Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 на основании Приказа директора <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты> №75 от 01.04.2013 года принята на должность главного бухгалтера указанной организации.

Согласно разделу № 2 должностной инструкции главного бухгалтера №1, утвержденной директором <данные изъяты> 01.02.2011 года, главный бухгалтер:

- организует бухгалтерский учет хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранности собственности предприятия;

- формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику, исходя из особенностей деятельности предприятия;

- возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, а также обеспечению порядка проведения инвентаризаций, контроля за проведением хозяйственных операций, соблюдением технологии обработки бухгалтерской информации и порядком документооборота;

- обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов, расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные, внебюджетные фонды, платежей в банковские учреждения, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам;

- осуществляет контроль за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам предприятия, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности;

- участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов;

- принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушения финансового и хозяйственного законодательства;

- принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости предприятия;

- ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив;

- обеспечивает составление налоговой и статистической отчетности и представление ее в установленном порядке в соответствующие органы;

- обеспечивает составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы;

- оказывает методическую помощь работникам подразделений предприятия по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа;

- руководит работниками бухгалтерии.

В соответствии с разделом № 3 вышеуказанной должностной инструкции, главный бухгалтер вправе:

- устанавливать служебные обязанности для подчиненных ему работников, с тем чтобы каждый работник знал круг своих обязанностей и нес ответственность за их выполнение. Работники других подразделений и служб, занятые бухгалтерским учетом, по вопросам организации и ведения учета и отчетности подчиняются главному бухгалтеру;

- требовать от руководителей отделов, а в необходимых случаях и от руководителя предприятия принятия мер к усилению сохранности собственности предприятия, обеспечению правильной организации бухгалтерского учета и контроля, в частности, пересмотра завышенных и устаревших норм расхода материалов и других ценностей, проведения мероприятий по улучшению контроля за правильностью применения норм и нормативов;

- предварительно рассматривать и визировать договора и соглашения, заключаемые предприятием на получение или отпуск товарно-материальных ценностей и на выполнение работ и услуг;

- назначение, увольнение и перемещение материально-ответственных лиц (кассиров, кладовщиков и других) производится по согласованию с главным бухгалтером.

Согласно разделу №4 указанной должностной инструкции, главный бухгалтер несет ответственность в случаях:

- неправильного ведения бухгалтерского учета, следствием чего явились запущенность в бухгалтерском учете и искажения в бухгалтерской отчетности;

- принятие к исполнению и оформлению документов по операциям, которые противоречат установленному порядку приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;

- нарушения порядка списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- составления недостоверной бухгалтерской отчетности по вине бухгалтерии.

С указанной должностной инструкцией ФИО1 ознакомлена под роспись 01.04.2013 года.

Согласно пункту 4 Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», кассовые операции ведутся в кассе кассовым или иным работником, определенным руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом из числа своих работников (далее - кассир), с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под роспись.

Во исполнение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», на кассира контролера, согласно должностной инструкции, утвержденной 01.11.2018 года директором <данные изъяты>, возложены функциональные обязанности по осуществлению операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. Иные лица, в том числе иные сотрудники бухгалтерии, к вышеуказанным операциям не допускались.

Таким образом, в соответствии с требованиями Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании должностного регламента главного бухгалтера <данные изъяты> на ФИО1 не возложена обязанность по принятию наличных денежных средств и не предусмотрена материальная ответственность за принимаемые наличные денежные средства.

В период с 2016 года <данные изъяты> оказывало платные услуги по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров водителей транспортных средств различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей г. Троицка Челябинской области.

Так, между <данные изъяты> и индивидуальным предпринимателем ФИО2 №1 заключен договор на оказание услуг по ежедневному контролю технического состояния ТС № 03/17 от 29.03.2017 года и договор на оказание медицинских услуг № 04/17 от 29.03.2017 года. Согласно договору № 03/17 от 29.03.2017 года <данные изъяты> осуществляет ежедневный контроль технического состояния и производит допуск технически исправных транспортных средств ИП ФИО2 №1 к работе. Стоимость одного контроля технического состояния составляет 70 рублей. Согласно договору № 04/17 от 29.03.2017 года <данные изъяты> производит медицинский осмотр водителей ИП ФИО2 №1 перед выездом на линию и по окончании рабочего дня. Стоимость одного прохождения предрейсового и послерейсового осмотра водителя составляет 30 рублей.

От оказания услуг по вышеуказанным договорам <данные изъяты> ежедневно получало доход в виде наличных денежных средств, получаемых медицинскими работниками по предрейсовому медицинскому осмотру и контролерами технического состояния транспортных средств от водителей ИП ФИО2 №1, которые передавались в бухгалтерию предприятия.

В период до 01.04.2019 года у ФИО1, являющейся главным бухгалтером <данные изъяты> в силу своего служебного положения осведомленной об источнике доходов предприятия и порядке оприходования наличных денежных средств, из корыстных побуждений возник преступный умысел на совершение хищения денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана и злоупотребления доверием работников и руководства, получаемых <данные изъяты> в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО2 №1

С этой целью ФИО1, находясь в период до 01.04.2019 года на территории <данные изъяты> по адресу: <адрес>, действуя из корыстной заинтересованности, используя свои служебные полномочия по руководству сотрудниками бухгалтерии и осуществлению контролирующих функций на предприятии, в нарушение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» дала указание находящимся в ее прямом подчинении кассирам, а также контролерам технического состояния транспортных средств и медицинским работникам по предрейсовому медицинскому осмотру о необходимости передачи ФИО1 наличных денежных средств, получаемых ими от водителей ИП ФИО2 №1 за оказание платных услуг по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров.

Введя своими умышленными действиями в заблуждение сотрудников <данные изъяты>, ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств от водителей в кассу предприятия, ФИО1 обеспечила для себя возможность беспрепятственного доступа к указанным денежным средствам, возможность не оприходовать их в установленном законом порядке для их последующего хищения и сокрытия данного факта от руководителя предприятия и иных контролирующих органов.

Так, в период с 01.04.2019 года по 31.07.2019 года ФИО1, злоупотребляя доверием руководителя <данные изъяты>, обусловленным возложенными на нее служебными обязанностями по руководству работниками бухгалтерии и осуществлением иных полномочий по организации бухгалтерского учета на предприятии и контроля за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, введя в заблуждение сотрудников <данные изъяты>, ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств в кассу предприятия от водителей ИП ФИО2 №1, относительно правомерности своих действий, лично принимала от последних наличные денежные средства, получаемые <данные изъяты> за оказание платных услуг по договорам № 03/17 от 29.03.2017 года и № 04/17 от 29.03.2017 года, заключенным с ИП ФИО2 №1

Реализуя свой преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>, ФИО1, в период с 01.04.2019 года по 31.07.2019 года, находясь в помещении бухгалтерии <данные изъяты> по адресу: <адрес>, осуществляя прием наличных денежных средств вопреки положениям должностной инструкции и Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», путем обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства в сумме не менее 27690 рублей, полученных предприятием в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам № 03/17 от 29.03.2017 года и № 04/17 от 29.03.2017 года, заключенным с ИП ФИО2 №1, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими умышленными преступными действиями материальный ущерб <данные изъяты> в размере не менее 27690 рублей.

Кроме того, ФИО1 на основании Приказа директора <данные изъяты> №75 от 01.04.2013 года принята на должность главного бухгалтера указанной организации.

- принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости предприятия;

- руководит работниками бухгалтерии.

В соответствии с разделом № 3 вышеуказанной должностной инструкции, главный бухгалтер вправе:

Согласно разделу №4 указанной должностной инструкции, главный бухгалтер несет ответственность в случаях:

- нарушения порядка списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- составления недостоверной бухгалтерской отчетности по вине бухгалтерии.

С указанной должностной инструкцией ФИО1 ознакомлена под роспись 01.04.2013 года.

Во исполнение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», на кассира контролера, согласно должностной инструкции, утвержденной 01.11.2018 г. директором <данные изъяты>, возложены функциональные обязанности по осуществлению операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. Иные лица, в том числе иные сотрудники бухгалтерии, к вышеуказанным операциям не допускались.

В период с 2016 года <данные изъяты> оказывало платные услуги по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров водителей транспортных средств различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей города Троицка Челябинской области.

Так, между <данные изъяты> и индивидуальным предпринимателем ФИО2 №3 заключен договор на оказание услуг по ежедневному контролю технического состояния ТС № 85 от 30.12.2015 года и договор на оказание медицинских услуг № 32 от 24.11.2014 года. Согласно договору № 85 от 30.12.2015 года <данные изъяты> осуществляет ежедневный контроль технического состояния и производит допуск технически исправных транспортных средств ИП ФИО2 №3 к работе. Стоимость одного контроля технического состояния составляет 70 рублей. Согласно договору № 32 от 24.11.2014 года <данные изъяты> производит медицинский осмотр водителей ИП ФИО2 №3, перед выездом на линию и по окончании рабочего дня. Стоимость одного прохождения предрейсового и послерейсового осмотра водителя составляет 30 рублей.

От оказания услуг по вышеуказанным договорам <данные изъяты> ежедневно получало доход в виде наличных денежных средств, получаемых медицинскими работниками по предрейсовому медицинскому осмотру и контролерами технического состояния транспортных средств от водителей ИП ФИО2 №3, которые передавались в бухгалтерию предприятия.

В период до 01.12.2018 года у ФИО1, являющейся главным бухгалтером <данные изъяты> в силу своего служебного положения осведомленной об источнике доходов предприятия и порядке оприходования наличных денежных средств, из корыстных побуждений возник преступный умысел на совершение хищения денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана и злоупотребления доверием работников и руководства, получаемых <данные изъяты> в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО2 №3

С этой целью ФИО1, находясь в период до 01.12.2018 года на территории <данные изъяты> по адресу: <адрес>, действуя из корыстной заинтересованности, используя свои служебные полномочия по руководству сотрудниками бухгалтерии и осуществлению контролирующих функций на предприятии, в нарушение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» дала указание находящимся в ее прямом подчинении кассирам, а также контролерам технического состояния транспортных средств и медицинским работникам по предрейсовому медицинскому осмотру о необходимости передачи ФИО1 наличных денежных средств, получаемых ими от водителей ИП ФИО2 №3 за оказание платных услуг по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров.

Введя своими умышленными действиями в заблуждение сотрудников <данные изъяты>, ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств от водителей автобусов в кассу предприятия, ФИО1 обеспечила для себя возможность беспрепятственного доступа к указанным денежным средствам, возможность не оприходовать их в установленном законом порядке для их последующего хищения и сокрытия данного факта от руководителя предприятия и иных контролирующих органов.

Так, в период с в период с 01.12.2018 года по 31.07.2019 года ФИО1, злоупотребляя доверием руководителя <данные изъяты> обусловленным возложенными на нее служебными обязанностями по руководству работниками бухгалтерии и осуществлением иных полномочий по организации бухгалтерского учета на предприятии и контроля за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, введя в заблуждение сотрудников <данные изъяты>, ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств от водителей ИП ФИО2 №3 в кассу предприятия относительно правомерности своих действий, лично принимала от последних наличные денежные средства, получаемые <данные изъяты> за оказание платных услуг по договорам № 85 от 30.12.2015 года и № 32 от 24.11.2014 года, заключенным с ИП ФИО2 №3

Реализуя свой преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>, ФИО1, в период с 01.12.2018 года по 31.07.2019 года, находясь в помещении бухгалтерии <данные изъяты> по адресу: <адрес>, осуществляя прием наличных денежных средств вопреки положениям должностной инструкции и Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», путем обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства в сумме не менее 93800 рублей, полученных предприятием в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам № 85 от 30.12.2015 года и № 32 от 24.11.2014 года, заключенным с ИП ФИО2 №3, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими умышленными преступными действиями материальный ущерб <данные изъяты> в размере не менее 93800 рублей.

- принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости предприятия;

- руководит работниками бухгалтерии.

В соответствии с разделом № 3 вышеуказанной должностной инструкции, главный бухгалтер вправе:

Согласно разделу №4 указанной должностной инструкции, главный бухгалтер несет ответственность в случаях:

- нарушения порядка списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- составления недостоверной бухгалтерской отчетности по вине бухгалтерии.

С указанной должностной инструкцией ФИО1 ознакомлена под роспись 01.04.2013 года.

Во исполнение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», на кассира контролера, согласно должностной инструкции, утвержденной 01.11.2018 года директором <данные изъяты> возложены функциональные обязанности по осуществлению операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. Иные лица, в том числе иные сотрудники бухгалтерии, к вышеуказанным операциям не допускались.

В период с 2016 года <данные изъяты> оказывало платные услуги по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров водителей транспортных средств различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей города Троицка Челябинской области.

Так, между <данные изъяты> и индивидуальным предпринимателем ФИО19 заключен договор на оказание услуг по ежедневному контролю технического состояния ТС № 8 от 24.02.2016 года и договор на оказание медицинских услуг № 7 от 24.02.2016 года. Согласно договору № 8 от 24.02.2016 года <данные изъяты> осуществляет ежедневный контроль технического состояния и производит допуск технически исправных транспортных средств ИП ФИО19 к работе. Стоимость одного контроля технического состояния составляет 70 рублей. Согласно договору № 7 от 24.02.2016 года <данные изъяты> производит медицинский осмотр водителей ИП ФИО19, перед выездом на линию и по окончании рабочего дня. Стоимость одного прохождения предрейсового и послерейсового осмотра водителя составляет 30 рублей.

От оказания услуг по вышеуказанным договорам <данные изъяты> ежедневно получало доход в виде наличных денежных средств, получаемых медицинскими работниками по предрейсовому медицинскому осмотру и контролерами технического состояния транспортных средств от водителей транспортных средств ИП ФИО19, которые передавались в бухгалтерию предприятия.

В период до 01.12.2018 года у ФИО1, являющейся главным бухгалтером <данные изъяты>, в силу своего служебного положения осведомленной об источнике доходов предприятия и порядке оприходования наличных денежных средств, из корыстных побуждений возник преступный умысел на совершение хищения денежных средств в крупном размере с использованием своего служебного положения путем обмана и злоупотребления доверием работников и руководства, получаемых <данные изъяты> в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО19

С этой целью ФИО1, находясь в период до 01.12.2018 года на территории <данные изъяты> по адресу: <адрес>, действуя из корыстной заинтересованности, используя свои служебные полномочия по руководству сотрудниками бухгалтерии и осуществлению контролирующих функций на предприятии, в нарушение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» дала указание находящимся в ее прямом подчинении кассирам, а также контролерам технического состояния транспортных средств и медицинским работникам по предрейсовому медицинскому осмотру о необходимости передачи ФИО1 наличных денежных средств, получаемых ими от водителей ИП ФИО19, за оказание платных услуг по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров.

Так, в период с 01.12.2018 года по 31.07.2019 года ФИО1, злоупотребляя доверием руководителя <данные изъяты> обусловленным возложенными на нее служебными обязанностями по руководству работниками бухгалтерии и осуществлением иных полномочий по организации бухгалтерского учета на предприятии и контроля за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, введя в заблуждение сотрудников <данные изъяты> ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств от водителей в кассу предприятия относительно правомерности своих действий, лично принимала от последних наличные денежные средства, получаемые <данные изъяты> в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам № 8 от 24.02.2016 года и № 7 от 24.02.2016 года, заключенным с ИП ФИО19

Реализуя свой преступный умысел на хищение денежных средств в крупном размере, принадлежащих <данные изъяты>, ФИО1, в период с 01.12.2018 года по 31.07.2019 года, находясь в помещении бухгалтерии <данные изъяты> по адресу: <адрес>, осуществляя прием наличных денежных средств вопреки положениям должностной инструкции и Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», путем обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства в сумме не менее 330960 рублей, то есть в крупном размере, полученных предприятием в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам № 8 от 24.02.2016 года и № 7 от 24.02.2016 года, заключенным с ИП ФИО19, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими умышленными преступными действиями материальный ущерб <данные изъяты> в размере не менее 330960 рублей.

- принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости предприятия;

- руководит работниками бухгалтерии.

В соответствии с разделом № 3 вышеуказанной должностной инструкции, главный бухгалтер вправе:

Согласно разделу №4 указанной должностной инструкции, главный бухгалтер несет ответственность в случаях:

- нарушения порядка списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- составления недостоверной бухгалтерской отчетности по вине бухгалтерии.

С указанной должностной инструкцией ФИО1 ознакомлена под роспись 01.04.2013 года.

В период с 2016 года <данные изъяты> оказывало платные услуги по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров водителей транспортных средств различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей города Троицка Челябинской области.

Так, между <данные изъяты> и индивидуальным предпринимателем ФИО2 №2 заключен договор на оказание услуг по ежедневному контролю технического состояния ТС № 23 от 04.04.2016 года и договор на оказание медицинских услуг № 22 от 04.04.2016 года. Согласно договору № 23 от 04.04.2016 года <данные изъяты> осуществляет ежедневный контроль технического состояния и производит допуск технически исправных транспортных средств ИП ФИО2 №2 к работе. Стоимость одного контроля технического состояния составляет 70 рублей. Согласно договору № 7 от 04.04.2016 года <данные изъяты> производит медицинский осмотр водителей ИП ФИО2 №2, перед выездом на линию и по окончании рабочего дня. Стоимость одного прохождения предрейсового и послерейсового осмотра водителя составляет 30 рублей.

От оказания услуг по вышеуказанным договорам <данные изъяты> ежедневно получало доход в виде наличных денежных средств, получаемых медицинскими работниками по предрейсовому медицинскому осмотру и контролерами технического состояния транспортных средств от водителей ИП ФИО2 №2, которые передавались в бухгалтерию предприятия.

В период до 08.03.2019 года у ФИО1, являющейся главным бухгалтером <данные изъяты>, в силу своего служебного положения осведомленной об источнике доходов предприятия и порядке оприходования наличных денежных средств, из корыстных побуждений возник преступный умысел на совершение хищения денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана и злоупотребления доверием работников и руководства, получаемых <данные изъяты> в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО2 №2

С этой целью ФИО1, находясь в период до 08.03.2019 года на территории <данные изъяты> по адресу: <адрес>, действуя из корыстной заинтересованности, используя свои служебные полномочия по руководству сотрудниками бухгалтерии и осуществлению контролирующих функций на предприятии, в нарушение требований Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» дала указание находящимся в ее прямом подчинении кассирам, а также контролерам технического состояния транспортных средств и медицинским работникам по предрейсовому медицинскому осмотру о необходимости передачи ФИО1 наличных денежных средств, получаемых ими от водителей ИП ФИО2 №2 за оказание платных услуг по проведению контроля технического состояния транспортных средств и проведению предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров.

Введя своими умышленными действиями в заблуждение сотрудников <данные изъяты> ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств от водителей в кассу предприятия, ФИО1 обеспечила для себя возможность беспрепятственного доступа к указанным денежным средствам, возможность не оприходовать их в установленном законом порядке для их последующего хищения и сокрытия данного факта от руководителя предприятия и иных контролирующих органов.

Так, в период с 08.03.2019 года по 31.07.2019 года ФИО1, злоупотребляя доверием руководителя <данные изъяты>, обусловленным возложенными на нее служебными обязанностями по руководству работниками бухгалтерии и осуществлением иных полномочий по организации бухгалтерского учета на предприятии и контроля за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, введя в заблуждение сотрудников <данные изъяты>, ответственных за прием, учет, выдачу и хранение денежных средств и ценных бумаг, а также иных лиц, фактически осуществляющих передачу наличных денежных средств от водителей в кассу предприятия относительно правомерности своих действий, лично принимала от последних наличные денежные средства, получаемые <данные изъяты> в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам № 22 от 04.04.2016 года и № 23 от 04.04.2016 года, заключенным с ИП ФИО2 №2

Реализуя свой преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>, ФИО1, в период с 08.03.2019 года по 31.07.2019 года, находясь в помещении бухгалтерии <данные изъяты> по адресу: <адрес>, осуществляя прием наличных денежных средств вопреки положениям должностной инструкции и Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», путем обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства в сумме не менее 11600 рублей, полученных предприятием в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам № 22 от 04.04.2016 года и № 23 от 04.04.2016 года, заключенным с ИП ФИО2 №2, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими умышленными преступными действиями материальный ущерб <данные изъяты> в размере не менее 11600 рублей.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении преступлений не признала, суду показал, что она работала в <данные изъяты> с 01.04.2013 года до 01.02.2019 года, далее увольнялась на 3 месяца, потом вновь принята на работу с 06.05.2019 года и уволилась в сентябре 2019 года. Как главный бухгалтер факт нарушения финансовой дисциплины она признаёт. Деньги, которые поступали от осуществления платных медицинских и технических осмотров, находились у неё в сейфе на предприятии и не приходовались в кассу. На это они пошли в связи с тяжёлым финансовым положением на предприятии. На данные денежные средства они приобретали автобусы, запчасти, резину потому, что так было быстрее, поскольку на счетах денег не было. Автобусы старые, постоянно ломались и для того чтобы сохранить пассажирские перевозки, необходимо было быстро заменять какие-то запчасти, это и приобреталось на указанные деньги. Денежные средства тратились ею исключительно на нужды предприятия и не по своему желанию, а по распоряжению директора. Что касается трёх приобретённых автобусов, директор предприятия поручил ей принести и оплатить 150000 рублей, что она и сделала. Сама она самостоятельно ничего не приобретала, только по поручению директора. Предприятие находилось в прибанкротном состоянии, практически каждый квартал собиралась балансовая комиссия, состояние было неудовлетворительное. Тарифы на перевозки не повышались с 2016 года. Последнее обновление парка четырьмя автобусами было в 2013 году, и то у автобусов были какие-то проблемы с двигателями, присутствовал какой - то брак и один автобус появился в 2016 году или 2017 году, более обновлений не было. На линию выходило 16-18 автобусов, практически со 100% износом. Для того, чтобы сохранить предприятие и осуществлять перевозки, они не видели другого выхода. Оплату за медицинский и технический осмотры водители передавали медикам и механикам, а последние уже в свою очередь приносили деньги ей в бухгалтерию. Стоимость медицинского осмотра составляла 30 рублей, техосмотра - 70 рублей. За данные услуги все рассчитывались, кому как было удобно, если это предприниматель, то наличными денежными средствами, если какие - то организации, тогда безналичным путем. Варианты оплаты были разные, бывало и предприниматели оплачивали безналичным путём, например предприниматель ФИО3 рассчитывался за полгода. Такие предприниматели как ФИО69, ФИО2 №2, ФИО2 №3, ФИО2 №1 оплату производили каждый день наличными денежными средствами. Никаких чеков и квитанций не было. Денежные средства, которые ей приносили медики и механики, хранились у неё в сейфе, в кассу она их не сдавала, так как тогда нужно было бы их сдавать в банк, поскольку у них коммерческая организация. Факт прохождения медицинских и технических осмотров фиксировался отметкой в путевых листах. Факт передачи денежных средств никак не фиксировался, ей приносили деньги с записью на листке, она убирала эти деньги в сейф и при необходимости приобретения запчастей или автобусов, директор называл ей сумму, она доставала необходимую сумму денег из сейфа и передавала директору. Если кто-то не оплатил тот или иной осмотр, это никак не проверялось, у неё таких данных не было. За вменённый ей период, они приобрели на предприятие пять автобусов на общую сумму 300000 рублей, а именно три автобуса по 50000 рублей каждый и два автобуса по 75000 рублей, также были мелкие расходы в магазинах, согласно чекам, по мере необходимости. Денежные средства от медицинских и технических осмотров не приходовали, так как предприятие находилось на грани банкротства, со счетов предприятия регулярно снимались денежные средства, а им эти деньги были необходимы. Они просто вынуждены были так поступать, иначе предприятие бы закрылось. Резину также приобретали периодически, по мере необходимости. Что касается приобретения автобусов, к материалам дела приобщены расписки, имеющиеся чеки из магазинов также приобщены, на резину и всё остальное, что приобреталось для нужд ПАТП, она просто выдавала деньги и всё, каких-либо документов не имеется. Какой-либо финансовой помощи из бюджета не было, поступили только автобусы в 2013 году, денежные средства не выделялись. Исковые требования она не признаёт в полном объёме.

Вина ФИО1 в совершении преступлений, подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Представитель потерпевшего ФИО37 показал суду, что с сентября 2019 года он является директором <данные изъяты>. Когда он был назначен на данную должность, у предприятия имелись финансовые трудности, долг предприятия составлял примерно 8500000 рублей, было два исковых заявления о признании предприятия банкротом, не хватало денежных средств на выплату заработной платы, отсутствие автошин, которые были изношены. Он обновлял автошины, так как воители отказывались вообще выезжать на линию. Водители поясняли, что при списании автобусов, брали эту резину и ставили её на другие автобусы. Сейчас такой проблемы с автошинами не имеется. Ранее на предприятии не было контроля, ему известно, что на территории предприятия без каких-либо договоров находились автобусы третьих лиц. Он поручил заключить договор с металлоприемкой для сдачи мусора, который находился на территории предприятия. На какую сумму сдали металлолом, в настоящее время сказать не может, так как не помнит. После августа 2019 года увеличилась выручка предприятия за медицинский и технический осмотры, то есть с 3000 - 4000 рублей, она выросла до 120000-140000 рублей, хотя услуги предоставляются в том же объёме, поэтому и возникли вопросы. Он разговаривал с медицинскими работниками, которые поясняли, что велись тетради, в которых медицинский работник отмечал водителя, проходившего медосмотр, потом денежные средства предавались главному бухгалтеру. По его мнению, бухгалтер не все денежные средства доносила до кассы предприятия, поэтому и такая разница в поступающих денежных средствах. Медицинские работники и механики поясняли, что бухгалтер забрала тетради, но какие-то тетради остались, он передал их в правоохранительные органы. Предыдущий директор ФИО2 №25 запрашивал в бухгалтерии предприятия справки по услугам медработника и механика, однако бухгалтер отказывалась предоставлять указанные справки. В настоящее время имеется договор с магазином «Лада-мир» на приобретение запасных частей, с которым они рассчитываются безналичным путем. Медицинский и технический осмотры в данный момент также производятся предприятием, индивидуальным предпринимателям выставляются счета, а те в свою очередь оплачивают указанные услуги в безналичной форме и наличным путем в кассу предприятия. Знает, что больше недостача была, чем покупки, списывалась техника. С 2005 года он осуществлял деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. В 2017 году был конкурс, определились победители, победившие индивидуальные предприниматели осуществляли частную деятельность на предприятии. В 2017 году им заключен договор с <данные изъяты>, в последующем он осуществлял перевозку пассажиров. Его водители также ежедневно перед выходом на линию проходили медицинский осмотр, а также производился технический осмотр автобусов, о чем ставились отметки. Денежные средства водители сдавали медработнику и механику, и водителю выдавался путевой лист. Водители не могли не передавать деньги медработникам и механикам, иначе бы их не выпустили на линию. Сейчас же на основании выставленных счетов индивидуальные предприниматели оплачивают данные услуги в кассу предприятия. В течение первых 7-8 месяцев как он заступил на должность директора, предприятием закуплены товарно-материальные ценности на сумму около 1 миллиона рублей. С момента его прихода на предприятие, ведутся журналы, где отражается график прохождения технического осмотра и другие обстоятельства. Передача документации от предыдущего руководителя предприятия ФИО2 №25 к нему оформлялась инвентаризацией. Со слов медицинских работников и механиков ему известно, что ФИО1 причастна к хищению денежных средств предприятия.

ФИО2 ФИО2 №3 показал суду, что является индивидуальным предпринимателем, у него с <данные изъяты> заключены договор подряда, договор прохождения медицинского и технического осмотров. В какие периоды действовали данные договоры, точно сказать не может. Ранее стоимость медицинского осмотра составляла 30 рублей, в данный момент составляет 40 рублей. Он оплачивал каждое прохождение медицинского осмотра, а медицинский работник проверял состояние водителя. Тоже самое касается и технического осмотра транспортного средства, механик осматривал транспортное средство, а они платили предприятию 70 рублей за данную услугу. Изначально он оплачивал услуги за медицинский и технический осмотры раз в месяц по выставленному счету, а примерно с 2015-2016гг. стали производить оплату каждый день. Он расплачивался наличным расчетом в бухгалтерию, ему при этом выдавали квитанцию с чеком. Но он не всегда лично оплачивал стоимость услуг в бухгалтерию предприятия, в основном водители передавали денежные средства медицинскому работнику и механику, а он забирал потом квитанцию. Случаев, когда бы ему не выдавались квитанции, не было. Со слов ему известно, что потом медицинский работник и механик сдавали эти денежные средства в кассу предприятия под роспись. В выходные дни также производились медицинский и технический осмотры. Водители получали путевые листы, в которых указаны: маршрут, кто водитель, печати о предрейсовом и послерейсовом отчете, пробег, километраж, расход. По окончании смены путевые листы сдавались диспетчеру. Он предоставлял <данные изъяты> примерно девять автобусов, три из которых принадлежали лично ему. С водителями у него заключены договоры. Он являлся ответственным за поддержание данных автобусов в надлежащем состоянии. Если были необходимы какие-то запчасти, он ехал в магазин и покупал их. В случае, если запчасть требовалась срочно, он мог попросить её у <данные изъяты> Им около 6-7 раз покупались у <данные изъяты> списанные автобусы, оттуда он и брал запчасти. Бывало, что он приобретал запасные части по мере необходимости, а бывало и про запас. Приобретённые запчасти он сначала хранил у себя в гараже, а потом в помещениях <данные изъяты>. Были случаи, когда <данные изъяты> брало купленные им запчасти, в этом случае денежные средства за запчасть ему не передавались, а просто списывали в счёт его задолженности перед предприятием. Данная задолженность у него образовалась примерно в 2015 году, когда у него не было денежных средств оплачивать стоянку транспортных средств. На данный момент эта задолженность ещё имеется, но уже в пределах 60000 рублей, ранее сумма задолженности была больше. Ему известны случаи приобретения <данные изъяты> запчастей бывших в употреблении, поскольку пару раз он сам принимал в этом участие. На период отпуска одного из руководителей <данные изъяты>, который был ответственный за запчасти, он устраивался на работу, поэтому он, в том числе, два раза ездил в г. Челябинск, где они приобретали запчасти. То есть в бухгалтерии предприятия им была выдана определённая денежная сумма, на которую они должны были приобрести запчасти, после приобретения запчастей, они предоставили в бухгалтерию квитанцию, а оставшиеся денежные средства сдали обратно в бухгалтерию по ведомости. Также ему известно о том, что <данные изъяты> приобретало автобусы, бывшие в употреблении, два таких автобуса он видел сам лично. В период с 2010 года по 2014 год он работал в <данные изъяты> водителем, и может пояснить, что запчасти приобретались по необходимости. Стоимость некоторых запчастей превышала разумные пределы, и дешевле было приобрести запчасти, бывшие в употреблении. С 2014 года он начал осуществлять предпринимательскую деятельность, но он общался с работниками предприятия, которые поясняли, что на 2019 год ситуация с запасными частями была такой же, то есть имелись проблемы. Денег предприятию не хватало, <данные изъяты> просило поддержки у Администрации г. Троицка. Про приобретение шин ФИО2 №19 ему известно, так как он лично с последним ездил один раз их приобретать, также знает, что ФИО2 №19 ездил за шинами с главным инженером. Он знаком с ФИО1, находится с ней в нормальных отношениях, в общих чертах знает, что ФИО1 обвиняется в хищении. В настоящее время между ним и <данные изъяты> никаких договоров не имеется, фактическое сотрудничество прекратилось в 2019 году, а договор расторгнут в начале 2020 года.

В связи с противоречиями в показаниях, в судебном заседании стороной обвинения, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля ФИО2 №3, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем с 2014 года. Приблизительно в период с 2017 года по 2019 год он прекращал свою деятельность, однако снова стал индивидуальным предпринимателем с начала 2019 года. Оказывает транспортные услуги населению г. Троицка Челябинской области. Между ним и <данные изъяты> заключен договор на прохождение технического обследования автомобилей и медицинского осмотра водителей, которые проводятся ежедневно перед началом рабочей смены. Согласно вышеуказанному договору <данные изъяты> оказывало ему услуги по техническому освидетельствованию автомобилей - автобусов ПАЗ, стоимость данной услуги составляла 70 рублей в день, а также медицинский осмотр водителей, стоимость этой услуги составляла 30 рублей. Он неоднократно сам работал на автобусе, в случае невыхода водителя автобуса на работу, и сам лично отдавал денежные средства. Деньги за техническое освидетельствование он отдавал механику, который ставил в путевом листе печать. За прохождение медицинского осмотра он отдавал деньги лично медику. Поскольку он длительное время работал с <данные изъяты> ему известно, что по окончании проведения осмотров и освидетельствований, которые продолжались в течение нескольких часов, медработник и механик отправлялись в бухгалтерию и отдавали все денежные средства, которые получили утром. Кому именно передавались деньги, он не знает, но так было каждый день. Вышеуказанные услуги он и его водители оплачивали каждый рабочий день, а также в выходные дни. Путевые листы за период работы у него не сохранились, те сдавались в <данные изъяты>. Каких-либо взаимозачетов у него с <данные изъяты> не было, деньги отдавались за вышеуказанные услуги каждый день, когда те оказывались. У него имелось 6 автобусов, и водители каждый рабочий день оплачивали в <данные изъяты> по 100 рублей за вышеуказанные услуги. Осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, он, совместно с ФИО2 №19 неоднократно приобретали на личные денежные средства автобусы и иные автомобили, бывшие в употреблении, для последующего разбора на запасные части и сдачи в металлолом. Они подыскивали автобусы по объявлениям и выкупали их, а также участвовали в торгах. Если говорить про автобусы, то они пригоняли их на территорию <данные изъяты>, где снимали с автобуса все элементы, которые возможно было использовать в текущей деятельности на работающих автобусах. Для хранения таких запасных частей в <данные изъяты> для них было выделено отдельное помещение, где они хранили такие запасные части. После этого автобусы они сдавали в металлолом, а вырученные денежные средства делили с ФИО2 №19 Запасные части, хранившиеся в <данные изъяты>, они использовали на своих автобусах, однако были нередки случаи, когда они давали их непосредственно слесарям <данные изъяты>, когда им не хватало каких-либо конкретных запасных частей. В обмен на это они также иногда брали у слесарей <данные изъяты> какие-либо мелкие детали, то есть обменивались запасными частями. Кроме того, в зачет его долга, имевшегося перед <данные изъяты> он отдавал один из двигателей автобусов в собственность <данные изъяты>. Какого-либо учета вышеуказанных бартерных отношений у них не было, это была текущая работа. Ему не известны случаи, когда <данные изъяты> приобретало на свои нужды автобусы, бывшие в употреблении, он такого не видел. Однако он однократно видел, что <данные изъяты> доставлялся один двигатель, бывший в употреблении, который не подошел и с ним пытались что-то решить, но каким образом тот приобретался, у кого и на какие средства, ему не известно. По поводу приобретения <данные изъяты> автомобильных шин, бывших в употреблении, может пояснить, что ему известны два случая, когда такие шины приобретались, поскольку он также покупал их для своих нужд и ездил за ними вместе с ФИО2 №19 приблизительно в летнее время 2018 года. Он знает, что ФИО2 №19 еще раз покупал шины, бывшие в употреблении, но какое количество тот приобретал, он не знает, но оно не было очень большим, поскольку шины привозили на автомобиле «Газель» и на прицепе легкового автомобиля. Каких-либо иных данных об этих покупках у него нет. Но может пояснить, что он сам предоставлял свои шины в <данные изъяты> когда те просили, а также отдавал их в счет своих долгов за стоянку автобусов. (т. 1 л.д. 227-229, 230-231)

После оглашения показаний свидетель ФИО2 №3 подтвердил их и пояснил, что до 2017 года у него было шесть автобусов ПАЗ, а потом было девять, то есть ещё три ГАЗели.

ФИО2 ФИО2 №14 показала суду, что с 2006 года она работала в <данные изъяты>, в 2011 году перешла на должность кассира по трудовой выручке и проработала там до 01.04.2019 года. В будние дни медработники и механики денежные средства от медицинских и технических осмотров относили в бухгалтерию, ходили туда с журналами. В выходные и праздничные дни, когда бухгалтерия не работала, медработники и механики приносили эти деньги к ним, она работала с напарницей ФИО2 №13 по два дня, они пересчитывали деньги и расписывались у тех в журналах. В основном была мелочь, они меняли на крупные, мелочь сдавали в банк. У медиков на каждого «частника» был журнал, каждый водитель расписывался при передаче денежных средств. Данные журналы хранились у медиков и механиков. Технический осмотр стоил 70 рублей, медицинский осмотр 30-50 рублей. По разговорам она слышала, что в ходе проверки была выявлена недостача по медицинским и техническим осмотрам. Что касается приобретения предприятием запасных частей, автобусов, ей также ничего не известно, знает только что этим занимался ФИО2 №28, потом ФИО2 №26. Со слов водителей знает, что у тех не было колес, новых деталей тоже не было, запасные части брали со старых автобусов. ФИО1 может охарактеризовать как хорошего человека, к ним последняя относилась нормально. Информацией о том, что ФИО4 ездила на отдых, приобретала дорогие вещи, она не обладает. Благоустройством прилегающей к <данные изъяты> территории занимались работники данного предприятия, кто на это выделял денежные средства, ответить затрудняется.

ФИО2 ФИО2 №19 показал суду, что в период 2018-2019гг. он работал в <данные изъяты> в должности начальника гаража. Когда был необходим ремонт техники и если требовались мелкие запчасти, то их приобретали в магазине, приносили бухгалтерские документы и отчитывались о факте покупки запчасти. Если требовались крупные запчасти, например, коробка передач, двигатель, то находили их у частников или у знакомых приобретали. Новые запчасти стоили дорого, и качество у них было не очень хорошее, лучше старое, чем новое, поэтому более крупные запчасти приобретали бывшие в употреблении наличным путем, сметы не велись, чеков, расписок не было. Так было в большинстве случаев. Кроме него в приобретении запчастей также участвовали ФИО2 №26, ФИО2 №28, ФИО2 №3 иногда, также ФИО71. На свои личные денежные средства он никогда запчасти для автотранспорта <данные изъяты> не приобретал. Когда необходимо было приобрести запчасти для автомобилей, он как начальник гаража, самостоятельно находил, где можно их приобрести, но согласовывал всё с начальством. Поручение о том, что крупные запчасти необходимо приобретать бывшие в употреблении ему давали ФИО2 №30, ФИО72 а также коллегиально решали. Ему известно, что перед выходом на линию медицинский работник осматривал состояние водителей, а механик проводил технический осмотр транспортного средства, стоимость медицинского осмотра была около 30 рублей, а технического осмотра около 60-70 рублей. Шины для автобусов приобретали в основном бывшие в употреблении, но бывало и новые покупали. Насколько он помнит, шины, бывшие в употреблении, он приобретал три раза в г. Челябинске. Документы о приобретении шин он передавал главному инженеру. Кроме него, никто из сотрудников шины для автобусов не приобретал. Деньги на колеса он получал в бухгалтерии, а когда ФИО2 №30 или ФИО73 выдавали. Коробки передач, бывшие в употреблении, за период его работы приобретали около 7-8 раз. Также приобретали двигатели. Отследить приобретенные запчасти, бывшие в употреблении, документально невозможно, но для себя он писал, где и какая запчасть установлена. Запасные части приобретали как по необходимости, так и про запас, если цена была выгодной. Запчасти хранились на складе. Автобусы, имеющиеся в <данные изъяты>, приобретались данным предприятием, он лично не ездил за автобусами, но находил места, где их можно приобрести. Администрацией г. Троицка <данные изъяты> передавались автобусы в неисправном состоянии, также ГАЗоны и мусоровозы, данную технику они разбирали на запчасти. Бывало, что администрация передаст в <данные изъяты> автобусы, а потом забирает. Безвозмездно передавались эти автобусы или нет, он не знает. Ему известно, что ФИО1 обвиняется в том, что присвоила себе денежные средства <данные изъяты>, но он считает Будакову невиновной, ФИО1 порядочный и грамотный бухгалтер. За период его работы <данные изъяты> приобрело один автобус «Урал» у ФИО64, два автобуса «ПАЗика» у ФИО30, данные автобусы были на ходу и технически обслужены. Также приобретены два или три автобуса у ФИО29, их пригоняли в <данные изъяты> из Челябинска своим ходом. Считает, что четыре автобуса могли стоить примерно 400000 рублей.

В связи с противоречиями в показаниях, в судебном заседании стороной обвинения, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля ФИО2 №19, согласно которым в период с 2018 года по октябрь 2019 года он работал в <данные изъяты> в должности начальника гаража. По обстоятельствам поддержания техники в рабочем состоянии может пояснить, что запасные части на автомобили <данные изъяты> они приобретали самостоятельно, совместно с ФИО2 №26, который состоял в должности начальника ПТО. ФИО2 №26 практически каждый день приходил в гараж, и выяснял у него, какие необходимы запасные части на автомобили <данные изъяты> Он ему предоставлял информацию о том, какие нужно приобрести запасные части, а тот, на основании составленной заявки, приобретал всё необходимое в магазинах г. Троицка Челябинской области. Иногда он самостоятельно приобретал запасные части. После приобретения запасных частей ФИО2 №26 составлял авансовый отчет, который сдавал в бухгалтерию. Все действия по приобретению запасных частей подлежали строгой отчетности, все необходимые документы, подтверждающие факт приобретения запасной части, а именно товарные и кассовые чеки, сдавались в бухгалтерию. Он лично не приобретал запасные части на деньги для <данные изъяты> не отчитываясь за них. Данный факт подлежал строгому отчету, какие-либо деньги, за которые не нужно было отчитываться, ему не выдавались. Авансовые отчеты сдавались в бухгалтерию, ими занималась бухгалтер ФИО2 №16, именно в ее обязанности входила работа с авансовыми отчетами. Ему известно, что <данные изъяты> заключало договоры с различными индивидуальными предпринимателями на оказание платных услуг - прохождение предрейсового медицинского и технического осмотра. Стоимость этих услуг, насколько он помнит, составляла 30 рублей за медицинский осмотр, и 70 рублей за прохождение технического осмотра. Он в оказании вышеуказанных услуг не принимал участия, но ему известно, что у медиков и у техников имелись журналы учета прохождения вышеуказанных осмотров. С указанными журналами дежурный медработник и механик по окончании смены ходили в бухгалтерию и отчитывались за оказанные услуги и полученные деньги. Он неоднократно видел, как ФИО20, являющийся начальником механиков, проводивших предрейсовые технические осмотры, ругался с ними по поводу ведения документации и предоставления отчетов, указывая на выявленные ошибки. За полученные деньги механики и медики строго отчитывались, похитить денежные средства те не могли, поскольку в случае несоответствия те доплачивали деньги из его кармана. Кроме того, по поводу приобретения запасных частей, бывших в употреблении, показал, что он лично 2 или 3 раза выезжал в город Челябинск для приобретения шин для автобусов, бывших в употреблении. Он приобретал шины по указанию директора - ФИО2 №30, а также главного инженера ФИО21 Такие шины приобретали в связи с тем, что их на предприятии не хватало, денег на приобретение новых шин. С этой целью в бухгалтерии у ФИО1 он получал наличные денежные средства и выезжал в город Челябинск, в магазин «СтокШина», который находится, по адресу: Свердловской тракт, д.12 А, г. Челябинск. Один раз он ездил на газели, а другой раз на легковом автомобиле с прицепом. На чем он ездил в третий раз он вспомнить не может. За все три поездки он приобрел около 20 или 30 шин. Стоимость этих шин составляла 2000 рублей за штуку. Это средняя цена, в зависимости от качества шины цена варьировалась. Ему за приобретенные шин выдавали чек, который он по возращении отдавал ФИО1 То есть примерно на приобретение указанных шин ему давали около 40-60 тысяч рублей. Эти шины он приобретал один раз летом 2018 года, а другой раз он ездил в зимнее время 2018 года. Ездил ли он третий раз он не помнит, поскольку это было давно. Более он шины, бывшие в употреблении, не приобретал, и кроме него их никто не привозил. Были единичные случаи, когда он приобретал бывшие в употреблении коробки передач. Но это было уже в крайнем случае и не было часто, помнит, что он брал 2 коробки передач - одна стоила 5000 рублей, другая 2000 рублей, более на нужды <данные изъяты> он ничего не приобретал из запасных частей, бывших в употреблении. Двигатели для <данные изъяты> он не приобретал, поскольку в предприятии были свои двигатели, и они их ремонтировали. Также Администрация им иногда безвозмездно передавала технику для разбора, которая использовалась ими для ремонта. Приобретение запасных частей, бывших в употреблении, не было систематическим, эти случаи возникали только в том случае, когда действительно была безвыходная ситуация, новых запасных частей не хватало. Кроме вышеуказанных им случаев он никаких запасных частей, бывших в употреблении, не приобретал и другие должностные лица <данные изъяты> не приобретали эти запасные части, поскольку приобретение крупных запасных частей являлось его обязанностью. Новая шина эксплуатируется в среднем 75000 км пробега на каждое колесо, однако по факту колеса использовались большее расстояние. На переднюю ось всегда ставились только новые шины. Это расстояние автобус проходит приблизительно за год. Но резина не снимается, если ее физическое состояние было удовлетворительным. Новая шина стоит 7000 рублей, на момент 2018 года - 6300 рублей. В период 2019 года какие-либо запасные части, бывшие в употреблении, он не приобретал. Во второй раз он ездил в г. Челябинск за шинами, либо в ноябре, либо в декабре 2018 года. Приблизительно с 2016 года по 2019 год он, работая в <данные изъяты> также осуществлял деятельность по перевозке пассажиров в городе Троицке Челябинской области совместно с ИП ФИО2 №3, а именно часть автобусов, которые числились за ФИО2 №3, фактически принадлежали ему, и он сам занимался их обслуживанием и ремонтом, в том числе занимался поиском запасных частей на автобусы. Неоднократно он совместно с ФИО2 №3 приобретали подержанные автобусы, которые искали в различных источниках по объявлениям. Если предложение было для них выгодным, они покупали автобус, с которого снимали все запасные части, которые возможно было повторно использовать, после чего сдавали оставшийся металл в утиль. Автобусы приобретались исключительно на их с ФИО2 №3 денежные средства, <данные изъяты> в этом никак не участвовало. Таким образом, они получали в качестве запасных частей основные агрегаты автобуса, в том числе двигатели, коробки и иные элементы. Имея у себя вышеуказанные запасные части, они совместно с ФИО2 №3 неоднократно предоставляли в <данные изъяты> имеющиеся у них запасные части, поскольку они понимали, что предприятию нужны эти запасные части и ему нужно обеспечить потребности города в автобусах. Их с ФИО2 №3 запасные части, в том числе двигатели, хранились на территории <данные изъяты>, в отдельном ангаре, откуда они их регулярно брали, при этом и сотрудники (слесаря) <данные изъяты> также приходили к ним и брали различные необходимые детали. В обмен на это они с ФИО2 №3 также могли взять какие-либо детали у <данные изъяты>, если таковая необходимость возникала, то есть у них был своеобразный бартер. <данные изъяты> само регулярно не приобретало автобусы для разбора, ему об этом ничего не известно, и он лично на нужды <данные изъяты> за деньги предприятия такие автобусы не приобретал. Ему известно, что в <данные изъяты> из администрации города Троицка Челябинской области несколько раз передавались автобусы для использования в качестве запасных частей, но насколько он знает, за эти автобусы денежные средства не выплачивались, поскольку те принадлежали Администрации. (т. 2 л.д. 109-111, 112-114, 115-116)

После оглашения показаний свидетель ФИО2 №19 подтвердил их частично и пояснил, что он не мог сказать, что коробка передач стоит 2000 рублей. Кроме того, в 2019 году запчасти, бывшие в употреблении, он не приобретал, а в 2018 году приобретал. Показания, которые он даёт в судебном заседании являются более правдивыми. Та деятельность, которую они осуществляли с ФИО2 №3, к <данные изъяты> не относилась. Он был начальником колоны, ФИО2 №3 был предпринимателем. Он лично не осуществлял перевозку пассажиров, автобусы по факту принадлежали ему, но были оформлены на ФИО2 №3.

ФИО2 ФИО2 №25 показал суду, что в период с августа 2019 года по сентябрь 2019 года он состоял в должности директора <данные изъяты>. На тот период у предприятия имелись финансовые трудности, не хватало денежных средств на выдачу заработной платы, имелась задолженность по отоплению, была выявлена недостача денежных средств по проведению медицинского и технического осмотров. Когда он приступил к обязанности директора, он взял на контроль поступление денежных средств, и в кассу предприятия пошло значительно больше денежных средств, чем ранее, хотя по количеству машин и рейсов ничего не изменилось, не добавилось. С чем это было связано, сказать не может, но им был сделан вывод о том, что ранее денежные средства не поступали в кассу в полном объёме. По документам бухгалтерия, в лице кого точно не помнит, сделала анализ и предоставила ему документы, которые указывали на то, что денежные средства от технического и медицинского осмотров полностью в кассу не поступали. Возможно, кто-то забирал их себе. Медицинские работники и механики, проводя медицинские и технические осмотры, вели журналы, в которых указывали дату, когда сдавали денежные средства, количество водителей, проходивших осмотры. Далее медики и механики сдавали денежные средства в бухгалтерию. Когда он хотел изъять данные журналы, ему пояснили, что их забрала бухгалтерия, а в бухгалтерии сказали, что журналов нет. В кассу предприятия сдавалось около 3000-4000 рублей наличным путем, и безналичным путем также сдавалась определенная сумма. Когда он изъял у медиков и механиков остатки документов, и они сделали анализ, обнаружилось, что в бухгалтерию наличным путем сдавалось около 100000 рублей. Сведения по доходу предприятия, бухгалтерские отчеты ему предоставляла ФИО1, но с предоставлением документов были определённые трудности, сначала ФИО4 отказывала ему в предоставлении данных документов, потом всё-таки предоставила. Он разговаривал с ФИО4 по поводу недостачи денежных средств, но та ничего внятного не пояснила. Данную недостачу может подтвердить контрольно-счетная палата, которая проводила проверку. О тяжелой финансовой ситуации на предприятии он знал, общался с работниками предприятия по поводу, какие запчасти, товары приобретаются на предприятии, из каких средств, работники поясняли, что осуществляли услуги и получали прибыль.

В связи с противоречиями в показаниях, в судебном заседании стороной обвинения, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля ФИО2 №25, согласно которым в период с 01.08.2019 года по 18.09.2019 года он состоял в должности директора <данные изъяты>. Когда он начал свою деятельностью, то ему стало известно о том, что часть денежных средств, получаемых предприятием в качестве дохода от оказания платных услуг, в частности за медицинские осмотры и контроль технического состояния транспортных средств, фактически не поступали в кассу предприятия. Об этом ему стало известно со слов сотрудников предприятия, которые сообщали о том, что наличные денежные средства поступали в бухгалтерию, а в кассу предприятия не поступали и в установленном порядке не приходовались. Он стал спрашивать об учетных документах, а именно журналах проведения медицинских осмотров и контроля технического состояния, однако ФИО1, являвшаяся главным бухгалтером, сообщила ему о том, что указанных журналов нет в наличии, а медики и механики говорили, что именно ФИО1 были изъяты указанные журналы учета. Он неоднократно просил ФИО1 предоставить достоверные сведения о том, какой доход предприятие получало от оказания вышеуказанных услуг, однако ФИО1 изначально не хотела предоставлять эти сведения, препятствовала в этом. Однако позднее ФИО1 предоставила ему справку о поступлении денежных средств за медосмотр и техосмотр за июль 2019 года, согласно которой за указанный месяц в кассу предприятия поступили наличные денежные средства не более 5000 рублей, что подтверждало то, что деньги действительно в кассу не поступали. Все эти сведения были в последующем переданы в контрольно-счетную палату для проведения проверки. После предъявления для обозрения сведений о поступлении наличных денежных средств из главной книги <данные изъяты>, на вопросы о том, как он может пояснить суммы получаемых денежных средств в кассу <данные изъяты> показал, что на основании предъявленных документов и сведений, которые он ранее получал в <данные изъяты> может пояснить, что в представленном ему документе наглядно видно, что наличные денежные средства действительно не поступали в кассу предприятия, не учитывались в установленном порядке, поскольку, например, в августе 2019 года, по сравнению с июлем 2019 год, предприятие получило примерно на 100000 рублей больше, при условии, что каких-либо дополнительных договоров они не заключали, эти суммы поступали на основании ранее заключенных договоров, то есть количество оказываемых услуг не изменилось, а денежных средств в кассу предприятия поступило значительно больше, что само по себе указывает на то, что раньше на предприятии были неучтенные денежные средства, о расходовании которых нет никаких сведений. Кроме того, когда он занял указанную должность, ему стало известно о том, что в предприятии практически не было запасных частей и автомобильных шин. Каких-либо запасов не имелось и если нужны были какие-либо запасные части или расходные материалы, то сотрудники приобретали их по факту необходимости, обращаясь с заявкой на получение денежных средств. (т. 2 л.д. 134-136)

После оглашения показаний свидетель ФИО2 №25 подтвердил их в полном объёме и пояснил, что назвать конкретных лиц, сотрудников предприятия, от которых ему стало известно, что денежные средства в кассу поступали не в полном объеме, он не может. О том, что на территории <данные изъяты> находились автобусы других лиц в разобранном виде, ему известно не было. ФИО1 была ответственным лицом за финансовую деятельность, все денежные средства передавали ФИО1

ФИО2 ФИО2 №30 показал суду, что в период с 2010 года по 2019 год он работал в <данные изъяты> в должности директора. Считает, что ФИО1 не могла похитить денежные средства у <данные изъяты>, поскольку эти деньги потрачены на нужды предприятия. Для осуществления перевозки <данные изъяты> заключались договоры с физическими и юридическими лицами на проведение предрейсовых медицинских и технических осмотров. Согласно договорам предприятие предоставляло платные услуги, медицинский работник проводил медицинское освидетельствование водителей, а механик проводил техническое обслуживание транспортных средств. Обязанностью индивидуальных предпринимателей было предоставить транспортное средство и производить оплату предприятию за оказанные услуги. Оплата производилась как безналичным расчётом, так и наличными денежными средствами в бухгалтерию. Медики и механики могли передавать наличные денежные средства ФИО4, которая являлась материально ответственным лицом. Главный бухгалтер ФИО1 принимала денежные средства, но не контролировала. Выдавались ли индивидуальным предпринимателям какие-либо квитанции или чеки по факту оплаты, пояснить не может. Ему известно, что предприятием приобретались оборудование и запчасти, бывшие в употреблении, так как на предприятии было тяжелое финансовое положение. ФИО1 не вводила его в заблуждение и не похищала у предприятия денежные средства, все средства остались на предприятии. Финансовые трудности у <данные изъяты> были всегда, начиная с 2008 года, когда произошла амортизация и у <данные изъяты> убрали все льготы. Он обращался в администрацию г. Троицка по поводу этих проблем, имеется переписка, на все обращения ответ был отрицательный.

В связи с противоречиями в показаниях, в судебном заседании стороной обвинения, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля ФИО2 №30, согласно которым в период с 31.12.2010 года по 31.07.2019 года он состоял в должности директора <данные изъяты>. Должность главного бухгалтера последние годы, приблизительно с 2013 года, занимала ФИО1 Именно он принимал ФИО1 на указанную должность. В период его работы между <данные изъяты> и различными организациями и индивидуальными предпринимателями города Троицка Челябинской области заключены различные договоры на оказание различных услуг, в частности оказание услуг по стоянке транспортных средств, проведении предрейсовых медицинских осмотров, проведении контроля технического состояния транспортных средств. С кем именно заключались договоры, он в настоящее время не помнит, но таких договоров было значительное количество. При этом некоторые договоры он даже мог и не подписывать, поскольку их мог подпись главный инженер. Как производилась оплата по заключенным договорам ему точно не известно, так как этим занималась главный бухгалтер. Но ему известно, что оплата могла производиться и наличным, и безналичным способом. Как происходила оплата наличными денежными средствами он точно сказать не может, ведением этих документов и осуществлением контроля за финансовой составляющей в этих вопросах занималась главный бухгалтер ФИО1, именно она следила за тем, чтобы наличные денежные средства поступали в <данные изъяты> в установленном законодательством порядке, именно ФИО4 занималась оприходованием наличных денежных средств, получаемых <данные изъяты> от оказания платных услуг. По поводу проверки контрольно-счетной палаты города Троицка Челябинской области может пояснить, что он считает, что никакие денежные средства из предприятия не были похищены, все деньги, полученные в качестве дохода, оставались в предприятии и расходовались на нужды предприятия, а именно на запасные части, необходимое оборудование и материалы, оплату услуг, оказываемых <данные изъяты>. Все получаемые деньги должны были быть оприходованы и учтены в установленном порядке, этим занималась ФИО1 Он считает, что все эти деньги были учтены. О том, что в кассовых книгах отсутствуют приходные кассовые ордера ему ничего не известно. Ему известно, что водители маршрутных транспортных средств индивидуальных предпринимателей оплачивали услуги наличными денежными средствами. Он это видел сам, когда иногда проходил мимо медпункта и мимо механиков. Он помнит, что был установлен тариф на оказываемые услуги, а именно 30 рублей за прохождение медика и 70 рублей за прохождение контроля технического состояния. Медики и механики отдавали наличные денежные средства, полученные от оказания платных услуг, в бухгалтерию, кому именно сказать не может. Для этого у него на предприятия был главный бухгалтер - ФИО1, которая занималась этим вопросом, и он ей полностью доверял, так как у нее есть должностной регламент, согласно которому на нее возложено большое количество ключевых обязанностей. Являлся ли кассир-контролер материально-ответственным лицом в предприятии, показал, что кассир-контролер работает с деньгами и насколько он понимает, с ним должен был быть заключен договор о материальной ответственности. После предъявления для обозрения должностной инструкция кассира-контролера, утвержденной 01.11.2018 года, показал, что этим регламентом установлено, что именно кассир-контроллер должен принимать деньги на предприятии. На вопрос, почему в <данные изъяты> наличные денежные средства в период с декабря 2018 года по июль 2019 года принимались главным бухгалтером ФИО1, в то время, как требования Указания ЦБ РФ и утвержденной им должностной инструкции возлагают эту обязанность на кассира-контроллера, показал, что он не вникал в этот вопрос, поскольку он с главным бухгалтером ФИО1 работал на полном доверии и этим занималась именно она. Какие-либо запасные части или материалы для <данные изъяты> без составления расходных кассовых ордеров не приобретались. Указания приобретать запасные части и расходные материалы на нужды <данные изъяты> на денежные средства, полученные от оказания платных услуг по медосмотру и техосмотру без их оприходования в установленном порядке, он не давал. На вопрос о том, приобретались ли для нужд предприятия запасные части, в том числе автомобильные шины, бывшие в употреблении, показал, что таковые приобретались, но он этим не занимался лично, этим занимались либо ФИО22, либо ФИО2 №26 Какими-либо конкретными данными о количестве приобретаемого, времени приобретения запасных частей и шин он не обладает. ФИО1 уволилась с предприятия в первой половине 2019 года по каким-то личным обстоятельствам, сейчас он уже точно не помнит по каким. Однако ФИО1 приходила на работу, выполняла какие-то функции, а также помогала своей дочери - ФИО2 №21, которая работала кассиром. Он допускает, что ФИО1 в том числе работала с деньгами, поскольку фактически исполняла все те же функции - главного бухгалтера, и у них была договоренность о том, что ФИО1 вернется на предприятие и продолжит свою деятельность в качестве главного бухгалтера. Официально ФИО1 не была трудоустроена исключительно по своей просьбе и заработную плату он ей не платил, ФИО1 сама приходила и работала, помогала предприятию в работе с бухгалтерскими документами, поскольку ФИО1 была очень грамотным специалистом и он ей полностью доверял, как специалисту, так и просто человеку. (т. 2 л.д. 151-155, 156-159)

После оглашения показаний свидетель ФИО2 №30 подтвердил их в полном объеме и пояснил, что денежные средства Будакова не похищала, они оставались на предприятии в виде запасных частей, строительных материалов, шин, двигателя, радиаторов, коробок передач. Это всё приобреталось у «частников», так как у них запчасти лучше и дешевле в 3 раза, чем в магазине. Эти денежные средства не оприходовали потому, что частникам нужен был наличный расчет, по безналичному расчету они не заключали договор. Сейчас он понимает, что не нужно было так делать, что это нарушение финансовой дисциплины предприятия, но так получилось, поскольку было безвыходное положение. Они не приходовали денежные средства и не покупали запчасти на заводе-изготовителе потому, что на заводе они за эти деньги купили бы один двигатель, а у частного лица - 4 двигателя. Когда они получили 4 новых автобуса, через месяц коробки передач во всех четырех автобусах вышли из строя. Ремонт по гарантии занял бы продолжительное время. Они не могли этого допустить, автобус не может так долго стоять, людей надо возить. Заменить эти автобусы какими-то другими транспортными средствами не было возможности, в наличии было маленькое количество автобусов, автобусов не хватало, они обращались в администрацию г. Троицка за помощью, то есть искали выход из ситуации.

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №1, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем с 2014 года. Он оказывает услуги маршрутного такси, а также у него имеется автомойка и автосервис. В 2017 году он заключил контракт с <данные изъяты> на прохождение ежедневных проверок технического состояния автомобилей - маршруток, а также прохождение медицинского осмотра водителями. У него в период с 2017 года по 2020 год было 8 автомобилей маршрутного такси, 6 из которых передвигались по городу, а 2 машины работали в Троицком районе. 2 машины, работавшие в районе, прекратили оказывать вышеуказанные услуги с марта 2020 года. Согласно заключенному договору между ним и <данные изъяты> в 2017 году, водители ежедневно приезжали и проходили технический осмотр и осмотр у медика. За проведение технического осмотра каждый из его водителей оплачивал 70 рублей, а за проведение медицинского осмотра водители оплачивали 30 рублей. По окончании рабочего дня все водители предоставляли ему путевые листы, в которых имелись отметки о прохождении вышеуказанных осмотров. При этом, в некоторых случаях технический осмотр он проводил лично, поскольку у него имеется специализированное образование и он имеет право это делать. Он сам проводил технические осмотры в тех случаях, когда автомобиль или рано начинал свою работу, или наоборот поздно, когда медик и механик <данные изъяты> уже не принимали водителей. Насколько ему известно, водители маршруток отдавали деньги лично механику и медику, которые делали отметки в путевых листах. (т. 1 л.д. 216-218)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №2, согласно которым в период с 10.07.2014 года по 01.11.2019 года он имел статус индивидуального предпринимателя, занимался пассажирскими перевозками. В период с 2016 года по 2017 год он занимался пассажирскими перевозками на территории г. Троицка на автомобиле «Газель». В указанный период у него был заключен договор с <данные изъяты> на прохождение медицинского и технического предрейсового осмотра. Согласно данному договору он каждый рабочий день проходил медицинский осмотр и технический осмотр, за что отдавал деньги медику и механику, наличными денежными средствами. В связи с возникшими проблемами, приблизительно с лета 2017 года он перестал заниматься пассажирскими перевозками и стал работать дальнобойщиком, при этом он не утратил статуса индивидуального предпринимателя. После этого, зимой 2019 года, он снова стал работать в г. Троицке на автомобиле «Форд», осуществляя пассажирские перевозки. При этом он также проходил медика и механика, поскольку он сам лично управлял своим автомобилем, водителей он не нанимал. Договор был снова заключен, его реквизитов он в настоящее время назвать не может. Данный факт отражался в путевых листах, где ставилась отметка медика и механика. Расписывался ли он за них, он точно не помнит, прошло уже много времени. Путевой лист он получал утром в диспетчерской <данные изъяты> а вечером сдавал его обратно. Он не может точно сказать, каким образом он оплачивал данные услуги, или наличными денежными средствами по факту прохождения осмотров, либо в конце месяца ему выставляли счет, который он оплачивал, точно не может вспомнить в связи с истечением длительного времени. Кроме того, он не может достоверно сообщить, оплачивал ли он эти услуги в принципе, поскольку он работал от имени <данные изъяты> возил «льготников», поэтому <данные изъяты> могло не брать с него деньги за прохождение медицинского осмотра и технического осмотра. (т. 1 л.д. 237-239)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №4, согласно которым он с 2012 года является индивидуальным предпринимателем, занимается пассажирскими перевозками на территории города Троицка Челябинской области. У него совместно с его отцом - ФИО19, в собственности и аренде находятся 18 автомобилей. В период 2018-2019 года у них было еще больше автомобилей, приблизительно 25, точно вспомнить затрудняется. В день у них работали 18 человек, то есть 18 автомобилей передвигались по маршрутам города Троицка Челябинской области. В 2016 году между ФИО19 и <данные изъяты>» заключены договоры на прохождение медицинских осмотров и контроля технического состояния транспортных средств. Согласно указанным договорам водители в каждую рабочую смену прибывали в <данные изъяты>, где проходили указанный медицинский осмотр, стоимость которого составляла 30 рублей, а также технический контроль, стоимость которого составляла 70 рублей. Он сам на маршруте не работал, поэтому ему неизвестно, каким образом проводятся осмотры, но ему известно, что вели журналы учета, которые находились в <данные изъяты> По требованию прокуратуры им были предоставлены путевые листы, которые у него сохранились. Журналы учета оставались в <данные изъяты> и у него они находиться не могли. По установленным договорам суммам, его водители за рабочий день должны были отдавать 1800 рублей. (т. 1 л.д. 246-248, 249-250)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №5, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем с 2011 года, занимается пассажирскими перевозками, в его собственности имеется автомобиль Volkswagen Crafter, на котором он осуществляет перевозки по маршруту Троицк-Екатеринбург. Перевозки на указанном автомобиле осуществляет как он лично, так и его водитель - ФИО23 Приблизительно в 2013 году между ним и <данные изъяты> заключен договор на прохождение ежедневного медицинского осмотра и технического осмотра, что является обязательным при осуществлении пассажирских перевозок. Стоимость прохождения медицинского осмотра составляла 30 рублей, а стоимость прохождения технического осмотра составляла 70 рублей. Поскольку он сам лично перевозил пассажиров, ему известен порядок прохождения вышеуказанных осмотров. Так, водители каждое утро рабочей смены приезжали в <данные изъяты> и проходили в кабинет к медицинскому сотруднику. Медик проводила медицинский осмотр, по результату которого ставила печать и подпись в путевой лист. За это водители отдают лично медицинскому сотруднику 30 рублей, за что ставят свою подпись в журнале, который заведен отдельно на каждого индивидуального предпринимателя. Он видел, что медики хранили денежные средства непосредственно в месте проведения осмотров. Насколько ему известно, каждое утро медики относили деньги в кассу, но достоверно об этом он не осведомлен. После прохождения медика, водитель направлялся для прохождения технического предрейсового осмотра, который проводили механики <данные изъяты>. Он помнит, что механиков было вроде бы 3 человека, анкетные данные их он назвать не может. Механики проводили осмотр только при наличии отметки медика. После проведения технического осмотра водители отдавали деньги лично в руки механику в сумме 70 рублей, которые тот также хранил в месте проведения осмотра, а затем передавал в бухгалтерию по окончании смены. Факт прохождения осмотра фиксировался в путевом листе, а также существовала ведомость, где водители ставят свою подпись за факт прохождения осмотра и его оплаты. О том, что деньги передавались в кассу, ему было известно со слов одного из механиков, который жаловался на то, что после смены нужно иди сдавать деньги, при этом в кассе их долго считали, поскольку преимущественно денежные средства были представлены в виде монет. Данными услугами он пользовался регулярно, 5 дней в неделю, и оплачивал их регулярно. У него не сохранились путевые листы за 2018 и 2019 года, поскольку в 2019 году он прошел проверку со стороны МУГАДН, во время которой была проверена вся документация. После этой проверки он уничтожил все документы за 2018 и 2019 год, поскольку смысла в ее хранении не имелось, она занимала много места и мешала, в связи с чем, он и принял решение уничтожить ее. О том, что в <данные изъяты> похищались денежные средства, ему не было известно, каких-либо сведений об этом он сообщить не может. Однако в 2019 году он заметил, что журналы, в которых он ставил подписи, исчезли. Он спросил у медика, куда делся журнал, на что та ответила, что бухгалтерия забрала его на проверку и не вернула обратно. Позднее был заведен новый журнал, а старого журнала он уже не видел. (т. 2 л.д. 1-3)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №6, согласно которым в должности контролера технического состояния транспортных средств он состоит с 1990 года. В его обязанности входит проведение технического осмотра автомобилей <данные изъяты>», а также иных автомобилей, которые пользуются указанными услугами на основании заключенных договоров. Указанные договоры, в том числе, были заключены с рядом индивидуальных предпринимателей, которые оказывают транспортные услуги на территории г. Троицка и Троицкого района. Перечень предпринимателей он уже не помнит, но их было достаточно много. Он точно помнит ИП ФИО2 №1, ИП ФИО2 №3, ИП ФИО37, ИП ФИО2 №5, ИП ФИО69, а также были другие. В отношении маршрутных такси вышеуказанных предпринимателей технический осмотр производился утром каждого дня, когда автомобили выходили на рабочую смену, а иногда и после окончания рабочей смены, при заезде автомобиля на стоянку, поскольку указанные автомобили в ночное время должны находится на территории их охраняемой стоянки. За прохождение технического осмотра водители маршрутных такси отдают деньги по факту проведения осмотра, лично в руки контроллеру. Он, являясь контроллером, неоднократно получал указанные деньги. Стоимость осмотра составляет 70 рублей. При получении денег они фиксировали это в журнале. Ранее, в период 2018 и 2019 года, для этого использовалась общая тетрадь. В настоящее время для этого заведен специальный журнал. Денежные средства хранились при контроллере, который в 8 часов утра каждого дня, при пересменке, относил все полученные денежные средства в бухгалтерию. До 2019 года деньги отдавались лично главному бухгалтеру ФИО1 За получение денег ФИО1 расписывалась в журнале, где также расписывался контроллер. Такой ситуации, что в кассу поступило меньше денег, чем было получено контроллером, не было, это все контролировалось бухгалтером. Также водители маршрутных такси проходили медицинский осмотр. Стоимость медицинского осмотра составляла 30 рублей. Пока водитель не пройдет медицинский осмотр, они не принимали водителя. Только после медиков они принимали водителя и ставили отметку при прохождении в путевой лист, который отдавали обратно водителю. Также может дополнить, что водители расписывались в журнале учета проведения технических осмотров. (т. 2 л.д. 11-13)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №7, согласно которым он с 2011 года состоит в должности контроллера технического состояния транспортных средств. В его обязанности входит проведение осмотра транспортных средств <данные изъяты>, а также иных транспортных средств, с владельцами которых у <данные изъяты> заключены договоры. Каждую рабочую смену им проводятся вышеуказанные осмотры автомобилей, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих маршрутные перевозки по улицам города. Всего в <данные изъяты> есть 4 контроллера. Для автомобилей индивидуальных предпринимателей, с которыми заключены договоры на проведение вышеуказанного осмотра, стоимость осмотра составляет 70 рублей. Каждый день водители маршрутных такси приезжают на осмотр, за что отдают 70 рублей лично в руки контроллеру технического состояния транспортных средств. Он также лично получал денежные средства от водителей. Факт передачи денег фиксируется в журнале, где водитель и контроллер ставят свои подписи, в журнале он указывал данные водителя и данные его автомобиля, а также указывал фамилию индивидуального предпринимателя. По окончании смены, утром в 8 часов каждого дня, каждый контроллер технического состояния транспортных средств берет журнал, денежные средства и несет их в бухгалтерию, где отдает деньги главному бухгалтеру ФИО1, или другому бухгалтеру ФИО2 №16 Каким-либо иным лицам он деньги не отдавал. Аналогичным образом работают и другие контроллеры. При этом в 2020 году деньги они стали передавать кассиру, а не бухгалтеру. Его мать - ФИО2 №15, также работала бухгалтером в <данные изъяты>, но он ей деньги не отдавал сам, поскольку у нее была другая работа, с деньгами от техосмотров ФИО2 №15 не работала. Бухгалтер забирала журнал, считала сумму денежных средств, которая должна получиться. В случае, если денег не хватало, они сами добавляли свои деньги из своего кармана, поскольку считалось, что они - контроллеры, не доглядели за водителями. Обычно, если денег и не хватало, то это была небольшая сумма, около 20 или 30 рублей. Все деньги, которые зафиксированы в журнале, обязательно передавались в бухгалтерию вышеуказанным лицам. Также ему известно, что все водители, прежде чем пройти технический осмотр, проходили медицинский осмотр, за что платили по 30 рублей. Они ставили печать в путевой лист только после медика, если отметки не было - то и они отметки не ставили, ставить отметку они не имеют права, если в путевом листе не имеется отметки медика. О том, как медики получали деньги и кому их относили, он не знает. Какие-либо факты хищения денежных средств со стороны контроллеров невозможны, поскольку ежедневно бухгалтерия считала сумму, которая должна поступать в кассу, и они ее отдавали, ошибок быть не могло, они даже свои деньги добавляли, в случае нехватки денег, принесенных по окончании смены. (т. 2 л.д. 17-19)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО24, согласно которым с 2005 года он состоит в должности контроллера технического состояния транспортных средств. В его обязанности входит проведение ежедневного осмотра транспортных средств <данные изъяты> а также иных транспортных средств, с владельцами которых у <данные изъяты> заключены договоры. По окончании смены, утром в 8 часов, каждый контроллер технического состояния транспортных средств брал журнал с денежными средствами и уходил в бухгалтерию, где отдавал деньги чаще всего главному бухгалтеру ФИО1, которая была в указанной должности до лета 2019 года, а также деньги иногда отдавались ФИО2 №15, которая была бухгалтером, но ей он деньги отдавал редко, только в случае отсутствия на рабочем месте ФИО1 Каким-либо иным лицам он деньги не отдавал. В настоящее время у них также ведется журнал, где фиксируется факт прохождения техосмотра, и где водитель и контроллер ставят свои подписи за передачу и получение денежных средств за осмотр, но уже свежий. Где находится журнал за 2019 год и ранее ему неизвестно, те сдавались в бухгалтерию. В остальном свидетель ФИО2 №8 дал аналогичные показания, что и свидетели обвинения ФИО2 №6 и ФИО2 №7 (т. 2 л.д. 23-25)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №9, согласно которым в должности контроллера технического состояния транспортных средств он состоит с 2013 года. При этом свидетель ФИО2 №9 дал аналогичные показания, что и свидетели обвинения ФИО2 №6, ФИО2 №7 и ФИО2 №8 (т.2 л.д.29-31)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №10, согласно которым в течение более 10 лет она состояла в должности фельдшера по предрейсовому медицинскому осмотру <данные изъяты> Она работала совместно с ФИО2 №11, которая являлась медицинской сестрой по предрейсовому осмотру, а также с ФИО25, которая являлась заведующей здравпунктом <данные изъяты>. Они работали с ФИО25 посменно. Медицинский осмотр проходили абсолютно все водители <данные изъяты>, а также другие водители предприятий и индивидуальных предпринимателей, с которыми заключен договор на проведение медицинских осмотров. За прохождение медосмотра водители от индивидуальных предпринимателей - на маршрутках, которые работали сами, оплачивали по 50 рублей за медицинский осмотр. Водители, которые работали от <данные изъяты>, перевозили пассажиров по проездным билетам <данные изъяты>, оплачивали по 30 рублей за медицинский осмотр. Водители проходили медицинский осмотр, отдавали денежные средства сотрудникам здравпункта, которые проводили медицинский осмотр. Факт оплаты они фиксировали в тетрадях или журналах, которые были заведены на каждого индивидуального предпринимателя, которые работали по договорам. Была также тетрадь, в которой фиксировались факты «разовых» медицинских осмотров, то есть на водителей, которые не регулярно прибывали на медицинские осмотры. Деньги, полученные от водителей, они хранили в помещении здравпункта, в ящике стола. Ранее, в период 2017-2018 г.г., они относили все полученные деньги 1 раз в неделю, в пятницу, в бухгалтерию. После 2018 года деньги они стали уносить в бухгалтерию каждый день. Деньги они передавали кассирам в кассу. Она помнит фамилию кассира ФИО2 №14, а также кассира ФИО65 Также деньги передавались главному бухгалтеру ФИО1, а также другим бухгалтерам, которые работали. За факт передачи денег вышеуказанные лица ставили свои подписи в тетрадях учета прохождения медицинских осмотров. При этом те просчитывали, сколько человек прошло в день и сколько те получили денег фактически. В случае, если денег не хватало - недостачу должен был возместитель тот, кто приносил деньги. Случаи недостач бывали часто, поскольку и водители обманывали, например, отдав вместо 5 рублей 2 рубля, а также иногда водители проходили и не оплачивали услуги, поскольку людей проходило много. В указанных случаях они отдавали деньги из своего кармана. Тетради, в которых фиксировалось получение денег от водителей и факт передачи денег бухгалтерам, не сохранились. Но может пояснить, что тетради пропали в смену ФИО25, поскольку она принимала от нее смену - тетради были, а после того, как она снова принимала от нее смену - тетрадей уже не было. (т. 2 л.д. 38-40)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №11, согласно которым приблизительно с 2004 или 2006 года она состоит в должности медработника. Кроме того, в связи с тем, что у <данные изъяты> заключены договоры на проведение вышеуказанных осмотров с различными индивидуальными предпринимателями г. Троицка, она также проводила указанные осмотры в отношении водителей маршрутных такси, автомобили которых принадлежат индивидуальным предпринимателям. Такими являлись, например, ИП ФИО69, ИП ФИО37, ИП ФИО2 №1, ИП ФИО2 №5, ИП ФИО2 №3. Утром каждой рабочей смены водители маршрутных такси приезжали в <данные изъяты> и проходили медицинский осмотр. Данный факт фиксировался в путевом листе, а также в журнале, который хранился в помещении медицинского пункта. В журнале ставилась отметка и заверялась подписью водителя и медика. Стоимость услуги составляла сначала 30 рублей, а затем 50 рублей, согласно заключенным договорам. При этом самих договоров она не видела, поскольку в этом не было необходимости. После того, как водитель прошел медицинский осмотр, тот отправлялся для прохождения технического осмотра, который проводили механики <данные изъяты>. По окончании смены, если это был рабочий день, денежные средства она относила в бухгалтерию - главному бухгалтеру ФИО1, которая лично принимала денежные средства. Иногда деньги принимала ФИО66, которая также работала в бухгалтерии, но чаще их принимала ФИО1 В выходные дни деньги она сдавала в кассу - ФИО2 №13, либо ФИО2 №14, которые работали в кассе посменно. Указанные лица пересчитывали деньги, считали, сколько должно было получиться выручки, и в случае, если все совпадало - принимали деньги, о чем ставили подписи в журнале, фиксируя факт передачи денег. Бывали случаи, когда немного не хватало денег, в связи с чем она докладывала свои деньги. Она это делала из-за того, что подписывала договор о материальной ответственности, который ей предоставляли в <данные изъяты>. На вопрос о том, бывали ли случаи, когда она, либо иные медицинские сотрудники, не вносили записи в журнал учета прохождения медицинских осмотров, показала, что таких случаев не было, поскольку это было сразу видно, это можно было сравнить и по другим дням, и по записям механиков. Отличия были только у ИП ФИО2 №1, поскольку тот иногда сам ставил свою отметку механика, а другие предприниматели проходили и медика и механика в <данные изъяты> Если бы кто-то так сделал, то об этом стало бы известно руководству <данные изъяты>. Где хранятся журналы учета медосмотров за 2018 и 2019 годы, ей неизвестно, но документы были изъяты у них руководством <данные изъяты> При этом в какой-то момент, точно не помнит в какой, вместо них стали давать печатные листы, на которых они делали отметки и сдавали их вместе с деньгами в бухгалтерию. После введения этих листов у них не оставалось каких-либо документов, подтверждающих факт прохождения водителем медицинского осмотра. (т. 2 л.д. 44-47)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №12, согласно которым в период 2018 и 2019 года она несколько раз работала в <данные изъяты> в должности фельдшера по предрейсовому и послерейсовому осмотру. В ходе вышеуказанной работы она в свою смену, утром, проводила осмотры водителям маршрутных транспортных средств, в том числе водителям маршрутных такси различных индивидуальных предпринимателей. На каждого индивидуального предпринимателя был заведен специальный журнал, где ставились отметки о прохождении осмотров водителями. В данном журнале указывалась дата, анкетные данные водителя, его медицинские показатели, а также ставились подписи медика и водителя. После этого, кто оплачивал услуги наличными денежными средствами, отдавали деньги непосредственно им - медикам, в сумме 30 или 50 рублей. Сумма была разной у разных предпринимателей, ее поставили перед фактом, сообщив, что те должны отдавать такие деньги, поэтому она и делала так, как ей сказали. После того, когда водители прошли осмотры, что было приблизительно в 9 или 10 часов, она относила все полученные деньги в бухгалтерию, которая находилась на третьем этаже административного корпуса. В указанном месте бухгалтер ФИО66, принимала деньги, считала сумму, которая должна была получиться и ставила свою подпись в журнал, подтверждая факт приема денег. Каких-либо документов она не получала, и не подписывала. В период ее работы, в среднем, выходило около 2000 рублей в день за проведение медицинских осмотров, было по-разному, иногда больше, иногда меньше. Кто-либо из медиков, в том числе она, не могли присвоить себе деньги, поскольку они за них отчитывались, за факт передачи денег расписывались водители, они, а также бухгалтер. В случае, если денег не хватало, медик из своего кармана выплачивал недостающие деньги. Она также и в период 2020 года, с марта месяца, работала в <данные изъяты> и может отметить, что в настоящее время уже используются другие журналы, раньше использовались тетради, а сейчас типографские бланки. Где находятся тетради, которые ранее использовались в 2018 и 2019 году, ей неизвестно, но даже при ней эти журналы уничтожались, когда заканчивались. (т. 2 л.д. 51-53)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО25, согласно которым в период с 2018 года по конец 2019 года она состояла в должности заведующей здравпунктом <данные изъяты>. Ею проводился предрейсовый и послерейсовый медицинский осмотр водителей транспортных средств, осуществлявших пассажирские перевозки на территории города Троицка. Это были водители как <данные изъяты> так и иных организаций, с которыми у <данные изъяты> были заключены договоры. В таком же порядке проходили водители маршрутных такси, работавших от имени различных индивидуальных предпринимателей. Она помнит, что были ИП ФИО69, ИП ФИО37, ИП ФИО2 №1, а также были другие, но она вспомнить их не может. Стоимость данной услуги составляла сначала 30 рублей, а затем больше, 40 или 50 рублей. Каждое утро водители транспортных средств прибывали в здравпункт, где сотрудники проводили медицинский осмотр. Кроме нее работали ФИО2 №11, ФИО2 №10, а также временно, на период отпусков брали, еще одну сотрудницу, которую звали ФИО2 №12 После проведения медицинского осмотра водители отдавали деньги наличными работавшему сотруднику, который фиксировал факт прохождения медицинского осмотра в специально отведенном журнале, который был заведен на каждого индивидуального предпринимателя отдельно. В указанном журнале указывали дату, фамилию водителя, время прохождения медицинского осмотра, давление водителя, его пульс, наличие жалоб, а также ставились подписи водителя и медицинского работника. Полученные наличные денежные средства они сдавали в бухгалтерию <данные изъяты>. Она сама лично сдавала деньги в бухгалтерию и знает, что деньги, в период с 2018 года и приблизительно по середину 2019 года, практически всегда принимала главный бухгалтер ФИО1 Кроме того, деньги сдавали кассирам, но точно не помнит, в какие дни. За факт получения денег сотрудник, принявший деньги, считал сумму и ставил свою подпись в журнале. Данная процедура была обязательной, если не хватало денег, то они добавляли свои деньги, поскольку бывали случаи, что водители давали монеты другого номинала, в связи с чем, денег и не хватало. Фактов хищения денег в здравпункте не было, сотрудники всегда отдавали необходимую сумму, они несли за это ответственность. (т. 2 л.д. 60-63)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №13, согласно которым в период с 2007 года по декабрь 2019 года она работала в <данные изъяты> в должности кассира по приемке выручки. Она получала наличные денежные средства, составляла открытый лист, в котором фиксировала факт получения денежных средств, сумму денежных средств, а также основание, по которым получены денежные средства. У <данные изъяты> заключены договоры с различными индивидуальными предпринимателями на прохождение предрейсовых медицинских и технических осмотров, которые проводились на территории <данные изъяты>. По данным договорам водители индивидуальных предпринимателей приезжали в <данные изъяты> и проходили медицинский осмотр. Медик, работавший в смену, делал об этом отметку в специально заведенной тетради, которая составлялась на каждого индивидуального предпринимателя отдельно. Стоимость медицинского осмотра составляла 30 рублей. Медик принимала денежные средства, фиксировала данный факт в указанной тетради и ставила отметку водителю в путевом листе. Получив указанную отметку, водитель отправлялся для прохождения технического осмотра, поскольку тот был возможен только после прохождения медицинского осмотра. Стоимость технического осмотра составляла 70 рублей. Водитель отдавал эти деньги механику, работавшему в смену, который фиксировал данный факт также в тетради, которую те вели на всех предпринимателей одну. В конце своей смены медик и техник брали с собой вышеуказанные тетради, полученные за смену денежные средства и направлялись в бухгалтерию, где сдавали это все ФИО1 Принять вышеуказанные деньги могла либо она, либо ФИО1, более никто с деньгами не работал, кроме еще одного кассира - ФИО2 №14, которая перевелась с должности кассира примерно в апреле 2020 года. При этом она принимала деньги только по выходным дням, поскольку ФИО1 не было на рабочем месте. Как принимала деньги ФИО1 она сказать не может, но когда она принимала деньги в выходные дни, то она считала общую сумму, которая должна была получиться за оказанные услуги, согласно представленной тетради, затем пересчитывала фактически переданные денежные средства. Когда эти значения совпадали, она принимала денежные средства. Случаи, когда сумма не совпадала, бывали, но те были нечастыми, и разница была небольшой - около 10 рублей в среднем. В таком случае лицо, которое принесло деньги, докладывало деньги, поскольку оно должно было следить за тем, чтобы все водители отдавали полную сумму, а также следить за сохранностью денежных средств. Получив денежные средства от медика и механика, она на листочке писала фамилию индивидуального предпринимателя, количество водителей и сумму полученных денежных средств. Этот листочек вместе с деньгами в понедельник передавался ФИО1, при этом ФИО1 сама забирала деньги из кассы, так как она оставляла их в специально отведенном месте. Именно ФИО1 должна была после этого составлять приходно-кассовый ордер, после которого все полученные деньги официально были оприходованы и официально являлись прибылью <данные изъяты> После этого, деньги должны были снова вернуться в кассу, а после этого передавать в банк при инкассации. Однако деньги в кассу возвращались крайне редко, а если и возвращались, то в значительно меньшей сумме, чем передавались от кассиров. Куда девались те деньги, которые <данные изъяты> получало от оказания услуг по предрейсовому медицинскому и техническому осмотру, она не знает. При этом нередки были случаи, когда ФИО1 звонила по телефону, или приходила сама и брала из кассы денежные средства на различные нужды, такие как премии на праздники, компенсацию заработной платы при увольнении сотрудника с работы и на другие нужды. Она фиксировала данный факт в журнале, и книге учета, в которой фиксировали выручку за каждый день, а также фиксировали факт передачи денег в банк и сумму этих денег. На вопрос о том, возможна ли ситуация, при которой медики или механики не приносили в кассу всех денег, которые получили за смену, показала, что это возможно только в том случае, если те не отразят это в тетрадях. Но это станет сразу видно, поскольку она знала примерно среднее значение, которое должно было получаться за смену, поэтому если сумма как-то отличалась от средней, она спрашивала у медиков и механиков, почему так получилось на что те ей объясняли сложившуюся ситуацию. Она считает, что медики и механики не рисковали бы, не стали бы не отмечать сведения в тетради, поскольку это все наглядно и те бы просто себя «подставили». Кроме того, факт фиксации в тетради видели водители и кому-нибудь бы рассказали об этом. Она помнит, что часто бывали ситуации, когда в бухгалтерии скапливались деньги в виде «мелочи», которые ФИО1 просила поменять на бумажные купюры, которые в кассу также не передавались. После предъявления для обозрения должностной инструкции кассира-контролера, утвержденной 01.11.2018 года, на вопрос о том, как она может объяснить то, что именно на кассира контроллера возлагались функциональные обязанности по осуществлению операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, показала, что в более раннее время, когда именно, она вспомнить не может, они (кассиры) действительно принимали все деньги, в частности и за медицинский осмотр и контроль технического состояния, после чего составляли приходный кассовый ордер. Спустя какое-то время, когда именно она вспомнить не может, от ФИО1, которая занимала должность главного бухгалтера и была ее непосредственным начальником, поступило устное указание о том, что в будние дни денежные средства, поступавшие в предприятие в качестве дохода за оказание услуг по медосмотру и техосмотру, будет принимать лично ФИО1, то есть медики и механики сами сдавали деньги непосредственно ей, и кассирам ничего не нужно было с этими деньгами делать, то есть как-либо учитывать их и составлять документы. ФИО1 также разъяснила им - кассирам, что в выходные дни они будут принимать наличные деньги от медиков и механиков, но их нужно складывать отдельно, а в понедельник отдавать ФИО1, при этом ФИО1 также говорила, что эти деньги в кассу помещать не нужно и инкассации они не подлежали. ФИО1 только иногда возвращала какие-то наличные деньги для их инкассации, но это было достаточно редко. ФИО1 была ее непосредственным начальником, поэтому она ей полностью доверяла и считала, что так действительно будет правильно, поскольку об этом говорила ей главный бухгалтер предприятия, указания которой обязательны для нее. (т. 2 л.д. 68-71, 72-73)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №15, согласно которым с декабря 2017 года до апреля 2019 года она работала в должностях бухгалтера и старшего бухгалтера в <данные изъяты> С наличными денежными средствами она не работала. Главным бухгалтером была ФИО1, которая являлась ее непосредственным руководителем. Ей известно, что между <данные изъяты> и различными организациями города Троицка, а также индивидуальными предпринимателями, были заключены договоры на оказание услуг, таких как стоянка, медицинские осмотры, контроль технического состояния. Ей известно, что за оказание услуг по предрейсовым осмотрам и контролю технического состояния водители маршрутных такси, принадлежащих различным индивидуальным предпринимателям, отдавали наличные денежные средства непосредственно по факту прохождения медицинского осмотра и контроля технического состояния. Деньги отдавались медику и механику, которые проводили вышеуказанные осмотры. Она помнит таких ИП, как ФИО37, ФИО69, ФИО2 №3, ФИО2 №2, ФИО2 №1, а также были и другие предприниматели, но основная часть водителей работала именно на вышеуказанных предпринимателей. Каждое утро медики и механики приносили деньги в бухгалтерию. Она неоднократно получала наличные денежные средства от механиков, поскольку те приходили до 8 утра, сдавали деньги, а медики приходили позднее и деньги сдавали в основном сразу главному бухгалтеру ФИО1 Ей известно, что у медиков и механиков имелись специальные журналы, в которых указывалось количество проведенных медицинских и технических осмотров, а также сумма полученных денежных средств. Она помнит, что медосмотр стоил 30 рублей, а техосмотр стоил 70 рублей. Когда она уволилась из бухгалтерии все журналы также были у медиков и механиков, о их пропаже ей ничего неизвестно. Но может отметить, что если журнал заканчивался, то его оставляли в бухгалтерии, на хранение, но она этого не касалась. Когда она сама получала наличные денежные средства, то в начале рабочего дня, когда на рабочее место приходила ФИО1, она отдавала ей все полученные наличные денежные средства. Она сама никаких документов о получении денег не составляла, она только расписывалась в журнале за факт получения денег, но приходный кассовый ордер не составляла. После того, как она отдавала ФИО1 деньги, она не знает, что ФИО1 с ними делала, и не может сказать, составляла ли ФИО1 приходный кассовый ордер, или нет. Она этих документов в силу выполняемой работы не касалась, ведением кассовой книги не занималась. Она не может пояснить, почему ФИО1 лично принимала наличные денежные средства, так как в предприятии был кассир. Деньги от медиков и механиков поступали каждый день, за исключением выходных дней - за выходные дни деньги в бухгалтерию передавали в понедельник. В среднем за день <данные изъяты> получало выручку от индивидуальных предпринимателей в виде наличных денег за оказание услуг по медосмотру и техосмотру около 4500 или 5000 рублей, это ей известно, поскольку она сама получала деньги и передавала их, и могла примерно видеть суммы, которые были получены. Насколько она знает, водители не могли пройти указанные осмотры, не оплатив их, все услуги оказывались только при условии оплаты. Во время работы с авансовыми отчетами ей было известно, что запасные части и расходные материалы в период 2018 и 2019 года для нужд <данные изъяты> приобретал ФИО2 №26 Именно тот приносил отчетные документы, а именно непосредственно авансовый отчет с приложением товарного чека или кассового чека с расшифровкой. Приобрести запасные части без указанного отчета тот не мог, при этом никакие детали или материалы не могли быть закуплены без предоставления отчетных документов, с этим было строго. На все приобретенные запасные части имелись чеки, без них нельзя было приобрести запасные части для нужд пассажирского транспортного предприятия, при этом те всегда приобретались в специализированных магазинах. На вопрос о том, известно ли ей о периоде, когда ФИО1 уволилась из <данные изъяты> показала, что ей известно, что в начале 2019 года ФИО1 действительно увольнялась, но при этом приходила на работу, она ее неоднократно видела, но чем ФИО1 занималась, она сказать не может, деньги также она сдавала в кабинет главного бухгалтера, а кто занимался их оприходованием ей неизвестно, как и сам факт того, было ли оприходование, или нет. На вопрос о том, какова приблизительная сумма, получаемая <данные изъяты> от оказания услуг по медосмотру и техосмотру, показала, что предприятие должно было получать около 100 -120 тысяч рублей в месяц от оказываемых услуг. Когда она работала в <данные изъяты> в должности бухгалтера, она также выполняла работу по учету пробега шин автобусов, а также выписывала новые шины, которые хранились на складе. Учетом материальных ценностей на складе она не занималась, а только вела учет пробега шин, на основании которого принимались решения о выдаче шин. Также она вела учет аккумуляторов, которые выдавалась водителям автобусов. Исходя из того, что ею велись рукописные записи в тетради, может сообщить следующее. В течение второй половины 2018 года для нужд <данные изъяты> приобреталось 10 новых шин, которые сразу же были распределены по автобусам. В течение первой половины 2019 года, до августа месяца, приобреталось 18 шин. Данного количества было недостаточно для предприятия, в связи с чем, у имеющихся шин был перепробег. По нормативам шина должна пройти от 70 до 75 тысяч километров. Бывали случаи, когда шины были бракованные, но их сразу же меняли. В основном количестве шины использовались даже больше норматива, то есть были в пригодном состоянии. Преимущественно резину меняли в связи с тем, что та приходила в физическую негодность. В период ее работы она никогда не сталкивалась и не слышала ничего о том, что в <данные изъяты> поставлялась резина, бывшая в употреблении. У нее таких документов не было и никаких учетов по такой резине не велось. Если даже такая резина и была, то на нее не было никаких документов, и она не учитывала ее пробег, поскольку его фактически и нельзя было бы определить. Ей никто из сотрудников <данные изъяты> никогда не говорил об использовании шин, бывших в употреблении. Однако ей известно, что бывали случаи, когда шины меняли между автобусами, но эти шины были учтены и она просто меняла карточки в зависимости от того, на какой автобус была установлена шина. (т. 2 л.д. 88-91, 92-94)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №16, согласно которым с 1 июня 2017 года она состоит в должности старшего бухгалтера <данные изъяты>. С июля 2018 года по сентябрь 2019 года работала неполное рабочее время - 4 часа в день. В бухгалтерии <данные изъяты> работали 2 бухгалтера - главный бухгалтер - ФИО1, а также бухгалтер - ФИО2 №15 Ей известно, что между <данные изъяты> и различными индивидуальными предпринимателями города Троицка, осуществляющими пассажирские перевозки, заключены договоры на прохождение медицинского и технического осмотра. В период работы по неполному рабочему времени в ее присутствии ни медики, ни техники не приносили деньги, в ее присутствии такого не было, вспомнить чего-либо об этом она не может. Однако ей известно, что деньги от медиков и техников могли принять только главный бухгалтер - ФИО1, или кассир - ФИО2 №13 Насколько ей известно, иные лица не принимали деньги. По факту получения денег составляется приходный кассовый ордер, а деньги помещались в кассу. Инкассация происходила в вечернее время, уже после окончания рабочего дня, поэтому она этих действий не видела, так как не находилась в указанное время на рабочем месте. В период с февраля и по конец апреля 2019 года в <данные изъяты> не было главного бухгалтера, поскольку ФИО1 уволилась и была принята на работу только в мае 2019 года. Однако она помнит, что ФИО1 приходила на свое рабочее место в <данные изъяты>, но чем та занималась, она не знает, но допускает, что ФИО1 помогала ФИО2 №21, которая была «новым» человеком в <данные изъяты>, ей вероятнее всего нужна была помощь. Именно она проверяла ведение кассовой книги в период, когда ФИО1 официально не выполняла свою работу, и ставила свои подписи в соответствующих графах. Кто именно подготавливал документы для кассовой книги, она не знает, вероятнее всего кассир, чья подпись имеется в ордерах. Наличные денежные средства она не принимала в вышеуказанный период. (т. 2 л.д. 98-100, 101-102)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №17, согласно которым в период 2018 и 2019 года он работал водителем у ИП ФИО2 №1, осуществлял пассажирские перевозки в Троицком районе, а также по маршрутам города Троицка. У ФИО2 №1 он работал не по трудовому договору, а по договору подряда, то есть оказывал ему услуги. В ходе указанной деятельности он в каждый свой рабочий день проходил предрейсовый медицинский и технический осмотр. Данные осмотры он проходил в <данные изъяты>», однако бывали случаи, когда технический осмотр проводил сам ФИО2 №1, поскольку у него было соответствующее образование и разрешение. Когда он проходил предрейсовые осмотры в <данные изъяты>, он сначала приходил к медику, который находился в помещении диспетчерской, в отдельном кабинете. После прохождения медицинского осмотра он отдавал медику 30 рублей. За факт передачи денег он расписывался в специальном журнале, которые были заведены отдельно на каждого индивидуального предпринимателя. В журнале он указывал дату, время прохождения медосмотра, а также указывалось количество денежных средств, уплаченных им, после чего он ставил свою подпись. Также подпись ставила медик, которая принимала у него деньги. После оплаты медик ставила отметку о прохождении в путевой лист. Получить отметку в путевой лист без оплаты медицинского осмотра невозможно, деньги нужно отдавать всегда. После получения отметки у медика он направлялся к механику. Механик производил осмотр автомобиля, после чего он передавал ему 70 рублей за оказанную услугу. У механика он расписывался в журнале, который был заведен на всех индивидуальных предпринимателей. В журнале у механика указывались все вышеуказанные реквизиты. Когда он производил оплату, механик также ставил отметку в путевой лист. Получить отметку без оплаты услуги было невозможно. По окончании смены он отдавал путевой лист ИП ФИО2 №1. Аналогичным образом пользовались услугами <данные изъяты> и иные водители, осуществлявшие пассажирские перевозки в г. Троицке Челябинской области. Получить отметки в путевой лист, не произведя оплаты за оказанные услуги, было невозможно, а без вышеуказанных отметок выйти на маршрут было нельзя. Насколько ему известно, медики и механики по окончании смены передавали деньги в бухгалтерию. Случаев, когда он отдал деньги медику или механику, а эти сведения не были занесены в журнал, не было, он всегда лично расписывался за факт оплаты и прохождения осмотра. (т. 2 л.д. 103-105)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №18, согласно которым приблизительно в период с 2018 года по вторую половину 2019 года он работал водителем автобуса у ИП ФИО2 №3. В официальных трудовых отношениях с ФИО2 №3 он не состоял. Он работал по маршруту №8, №7, а также работал на маршрутке №3. При управлении транспортом, осуществляющим перевозку пассажиров, он ежедневно был обязан пройти предрейсовый медицинский осмотр и технический осмотр. Данной услугой он, на основании заключенного договора между ИП ФИО2 №3 и <данные изъяты>, пользовался в <данные изъяты> где имелись медицинские сотрудники и механики. В остальном свидетель ФИО2 №18 дал аналогичные показания, что и свидетель обвинения ФИО2 №17 (т. 2 л.д. 106-108)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №20, согласно которым она имеет высшее профессиональнее образование по специальности финансы и кредит. С 1993 года она работала бухгалтером в различных организациях, в том числе в муниципальном унитарном предприятии. По поводу деятельности муниципальных унитарных предприятий (МУП), а также в принципе бухгалтерского учета, может пояснить следующее. В ходе своей деятельности МУП может оказывать различные услуги, в соответствии с их уставом и имеющейся лицензией. Оплата за оказываемые услуги может производиться контрагентами как в наличной, так и безналичной форме. Если говорить о расчете наличными денежными средствами, то все получаемые денежные средства поступают в кассу, а уже после этого передаются в банк на расчетный счет. Поступление наличных денежных средств фиксируется приходным кассовым ордером. Этот документ является основным документом, который фиксирует факт получения денежных средств и в принципе фиксирует факт хозяйственной операции. Иногда используются квитанции - бланки строгой отчетности, но те в основном используются индивидуальными предпринимателями. Приходный кассовый ордер составляется кассиром, а в случае его отсутствия этим занимается главный бухгалтер. При этом, в случае, если этим занимается главный бухгалтер, то должно быть официально закреплены за ним эти обязанности, согласие бухгалтера на выполнение этих функций и должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Такой договор заключается и с кассиром, если кассир имеется в штате организации. При наличии кассира в организации главный бухгалтер обычно не принимает деньги, все эти обязанности возлагаются на кассира и именно кассир должен вести кассовую книгу. Приходный кассовый ордер должен подписываться самим кассиром, который его составил и принял денежные средства. Уже после этого ордер проверяется бухгалтером и подписывается им. После составления приходного кассового ордера МУП может распоряжаться полученными наличными денежными средствами, а именно выдавать их в подотчет, выплачивать заработную плату, пособия, оплату больничных листов. Ранее для этого требовалось разрешение банка. Факт выдачи подтверждается расходным кассовым ордером, который составляется в обязательном прядке, который составляется либо на конкретное лицо, либо на ведомость, когда денежные средства выдаются нескольким лицам. Подписывается расходный кассовый ордер так же, как и приходный кассовый ордер. Расходные и приходные кассовые ордера хранятся в кассовой книге, которая должна быть прошнурованной. В последующем данные сведения также заносятся в главную книгу, где отражаются все операции. Ответственность за ведение кассовой книги обычно возлагается на кассира, либо на бухгалтера, если отсутствует кассир. Ведение бухгалтером кассовой книги не предусмотрено, если у него нет совмещения должностей, что фиксируется дополнительным соглашением с главным бухгалтером. В зависимости от установленного лимита наличных денежных средств и получаемой выручки, проводится инкассация, которую проводит кассир, который передает наличные денежные средства сотруднику банка. В кассовой книге не могут отсутствовать приходные и расходные кассовые ордера, это исключено. Если возникают ситуации, когда организация принимает денежные средства без их учета, является «серой» бухгалтерией, то есть организация использует неучтенные денежные средства. Данные вещи, на практике, имеют 2 цели, а именно уход от налогообложения, либо из корыстной заинтересованности, при этом чаще всего из корыстной заинтересованности, поскольку, если говорить о МУП, заработная плата должностных лиц ограничена, также, как и назначение премиальной части. Поэтому руководство организации таким образом увеличивает свои личные доходы, не принимая наличные денежные средства в установленном порядке. (т. 2 л.д. 117-119)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №21, согласно которым в период с 01.02.2019 года по 31.07.2020 года она была официально трудоустроена в <данные изъяты> в должности кассира. На указанную должность она была трудоустроена в связи с тем, что об этом её попросила ее мама - ФИО1, поскольку в указанный период та решала какие-то свои личные вопросы, требующие значительного количества времени, поэтому уволилась из <данные изъяты>, однако это было временно и ФИО1 планировала вернуться в <данные изъяты> после решения своих проблем. Позднее ФИО1 действительно снова вернулась на свою должность - главного бухгалтера <данные изъяты> При этом даже в то время, когда ФИО1 официально уволилась из <данные изъяты>, она все равно приходила и выполняла определенную работу, а именно проверяла правильность ведения бухгалтерской отчетности, проверяла кассовые книги. При этом ФИО1 ничего не подписывала, поскольку официально не была трудоустроена. В работе она занималась оформлением приходных и расходных кассовых ордеров, занималась ведением кассовой книги, принимала наличные денежные средства за оказываемые <данные изъяты> услуги, в том числе за проведение предрейсовых медицинских осмотров и контроля технического состояния. Наличные денежные средства ей приносили ФИО77 и ФИО2 №26, которые работали в <данные изъяты>, но должности их она не помнит. За что именно ей приносили деньги, она не может вспомнить, но по факту принятия этих денег она составляла приходно-кассовый ордер. Также наличные денежные средства ей приносила одна из сотрудниц медицинского пункта, кто именно вспомнить затрудняется. Она все время работала во вторую смену, то есть с 13 часов до 17 часов. Именно за те деньги, которые поступали в указанные часы, она отвечала, составляя соответствующие отчетные документы - приходные и расходные кассовые ордера. У нее был заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности, поскольку она работала с наличными денежными средствами. Каждый день она получала около 10000 рублей в виде наличных денежных средств за все оказываемые услуги, расчет по которым происходил наличными денежными средствами. Сколько именно она принимала денег конкретно за медицинские осмотры и технические осмотры она сказать не может. (т. 2 л.д. 120-123)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №22, согласно которым он с 1998 года состоит в должности водителя <данные изъяты> В течение последних восьми лет он управляет автобусом марки ПАЗ. По поводу обслуживания автобусов может пояснить следующее. Резина на автобусах раньше, точно не помнит до какого года, менялась в соответствии с пробегом, менялась через каждые 60000 пробега, или 70000. После этого, уже в течение не менее чем пяти лет, резина меняется по физическому износу, то есть ее меняли в тот момент, когда она фактически пришла в негодность. Когда возникала необходимость, водитель подавал заявку, или механики делали эту заявку, после чего происходила замена резины. Поскольку он длительное время работает водителем, может сообщить, что если на автобус установить абсолютно новую резину, то при нормальных условиях эксплуатации та точно будет пригодна к эксплуатации в течение не менее чем трех лет. После этого уже возможны ситуации, когда резина подлежит замене. В течение 2018 года и 2019 года он на своем автобусе резину не менял, поскольку получил новый автобус в 2016 или 2017 году, и замена резины не происходила, поскольку в этом не было необходимости. В 2018 году он менял одно колесо, поскольку на автобусе имелся брак - кривая балка, поэтому одно колесо подлежало большему износу, чем другие, поэтому его запасное колесо было установлено на переднюю ось, а на место запасного колеса ему ничего не дали, поскольку резины в <данные изъяты> было мало, ее не хватало, он никакой резины не получал. Ему известно, что бывали случаи, что резину снимали с одного автобуса и ставили на другой, но это фактически была резина, давно приобретенная <данные изъяты> Также ему известно, что какое-то количество новой резины приобреталось, но он лично ее не получал. Ему известно, что резина, бывшая в употреблении, хранилась в вагончиках на территории <данные изъяты> В этих вагончиках хранилась резина, которая была снята с других автобусов, которые были списаны в утиль. Если нужна была резина, водитель вместе со слесарем шли и выбирали резину, которая была наиболее пригодна для использования. Новая резина таким образом не хранилась, поскольку, как только резину привозили, ее сразу же распределяли по машинам, то есть та не хранилась на складах, а сразу подлежала установке. По поводу двигателей может пояснить, что в случае поломки двигателя его не заменяли полностью, а ремонтировали. Насколько ему известно, запасные части нужно приобретать в специализированных магазинах, поскольку только в таком случае можно обеспечить безопасность перевозки пассажиров. На вопрос о том, известны ли ему случаи приобретения в <данные изъяты>» шин, бывших в употреблении, показал, что ему такие случаи неизвестны, он ничего такого не слышал и не видел. Резина, бывшая в употреблении, могла быть установлена только с другого автобуса <данные изъяты> (т. 2 л.д. 124-126)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО26, согласно которым он в течение 13 лет состоит в должности водителя <данные изъяты>. В течение последних трех лет он управляет автобусом марки ПАЗ, ранее управлял автобусом марки ЛИАЗ. По поводу смены резины на автобусах может пояснить следующее. С какой периодичностью должна меняться резина на автобусе ему неизвестно, но он смотрел на ее физический износ. Если резина становилась «лысой», имела какие-либо повреждения, то она подлежала замене. Заменой резины занимались слесаря, он сам лично резину не менял. Однако резина менялась зачастую после того, как он сообщал о необходимости ее замены. За три года работы на автобусе марки ПАЗ он поменял резину только на двух передних колесах. Резина, которая была ему установлена на автобус, была установлена слесарями. По ее качеству он видел, что она была не новая, он считал, что она была ранее в употреблении, но находилась в хорошем состоянии. Где были приобретены эти колеса ему достоверно неизвестно, но по слухам он знает, что предприятие приобретало резину, бывшую в употреблении, на территории г. Челябинска. Кто этим занимался, достоверно он не знает, каких-либо документов на резину он не видел. Единственное, он видел на складе резину в количество около 10 штук, которые не являлись новыми, по их состоянию было видно, что эти шины уже были в употреблении. Была ли эта резина приобретена именно в Челябинске ему неизвестно, поскольку это не входило в его обязанности, но он допускает, что это могла быть и резина, которую сняли со списанных автобусов, в том случае, если резина была в надлежащем состоянии. Считает, что на новой резине можно ездить два или три года. По истечении двух или трех лет резина скорее всего будет нуждаться в замене, однако все зависит от ее физического состояния. (т. 2 л.д. 127-129)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №24, согласно которым в августе 2019 года, на основании письма Главы города Троицка Челябинской области в отношении <данные изъяты> проводилась проверка финансово-хозяйственной деятельности, эффективности использования имущества, находящегося в муниципальной собственности города Троицка. Данная проверка была инициирована в связи с тем, что в <данные изъяты> сменился директор. Проверка проводилась с 01.08.2019 года по 26.08.2019 года. По результатам проведенной проверки составлен отчет и акт с приложениями, которые были направлены, в том числе, в прокуратуру города Троицка Челябинской области. По результатам проверки может пояснить следующее. Проверка проводилась в составе комиссии, при этом каждый из членов комиссии занимался определенным вопросом. Она являлась руководителем комиссии и занималась непосредственно вопросом получения <данные изъяты> дохода от оказания платных услуг - проведения предрейсовых медицинских осмотров и контроля технического состояния транспортных средств. При проведении проверки ею изучались документы, содержащие сведения о поступлении денежных средств за оказание вышеуказанных услуг, как в наличной форме, так и безналичной форме. По результатам проверки установлено, что какие-либо нарушения и недополученные денежные средства при безналичной форме оплаты отсутствуют. Однако при изучении кассовой документации установлено, что в кассу <данные изъяты> не поступала значительная часть доходов, которые <данные изъяты> должно было получать за оказание услуг. Данный вывод сделан на основании расчетного метода, когда изучалось, какое количество осмотров производилось в рабочие и выходные дни, после чего рассчитывалось, какую сумму в день должно было получить предприятие в качестве дохода. В ходе проверки было установлено, что ежедневно в <данные изъяты> проходили медицинские осмотры и контроль технического состояния водители различных индивидуальных предпринимателей, в том числе таких, как ИП ФИО37, ИП ФИО69, ИП ФИО2 №3, ИП ФИО2 №1, ИП ФИО2 №2. Изучением кассовых книг было установлено, что приходные кассовые ордера в 2019 году на полученные денежные средства от оказания указанных услуг практически не составлялись. Имелись только приходные кассовые ордера на оприходование денежных средств, полученных от ИП ФИО37 за проведение медицинских осмотров, а за проведение контроля технического состояния приходные кассовые ордера отсутствовали. Суммы недополученных доходов, на основании расчетного метода, предоставлены в отчете и акте. Расчетный метод применялся в связи с тем, что главным бухгалтером ФИО1 не были представлены документы, на основании которых возможно было достоверно вычислить количество проведенных осмотров. При этом, как было установлено на основании пояснительных записок, в <данные изъяты> велись документы неустановленного образца - тетради, в которых фиксировалась сумма наличных денежных средств, переданных медиками и механиками главному бухгалтеру ФИО1, где имелись подписи медиков и механиков, а также главного бухгалтера, или лица принявшего денежные средства. Факт того, что не все денежные средства поступали в кассу предприятия, был отражен в акте, в таблице №4, где наглядно зафиксировано то, что ежедневная выручка предприятия за оказание вышеуказанных услуг уменьшилась в 12,5 раз, при условии, что каких-либо объективных обстоятельств к снижению выручки не было. Кроме того, договоры на оказание вышеуказанных услуг с индивидуальными предпринимателями были заключены достаточно давно, то есть количество оказываемых услуг не изменялось в течение длительного времени, что указывает на то, что сумма получаемых денежных средств будет приблизительно на одном уровне. В адрес <данные изъяты>, а конкретно в адрес ФИО1, поступали запросы о предоставлении вышеуказанных тетрадей, или иной документации, на основании которых возможно провести точный расчет. Указанные документы ФИО1 не были предоставлены, причем факт непредставления документации ФИО1 объяснила тем, что иных документов, кроме тех, что содержатся в кассовых книгах, не имеется, и те не велись. Согласно пояснительных записок, полученных в ходе проверки, все документы учета относительно проводимых медицинских осмотров и контроля технического состояния транспортных средств, были изъяты ФИО1 и к проверке так и не представлены. В ходе проверки выявлено множество нарушений бухгалтерской и финансовой дисциплины, в том числе отсутствовали договоры индивидуальной материальной ответственности у лиц, работавших с наличными денежными средствами. Кроме того, в ходе проверки установлен факт отсутствия вышеуказанного договора и с главным бухгалтером ФИО1, которая фактически осуществляла работу с наличными денежными средствами, что также является нарушением. На основании проведенной работы в отношении <данные изъяты> может пояснить, что каких-либо сомнений в том, что <данные изъяты> оказывало услуги по проведению медицинских осмотров и контроля технического состояния транспортных средств у нее не имеется, то есть фактически деньги от их оказания поступали предприятию. В связи с чем, денежные средства не поступили в кассу, она достоверно сообщить не может, однако в данном случае возможны два варианта - либо эти денежные средства были присвоены, либо те не были оприходованы в установленном законом порядке. Кто именно мог присвоить денежные средства, ей неизвестно, но это лицо, у которого имеется доступ к наличным денежным средствам. При этом лично она убеждена в том, что денежные средства не были присвоены медиками и механиками, поскольку достоверно установлено, что они сдавали деньги в бухгалтерию. (т. 2 л.д. 130-133)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №26, согласно которым в период с апреля 2013 года по октябрь 2019 года он работал <данные изъяты> в должности начальника производственно-технического отдела (ПТО). Кроме того, с июня 2018 года по октябрь 2019 года он фактически исполнял обязанности по снабжению <данные изъяты> материалами и запасными частями. Занимаясь приобретением материалов и запасных частей, он практически ежедневно обращался к директору с заявкой на получение наличных денежных средств в подотчет на приобретение материалов, что включало в себя, в том числе, приобретение запасных частей. После того, как директор подписывал его заявку, согласовывая ее, он обращался с ней в бухгалтерию к главному бухгалтеру, которая выдавала ему наличные денежные средства. Наличные денежные средства ему выдавала главный бухгалтер - ФИО1, а в ее отсутствие ему выдавала деньги ФИО2 №16 Насколько ему известно, ФИО1 выдавала ему наличные деньги, которые предприятие получало в качестве дохода от предоставления в аренду нежилых помещений, а также за оказание различных иных платных услуг. Непосредственно в кассу предприятия он никогда не обращался, деньги всегда получал в бухгалтерии. По факту получения им наличных денежных средств ФИО1, или ФИО2 №16, составляли расходный кассовый ордер, в котором он ставил свою подпись, подтверждая факт получения денежных средств. Получив наличные денежные средства, он приобретал на них различные запасные части и материалы, необходимые для деятельности <данные изъяты> За приобретение указанных материалов и запасных частей он позднее отчитывался, составляя авансовый отчет, к которому приобщал товарные и кассовые чеки. Все материалы и запасные части приобретались в специализированных магазинах и ему всегда предоставлялись товарные и кассовые чеки, которые он в обязательном порядке сдавал в бухгалтерию. Наличные денежные средства без составления расходного кассового ордера, а также последующего непредставления товарных и кассовых чеков в бухгалтерию, он не получал, это исключено, поскольку это были деньги предприятия, и он отчитывался за них в установленном порядке. Выдать деньги без составления расходного кассового ордера было нельзя, поскольку все деньги учитывались, когда бухгалтерия получала наличные денежные средства за оказание различных платных услуг, об этом составлялся приходный кассовый ордер. В основном он получал сначала по 5000 рублей, а позднее по 3000 рублей в день. Как он уже говорил, все запасные части приобретались в специализированных магазинах, в иных организациях, не предоставляющих отчетных документов такие запасные части не приобретались. Кроме того, именно специализированные магазины могли им официально гарантировать качество предоставляемых запасных частей, поскольку предприятие осуществляло пассажирские перевозки, и в случае аварийной ситуации будет выясняться, где именно они приобретали запасные части. Иным порядком запасные части не приобретались. Запасные части, которые были в надлежащем состоянии, были использованы для нужд <данные изъяты> со списанных транспортных средств, а иные материалы и запасные части были утилизированы. Случаев приобретения <данные изъяты> каких-либо автобусов для их последующего разбора для нужд предприятия, не было. Ему известно, что <данные изъяты> заключало договоры об оказания платных услуг, в том числе на проведение предрейсовых медицинских осмотров и контроля технического состояния транспортных средств. Он сам готовил типовые договоры для подписания директором и контрагентом. Ему известно, что многие организации пользовались данными услугами, в том числе индивидуальные предприниматели. Оплата производилась как в безналичной, так и в наличной форме. Индивидуальные предприниматели оплачивали указанные услуги в основном наличными денежными средствами. При этом примерно до 2019 года те оплачивали услуги по окончании месяца, когда <данные изъяты> выставляло им счет. Однако позднее, либо директором ФИО2 №30, либо главным бухгалтером ФИО1, принято решение о том, что водители индивидуальных предпринимателей должны оплачивать услуги по факту их получения, то есть медики и механики, проводившие осмотры, получали наличные деньги и передавали их в бухгалтерию. Каких-либо иных подробностей этого, он не знает, кроме того, что велись специализированные журналы учета проведенных медосмотров и техосмотров. Ему известно, что в начале 2019 года ФИО1, занимавшая должность главного бухгалтера, увольнялась по собственному желанию. Она сделала это для того, чтобы получить денежные средства, которые удерживались из пенсии в связи с тем, что та являлась работающим пенсионером. Спустя 3 месяца та снова вернулась официально на работу. Однако в период, когда ФИО1 была уволена, она все же выполняла свои функции, а именно контролировала своих подчиненных сотрудников, но при этом не подписывала документы. ФИО1 также продолжала выдавать ему деньги, но при этом не подписывала расходный кассовый ордер. Ему это было не особо интересно, поскольку это не касалось его деятельности, ему нужно было получить деньги и приобрести запасные части. (т. 2 л.д. 137-140)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №27, согласно которым с 2001 года он состоит в должности слесаря по ремонту автотранспорта <данные изъяты> по поводу ремонта автобусов в 2018 и 2019 годах может пояснить следующее. Автомобильные шины на автобусах меняют именно в их авторемонтной мастерской. Шины использовались как новые, так и бывшие в употреблении. Резина, бывшая в употреблении, снималась с автобусов <данные изъяты>, которые подлежали списанию. По крайней мере он ставил именно такую резину, бывшую в употреблении. О том, что <данные изъяты> приобретало где-то автомобильные шины, бывшие в употреблении, ему ничего неизвестно, он такие шины не видел. Даже если таковой факт и был, то количество этих шин было незначительным, и он этого не замечал. Во время его рабочих смен случаев поставки и разгрузки автомобильных шин, бывших в употреблении, не было. Также он неоднократно устанавливал на автобусы новые автомобильные шины, которые приобретались <данные изъяты> Сколько именно шин приобреталось, он сказать не может, но передние колеса у автобусов, куда приходится основная нагрузка, в основном все были новые, поскольку это требовалось для обеспечения безопасности движения автобуса. В части замены двигателей на автобусах может пояснить, что замена двигателей производилась также с ранее списанных автобусов. С них они брали необходимые запасные части, которые были еще пригодны для использования. Также поставлялись новые запасные части, по мере возможности. Случаев приобретения двигателей у кого-либо, он не знает, при нем никогда не было такого, чтобы кто-то привез в <данные изъяты> двигатель, который бы разгружали на склад или мастерскую. Все двигатели, которые даже и переставлялись на автобусы полностью, из-за чего фактически у автобуса был установлен двигатель с номером, отличным от его документов, принадлежали <данные изъяты> и ранее были установлены на другие автобусы, которые были списаны. Они ставили двигатели с другими номерами из-за того, что нужно было как можно скорее вывести автобус на линию. Установив другой двигатель, они ремонтировали «родной» двигатель, который в дальнейшем мог быть установлен на другой автобус, без соблюдения соответствия по номерам. Большого количества двигателей на складах у них нет, всего в среднем около 5 или 6 двигателей. Все эти двигатели были ранее сняты со списанных автобусов. Непосредственно учетом ценностей на складах он не занимается, но двигатели он неоднократно сам снимал и помещал их на склад, откуда те потом или устанавливались на другие автобусы, либо их куда-то увозили, может быть на утилизацию, точно не знает. Случаев, когда не было вообще двигателей, не было, поскольку автобусы достаточно часто списываются и всегда на складе остаются двигатели, с которых можно было взять необходимые детали. В период его работы никогда не обсуждался вопрос, и никто ничего не говорил по поводу приобретения для нужд <данные изъяты> двигателей, бывших в употреблении, у каких-либо иных собственников. Как он уже говорил, у <данные изъяты> всегда были свои ранее списанные двигатели, которые можно было использовать после ремонта на действующих автобусах. (т. 2 л.д. 141-143)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №28, согласно которым в <данные изъяты> он работает в течение около 35 лет. В период с 2017 года по 2019 год состоял в должности бригадира слесарей авторемонтной мастерской. По поводу замены шин и запасных частей в период 2017 -2019 г.г. может пояснить следующее. В указанный период времени предприятие испытывало трудности с финансированием в части предоставления запасных частей и новых шин для автобусов. Такая ситуация присутствует всегда. Это выражалось в том, что предприятие приобретало запасные части и шины в количестве, которое было недостаточным для обеспечения бесперебойного движения автобусов. Выходили из этой ситуации различными способами. Одним из способов было использование запасных частей и шин с автобусов, подлежащих списанию. С автобуса, прежде чем его сдавать в металлолом, снимались все части, которые могли пригодиться в производстве, а именно полностью снимался двигатель с коробкой передач, тормозная система, колеса в сборе (диск и шина). Все эти запасные части, бывшие в употреблении, помещались на склад и использовались для ремонта автобусов. Новые запасные части не хранились, те приобретались при конкретной необходимости, когда иногда варианта уже не было и запчастей на складах не имелось. Все эти запасные части, бывшие в употреблении, использовались на нужды предприятия и фактически и принадлежали предприятию, поскольку ранее были установлены на автобусах предприятия. По поводу приобретения запасных частей, бывших в употреблении, ему известно, что ФИО2 №19, который также работал в предприятии, а также самостоятельно занимался осуществлением пассажирских перевозок совместно с ИП ФИО2 №3, неоднократно приобретал для себя автобусы, которые уже практически были непригодны для использования, то есть тот их приобретал для утилизации. Перед утилизацией ФИО2 №19 также разбирал автобус на запасные части, которые можно было использовать, а остальное сдавал в металл. Таким образом, ФИО2 №19 возвращал свои деньги, которые потратил на автобусы, возможно даже зарабатывал, а также получал запасные части, которые можно было использовать. Такими запасными частями ФИО2 №19 делился и непосредственно с <данные изъяты> они выручали друг друга, где-то просто была взаимопомощь, а где-то они обменивались запасными частями. Однако автобусы были приобретены им лично, или совместно с ФИО2 №3, то есть само предприятие деньги на это не тратило. Кроме того, он слышал, что ФИО2 №19 когда-то привозил шины, бывшие в употреблении, которые приобрело непосредственно <данные изъяты>. Когда именно это было, он вспомнить не может, но достаточно давно. Какое количество шин тот привозил, он не знает. Это все было со слухов, лично он шины не разгружал. Регулярно такие поставки не осуществлялись, поскольку он этого не видел постоянно. Новые шины также приобретались, но приобретались в недостаточном количестве. В настоящее время, а также в течение предыдущих нескольких лет, приблизительно начиная с 2017 года, в городе работало около 15 автобусов. Новая шина нормально эксплуатируется в течение года, может немного меньше. То есть, в среднем, на автобус, при нормальных условиях эксплуатации, нужно один раз в год заменить шины, то есть 6 шин в год на автобус. В среднем шина, по состоянию на 2018-2019 год стоила около 6 или 7 тысяч рублей. Чтобы полностью обеспечить предприятие новыми шинами, предприятию нужно закупить около 100 шин в год. Такие объемы предприятием не приобретались, в основном обеспечивалась только установка новых шин на переднюю ось автобуса, поскольку на нее приходилась основная нагрузка. О случаях регулярного приобретения запасных частей бывших в употреблении для нужд предприятия и за деньги предприятия, ему ничего неизвестно, в основном они обходились своими запасными частями, снятыми со списанных автобусов, либо им помогали «частники», то есть те, кто самостоятельно занимался перевозками и у кого также имелись запасные части, которыми они могли обмениваться. Почему предприятие не приобретало в нужном количестве шины, он достоверно не знает, но им сообщало руководство о том, что денег не хватает. В связи с чем не хватало денег, он не знает, но, когда сменился директор в 2019 году, в предприятие сразу же были поставлены шины и они смогли достаточно спокойно отработать год и особо не переживать по поводу отсутствия автомобильных шин. (т. 2 л.д. 144-147)

В судебном заседании стороной обвинения с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО2 №29, согласно которым приблизительно с 2015 года он состоит в должности слесаря по ремонту автотранспорта <данные изъяты> При этом свидетель ФИО2 №29 дал аналогичные показания, что и свидетель обвинения ФИО2 №27 (т. 2 л.д. 148-150)

Кроме того, вина подсудимой ФИО1 в совершении преступлений подтверждается иными доказательствами, собранными по уголовному делу и исследованными в судебном заседании.

Отчетом по результатам проведения контрольного мероприятия «Проверка финансово-хозяйственной деятельности, эффективности использования имущества, находящегося в муниципальной собственности города Троицка, <данные изъяты>», утвержденный протоколом №12 от 09.09.2019 года заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты города Троицка Челябинской области, согласно которому в результате проведенной проверки выявлен факт резкого снижения среднедневной выручки за январь-июль 2019 года по сравнению с 2018 годом в 12,5 раз и недополучение доходов от оказания платных медицинских услуг и контроля технического состояния транспортных средств за наличный расчет. (т. 1 л.д. 71-88)

Актом №25 по результатам контрольного мероприятия «Проверка финансово-хозяйственной деятельности, эффективности использования имущества, находящегося в муниципальной собственности города Троицка, <данные изъяты>, от 26.08.2019 года, согласно которому в результате проведенной проверки выявлен факт резкого снижения среднедневной выручки за январь-июль 2019 года по сравнению с 2018 годом в 12,5 раз и недополучение доходов от оказания платных медицинских услуг и контроля технического состояния транспортных средств за наличный расчет. (т. 1 л.д. 89-204)

Должностной инструкцией №8 кассира-контролёра, утвержденной директором <данные изъяты> 01.11.2018 года, согласно которой к функциональным обязанностям кассира-контролера относится осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. (т. 2 л.д. 79-80)

Протоколом очной ставки между свидетелем ФИО2 №14 и ФИО1, согласно которому ФИО2 №14 показала, что кассиры денежные средства от оказания платных услуг по медосмотру и техосмотру не принимали, их отдавали механики и медики в бухгалтерию, ФИО1 Ей известно, что деньги поступали в предприятие, но она их не принимала. Она видела эти деньги в выходные дни, принимала их от медика и механика и оставляла их на стульчике в помещении коридора перед кассой. Указанное помещение запиралось на ключ, который имелся у кассиров и ФИО1 Почему ФИО1 сама принимала деньги, она не знает, но ей никогда не поступало указание принимать эти деньги. (т. 2 л.д. 81-84)

Приказом директора <данные изъяты> №75 от 01.04.2013 года о принятии ФИО1 на должность главного бухгалтера. (т. 2 л.д. 227)

Должностной инструкцией главного бухгалтера <данные изъяты> утвержденной директором <данные изъяты> 01.02.2011 года. (т. 2 л.д. 231-232)

Сведениями из <данные изъяты>, согласно которым указанное предприятия в период с 2018 года по 2019 год не приобретало автомобильные шины и автобусы, бывшие в употреблении. (т. 2 л.д. 258)

Указанием Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-у «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». (т. 3 л.д. 2-13)

Уставом <данные изъяты> утвержденным Распоряжением Управления муниципальной собственности администрации г.Троицка от 03.05.2011 года №148, согласно которому предприятие располагается по адресу: <адрес>. (т. 3 л.д. 16-22)

Справками об исследовании документов № 548 от 29.06.2020 года, № 680 от 28.07.2020 года, № 699 от 31.07.2020 года, № 799 от 09.09.2020 года, согласно которым сумма не поступивших денежных средств в кассу <данные изъяты>» за оказанные услуги по медицинскому осмотру и техническому контролю ФИО19 за период с декабря 2018 года по июль 2019 года составила 330960 рублей, ФИО2 №1 за период с 01 апреля 2019 года по 31 июля 2019 года составила 27690 рублей, ФИО2 №3 за период с декабря 2018 года по июль 2019 года составила 93800 рублей, ФИО2 №2 за период с марта 2019 года по июль 2019 года составила 11600 рублей. (т. 3 л.д. 63-69, 72-77, 82-88, 92-99)

Протоколом выемки от 17.07.2020 года, согласно которому у свидетеля ФИО2 №1 изъяты путевые листы за период с апреля 2019 года по август 2019 года. (т. 3 л.д. 139-142)

Протоколом выемки от 22.09.2020 года, согласно которому у свидетеля ФИО2 №14 изъят тетрадный лист с рукописными записями. (т. 3 л.д. 144-147)

Протоколом осмотра предметов от 14.01.2021 года, согласно которому осмотрен тетрадный лист с рукописными записями, изъятый у свидетеля ФИО2 №14, в ходе которого установлено, что в один из выходных дней апреля 2019 года ФИО2 №14 получила наличные денежные средства от контролеров технического состояния в сумме 1890 рублей, от медицинских работников по предрейсовому осмотру в сумме 1580 рублей. (т. 3 л.д. 148-154)

Протоколами осмотров предметов от 16.10.2020 года, от 01.12.2020 года, от 06.12.2020 года, от 24.12.2020 года, согласно которым осмотрены путевые листы ИП ФИО2 №2, ИП ФИО19, ИП ФИО2 №3, ИП ФИО2 №1 Осмотром установлено наличие на путевых листах отметок о прохождении медицинских осмотров и контроля технического состояния транспортных средств в <данные изъяты> которые признаны вещественными доказательствами. (т. 3 л.д. 155-209, т. 4 л.д. 230-232)

Протоколами осмотров предметов от 16.12.2020 года, от 24.10.2020 года, от 16.11.2020 года, от 25.11.2020 года, от 04.12.2020 года, от 17.12.2020 года, от 17.01.2021 года, от 19.01.2021 года, от 20.01.2021 года, от 22.01.2021 года, от 02.02.2021 года, согласно которым осмотрены кассовые книги <данные изъяты> за декабрь 2018 года, за январь 2019 года, за февраль 2019 года, за март 2019 года, за апрель 2019 года, за май 2019 года, за июнь 2019 года, за июль 2019 года, за август 2019 года, за сентябрь 2019 года, за октябрь 2019 года. Осмотрами установлено отсутствие ежедневных приходно-кассовых ордеров от ИП ФИО2 №1, ИП ФИО19, ИП ФИО2 №3, ИП ФИО2 №2, которые признаны вещественными доказательствами. (т. 3 л.д. 210-257, т. 4 л.д. 1-79, т. 4 л.д. 81-208, т. 4 л.д. 230-232)

Протоколом осмотра предметов от 08.01.2021 года, согласно которому осмотрен CD-R диск, содержащий копию главной книги <данные изъяты>. Осмотром установлена значительная разница в поступлении наличных денежных средств в кассу предприятия за период с декабря 2018 года по июль 2019 года и за период с августа 2019 года по декабрь 2019 года. (т. 4 л.д. 210-216)

Протоколом осмотра предметов от 16.02.2021 года, согласно которому осмотрен CD-R диск, содержащий копию электронной базы «1С» <данные изъяты>. Осмотром установлено, что от ИП ФИО69 с декабря 2018 года до августа 2019 года имелось 14 случаев поступления наличных денежных средств, от ИП ФИО2 №1 3 случая поступления наличных денежных средств, от ИП ФИО2 №3 58 случаев поступления наличных денежных средств (преимущественно за стоянку транспортных средств). Случаи поступления денежных средств от ИП ФИО2 №2 в указанный период отсутствуют. При этом анализом указанных документов установлено резкое увеличение поступающих денежных средств от указанных индивидуальных предпринимателей начиная с 01.08.2019 года, которые признаны вещественными доказательствами. (т. 4 л.д. 217-232)

В ходе судебного следствия по ходатайству стороны защиты допрошены свидетели защиты.

ФИО2 защиты ФИО21 показал суду, что в период с августа 2005 года по сентябрь 2019 года он работал в <данные изъяты>, последние 5-6 лет в должности главного инженера. В период его деятельности на предприятии, поступали неучтенные материальные ценности в виде транспортных средств - автобусов «ПАЗ», «КАВЗ» в конце 2018 года, в начале 2019 года. При поступлении данных транспортных средств они совместно со слесарями по ремонту автомобилей, демонтировали узлы с данных автобусов и использовали их для исправности подвижного состава, с них снимали двигатели и ставили на автобусы <данные изъяты>. Снятые двигатели, коробки передач они помещали на хранение в склад. Остатки этих автобусов лежали на складе. На момент его увольнения в сентябре 2019 года, неучтенных материальных ценностей на предприятии было достаточно много, особенно запчасти от разобранных автобусов. Помимо этого оставались не учтенные бытовки металлические, четыре металлических вагона, которые использовалась как склад, для хранения материальных ценностей. Все эти материальные ценности, которые были не учтены, на момент его увольнения, оставались на территории предприятия. Людей, которые бы приобретали какое-либо ценное имущество для <данные изъяты>, он не видел, полагает, что таких людей нет. Администрация города предприятию материально не помогала, на любые просьбы помочь - отказывала. Считает, что ФИО1 не могла с помощью обмана присвоить себе более 400000 рублей. Автобусы, бывшие в употреблении, приобретались предприятием для разбора в период с 2018 года до середины 2019 года, это были три автобуса марки «КАВЗ» и два автобуса марки «ПАЗ». Полагает, что данные автобусы могли стоить по цене металлолома. Шины приобретались предприятием как новые, так и бывшие в употреблении. ФИО2 №27 и ФИО2 №29 не могли не видеть бывшие в употреблении автобусы, которые пригоняли на территорию <данные изъяты>, они их точно видели, но видимо просто побоялись об этом сказать. Это действующие сотрудники <данные изъяты> и возможно дают показания, которые угодны нынешнему руководству, поэтому считает показания данных свидетелей не совсем объективными. Про прохождение технического и медицинского осмотров на территории <данные изъяты> ему ничего неизвестно, он этим не занимался, и в эти дела не вникал.

ФИО2 защиты ФИО27 показал суду, что он работает в <данные изъяты> пять лет и знает, что на территорию предприятия пригоняли автобусы, бывшие в употреблении, насколько он помнит, два автобуса «ПАЗ» и два или три «КАВЗ», в какой период, точно не помнит, примерно за год до смены начальства в <данные изъяты> Далее они эти автобусы разбирали на запчасти, некоторые из них сразу переставляли на подвижной состав, а некоторые уносили в склад на хранение, потом брали их со склада и использовали в дальнейшем. Куда девали кузов, он не знает, возможно, сдавали в металлолом. На какие средства приобретались данные автобусы, бывшие в употреблении, ему неизвестно. Знает, что предприятием в какой-то фирме г. Челябинска также приобретались покрышки, бывшие в употреблении. При нём на территорию <данные изъяты> привозили пару прицепов покрышек, в прицепе примерно 10-12 покрышек, их разгрузили в склад. Полагает, что на период 2019 года одно колесо на автобус, бывшее в употреблении, стоило 4-5 тысяч рублей, сейчас возможно стоит 7000 рублей. Про процедуру прохождения медицинских и технических осмотров на территории <данные изъяты>, ему особо ничего неизвестно, знает только, что приезжают, проходят и всё, кто говорит, что стоимость осмотра 50 рублей, кто говорит - 70 рублей, он точно не знает.

ФИО2 защиты ФИО28 показал суду, что он работает в <данные изъяты> с сентября 2000 года автослесарем. В какой период точно не помнит, но до нового руководства, на территорию <данные изъяты> из с. Клястицкое Троицкого района привозили несколько автобусов, бывших в употреблении, количество автобусов не помнит, были автобусы «ПАЗ» и «КАВЗ». Они данные автобусы разбирали, снимали с них запчасти, оставляли практически один кузов. Часть снятых с данных автобусов двигателей и других запчастей ставили на автобусы, которые принадлежали <данные изъяты>, а часть передавали на склад, для дальнейшего использования. Пустые кузовы от автобусов сдавали в металлолом. Также ему известно, что до смены руководства, на предприятие поступали покрышки, бывшие в употреблении. Их привозил из г. Челябинска ФИО78, раза два-три на легковых прицепах и на автомобиле «ГАЗель». Данные покрышки они ставили на автобусы, принадлежащие <данные изъяты>, а негодные покрышки с автобусов <данные изъяты>, выкидывали. На какие средства приобретались, бывшие в употреблении, автобусы и покрышки, ему неизвестно. О прохождении технических или медицинских осмотров, их стоимость, ему неизвестно.

ФИО2 защиты ФИО29 показал суду, что на период декабрь 2018 года - июнь 2019 года директором <данные изъяты> был ФИО2 №30, он разговаривал с ФИО2 №30, которому рассказал, что не знает, кому продать старые автобусы. ФИО2 №30 пояснил, что ему необходимы автобусы для нужд <данные изъяты> на запчасти. В последующем он пригнал три своих списанных автобуса ПАЗ на территорию <данные изъяты>, где их осмотрели автослесари. Потом, находясь в кабинете у ФИО2 №30, главный бухгалтер <данные изъяты> ФИО4 принесла деньги за автобусы, всего в размере 150000 рублей, то есть по 50000 рублей за один автобус, и передала их ФИО79, это его компаньон, на которого были оформлены данные автобусы. ФИО80 пересчитал деньги, написал расписку в их получении, и что претензий не имеет. Расчёт был наличный, потому что такой вид оплаты, всех устраивал. Были и договоры купли-продажи, возможно и сохранились где-то. В каком году он продал автобусы <данные изъяты>, точно не помнит, возможно, в 2018 году.

ФИО2 защиты ФИО30 показал суду, что подсудимая ФИО1 ему знакома, последняя работала бухгалтером в <данные изъяты> Ранее у него в собственности было два автобуса ПАЗ, которые бывший руководитель <данные изъяты>ФИО2 №30 купил у него за 150000 рублей на запчасти. Кто ему передал денежные средства за автобусы, ФИО4 или ФИО2 №30, он уже не помнит, но деньги ему отдали наличными, это происходило в здании <данные изъяты>, в кабинете у ФИО2 №30. Он в свою очередь написал расписку в получении данных денежных средств. Когда это было точно не помнит, возможно, весной 2018 года. Кроме расписки более никаких документов не оформляли, потому что автобусы приобретались <данные изъяты> на запчасти. Расписка писалась в одном экземпляре и оставалась в <данные изъяты>.

ФИО2 защиты ФИО31 показал суду, что он является индивидуальным предпринимателем, когда он приобрёл новый транспорт, то решил продать три старых автобуса, находящихся в его собственности, которые просто стояли на стоянке без дела. ФИО81 предложил ему продать автобусы <данные изъяты>. Он из г. Челябинска прибыл в г. Троицк, на территории указанного предприятия поднялся на второй этаж, прошёл в кабинет, где продал указанные три автобуса <данные изъяты> за 50000 рублей каждый, автобусы были на ходу. Там же в кабинете он получил наличные денежные средства в сумме 150000 рублей. Кто именно, уже не помнит, в его присутствии написали расписку в получении денежных средств, он её подписал и всё. Когда это было, точно уже не помнит, несколько лет назад. Не исключает, что деньги ему передавала подсудимая ФИО4, но утверждать не может, поскольку не помнит. Кроме указанных трёх автобусов он более ничего данному предприятию не продавал.

Судом исследованы все представленные сторонами доказательства. Изучив и проанализировав все исследованные в ходе судебного следствия доказательства, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении преступлений.

Суд считает, что все доказательства в ходе расследования уголовного дела получены без нарушения требований норм УПК РФ, основания для признания их недопустимыми у суда отсутствуют. Все доказательства согласуются между собой. При этом оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей обвинения, суд не находит.

Представленные стороной обвинения доказательства являются относимыми, допустимыми, достоверными, а их совокупность - достаточной для разрешения уголовного дела и вывода о виновности ФИО5 в совершении преступлений.

Кроме того, к показаниям свидетеля обвинения ФИО2 №19, данным в ходе судебного следствия, суд относится критически поскольку, его показания противоречат иным доказательствам, по делу исследованным в ходе судебного следствия и опровергаются указанными доказательствами.

Суд приходит к выводу о необходимости использовать как объективные доказательства вины подсудимой наряду с другими доказательствами показания свидетеля обвинения ФИО2 №19, данные им в ходе предварительного следствия, поскольку они полностью согласуются с другими доказательствами по делу.

Анализ представленных сторонами доказательств с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности, соответствия их предъявленным уголовно-процессуальным требованиям, позволяет суду придти к выводу о том, что позиция подсудимой ФИО1 о том, что она не совершала преступления, предусмотренные ч. 3 ст. 159 УК РФ, является несостоятельной, а суд её позицию расценивает как реализацию конституционных прав на защиту от предъявленного обвинения и направление её на преуменьшение степени своей виновности.

Суд не соглашается с доводами стороны защиты на основании следующего, подтвердив факт того, что наличные денежные средства не были оприходованы в установленном порядке, ФИО1 сообщила о том, что денежные средства не были похищены, а были использованы на нужды <данные изъяты>. Однако, совокупность собранных по делу доказательств опровергает позицию ФИО1

Факт отсутствия регулярных поставок шин, бывших в употреблении, подтвердили также иные допрошенные сотрудники <данные изъяты>, осуществляющие техническое обслуживание автомобилей предприятия, показавшие, что в <данные изъяты> были собственные запасные части, бывшие в употреблении, полученные при списании собственных автобусов и иных транспортных средств. Даже если запасные части и приобретались, то их количество было незначительным. Кроме того, версия ФИО1 судом расценивается как способ её защиты, поскольку представленные стороной защиты копии расписок, квитанций и чеков не отражают всю финансово - хозяйственную деятельность предприятия, сам факт приобретения автомобильных запчастей не исключает возможности хищения ФИО1 денежных средств принадлежащих <данные изъяты> что также подтверждает вывод о доказанности вины ФИО1

Таким образом, установленные фактические обстоятельства, а именно регулярное поступление наличных денежных средств в <данные изъяты>, их передача непосредственно ФИО1, которая в соответствии с действующим законодательством и должностной инструкцией не имела права принимать указанные денежные средства, однако ввела в заблуждение материально ответственных лиц и лично выполняла указанные действия, и отсутствие сведений об использовании поступавших наличных денежных средств, в совокупности с показаниями свидетелей и иными собранными доказательствами, однозначно свидетельствуют о том, что только лишь ФИО1 имела реальную возможность похитить наличные денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>, что нашло свое подтверждение в ходе судебного следствия.

Также к показаниям свидетелей защиты ФИО21, ФИО33, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31 и свидетеля обвинения ФИО2 №30, данным в ходе предварительного и судебного следствия, суд относится критически поскольку, их показания противоречат вышеперечисленным доказательствам представленным стороной обвинения, исследованным в ходе судебного следствия и принимаемых судом как достоверные и опровергаются указанными доказательствами, кроме того давая в ходе предварительного и судебного следствия вышеизложенные показания они желают облегчить участь ФИО1 и помочь избежать ей уголовной ответственности за совершенные преступления, кроме того, указанные свидетели очевидцами преступлений не являются, а лишь высказывают свою субъективную точку зрения о том, что якобы подсудимая ФИО1 не похищала денежные средства, при этом они не приводят убедительных доводов, почему она не совершала данные преступления, а лишь высказывают свое предположение о том, что ФИО1 на такое не способна, которое не принимается судом во внимание, поскольку опровергается доказательствами представленными стороной обвинения. Кроме того, все вышеуказанные свидетели защиты ничего не пояснили суду про прохождение технического и медицинского осмотров на территории <данные изъяты> и об оплате указанных услуг.

Принимая решение о квалификации действий подсудимой ФИО1, суд исходит из следующих обстоятельств, по смыслу уголовного закона под хищением понимается совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Обман как способ совершения хищения чужого имущества может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (использовании различных обманных приемов при расчетах за услуги в имитации кассовых расчетов), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения (либо сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.

Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц чужого имущества.

Под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать должностных лиц, которые постоянно выполняют организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в муниципальных унитарных предприятиях.

В ходе судебного следствия достоверно установлено, что реализуя свой преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>, ФИО1, в периоды времени с 01.04.2019 года по 31.07.2019 года, с 01.12.2018 года по 31.07.2019 года и с 08.03.2019 года по 31.07.2019 года, осуществляя прием наличных денежных средств вопреки положениям должностной инструкции и Указания ЦБ РФ, путем обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства, полученные предприятием в качестве дохода за оказание платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО2 №1, ИП ФИО2 №3, ИП ФИО19 и ИП ФИО2 №2, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими умышленными преступными действиями материальный ущерб <данные изъяты> в размере не менее 27690 рублей, 93800 рублей, 330960 рублей, 11600 рублей, соответственно, при этом по договорам, заключенным с ИП ФИО19, хищение совершено в крупном размере.

Таким образом, действия подсудимой ФИО1 необходимо квалифицировать по ч. 3 ст. 159 УК РФ по трем преступлениям совершенным при оказании платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО2 №1, ИП ФИО2 №3 и ИП ФИО2 №2, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Также, действия подсудимой ФИО1 необходимо квалифицировать по ч. 3 ст. 159 УК РФ по преступлению совершенному при оказании платных услуг по договорам, заключенным с ИП ФИО19, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Суд не находит оснований для переквалификации действий ФИО1 на иные статьи УК РФ.

При назначении наказания ФИО1, суд учитывает в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, все обстоятельства по делу, характер и степень общественной опасности совершённых ФИО1 преступлений, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни её семьи.

В соответствии со ст.61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, суд учитывает то обстоятельство, что ФИО1 ранее не судима, её пожилой возраст, положительную характеристику, мнение представителя потерпевшего, который на строгом наказании не настаивал.

При этом суд не признает указанные обстоятельства значительно уменьшающими степень общественной опасности совершенных ФИО1 преступлений и оснований для применения правил ст. 64 УК РФ при назначении наказания суд не находит.

Отягчающих наказание обстоятельств в соответствии со ст. 63 УК РФ судом не установлено.

С учетом личности ФИО1, характера и степени общественной опасности совершенных ею преступлений, обстоятельств дела, наличия смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд назначает ей наказание, не связанное с изоляцией её от общества, с применением правил ст. 73 УК РФ, что будет способствовать целям справедливости наказания и исправления осужденной.

Суд считает возможным не назначать ФИО1 дополнительные наказания по всем четырём преступлениям в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией ч. 3 ст. 159 УК РФ, что также будет способствовать целям справедливости наказания и исправления осужденной.

С учётом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершённых ФИО1 преступлений, суд не находит оснований в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ для изменения категории преступлений на менее тяжкие категории.

Гражданский иск, заявленный и.о. прокурора г. Троицка Челябинской области в защиту интересов потерпевшего <данные изъяты> к подсудимой ФИО1 о возмещении причиненного материального ущерба в сумме 464050 рублей, суд считает подлежащим удовлетворению в полном объеме.

Руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО1 виновной в совершении четырёх преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, в соответствии с которой назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года за каждое преступление.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с предоставлением испытательного срока на 4 (четыре) года и обязать ФИО1 в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, ведающего исполнением наказания, периодически, но не реже одного раза в месяц, являться на регистрацию в специализированный государственный орган.

Меру пресечения ФИО1 подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

Взыскать с ФИО1 в пользу <данные изъяты> в счет возмещения материального ущерба 464050 (четыреста шестьдесят четыре тысячи пятьдесят) рублей.

Наложенный судом арест на имущество, принадлежащее ФИО1, а именно на автомобиль марки КИА РИО, государственный регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) - №, стоимостью 428000 рублей, оставить без изменения до исполнения приговора суда в части гражданского иска.

Вещественные доказательства по уголовному делу, по вступлению приговора суда в законную силу:

- СD-R диск, содержащий копию главной книги <данные изъяты> за период с сентября 2018 года по декабрь 2019 года; СD-R диск, содержащий копию электронной базы «1С» <данные изъяты>; тетрадный лист с рукописными записями ФИО2 №14 - хранить в материалах уголовного дела;

- хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств СО по г. Троицк СУ СК России по Челябинской области: кассовые книги <данные изъяты> за декабрь 2018 года, за январь 2019 года, за февраль 2019 года, за март 2019 года, за апрель 2019 года, за май 2019 года, за июнь 2019 года, за июль 2019 года, за август 2019 года, за сентябрь 2019 года, за октябрь 2019 года; путевые листы ИП ФИО2 №2 за период с марта 2019 года по июль 2019 года, ИП ФИО19 за период с декабря 2018 года по декабрь 2019 года, ИП ФИО2 №3 за период с декабря 2018 года по декабрь 2019 года - возвратить <данные изъяты>; путевые листы ИП ФИО2 №1 за период с апреля 2019 года по август 2019 года - возвратить ИП ФИО2 №1

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 10 суток со дня оглашения с подачей апелляционных жалобы и представления через Троицкий городской суд Челябинской области.

В случае обжалования приговора, либо в случае принесения представления или жалобы, затрагивающих её интересы, осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в суде апелляционной инстанции, что должно быть отражено в её жалобе, а также ходатайствовать об участии в суде апелляционной инстанции адвоката, просить о замене адвоката, либо о назначении адвоката за счёт государства, в течение 10 суток с момента получения копий приговора, представления или жалобы.

Председательствующий: