Гражданский кодекс часть 1

Ворошилов Р. В. совершил незаконную банковскую деятельность, то есть осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, организованной группой, при следующих обстоятельствах.

Так, Лицо № 1, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее по тексту обвинения Лицо № 1), обладая информацией о потребности многих предпринимателей в переводах денежных средств без открытия счета в обход официальных банковских структур и государственного контроля, не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время не установлены) принял решение о предоставлении такого рода услуг клиентам за денежное вознаграждение.

Вопреки требованиям: п. 1 ст. 23 и ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которым гражданин вправе заниматься деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренным законом о государственной регистрации юридических лиц; Федерального закона РФ № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», согласно которому предпринимательская деятельность на территории Российской Федерации подлежит государственной регистрации; п.п. 4, 5 ст. 5, ст.ст. 12, 13 Федерального закона РФ № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», согласно которому осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, инкассация и кассовое обслуживание, являются банковскими операциями, которые вправе производить только юридическое лицо, зарегистрированное в качестве кредитной организации и имеющее специальное разрешение (лицензию), выдаваемую Центральным Банком Российской Федерации, Лицо № 1 намеренно отказался от создания и государственной регистрации юридического лица в качестве кредитной организации и получения лицензии, планируя осуществлять свою незаконную деятельность в обход государственного контроля.

Таким образом, у Лица № 1 не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время не установлены), возник и сформировался умысел на создание организованной преступной группы лиц, для осуществления незаконных банковских операций без регистрации и без специального разрешения (лицензии), с извлечением дохода в особо крупном размере в виде вознаграждения, путем совершения противоправных действий в сфере экономической деятельности, связанной с сокрытием от государственного финансового и налогового контролей денежных средств, принадлежащих различным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, а также в сокрытии реальных результатов фактической финансово-хозяйственной деятельности.

Основанием объединения в устойчивую и сплоченную преступную группу Лицо № 1 решил использовать корыстное стремление обогатиться, установив основной целью совершения преступления, получение материальной выгоды.

Для реализации возникшего умысла по созданию организованной группы Лицо № 1 не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время не установлены), находясь на территории г. Костромы, вступил в преступный сговор с Лицом № 2, уголовное дело в отношении которого прекращено на основании п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ (далее по тексту обвинения Лицо № 2), которая, обладая специальными познаниями и навыками в области ведения бухгалтерского и налогового учетов, осознавала общественную опасность и противоправный характер планируемых действий.

В дальнейшем, в ходе преступной деятельности, не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время не установлены), Лицо № 1, находясь на территории г. Костромы, вступил в преступный сговор с ранее знакомым Ворошиловым Р.В., который преследуя корыстную цель получения систематического дохода от незаконных банковских операций, стал участником преступной группы, выполняя роль соисполнителя в преступной группе.

Одновременно с этим, Лицо № 1 для реализации корыстного умысла, разработал схему, план, способы и механизм совершения преступления, направленные на незаконное извлечение дохода в особо крупном размере от осуществления незаконной банковской деятельности на территории Российской Федерации в нарушение:

- Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

- ч. 1 ст. 845, ч. 1 ст. 847, ч. 1 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации;

- Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», а также Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», без соответствующей регистрации в уполномоченных государственных органах и без получения лицензии на осуществление банковских операций.

При этом, схема преступления заключалась в получении на расчетные счета подконтрольных преступной группе коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, не осуществляющих финансово-хозяйственной деятельности в безналичной форме денежных средств от клиентов – представителей коммерческих предприятий, желающих за определенное вознаграждение обналичить (перевести денежные средства из безналичного в наличное обращение) или осуществить транзит, то есть перевод денежных средств на расчетные счета определенных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей в обход государственного финансового и налогового контролей.

Доход преступной группы планировалось получать за счет процента, удержанного с денежных средств, прошедших через расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе. Указанный процент составил не менее 6% от каждой обналиченной суммы за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy включительно, не менее 11% за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy и не менее 1% от каждой суммы транзитных денежных средств в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy.

В соответствии с вышеуказанной схемой Лицо № 1 разработал преступный план совершения преступления, реализация которого предполагала следующее:

- поиск физических лиц для включения их в число руководителей и учредителей создаваемых юридических лиц, либо для регистрации их в качестве индивидуальных предпринимателей, открытии ими счетов в кредитных организациях;

- использование и при необходимости, создание коммерческих организаций и регистрация индивидуальных предпринимателей, то есть государственная регистрация, постановка на учет в налоговых органах, открытие расчетных счетов в банках, получение ключей дистанционного банковского обслуживания («Банк-Клиент»);

- единообразный централизованный бухгалтерский учет всех контролируемых юридических и физических лиц, подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности в соответствующие государственные органы;

- подготовка необходимых документов, обосновывающих мнимые транзитные платежи, осуществлённые для обналичивания денежных средств;

- обеспечение учета денежных средств, полученных от клиентов в безналичной форме; выполнение банковских операций в форме переводов денежных средств по поручению клиентов, инкассации денежных средств и кассовому обслуживанию заказчиков за счет контроля за коммерческими единицами и беспрепятственного распоряжения поступающими денежными средствами на их расчетные счета, в том числе управляемыми посредством системы дистанционного банковского обслуживания («Банк-Клиент»);

- поиск клиентов заключение с ними мнимых сделок без цели создания соответствующих им правовых последствий в виде движения товаров (работ, услуг) и получение от них денежных средств на расчетные счета юридических лиц и лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, подконтрольных Лицу № 1 под видом расчетов по мнимым сделкам;

- создание видимости осуществления финансовой деятельности подконтрольных коммерческих структур (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, физических лиц) путем бухгалтерского учета совершаемых транзитных платежей, изготовления фиктивных документов, подтверждающих обоснованность проводимых безналичных транзитных операций, а также подготовки и сдачи отчетности в государственные органы по результатам мнимой финансово-хозяйственной деятельности;

- совершение в интересах клиентов незаконных банковских операций, заключающихся в осуществлении платежей между контролируемыми банковскими счетами коммерческих единиц, совершение платежных операций по поручениям клиентов на счета указанных ими коммерческих предприятий, а также аккумулирование наличных денег, доставка и выдача наличных денег клиентам, их кассовое обслуживание без оформления и без предоставления клиентам установленных законодательством документов (в том числе денежных чеков);

- распределение между членами организованной преступной группы преступных доходов, полученных в виде заранее обговоренной доли комиссионных, процентов за транзит и обналичивание денежных средств.

Так, Лицом № 1 в состав сформированной организованной группы на разных этапах подготовки и совершения преступления для осуществления незаконной банковской деятельности на территории г. Костромы вовлечены в качестве исполнителей, не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время следствием не установлены) Лицо № 2 и не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время следствием не установлены) Ворошилов Р.В., которые осознавали преступные цели Лица № 1 и согласились на участие в преступной деятельности.

Согласно распределённым ролям в организованной преступной группе, Лицо № 1, выполняя функции организатора, осуществлял координацию и руководство совершением преступления, а также:

- подыскивал и привлекал соучастников организованной группы, распределял между ними роли;

- обеспечивал деятельность организованной преступной группы путем приискания орудий и средств совершения преступления: компьютерной техники, на которую было установлено программное обеспечение, позволяющее дистанционно осуществлять контроль за движением денежных средств по счетам коммерческих единиц, подконтрольных организованной преступной группе и переводы денежных средств по этим счетам;

- осуществлял поиск и привлекал клиентов, с которыми в устной форме заключал условно договоры о банковском обслуживании, оговаривал условия открытия и ведение их лицевого счета в нелегальном банке;

- обеспечивал прием посредством телефонной связи и электронной почты от клиентов заявок на осуществление транзитных и «обнальных» операций и отправку посредством телекоммуникационных каналов связи реквизитов коммерческих единиц, на которые предполагалось клиентам перечислять денежные средства, в целях их дальнейшего транзита или обналичивания;

- вел переговоры с клиентами, согласовывал с ними суммы, перечисляемых ими денежных средств;

- обеспечивал через соучастников переводы находящихся на счетах подконтрольных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей денежных средств для транзита или обналичивания;

- контролировал лично и через соучастников сбор и учет сведений посредством системы «Клиент-банк» о поступивших от клиентов на расчетные счета подконтрольных организованной преступной группе организаций денежных средств;

- определял и согласовывал направление движения поступающих от клиентов денежных средств;

- устанавливал для каждого клиента комиссию в размере фиксированного процента с привлекаемой суммы и изменял ее;

- получал и распределял между участниками организованной преступной группы доход от незаконной банковской деятельности;

- выдавал заработную плату активным членам организованной преступной группы, а также лицам, не осведомлённым о преступных намерениях организованной преступной группы, но выполнявшим действия, направленные на достижение преступного результата.

На Лицо № 2, обладающую специальными познаниями в области бухгалтерии, налогового права, имеющую опыт работы бухгалтером в коммерческих структурах, Лицо № 1 в организованной преступной группе возложил следующие обязанности по:

- осуществлению посредством дистанционного управления с использованием системы «Банк-клиент» банковских операций по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе;

- разрешению возникающих проблем, связанных с блокировкой счетов, принимаемых мер по полученным запросам от налоговых органов, в связи с проводимыми проверками;

- учету за поступившими денежными средствами на расчетные счета организаций и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе;

- учету мнимых операций между контролируемыми юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями посредством использования программного продукта «1С: Предприятие»;

- участию в составлении первичных документов бухгалтерского учета, платежных и отчетных документов, обосновывающих фиктивные финансовые операции, осуществляемые в целях незаконной банковской деятельности;

- обеспечению учета и хранения регистрационных, финансово-хозяйственных документов, печатей, электронных ключей доступа для системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, подконтрольных организаций;

- осуществлению взаимоотношений с кредитными организациями, в которых были открыты расчетные счета юридических лиц, используемых в целях незаконной банковской деятельности, а именно: предоставлению документов на открытие и ведение расчетных счетов, подтверждающих проведенные финансовые операции, получению банковских выписок;

- составлению налоговой и бухгалтерской отчетности для представления в налоговые органы подотчетных лиц, используемых членами организованной группы в целях осуществления незаконной банковской деятельности, для создания видимости обычной финансово-хозяйственной деятельности этих лиц;

- взаимодействию с представителями юридических лиц клиентов, в том числе бухгалтерами, с целью согласования бухгалтерского оформления мнимых сделок;

- обеспечению руководителя преступной группы Лица № 1 информацией о текущих расчетах с контрагентами, наличием денежных средств на счетах подконтрольных коммерческих единиц, а также иными сведениями по текущей деятельности нелегального банка.

Фактически Лицо № 2 в организованной преступной группе выполняла роль бухгалтера созданной коммерческой структуры, без государственной регистрации.

На Ворошилова Р.В., Лицо № 1 в организованной преступной группе возложил следующие обязанности по:

- подысканию лиц, которые за материальное вознаграждение согласились выступить в роли представителей коммерческих единиц (юридических лиц и фиктивных индивидуальных предпринимателей), подписывать документы, связанные с регистрацией и мнимой деятельностью их в этом качестве;

- включению физических лиц в число руководителей и учредителей создаваемых или приобретаемых юридических лиц, либо для регистрации их в качестве индивидуальных предпринимателей, открытии им счетов в кредитных организациях;

- контролю и управлению за деятельностью подысканных лиц, по открытию ими счетов, получению от них информации по открытым счетам, составлению первичных документов бухгалтерского учета, платежных и отчетных документов, обосновывающих финансовые операции, осуществляемые в целях незаконной банковской деятельности; за снятием наличных денежных средств;

- использованию и при необходимости, созданию коммерческих организаций и регистрации индивидуальных предпринимателей, то есть государственной регистрации, постановке на учет в налоговых органах, открытию расчетных счетов в банках, получению ключей дистанционного банковского обслуживания («Банк-Клиент»);

- обеспечению хранения регистрационных, финансово-хозяйственных документов, печатей, электронных ключей доступа для системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, подконтрольных организаций;

- снятию при необходимости денежных средств наличными в кредитных учреждениях, в том числе через управляемых индивидуальных предпринимателей;

- выполнению разовых указаний Лица № 1 в интересах преступной группы;

- обеспечению функционирования преступной деятельности, при отсутствии Лица № 1 на территории г. Костромы.

Фактически Ворошилов Р.В. в организованной преступной группе выполнял роль заместителя руководителя (партнера) созданной без государственной регистрации коммерческой структуры.

Сформированная Лицом № 1 организованная группа характеризовалась:

- устойчивостью, стабильностью состава и сплочённостью ее участников, основанной на единстве их мотивов и целей, заключавшихся в извлечении личной материальной выгоды, устойчивостью преступных связей и слаженностью их действий, так как в процессе совершения преступления они интенсивно общались и плотно взаимодействовали друг с другом в условиях длительного знакомства;

- иерархией, заключающейся в подчинении участников преступной группы Лицу №1, который позиционировался как руководитель коммерческой структуры, осуществляющей банковские операции без регистрации и без специального разрешения;

- четким распределением ролей между участниками преступной группы, что обеспечивало осуществление преступной деятельности по типу функционирования коммерческой структуры и исключение при планировании преступления возможностей совершения непредвиденных, случайных, хаотичных, спонтанных или несогласованных действий;

- осведомленностью всех участников о преступном характере и общественной опасности совершаемых действий, которым планировалось придать видимость законности;

- наличием в распоряжении соучастников материальных и технических ресурсов, используемых для осуществления преступной деятельности;

- тщательностью подготовки и планирования совершения преступления с определением для каждого из участников своих преступных ролей, согласно которым должны были осуществляться определенные действия на различных стадиях совершения преступления;

- высокой степенью конспирации при ведении преступной деятельности с целью минимизации возможности выявления и пресечения незаконных действий правоохранительными органами, а также привлечения участников к уголовной ответственности;

- сокрытием участниками организованной преступной группы своих незаконных действий и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных им юридических лиц;

- длительным периодом ведения преступной деятельности.

Таким образом, члены организованной группы сплотились на основе стремления к незаконному обогащению, получению незаконного дохода, объединились на основании общих преступных замыслов, направленных на продолжительное и систематическое осуществление тяжкого преступления - незаконной банковской деятельности, совершенной организованной группой и сопряженной с извлечением дохода в особо крупном размере.

Для успешной незаконной банковской деятельности, желая создать условия для внешнего соответствия законодательству Российской Федерации и экономической целесообразности совершаемых денежных перечислений, Лицо № 1, не позднее dd/mm/yy (более точные дата и время не установлены) обеспечил запуск программного продукта «1С: Предприятие», установленного на компьютерах, расположенных в офисе по адресу: ....

В целях конспирации и предотвращения возможного разоблачения правоохранительными органами члены организованной группы скрывали преступные намерения и действия от лиц, непосвященных в преступные цели. При обсуждении вопросов с клиентами преимущественно применяли, сервисы для мгновенного обмена текстовыми сообщениями («Интернет-мессенджеров»), «Whats App» (ватсап), «Viber» (вайбер), не позволявшими осуществить прослушивание правоохранительными органами переговоров участников организованной группы. При помощи указанных «Интернет-мессенджеров» обговаривались подготовительные этапы совершения преступления, время совершения преступления, размер комиссионного вознаграждения, удерживавшегося членами организованной группы из каждой незаконной банковской операции, реквизиты подконтрольных организаций, использовавшихся в конкретной незаконной банковской операции, размер денежных средств, подлежащих выдаче «клиентам». В целях сокрытия от налогового контроля и возможного разоблачения причастности Лица № 1 и членов преступной группы к незаконным банковским операциям, юридические лица, подконтрольные преступной группе, регистрировались на лиц, не входящих в преступную группу, выступающих в роли номинальных руководителей.

Независимо от распределенных организатором и лидером организованной преступной группы Лицом № 1 ролей и функций участников данной группы, каждый её участник осознавал, что действует в интересах всех членов группы, выполняет согласованную часть единых умышленных преступных действий, направленных на достижение единой для них общей цели – осуществление незаконной банковской деятельности в целях получения материального обогащения.

Все члены организованной группы полностью осознавали общественную опасность своих действий и действий других соучастников, выразившуюся в нарушении общественных отношений, обеспечивающих стабильность банковской системы и ее регулирование со стороны государства, предвидели неизбежность наступления последствий в виде незаконного извлечения дохода и желали наступления этих последствий.

В качестве места ведения преступной деятельности Лицом № 1 определен офис, расположенный по адресу: ..., где находились компьютеры с установленным на них программным продуктом «1С: Предприятие», посредством которого обслуживались все используемые в незаконной деятельности юридические лица и фиктивные индивидуальные предприниматели.

Кроме того, преступная деятельность осуществлялась на территории г. Костромы в местах использования соучастниками организованной преступной группы компьютерной техники для совершения перечислений денежных средств посредством системы дистанционного банковского обслуживания («Банк-Клиент»), в местах нахождения банкоматов при снятии с использованием пластиковых банковских карт денежных средств.

Преступная деятельность организованной группы, выразилась в следующем.

В ходе совершения преступления Лицо № 1, реализуя преступный план, как самостоятельно, так и через неустановленных лиц, а в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy совместно с Ворошиловым Р.В., подыскал для использования в незаконной банковской деятельности лиц, желающих получить дополнительный источник дохода, а также приискал орудия и средства совершения преступления: реквизиты, учредительные документы, печати, а также электронные ключи для управления расчетными счетами организаций и индивидуальных предпринимателей, не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, которые использовали в незаконной банковской деятельности. Вместе с тем, Лицом № 1 вовлечены в незаконные банковские операции, юридические лица, используемые им ранее в легальной коммерческой деятельности.

Таким образом, за период преступной деятельности организованной группы использовались следующие юридические лица и индивидуальные предприниматели:

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 46 г. Москвы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор С4;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Н.;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Т3;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор В2;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 г. Москвы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Е.;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор В6;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Ш2;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Иваново по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Т.;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Иваново по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор К1;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы № 46 г. Москвы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Ф1;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель У1, директор Ворошилов Р.В.;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор Т1;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ..., учредитель и генеральный директор К5;

- ООО «...» (ИНН №), зарегистрированное dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы г. Костромы по юридическому адресу: ... учредитель и генеральный директор Б3;

- ИП С.4 (ИНН №), зарегистрированная dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме;

- ИП Т1 (ИНН №), зарегистрированный dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме;

- ИП К2 (ИНН №), зарегистрированный dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме;

- ИП А. А.Д. (ИНН №), зарегистрированный dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме;

- ИП П. (ИНН №), зарегистрированный dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме;

- ИП З1 (ИНН №), зарегистрированный dd/mm/yy в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме;

- ИП Ш1 (ИНН №), зарегистрированный dd/mm/yy, в инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме.

При этом, Лицо № 1, обладая учредительными документами указанных организаций и индивидуальных предпринимателей, достоверно знал, что ни он сам и ни одно из вышеперечисленных юридических лиц, не были зарегистрированы в качестве кредитной организации и не имели специального разрешения (лицензии) Банка России на осуществление банковских операций.

Одновременно с этим, на этапах подготовки к совершению незаконных банковских операций и во время их осуществления Ворошилов Р.В., реализуя единый умысел преступной группы, в соответствии со своей ролью самостоятельно подыскивал лиц, желающих получить дополнительный источник дохода, которые за материальное вознаграждение на систематической основе согласились зарегистрироваться в качестве номинальных руководителей юридических лиц и открывать счета в кредитных организациях, подписывать документы, связанные с регистрацией и мнимой деятельностью их в этом качестве, необходимой в осуществлении незаконной банковской деятельности.

Так, Ворошилов Р.В., находясь на территории г. Костромы, в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy, действуя в интересах преступной группы самостоятельно привлек к участию в преступной деятельности: С4, который выступил в роли номинального учредителя и руководителя ООО «...», В4 А.А., который выступил в роли номинального учредителя и руководителя ООО «...», Е., который выступил в роли номинального учредителя и руководителя ООО «...».

Используя документы номинальных организаций и подысканных лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, Лицо № 1, находясь на территории г. Костромы, как самостоятельно, так и через неустановленных лиц, в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy совместно с Ворошиловым Р.В. обеспечил контроль над расчетными счетами, открытых в следующих кредитных организациях:

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

Одновременно с открытием вышеуказанных расчетных счетов, организованной преступной группой получено программное обеспечение для удаленного доступа к управлению через систему «Клиент-банк» (автоматизированной компьютерной системы, позволяющей клиенту осуществить информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам).

Банковские расчетные счета фактически использовались в качестве корреспондирующих счетов нелегального банка, через которые Лицом № 1 совместно с соучастниками осуществлялись незаконные банковские операции, т.е. счета выполняли функции инструментов безналичного денежного обращения, интегрируя в банковскую систему Российской Федерации сами организации, осуществлявшие незаконные банковские операции.

Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, используемых организованной группой, заносились в базу программного продукта «1С:Предприятие», установленную на компьютерах, расположенных в офисе по адресу: ..., к которым беспрепятственно и на постоянной основе имела доступ активный участник преступной группы Лицо № 2.

Таким образом, организованной преступной группой под руководством Лица № 1 созданы инструменты для совершения незаконной банковской деятельности.

Указанные инструменты организованная преступная группа под руководством Лица № 1 использовала в своей незаконной деятельности для бесконтрольного доступа к управлению денежными средствами, поступающими на расчётные счёта, юридических лиц, аккумулировала их, определяла их дальнейшее направление, и тем самым использовала бесконтрольный доступ к системе безналичных расчетов для получения дохода при незаконном использовании её возможностей.

Незаконная деятельность организованной группы строилась на установлении неформальных договорных отношениях с различными лицами, действующими в интересах коммерческих организаций, нуждающихся в транзите денежных средств или получении денежных средств в наличной форме и исключении их из-под государственного контроля, о чем были достоверно осведомлены участники организованной группы, как и обо всех этапах совершения преступления.

Как организатор преступной деятельности, Лицо № 1, реализуя совместный преступный умысел, направленный на извлечение дохода в особо крупном размере, путем личного общения, либо через неустановленных лиц подыскивал клиентов и предлагал им услуги по проведению незаконных банковских операций.

Так, в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy Лицо № 1, находясь на территории г. Костромы привлек клиентов – неустановленных лиц, которые действовали в интересах и от имени следующих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: <данные изъяты>, которые желали за денежное вознаграждение в виде процентов от совершенных операций, воспользоваться услугами организованной группы по незаконному транзиту денежных средств и их переводу из безналичной формы в наличную.

Достигнув согласия относительно условий обслуживания клиентов и договорившись с их представителями о дальнейшем взаимодействии, Лицо № 1 и его соучастники как лично, так и с помощью различных средств связи (телефонной связи, компьютерных программ для коммуникации, сервисов для мгновенного обмена текстовыми сообщениями - «Интернет-мессенджеров») заключали с клиентами устное соглашение по управлению денежными средствами (ведению лицевых счетов), перечисляемых указанными коммерческими организациями на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе.

При этом, Лицо № 1, а также по согласованию с ними Лицо № 2 и Ворошилов Р.В., предоставляли клиентам реквизиты подконтрольных организаций – получателей денежных средств, составляющих нелегальный банк, и в некоторых случаях разъясняли им порядок составления фиктивных документов финансово-хозяйственной деятельности и оформления платежных документов для перечисления денежных средств на счета организаций и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе.

Получив от участников организованной группы реквизиты вышеуказанных подконтрольных им обществ (наименование организации, номер расчетного счета, ИНН, ОГРН, юридический адрес, фамилия и инициалы генерального директора, оттиск печати общества) неустановленные лица из числа клиентов обеспечивали составление документов финансово-хозяйственной деятельности (договоры, акты выполненных работ (услуг), счета на оплату, счета-фактуры, товарные накладные, платежные поручения и т.д.), обосновывающие перечисление безналичных денежных средств клиентов на расчетные счета коммерческих предприятий, за якобы выполненные работы, оказанные услуги, либо поставленные товары, где продавцом или подрядчиком выступало одно из юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе, что по своему содержанию является недействительной сделкой. Одновременно с этим, клиенты изготавливали платежные поручения по таким недействительным сделкам, на основании которых осуществлялось зачисление денежных средств.

С момента зачисления на расчетные счета организаций и индивидуальных предпринимателей, подконтрольных преступной группе, денежных средств, систематически направлявшихся клиентами, эти средства поступали в оборотный капитал организованной группы, которая становилась фактическим держателем и распорядителем денежных средств и вела их учет. Тем самым такие денежные средства формировали общую денежную массу, которая по своей экономической сущности аналогична принятому в бухгалтерском учете понятию – «активы».

Затем, указанные денежные средства посредством использования платежей через систему «Клиент-банк» (автоматизированной компьютерной системы, позволяющей клиенту осуществить информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам) в целях управления расчетными счетами организаций, членами организованной преступной группы с помощью электронного ключа и пароля, к которым они имели исключительный доступ, аккумулировались на расчетных счетах номинальных организаций и индивидуальных предпринимателей.

Реализуя возможность распоряжаться расчетными счетами <данные изъяты>, используя систему удаленного доступа «Банк-клиент», установленную на рабочих компьютерах, мобильных телефонах, согласно отведенной роли в организованной группе, Лицо № 2, а также при необходимости иные, лица, привлекаемые Лицом № 1 для совершения отдельных платежных операций, по согласованию с Лицом № 1, осуществляли управление движением денежных средств по данным счетам, совершая как перечисления денежных средств между этими счетами, так и транзитные операции, перечисляя их на счета коммерческих организаций, указанных клиентами, а также в адрес подконтрольных индивидуальных предпринимателей и физических лиц для дальнейшего обналичивания.

Так, Лицо № 2, находясь на территории г. Костромы, преимущественно в офисе по адресу: ..., выполняя указания Лица № 2, в целях реализации единой преступной цели организованной группы, в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy изготавливала с целью последующего использования при помощи компьютерной техники распоряжения о переводе денежных средств с расчетных счетов, подконтрольной преступной группе. Далее посредством телекоммуникационной связи сети «Интернет» для исполнения направляла в кредитные организации распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения на расчётные счета коммерческих предприятий и индивидуальных предпринимателей клиентов.

В период с dd/mm/yy по dd/mm/yy Лицо № 1, № 2 и Ворошилов Р.В., в составе организованной группы, находясь на территории г. Костромы, аналогичными способами осуществили следующие операции по переводу денежных средств по поручению клиентов с целью транзита или последующего обналичивания: