардангушева ФИО110 и рукописных записей от имени ФИО58 в предоставленном на экспертизу:

- сведениях о производстве продукции животноводства и поголовье скота КФХ «Вагадзуко» за октябрь, ноябрь 2013года и январь-декабрь 2012года;

электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.; - электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. – вероятно выполнены Кардангушевым ФИО111, чьи образцы почерка представлены на экспертизу.

3. Решить вопрос об исполнителе подписей от имени ФИО57 и ФИО59 в:

- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;

- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - не представилось возможным в виду отсутствия сравнительных материалов, сопоставимых с исследуемыми объектами.

4. Подпись от имени ФИО14 в:

договоре поставки № от 01.01.2013г.;

электрофотографической копии товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.;

электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - является факсимильной печатной формой подписи, зеркальным изображением подписи, то есть точное воспроизведение графического оригинала подписи печатным способом при помощи клише печати, являются отображением подписи «факсимиле».

5. Подписи от имени Кардангушева ФИО112 в предоставленных на экспертизу:

оригинале заявления от ДД.ММ.ГГГГ (вход. №);

оригинале справки-расчета без даты на сумму 1190 000 руб.;

оригинале справки-расчета без даты на сумму 170 000 руб.;

оригинале договора поставки № от 01.01.2013г.;

счете-фактуры № от 31.10.2013г.; - счете-фактуры № от 30.11.2013г.;

электрофотографической копии товарной накладной № от 31.10.2013г.;

электрофотографической копии товарной накладной № от 30.11.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.; - электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.; электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за октябрь 2013г. за №№;

электрофотографических копиях квитанций КФХ «Вагадзуко» к приходно-кассовым ордерам за ноябрь 2013г. за №№;

сведениях о производстве продукции животноводства и поголовье скота КФХ «Вагадзуко» за октябрь, ноябрь 2013года и январь-декабрь 2012года - являются факсимильной печатной формой подписи, зеркальным изображением подписи, то есть точное воспроизведение графического оригинала подписи печатным способом при помощи клише печати, являются отображением подписи «факсимиле» и идентичны экспериментальным факсимильным печатным формам подписи от имени Кардангушева ФИО113, и выполнены с одного клише печати.

6. Оттиски печати ООО «Виктория» в:

оригинале договора поставки № от 01.01.2013г.;- товарной накладной № от 31.10.2013г.;- товарной накладной № от 30.11.2013г.;- электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.; - электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - идентичны экспериментальным оттискам печати ООО «Виктория», и выполнены с одного клише печати.

7. Оттиски штампа «Лаборатория ООО «Виктория»» в: - электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг.; - электрофотографических копиях товарно-транспортных накладных за №№ за период от 01 до ДД.ММ.ГГГГг. - идентичны экспериментальным оттискам штампа «Лаборатория ООО «Виктория»», и выполнены с одного клише печати. (на л.д. 1-17, т. 11);

протоколом обыска в жилище Кардангушева К.Х. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес> обнаружены, и изъяты документы за 1 квартал 2013 года, являющиеся аналогичными документам, на основании которых Кардангушевым К.Х., как главой КФХ «Вагадзуко» получены субсидии по программе «Возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока» во втором, третьем и четвертом кварталах 2013 года, на л.д. 104-107, т. 13;

счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 669 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 114, т. 13;

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 669 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 115, т. 13;

товарно-транспортными накладными за период с 04 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, где плательщиком указан ИП ФИО2, грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 116-141, т. 13;

счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 669 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 142, т. 13;

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 669 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 143, т. 13;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, где плательщиком указан ИП ФИО2, грузоотправителем КФХ «Вагадзуко», на л.д. 144-171, т. 13;

счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 669 000 рублей, где продавцом указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 172, т. 13;

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 669 000 рублей, где грузоотправителем указано КФХ «Вагадзуко», грузополучателем ИП ФИО2, на 1 листе, на л.д. 173, т. 13;

товарно-транспортными накладными за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ за №№, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, где плательщиком указан ИП ФИО2, грузоотправителем КФХ «Вагадзуко» (на л.д. 174-204, т. 13);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе обследования, проведенного ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № отдела государственной поддержки АПК Министерства сельского хозяйства КБР, на основании которых во 2 квартале 2013 года КФХ «Вагадзуко» выданы субсидии по программе «Возмещение части затрат на 1 литр реализованного товарного молока», на л.д. 1-29, т. 14;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе обследования, проведенного ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № отдела государственной поддержки АПК Министерства сельского хозяйства КБР, на основании которых в 3 квартале 2013 года КФХ «Вагадзуко» выданы субсидии по программе «Возмещение части затрат на 1 литр реализованного товарного молока», на л.д. 96-122, т. 14;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе обследования, проведенного ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № отдела государственной поддержки АПК Министерства сельского хозяйства КБР, на основании которых в 4 квартале 2013 года КФХ «Вагадзуко» выданы субсидии по программе «Возмещение части затрат на 1 литр реализованного товарного молока», на л.д. 125-145, т. 14;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, за 1 квартал 2013 года, являющиеся аналогичными документам, на основании которых Кардангушевым К.Х., как главой КФХ «Вагадзуко» получены субсидии по программе «Возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока» во втором, третьем и четвертом кварталах 2013 года, изъятые в ходе обыска в жилище Кардангушева К.Х. по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, на л.д. 156-171, т. 14.

Таким образом, Кардангушев К.Х., используя свое служебное положение, путем мошенничества похитил бюджетные средства в особо крупном размере в сумме 2 967 028 рублей 98 копеек и распорядился ими по своему усмотрению, растратив на иные цели, не предусмотренные условиями их получения, чем причинил государству ущерб на указанную сумму.

Доказательствами, подтверждающими обвинение Кардангушева К.Х. в совершении инкриминируемого ему преступления по эпизоду мошенничества при получении гранта в 2015 году на сумму 1400 000 рублей, являются:

Приведенными выше показаниями подсудимого Кардангушева К.Х. в суде и в ходе предварительного следствия.

Показаниями свидетелей ФИО4, ФИО23 Ф.И. изложенными выше.

Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля ФИО60, о том, что работает председателем АККОР КЧФИО4 не знает. Про КФР «Жатва» ему ничего не известно. Предъявленный ему на обозрение договор купли-продажи сельскохозяйственных животных, заключенный между ним и главой КФХ «Жатва» ФИО16 он видит впервые. Подпись выполненная в договоре от его имени, ему не принадлежит. Свои банковские реквизиты он никому не давал.

В связи с противоречиями в показаниях оглашены показания ФИО60 на предварительном следствии, из которого следует, что он работает Председателем АККОР КЧР с августа 2012 года по настоящее время. С жителем КБР гр. ФИО16 он не знаком, как не знаком и с КФХ под названием «Жатва». С жителем КБР гр. Кардангушевым ФИО114 он знаком на протяжении 5-6 лет. Последний является Президентом АККОР КБР и с ним они познакомились ввиду своей деятельности. Они поддерживают рабочие и приятельские отношения. Предъявленный ему на обозрение договор купли-продажи сельскохозяйственных животных за наличный расчет от 30 июня (год отсутствует), заключенный между ним как главой КФХ и главой КФХ «Жатва» ФИО16 он видит впервые, и изложенные в нем данные действительности не соответствуют. Его он никогда прежде не видел, и тем более не заполнял и не подписывал. Подпись выполненная в нем от его лица ему не принадлежит. Овец в таком количестве у него никогда не было и нет. Их у него максимум наберется около 50 голов. О реализации кому-либо такого количества овец он ни с кем никогда не договаривался. Наличие в договоре его банковских реквизитов он может объяснить тем, что примерно в конце июня 2015 года, к нему позвонил Кардангушев К.Х. и спросил, может ли он ему помочь в случае необходимости найти для него овцы, на что он ответил, что постарается. Тот попросил подсказать банковские реквизиты, сказав, что в случае необходимости перечислит ему туда за них деньги. Он назвал свои реквизиты и на эту тему они больше не разговаривали. Овец тоже он для него не искал, том 12 л.д. 84-86.

Оглашенные показания ФИО60 подтвердил, пояснив, что не согласен лишь с указанным в них количеством голов скота.

Суд считает показания ФИО60 на предварительном следствии объективными, поскольку согласуются с другими материалами уголовного дела.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО61 показал, что работает в Министерстве сельского хозяйства, в должности начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности. Через него проходят 1000 клиентов, и он не помнит, кто и когда обращался к нему. В прошлом году существовала программа по поддержке семейных животноводческих ферм, кто к нему обращался с уведомлением об открытии счета и в какой банк он делал перечисления, он не помнит. Любая заявка на оплату производится из реестра, которая утверждается конкурсной комиссией. Просил огласить его показания в связи с тем, что не все точно помнит.

По ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты оглашены показания ФИО61, данные при допросе в ходе предварительного следствия, из которого усматривается, что он работает в должности начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности МСХ КБР с мая 2004 года. 05 или ДД.ММ.ГГГГ, до того как он успел сформулировать реестры заявок на выдачу грантов по программе поддержки семейных животноводческих ферм, к нему в служебный кабинет зашел какой-то ранее незнакомый ему мужчина представившийся как глава КФХ «Жатва», который передал ему официально заверенное ОАО «Сбербанк России» уведомление об открытии счета и попросил перечислить положенные КФХ «Жатва» деньги именно на этот счет, так как, якобы, счет в банке «ФИО19» уже закрыт. В связи с этим, он принял это уведомление и составил реестры заявок уже с этим счетом, том 11 л.д. 217-220.

В суде показания на предварительном следствии ФИО61 подтвердил и суд считает их объективными, поскольку согласуются с другими материалами дела.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО17 показал, что в 2015 году в середине лета он встретился Кардангушевым, Шамурзаевым возле Минсельхоза и обсуждали у кого, какой скот имеется. У него были на тот момент лошади, КРС около 200 голов, овцы и он предлагал им купить, если кто хочет. Кардангушев сказал, что хочет приобрести скот. Тогда же он дал Кардангушеву реквизиты и он оплатил. Деньги, перечисленные Кардангушевым К.Х., им не были израсходованы они лежат у него на счету. У него были намерения о заключении с Кардангушевым договора субаренды земельного участка и на сегодняшний день этот вопрос на повестке дня. ФИО77 он знает недавно. Он получил грант по программе «Начинающий фермер». С КФХ «Жатва» заключал договор или нет, не помнит. Из-за того, что деньги ему перечислили, а овец не забрали, он понес большие убытки. Из 400 голов у него осталось 280 голов, половину съели волки, остальная часть пала. Кардангушев К.Х. никакого отношения не имеет, данный разговор состоялся в его присутствии и все.

По ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты оглашены показания свидетеля ФИО17, данные в ходе предварительно следствия, о том, что с ФИО16 P.Ш. он знаком, но в каких-либо отношениях с ним не состоит. Они познакомились примерно в июне-июле 2015 года, когда он несколько раз посещал офис АККОР КБР, расположенный в <адрес>, для получения консультации по подготовке документов, необходимых для принятия участия в программе «Поддержка начинающих фермеров Кабардино-Балкарской Республики за период 2015-2017 года». В указанном офисе он дважды видел ФИО77 P.Ш.. Его фамилию он запомнил в связи с тем, что тот является однофамильцем одного его хорошего знакомого. Последнего ему тогда представил его знакомый Кардангушев К.Х., который является президентом АККОР КБР. Кем они друг другу приходятся, он не знает. Самого Кардангушева К.Х. он знает примерно 5-6 лет. Что касается предъявленного ему на обозрение договора субаренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ, якобы, заключенного между ним и КФХ «Жатва» в лице ФИО4, то такой договор он никогда прежде не видел, не заполнял и не подписывал. Подпись, выполненная от его лица в данном договоре, возможно выполнена им, но он не уверен. Изложенные в указанном договоре данные действительности не соответствуют. Земельный участок такой площади у него не имеется, тем более в указанном там месте. Примерно в конце июня 2015 года, он встретился с Кардангушевым К.Х. в помещении АККОР КБР по вышеуказанному адресу. На тот момент там еще находился и ФИО4. Там, Кардангушев К.Х. спросил, сколько у него гектаров земли имеется в аренде на что он ответил, что арендует земельный участок площадью 40 га под пашню и 5,5 га под пастбище. При этом Кардангушев К.Х. спросил, могут ли они заключить договор субаренды земельного участка, в случае возникновения необходимости, на что он дал согласие, но пояснил, что данная процедура должна быть согласована с Министерством государственного имущества КБР, что без этого договор не будет иметь никакой юридической силы. Что касается перечисления на его счет в банке денежных средств в сумме 1 300 000 рублей со счета ФИО62, то такого лица он не знает и ему не известны причины перечисления этих денег к нему на счет. Номер своего счета он никому не предоставлял кроме того как в Министерство сельского хозяйства КБР, где в августе 2015 года получил грант по программе «Начинающий фермер», том 12 л.д. 133-135, л.д. 167-169.

Суд считает эти показания объективными, поскольку согласуются с показаниями других свидетелей и материалами уголовного дела.

По показаниям свидетеля ФИО63, в суде он работал заведующим сектором по вопросам противодействия коррупции Министерства сельского хозяйства КБР. В его обязанности входило разрешение вопросов, связанных с противодействием коррупции. По животноводству никакой комиссии нет, по ним только предоставляются субсидии, и предоставляются они только по представленным документам. Заявители сами подают документы в Минсельхоз и после рассмотрения в отделе животноводства и племенного дела, в случае соответствия поданных документов фактическим обстоятельствам дела, она передается в отдел поддержки ОПК, который рассчитывает размер субсидии, при этом размер субсидии зачисляется заявителю. К субсидированию животноводческого отдела, он никакого отношения не имеет. Приказом министра сельского хозяйства КБР была создана конкурсная комиссия по отбору крестьянских (фермерских) хозяйств в рамках реализации ведомственной целевой программы. На заседании было решено, что прием документов будет производится, не в здании Минсельхоза, а по районам, где были созданы рабочие группы. Секретарем комиссии в Минсельхозе был назначен я. Руководителями рабочей группы были назначены члены комиссии в каждом районе. Ежедневно, после окончания времени приема, руководитель или секретарь рабочей группы приносил принятые документы мне, как секретарю конкурсной комиссии. Таких журналов регистрации у нас было по количеству районов 10-11 штук, как он помнит. Он сверял по журналам количество принятых документов с количеством предоставленных, о чем имеется запись в самом журнале. За полноту пакета документов и соответствие действительности представленных сведений, ответственность, он не несет, а несет сам заявитель. Он принимал документы КФХ «Жатва», но кто именно принес их, он сказать не может, так как не помнит.

В судебном заседании допрошен свидетель ФИО64, который показал, что был включен в рабочую группу по <адрес>. Туда изначально был включен совсем другой человек, но поскольку его отправили в командировку на два дня и его попросили привозить документы поступающие в Минсельхоз. В его обязанности входило прием и регистрация в соответствующем журнале заявок и прилагаемых к ним документов от кандидатов на получение грантов по указанным программам, и последующее их предоставление в Министерство сельского хозяйства КБР - секретарю конкурсной комиссии. С ним эту работу осуществляли Расулов, который работал в администрации <адрес> и Дохов, который является главным инженером управления сельского хозяйства <адрес> КБР. Они принимали документы в здании администрации района в с.<адрес>. Насколько помнит, принимали заявку и документы от КФХ «Жатва». Они принимали документы по перечню, если все документы присутствовали, то они принимали их. Все собранные документы, он лично отвозил в <адрес> в Министерство сельского хозяйства КБР и сдавал ФИО63, который был назначен секретарем конкурсной комиссии. У них был журнал приема документов. Кардангушева К.Х. он видел в здании Минсельхоза, ФИО77 он не знает.

Допрошенные в судебном заседании свидетели ФИО65 и ФИО66 дали аналогичные показания.

Допрошенный в суде свидетель ФИО67 показал, что Кардангушева К.Х. знает с детства, поскольку являются соседями. Он работал с Кардангушевым К.Х. с 2009 года по 2014 года, они занимались выращиванием крупного рогатого скота.

В 2014 г. он точно не помнит, что бы являлся участником собрания при рассмотрении вопроса о назначении главой КФХ "Вагадзуко" ФИО77. Он помнит, что в каких-то мероприятиях принимал участия, но точно не помнит в каких, а так же расписывался в каких-то документах, ФИО77 он не знает.

Он был старшим охранником в КФХ "Вагадзуко" и руководил тремя узбеками. Он знает жену Кардангушева К.Х., ее звали Фатима, девичью фамилию он не знает. У Кардангушева К.Х. был крупный рогатый скот, около 200-300 бычков.

На следствие его вызывали несколько раз.

Кардангушев К.Х. занимался реконструкцией двух комплексов, поставил новые ворота, заменил крышу. В этих комплексах он содержал дойных коров и бычков.

Рогатый скот Кардангушеву К.Х. завозили с разных регионов.

Протокол допроса он не читал, давление на него сотрудниками оказано не было. Данные им показания в суде правдивые, а протокол допроса данный им на следствии не верный, поскольку, на тот момент с Кардангушевым К.Х. были неприязненные отношения, афишировать об этом он не хотел на следствии. Он начал пить, в связи с чем и пошли разногласия с Кардангушевым К.Х., после того как вышел из запоя, отношения с Кардангушевым ФИО115 наладились. Давал на следствии показания, находясь в состоянии алкогольного опьянения.

С согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО67 на предварительным следствии, о том, что Кардангушева К.Х. он знает с детства. В 1990х годах, они с Кардангушевым К.Х. занимались выращиванием мелкого и крупного рогатого скота, и в тот период, насколько он помнит, Кардангушевым К.Х. было зарегистрировано КФХ «Вагадзуко». Однако, являлся он официальным участником данного хозяйства, он не помнит. Примерно до конца 1990-х годов, он перестал работать с Кардангушевым К.Х. и с тех пор, фактически, какого-либо отношения к КФХ «Вагадзуко» он не имеет. Что касается КФХ «Жатва», то о нем он слышит впервые. Предъявленные ему на обозрение протокол собрания и рассмотрения вопроса о назначении главой КФХ «Вагадзуко» ФИО4 за № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол собрания и рассмотрения вопроса о выходе Кардангушева К.Х. из состава участников хозяйства КФХ «Вагадзуко» за № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО10 протокол собрания и рассмотрения вопроса о переименовании КФХ «Вагадзуко» в КФХ «Жатва» за № от ДД.ММ.ГГГГ он видит впервые, он их не подписывал и в таких собраниях он не участвовал. Более того, его анкетные данные в этих протоколах указаны как «Ардашев», хотя на самом деле его фамилия «Ардашаев». Также, лица по имени ФИО4 он не знает, и никогда такого не видел. Имеется ли у Кардангушева К.Х. животноводческая ферма или нет, ему не известно, т. 14 л.д. 226-228.

Суд считает их объективными, поскольку согласуются с другими материалами дела.

С согласия сторон в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО62, о том, что он работает председателем АККОР по <адрес> КБР уже примерно 5-6 лет. Главой КФХ работает с 2007 года. Занимается растениеводством, и иногда разведением крупного рогатого скота. Овец никогда не разводил. Кардангушев К.Х. ему знаком на протяжении 6-7 лет, так как тот является Президентом АККОР КБР. С ним они поддерживают рабочие отношения. Что касается КФХ «Жатва», то примерно в последних числах августа 2015 года, когда он по делам пришел в помещение АККОР КБР в <адрес>, к нему обратился Кардангушев К.Х. и попросил его разрешить ему ненадолго перечислить на свой счет в Сбербанке денежные средства в сумме 1 390 000 рублей. Кардангушев К.Х. сказал, что эти деньги принадлежат какому-то КФХ «Жатва». Какое Кардангушев К.Х. имеет отношение к этому КФХ, он не знает. Главу этого хозяйства по имени ФИО4 он также не знает. Тогда, так как Кардангушев К.Х. является президентом АККОР КБР, он не смог в этом отказать, и согласился. При этом, Кардангушев К.Х. предоставил ему на подпись какой-то договор с главой КФХ «Жатва» ФИО16, на предмет реализации этому хозяйству овец. Он спросил у Кардангушева К.Х., что это за договор, сказав, что у него овец нет, и он не собирается никому ничего реализовывать. На это тот ответил, что договор не будет иметь никакого значения, что он не официальный и составляется лишь для банка, чтобы перечислить деньги, и что вскоре эти деньги ему (ФИО62) нужно будет просто перечислить еще кому-то. На это он тоже согласился, и подписал договор. Далее, указанная сумма денег была зачислена на его счет, где они находились до ДД.ММ.ГГГГ. В этот день, он в очередной раз пришел в АККОР КБР, где встретил Кардангушева К.Х., у которого спросил, долго ли еще эти деньги будут находиться у него на счету. На это, Кардангушев К.Х. позвонил кому-то, и какой-то мужчина средних лет, внешность которого он не разглядел, подошел туда и передал ему бумагу с реквизитами ранее незнакомого ему лица по имени ФИО17. Кардангушев К.Х. передал ему эту бумагу и велел перечислить этому лицу всю сумму денег. Оттуда, примерно в 14 часов, он сразу же направился в отделение Сбербанка в <адрес>, находящееся на пересечении улиц Кешокова и Пушкина, где перечислил на предоставленные ему реквизиты деньги в сумме 1 300 000 рублей. За перевод списалась

какая-то сумма, после чего оставалась сумма равная 88 000 рублей. Так как на тот момент у него было трудное финансовое положение, он решил снять эти 88 000 рублей наличными и попросить их у Кардангушева К.Х. предоставить в долг. Таким образом, сняв со счета 88 000 рублей наличными, он пришел обратно в АККОР КБР и попросил Кардангушева К.Х. предоставить их ему в долг, на что тот разнервничался и начал ругаться из-за того, что он не перечислил всю сумму, а снял их наличными. Кардангушев К.Х. сказал, что он все испортил, и чтобы он немедленно возвращался в банк и перевел ФИО17 и эту сумму тоже. В ходе этого разговора, он обиделся и сказав, что не собирается больше никуда ходить, бросил эти деньги на стол Кардангушеву К.Х. и ушел оттуда. Больше ему по данному поводу ничего не известно, том 12 л.д. 164-166.

С согласия сторон в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО68, из которых следует, что она является супругой Кардангушева К.Х., проживает по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес> вместе с последним, их сыном ФИО25 и братом мужа – ФИО69. Соучредителем либо участником КФХ «Вагадзуко» или КФХ «Жатва» она не является и ей не известны такие хозяйства. Предъявленные ей на обозрение протокол собрания и рассмотрения вопроса о назначении главой КФХ «Вагадзуко» ФИО4 за № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол собрания и рассмотрения вопроса о выходе Кардангушева К.Х. из состава участников хозяйства КФХ «Вагадзуко» за № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО10 протокол собрания и рассмотрения вопроса о переименовании КФХ «Вагадзуко» в КФХ «Жатва» за № от ДД.ММ.ГГГГ она видит впервые и в таких собраниях она не участвовала. Подписи на протоколах, выполненные от её имени ей не принадлежат. Более того, её анкетные данные в этих протоколах указаны как ФИО70, то есть по её девичьей фамилии, когда примерно с 2001 года она взяла фамилию мужа и является ФИО68. Также, лица по имени ФИО4 она не знает, и никогда такого не видела. Имеется ли у Кардангушева К.Х. животноводческая ферма или нет, ей не известно, так как последний категорически против того, чтобы она спрашивала про его дела, том 14 л.д. 187-189.

Показаниями свидетеля ФИО71, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, о том, что работает ведущим специалистом по обслуживанию корпоративных клиентов дополнительного офиса Кабардино-Балкарского отделения ОАО «Сбербанк России» № с 2011 года. В её обязанности входит расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов банка. К корпоративным клиентам относятся организации и индивидуальные предприниматели. Что касается предъявленного ей на обозрение оригинала платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о переводе с расчетного счета КФХ «Жатва» в адрес главы КФХ ФИО60 денежных средств в сумме 1 390 000 рублей, на момент подачи данного платежного поручения, счетом мог распоряжаться только Кардангушев ФИО116, и соответственно оно подписано им. От другого лица он бы это поручение не приняла. Впоследствии, данные о руководителе хозяйства были изменены и соответственно заменена карточка с образцами подписей и оттиска печати уже на имя ФИО4. После исполнения платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ, к ней подходил парень, который в соответствии с его паспортом являлся ФИО18, и спрашивал, почему денежные средства в сумме 1 390 000 рублей еще не дошли до адресата. На это она его спросила, имеется ли у него доверенность на право пользования этим счетом, и что при его отсутствии, она ему такую информацию предоставлять не будет. Тот ответил, что доверенность отсутствует и ушел. Она не помнит через какое именно время, но спустя день или два, ФИО18 вернулся и сдал ей доверенность №, датированную ДД.ММ.ГГГГ, на право распоряжение счетом на его имя и на имя Кардангушева К.Х.. Последнего она видела, когда тот ДД.ММ.ГГГГ совершал операцию по переводу денежных средств в вышеуказанной сумме, но ФИО4 она никогда не видела, том 13 л.д. 17-19.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России» изъяты сведения о движении денежных средств по счету КФХ «Вагадзуко» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и оригиналов бухгалтерских (кассовых) документов по данному счету, на л.д. 100-102, т. 5;

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете № в административном здании Министерства сельского хозяйства КБР изъяты документы, на основании которых КФХ «Жатва» включено в реестры получателей гранта в общей сумме 1540000 рублей по государственной программе предоставления грантов на развитие семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств в Кабардино-Балкарской Республике в 2015-2017 годах, на л.д. 121-124, т. 11;

заявкой № от имени КФХ «Жатва» в адрес конкурсной комиссии Министерства сельского хозяйства КБР на участие в конкурсном отборе по предоставлению грантов на развитие семейных животноводческих ферм от ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах, на л.д. 125-128, т. 11;

копией с двух страниц паспорта на имя ФИО4, на 2 листах, на л.д. 129-130, т. 11;

бизнес-планом проекта по развитию семейной животноводческой фермы на базе крестьянского (фермерского) хозяйства со сроком окупаемости не более 8 лет, на 24 листах, на л.д. 131-154, т. 11;

планом расходов по развитию семейной животноводческой фермы без даты, на 2 листах, на л.д. 155-156, т. 11;

листом записи единого государственного реестра юридических лиц на КФХ «Жатва» от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах, на л.д. 157-158, т. 11;

сведениями межрайонной инспекции ФНС № по КБР о среднесписочной численности работников КФХ «Жатва» за предшествующий календарный год от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 159, т. 11;

договором купли-продажи сельскохозяйственных животных за наличный расчет между главой КФХ ФИО60 и главой КФХ «Жатва» ФИО16 от 30 июня, без указания года, на сумму 7000000 рублей, на 2 листах, на л.д. 160-161, т. 11;

копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица – КФХ «Жатва» серии 07 №, на 1 листе, на л.д. 162, т. 11;

незаверенной копией свидетельства о постановке на учет Российской организации – КФХ «Жатва» в налоговом органе по месту ее нахождения, серии 07 №, на 1 листе, на л.д. 163, т. 11;

договором аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ между Кардангушевым К.Х. и ФИО16, на 4 листах, на л.д. 164-167, т. 11;

договором субаренды земельного участка площадью 400 га, расположенного по адресу: <адрес>, урочище «Хазидон», во временное владение и пользование за плату, от ДД.ММ.ГГГГ между ФИО72 и ФИО16, на 4 листах, на л.д. 168-171, т. 11;

справкой управления Пенсионного фонда в <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ «О состоянии расчетов с ПФР», на 1 листе, на л.д. 172, т. 11;

справкой № о состоянии расчетов по налогам, сборам пеням, штрафам, процентам КФХ «Жатва» по состоянию ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах, на л.д. 173-174, т. 11;

рекомендательным письмом АККОР от ДД.ММ.ГГГГ о том, что КФХ «Жатва» намерен использовать полученный грант по назначению исключительно на развитие семейной животноводческой фермы, на л.д. 175, т. 11;

договором о займе между физическими лицами от ДД.ММ.ГГГГ между Кардангушевым К.Х. и ФИО16, о том, что Кардангушев К.Х. передает ФИО4 в собственность денежную сумму в размере 3000000 рублей сроком до ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах, на л.д. 176-177, т. 11;

уведомлением территориального органа Федеральной службы государственной статистики по КБР от ДД.ММ.ГГГГ о том, что КФХ «Жатва» имеет свидетельство о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, ОГРН 1030700050479, при заполнении форм статистической отчетности данная организация обязана указывать в кодовой части код по ОКПО: 34624918, ОКАТО: 83230000009, ОКТМО: 83630465101, ОКОГУ: 4210005, по ОКФС: 16, по ОКОПФ: 15300, на 1 листе, на л.д. 178, т. 11;

выпиской из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в отношении КФХ «Жатва», на 13 листах, на л.д. 179-191, т. 11;

справкой управляющего Филиалом «Нальчикский» ПАО «ФИО19» ФИО73 о наличии у КФХ «Жатва» расчетного счета от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе, на л.д. 192, т. 11;

справкой № о состоянии расчетов по налогам, сборам пеням, штрафам, процентам КФХ «Жатва» по состоянию ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах, на л.д. 193-194, т. 11;

письменным обязательством от лица главы КФХ «Жатва» ФИО4, адресованное в конкурсную комиссию по отбору семейных животноводческих ферм, без даты, на 1 листе, на л.д. 195, т. 11;

заверенной копией реестра получателей грантов на развитие семейных животноводческих ферм за счет средств федерального бюджета, утвержденный Первым заместителем Председателя Правительства КБР ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому КФХ «Жатва» ИНН 0707007057 включено в реестр на сумму 1400000 рублей, на л.д. 198-201, т. 11;

заверенной копией реестра получателей грантов на развитие семейных животноводческих ферм за счет средств республиканского бюджета, утвержденный Первым заместителем Председателя Правительства КБР ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому КФХ «Жатва» ИНН 0707007057 включено в реестр на сумму 140 000 рублей, на л.д. 202-205, т. 11;

реестрами заявок Министерства сельского хозяйства КБР за 2015 год на оплату согласно реестрам выплат грантов по программе развитие семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств в Кабардино-Балкарской Республике в 2015-2017 годах, согласно которым КФХ «Жатва» предоставляется грант на общую сумму 1540 000 рублей, на л.д. 206-215, т. 11;

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России» изъяты сведения о движении денежных средств по расчетному счету КФХ «Жатва» № за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ и бухгалтерские (кассовые) документы, оформленные за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, на л.д. 244-247, т. 11;

уведомлением о расчетном счете КФХ «Жатва» ИНН №, расположенного по адресу КБР, <адрес>, с.<адрес>, открытом в Кабардино-Балкарском ОСБ 8631/0015 под номером 40№, на 1 листе, на л.д. 103, т. 12;

карточкой с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ по счету КФХ «Жатва» №, открытому в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России», на 1 листе, на л.д. 249, т. 11;

оригиналом платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении с расчетного счета № КФХ «Жатва» на расчетный счет № главы КФХ ФИО60 1390000 руб., на 1 листе, на л.д. 250, т. 11;

карточкой с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ по счету КФХ «Жатва» №, открытому в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России», на 1 листе, на л.д. 1, т. 12;

оригиналом доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО74 доверяет Кардангушеву К.Х., ФИО18 совершать следующие действия в ПАО «Сбербанк»: 1. предъявлять и/или получать расчетные (платежные) документы и иные распоряжения на перевод/зачисление денежных средств, денежные чеки (распоряжения о получении наличных денежных средств с банковского счета), объявления на взнос наличными, документы для осуществления кассовых операций, выписки и/или приложения к ним, а также иные документы (распоряжения); 2. осуществлять сдачу/получение наличных денежных средств по счету (счетам): №, на 1 листе, на л.д. 2, т. 12;

распечаткой копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении с расчетного счета № Минсельхоза КБР на расчетный счет № КФХ «Жатва» 1400000 руб., на 1 листе, на л.д. 8, т. 12;

распечаткой копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении с расчетного счета № Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» <адрес> на расчетный счет № КФХ «Жатва» 1390000 руб., на 1 листе, на л.д. 15, т. 12;

распечаткой копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении с расчетного счета 40№ КФХ «Жатва» на расчетный счет № главы КФХ ФИО62 1390000 руб., на 1 листе, на л.д. 18, т. 12;

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО61 изъят оригинал уведомления Северо-Кавказского банка ОАО «Сбербанк России» о наличии у КФХ «Жатва» расчетного счета № в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России», на л.д. 101, т. 12;

выпиской из лицевого счета КФХ «Жатва» №, открытого в дополнительном офисе Кабардино-Балкарского отделения № ОАО «Сбербанк России» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ, на основании реестра выплат грантов по программе развитие семейных животноводческих ферм, на счет зачислены денежные средства в сумме 1400000 рублей, из которых 1390000 рублей ДД.ММ.ГГГГ перечислены на расчетный счет главы КФХ ФИО60, после чего данная сумма возвращена на счет КФХ «Жатва» ДД.ММ.ГГГГ ввиду неверного указания организационно-правового статуса получателя денежных средств, а ДД.ММ.ГГГГ данная же сумма вновь перечислена в адрес главы КФХ ФИО62, на л.д. 157-158, т. 12;

выпиской из лицевого счета главы КФХ ФИО17№, открытого в дополнительном офисе Кабардино-Балкарского отделения № ОАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ от главы КФХ ФИО62 на счет зачислены денежные средства в сумме 1300000 рублей, на л.д. 170, т. 12;

заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

1. Решить поставленные вопросы:

- кем выполнены цифровые записи «03 07 1» на 1 листе, и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленной на экспертизу заявке от имени КФХ «Жатва», ФИО3, ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО75 или другим лицом?

- кем выполнена подпись от имени ФИО77 и буквенные записи «ФИО77» на 1 листе, подпись на 21 листе, подпись от имени ФИО4 на 24 листе и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленном на экспертизу бизнес-плане КФХ «Жатва», Кардангушевым КХ., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнена подпись от имени ФИО4 и буквенные записи «ФИО4» на 2 листе и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленном на экспертизу плане расходов по развитию семейной животноводческой фермы, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнена подпись от имени ФИО4 и цифровая запись «35» в виде нумерации в правом нижнем углу в представленном на экспертизу листе со сведениями о среднесписочной численности работников КФХ «Жатва» от ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнены подписи от имени ФИО60 и ФИО4 и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленном на экспертизу договоре купли-продажи сельскохозяйственных животных от 30 июня, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО60, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнены буквенно-цифровые рукописные записи «10 месяцев» на 2 листе, подписи от имени Арендатора и Арендодателя на 4 листе и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленном на экспертизу договоре аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнена цифровая запись «1» на 1 листе, подписи от имени Арендатора и Субарендатора на 4 листе и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленном на экспертизу договоре субаренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО72, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнена подпись от имени ФИО23 Ф. и цифровая запись в виде нумерации в правом нижнем углу в представленном на экспертизу рекомендательном письме от ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнены подписи от имени Кардангушева К.Х. и ФИО4 и цифровые записи в виде нумерации в правом нижнем углу каждого листа в представленном на экспертизу договоре между физическими лицами от ДД.ММ.ГГГГ, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом?

кем выполнена подпись от имени ФИО4 в представленном на экспертизу письменном обязательстве о переезде, Кардангушевым К.Х., ФИО16, ФИО11, ФИО54, ФИО23 Ф.И. или другим лицом? - не представляется возможным, так как были выявлены отдельные совпадения и различия признаков, однако, объем и значимость их не достаточны для какого-либо определенного вывода. Выявить большее количество идентификационных признаков не удалось из-за малого объема, содержащегося в подписях и рукописных записях графической информации.

2. Рукописные буквенно-цифровые записи в договоре купли-продажи сельскохозяйственных животных за наличный расчет - выполнены ФИО23 Ф.И., чьи образцы почерка представлены на экспертизу, на л.д. 7-14, т. 13;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № административного здания Министерства сельского хозяйства КБР и оригинала уведомления Северо-Кавказского банка ОАО «Сбербанк России» о наличии у КФХ «Жатва» расчетного счета № в Кабардино-Балкарском отделении № ОАО «Сбербанк России», изъятого в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ФИО61, на л.д. 174-176, т. 14;

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в здании Кабардино-Балкарского отделения № ОАО «Сбербанк России», на л.д. 182-183, т. 14.

Таким образом, Кардангушев К.Х., завладев путем мошенничества поступившими на расчетный счет КФХ «Жатва» бюджетными денежными средствами в особо крупном размере в сумме 1 400 000 рублей, похитил их и распорядился ими по своему усмотрению, растратив на иные цели, не предусмотренные условиями их получения, причинив государству ущерб на указанную сумму.

Действия Кардангушева К.Х. в ходе предварительного следствия квалифицированы:

по эпизоду за 2011 год по ч. 4 ст. 159.2 УК РФ по признакам: «мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере»;

по эпизоду за период с начала 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ по ч. 4 ст. 159.2 УК РФ по признакам: «мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере»;

по эпизоду за 2015 год по ч. 4 ст. 159.2 УК РФ по признакам: «мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное в особо крупном размере».

Между тем статья 159.2 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за мошенничество при получении не любых выплат (пособий, компенсации, субсидий и иных), а социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 159.2 УК РФ являются лишь социальные правоотношения на основе законов и иных нормативных правовых актов, стороной в которых всегда выступают особые категории граждан, физические лица, нуждающиеся для обеспечения достойного уровня их в материальной, финансовой помощи и поддержке со стороны государства и муниципальных органов.

Действия Кардангушева К.Х. не затрагивают социальные правоотношения, предусмотренного ст. 159.2 УК РФ.

Согласно ст. 1 Федерального Закона « О государственной социальной помощи» от 17.07. 199года № 173-ФЗ социальная субсидия – это имеющая целевое назначение полная или частичная оплата в предоставляемых гражданам социальных услуг.

Субсидии, в незаконном получении которой обвиняется Кардангушев К.Х. не является социальной. Как следует из Правил предоставления и распределения субсидий из Федеральног бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку племенного животноводства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12. 2008 года № « об утверждении Правил распределения и предоставления в 2009- 2011 годах из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской федерации субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской федерации», в целях развития молочного скотоводства в КБР. также в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.12. 2010 года № « Об утверждении Правил распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации», в целях развития мясного скотоводства в Кабардино- Балкарской Республике.

Переквалификация предъявленных Кардангушеву К.Х. обвинений возможно в суде, поскольку не наступает нарушений уголовно – процессуального закона.

С учетом изложенных обстоятельств, суд считает необходимым переквалифицировать каждый из эпизодов мошенничества, совершенных Кардангушевым К.Х. за 2011, 2013, 2014 и 2015г. по 4 ст. 159 УК РФ по признакам «мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере»

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных деяний. Данные преступления относятся к категории тяжких преступлений. Обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на условия жизни его семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание является то, что Кардангушев К.Х. ранее не судим, имеет благодарность Министра сельского хозяйства Российской Федерации за многолетний добросовестный труд в системе агропромышленного комплекса от ДД.ММ.ГГГГ, работает.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется.

Характеризуется Кардангушев К.Х. положительно.

С учетом этих обстоятельств, суд считает исправление Кардангушева К.Х. возможным без изоляции от общества с назначением штрафа с применением правил ст. 64 УК РФ, с учетом смягчающих обстоятельств по делу, а также его положительной характеристики, продолжительное время работает президентом АККОР КБР, имеет возможности получения заработной платы и возмещения ущерба.

Оснований для изменения категории тяжести преступлений не имеется.

Гражданский иск, заявленный по делу в сумме 15411717 руб., 98 коп. подлежит удовлетворению за минусом 1300000 рублей, находящиеся на счете деньги, которые следует вернуть в возмещение ущерба и взысканию подлежит сумма 14111717 руб. 98 коп.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302 -304, 307-309 УПК РФ, суд,

приговорил:

признать Кардангушева ФИО117, виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ и ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание:

по эпизоду за 2011 год по ч. 4 ст. 159 УК РФ с применением ст. 64 УК РФ штраф - 300000 рублей;

по эпизоду за период с начала 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ по ч. 4 ст. 159 УК РФ с применением ст. 64 УК РФ – штраф 300000 рублей;

по эпизоду за период с начала 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ по ч. 4 ст. 159 УК РФ с применением ст. 64 УК РФ – штраф 200000 рублей;

по эпизоду за 2015 год по ч. 4 ст. 159 УК РФ с применением ст. 64 УК РФ - штраф 100000 рублей.

В силу ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем полного сложения наказаний назначить окончательно штраф 900000 рублей.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.

Взыскать с Кардангушева К.Х. в доход федерального бюджета РФ 12668521 рублей 98 коп., в республиканский бюджет КБР 2743196 рублей.

Вещественные доказательства:

- <данные изъяты> хранящиеся при материалах настоящего уголовного дела, по вступлении приговора в законную силу, оставить при деле.

Наложенный арест на нижеперечисленное имущество обвиняемого Кардангушева К.Х.: нежилое здание ветеринарного пункта, площадью 101,8 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>; нежилое здание столовой, площадью 408,1 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>; нежилое здание коровника №, площадью 1 626,4 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>; нежилое здание коровника №, площадью 1 626,4 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>; нежилое здание котельной, площадью 276 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>;

нежилое здание навеса, площадью 573 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>;

нежилое здание проходной, площадью 76,4 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>.

1/2 долю в праве общей долевой собственности на жилой дом, площадью 131,2 кв.м, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>;

1/2 долю в праве общей долевой собственности на земельный участок (приусадебные участки), площадью 910 кв.м, расположенный по адресу: <адрес>, <адрес>, с.<адрес>; оставить без изменения до возмещения ущерба по делу Кардангушевым К.Х.

Наложенный арест на денежные средства крестьянского (фермерского) хозяйства «Жатва», находящиеся на расчетном счету №, открытом в дополнительном офисе Кабардино-Балкарского отделения ОАО «Сбербанк России» № в сумме 6336 рублей 04 коп., снять и обратить в доход государства по вступлении приговора в законную силу.

Наложенный арест на денежные средства КФХ «Жатва», находящиеся на расчетном счету главы КФХ ФИО17№, открытом в дополнительном офисе Кабардино-Балкарского отделения ОАО «Сбербанк России» № в сумме 1300000 рублей снять и вернуть в федеральный бюджет РФ в возмещение ущерба по вступлении приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в Верховный Суд КБР в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья М.Х. Шердиева