Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> края, <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, Павловский <...>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Капстрой» (далее по тексту ООО «Капстрой», Общество) зарегистрировано межрайонной Федеральной налоговой службой № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ на основании решения учредителя ООО «Капстрой» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ, за основным государственным регистрационным номером 1112225007070. ООО «Капстрой» с момента регистрации состояло на налоговом учете в межрайонной ИФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, пр-т. Социалистический, 47 с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее по тексту ИНН) – <***>. Юридический и фактический адрес ООО «Капстрой» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся: <адрес>, офис 4.

Согласно п.2.3 раздела 2 Устава ООО «Капстрой» утвержденного решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ Общество осуществляет следующие основные виды деятельности: строительство объектов промышленного, сельскохозяйственного и гражданского назначения и монтаж оборудования; работы по организации строительства, реконструкции и капитального ремонта; ремонтно-строительные работы; выполнение функций генерального подрядчика; выполнение функций заказчика; осуществление лабораторного контроля качества строительства; подготовка проектной документации; оказание услуг населению: перевозка и хранение грузов; инвестиционная деятельность, рекламная деятельность; иные виды деятельности не запрещенные законом.

На основании решения учредителя ООО «Капстрой» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГФИО4 Д.С. вступил в должность директора ООО «Капстрой» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с правом первой подписи платежных документов.

Согласно п.п. 8.1, 8.4, 8.4.2, 8.4.3, 8.4.4, 8.4.5, раздела 8 Устава ООО «Капстрой» единоличным исполнительным органом Общества является директор, назначаемый единственным участником, директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены настоящим Уставом и законом к компетенции единственного участника Общества, директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства РФ, руководствоваться требованиями настоящего Устава, решениями единственного участника Общества, принятыми в рамках его компетенции; директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; издает приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные наказания; распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных участником, настоящим Уставом и действующим законодательством; открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки; организует бухгалтерский учет и отчетность; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

Согласно п. 4 ст. 32, ст. 40. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ):

- руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом;

- единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие): без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

Таким образом, ФИО1, являясь директором ООО «Капстрой», был наделен управленческими функциями в данной коммерческой организации, являлся единоличным исполнительным органом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Капстрой» имело расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «На Ленина/22» Филиала ПАО «Бинбанк» в Новосибирске, расположенном по адресу: <адрес>, пр-кт Социалистический, <адрес>.

В соответствии с требованиями ст. 7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО1 была возложена организация ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета в ООО «Капстрой», в связи с чем он обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное исполнение всеми работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка формирования и предоставления для учета документов и сведений.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч.1 ст. 45, ч. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) ООО «Капстрой» в лице директора Общества ФИО1 обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

В соответствии со ст.143 НК РФ ООО «Капстрой» в период третьего и четвертого квартала 2015 года являлось налогоплательщиком налога на Добавленную стоимость (далее по тексту НДС). Объектом налогообложения по НДС согласно п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ является реализация товаров, работ (услуг) на территории РФ. Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг). Налоговый период по НДС в соответствии со ст. 163 НК РФ устанавливается как квартал.

Согласно п. 1 ст. 173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода. В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п. 1 - 3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории РФ производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа, следующего за истекшим налоговым периодом. В соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Согласно ст. 80 НК РФ налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде.

По итогам налогового периода - третий квартал 2015 года, у ООО «Капстрой» образовалась задолженность по уплате НДС в сумме 1 260 603,00 руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ. По итогам налогового периода - четвертый квартал 2015 года, у ООО «Капстрой» образовалась задолженность по уплате НДС в сумме 4 926 762,00 руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением ООО «Капстрой» обязанности по уплате НДС в срок, установленный налоговым законодательством, межрайонной ИФНС России № по <адрес> в адрес ООО «Капстрой» были направлены требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением ООО «Капстрой» требований об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, с целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика межрайонной ИФНС России № по <адрес> в соответствии со ст. 46 НК РФ, на расчетный счет ООО «Капстрой» № выставлены следующие инкассовые поручения:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 260 603,00 руб. (НДС);

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254,00 руб. (НДС);

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254 руб. (НДС).

С учетом того, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вышеуказанным инкассовым поручения в пользу налогового органа было взыскано 145 545,27 руб., общая сумма неисполненных инкассовых поручений на взыскание недоимки по налогам (без учета пеней и штрафов), выставленных к вышеуказанному расчетному счету, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 757 311,73 руб., а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4 399 565,73 руб.

В этой связи, не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО1, осведомленного о том, что на вышеуказанный расчетный счет ООО «Капстрой» контрагентами за поставленные товары и оказанные услуги должны быть перечислены денежные средства, которые по указанным выше инкассовым поручениям подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, возник преступный умысел на сокрытие в крупном размере данных денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, путем зачисления указанных денежных средств в сумме 6 549 971,16 руб. в нарушение ч. 1 ст. 45,46, 47 НК РФ, минуя расчетный счет ООО «Капстрой», на расчетные счета третьих лиц.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, имея преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «Капстрой», в период времени между ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ООО «Капстрой» по адресу: <адрес>, офис 4, лично изготавливал письма за своей подписью в адрес ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард» о необходимости перечисления денежных средств не на расчетный счет ООО «Капстрой», а минуя его, на расчетные счета третьих лиц для оплаты обязательств ООО «Капстрой», а также давал указания бухгалтеру ООО «Капстрой» З, изготавливать и направлять письма за его (ФИО1) подписью в адрес ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард» о необходимости перечисления денежных средств не на расчетный счет ООО Капстрой», а минуя его, на расчетные счета третьих лиц для оплаты обязательств ООО «Капстрой».

После чего, в тот же период времени, в том же помещении ООО «Капстрой», З, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, исполняя указания последнего, изготавливала письма в адрес ЖСК ««Чудненко 92» и ООО СК «Авангард» с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности перед ООО «Капстрой», минуя расчетный счет Общества, на расчетные счета третьих лиц, предоставляла эти письма на подпись ФИО1, после чего направляла изготовленные ею, а также самим ФИО1, и подписанные им, письма приведенным выше контрагентам ООО «Капстрой», которые на их основании в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислили в счет имеющейся задолженности на расчетные счета третьих лиц денежные средства в общей сумме 6 549 971,16 руб.

1. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ЖСК «Чудненко 92» с расчетного счета №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Сибсоцбанк», по адресу: <адрес> перечислило денежные средства в общей сумме 6 028 531,16 руб. в следующие организации:

ОАО «Барнаулкапстрой» в общей сумме 3 987 200,00 руб.;

АО «Барнаульская горэлектросеть» в общей сумме 648 350,38 руб.;

ИП С в общей сумме 25 902,72 руб.;

ООО «Автоимидж» в общей сумме 18 600,00 руб.;

ООО «Алтайкомплект» в общей сумме 34 479,22 руб.;

ООО «АлтайСтройМонтаж» в общей сумме 120 000,00 руб.;

ООО «Бизнес и право» в общей сумме 25 609,85 руб.;

ООО «Булат» в общей сумме 96 350,00 руб.;

ООО «Дианэт» в общей сумме 3 650,00 руб.;

ООО «ЕвразМеталл ФИО4» в общей сумме 64 500,00 руб.;

ООО «Железобетонные изделия ФИО4» в общей сумме 181 973,90 руб.;

ООО «Инженерные сети Проект» в общей сумме 155 000,00 руб.;

ООО «Инженерные сети» в общей сумме 43 612,95 руб.;

ООО «Компания ФИО4 Профиль» в общей сумме 62 831,64 руб.;

ООО «Комус-ФИО4» в общей сумме 2 850,00 руб.;

ООО «МСВ» в общей сумме 46 390,50 руб.;

ООО «Строй Гарант» в общей сумме 450 000,00 руб.;

ООО «СтройТонн» в общей сумме 12 300,00 руб.;

ООО «Техгаз» в общей сумме 30 430,00 руб.;

ООО «Экопласт» в общей сумме 18 500,00 руб.

2. 22.04.2016 ООО СК «Авангард» с расчетного счета

№, открытого ДД.ММ.ГГГГ в офисе «Центральный» № ПАО АКБ «Авангард», по адресу: <адрес> перечислило денежные средства в общей сумме 521 440,00 руб. в следующие организации:

ООО «Алтайкомплект» в общей сумме 19 096,00 руб.;

ООО «ЕвразМеталл ФИО4» в общей сумме 67 250,00 руб.;

ООО «Бизнес и право» в общей сумме 40 000,00 руб.;

ООО «АлтайСтройМонтаж» в общей сумме 150 000,00 руб.;

ООО «Инженерные сети Проект» в общей сумме 245 094,00 руб.;

Таким образом, вышеуказанные денежные средства ООО «Капстрой», в нарушение очередности установленной ч.2 ст.855 ГК РФ, были использованы ФИО1 на оплату обязательств ООО «Капстрой» перед контрагентами.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, располагая денежными средствами ООО «Капстрой» в сумме 6 549 971,16 руб., достоверно зная о выставленных к расчетному счету ООО «Капстрой» №, открытому в операционном офисе «На Ленина/22» Филиала ПАО «Бинбанк» в Новосибирске, расположенном по адресу: <адрес>, пр-кт Социалистический, <адрес>, неисполненных инкассовых поручений на сумму 2 757 311,73 руб. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на сумму 4 399 565,73 руб. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, зная, что операции по расчетному счету ООО «Капстрой» приостановлены, умышленно направляя денежные средства ООО «Капстрой», минуя расчетный счет Общества, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетном счету ООО «Капстрой», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Сумма денежных средств, которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ располагал ФИО1, составила 6 549 971,16 руб., что является крупным размером.

Совершая указанные действия, ФИО1 осознавал их общественную опасность, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий, в том числе в виде причинения вреда интересам государства в сфере экономической деятельности, и желал этого.

Реализуя данный преступный умысел, ФИО1 осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет Российской Федерации денежных средств ООО «Капстрой» в счет погашения недоимки по налогам, и желал их наступления.

С предъявленным обвинением ФИО1 согласился, вину признал полностью, не отрицал обстоятельств предъявленного обвинения, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ от дачи показаний отказался, подтвердив показания, данные им в ходе предварительного следствия (т.5 л.д. 10-18, 34-39), из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он занимал должность директора и главного бухгалтера ООО «Капстрой», также он является единственным учредителем данного Общества. В его должностные обязанности как директора, входили управленческие функции, кроме того, он как директор Общества являлся единоличным исполнительным органом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. В должностные обязанности главного бухгалтера входит ведение бухгалтерской отчетности и составление налоговой и бухгалтерской отчетности. Основным видом экономической деятельности ООО «Капстрой» являлось строительство жилых и нежилых зданий, а также имелись дополнительные виды экономической деятельности к которым относились выполнение различных строительных работ. Юридический и фактический адрес ООО «Капстрой» располагался по адресу: <адрес>, офис 4.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Барнаулкапстрой» и ООО «Капстрой» был заключен договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на строительство многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: <адрес>.

На основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» выполняло строительно-монтажные работы на объекте, расположенном по адресу <адрес>, по мере выполнения работ ООО «Капстрой» предоставляло ЖСК «Чудненко 92» акты выполненных работ и счет-фактуры, в результате чего у ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» образовывалась текущая задолженность.

В связи с тем, что ООО «Капстрой» своевременно не уплатило задолженность по налогу, согласно деклараций по НДС за 3,4 квартал 2015г. межрайонной ИФНС № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Капстрой» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого необходимо было в срок до ДД.ММ.ГГГГ уплатить в бюджет 1 260 603 руб. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ было направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого необходимо было в срок до ДД.ММ.ГГГГ уплатить в бюджет 1 642 254 руб. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ было направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого необходимо было в срок ДД.ММ.ГГГГ уплатить в бюджет 1 642 254 руб. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ было направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого необходимо было в срок ДД.ММ.ГГГГ уплатить в бюджет 1 642 254 руб.

В связи с неоплатой указанных требований об уплате налогов на расчетный счет ООО «Капстрой» открытый в ПАО «Бинбанк», межрайонной ИФНС № по <адрес> выставлены инкассовые поручения на суммы 1 260 603 руб., 1 642 254 руб.,1 642 254 руб., 1 642 254 руб., а в их адрес поступили решения о взыскании налога, сбора, пени за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках.

Однако в сложившейся ситуации, зная, что при поступлении денежных средств на расчетный счет Общества, они будут принудительно списаны в счет погашения задолженности по налогам, им было принято решение об уплате в первую очередь кредиторской задолженности перед контрагентами ООО «Капстрой». В связи с чем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он давал устные указания бухгалтеру ООО «Капстрой» З подготовить письма в адрес ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард», согласно которых ООО «Капстрой» просит перечислить различные суммы денежных средств на расчетные счета третьих лиц, за различного рода товары и услуги, в счет погашения задолженности ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, и в счет погашения задолженности ОООСК «Авангард» перед ООО «Капстрой» по договору поставки бетона, при этом в назначении платежа необходимо было указать, что платеж осуществляется за ООО «Капстрой». На изготовление каждого письма он давал отдельное устное указание З, которое для нее было обязательно для исполнения. На основании данных писем ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард» были осуществлены платежи на расчетные счета организаций указанных в письмах, поступивших от ООО «Капстрой», в общей сумме около 6,5 млн. руб.

Все письма в адрес ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард» подготавливались в офисе ООО «Капстрой», расположенном по адресу: <адрес>. После изготовления и подписания писем они направлялись в адрес контрагентов.

Фактически на основании данных писем, минуя свои расчетные счета, ООО «Капстрой» погашало свои финансовые обязательства перед кредиторами, не погашая, числящейся за Обществом задолженности по налогам, сборам, штрафам и пене, выставленных в инкассовых поручениях и в решениях о приостановлении операций по расчетному счету. Он понимал, что осуществляя платежи таким способом, он скрывает денежные средства с расчетного счета ООО «Капстрой» за счет которых должна была быть оплачена задолженность по налогам и сборам, однако он думал, что после окончания строительно-монтажных работ на объекте, расположенном по адресу: <адрес> и оплаты за проделанные работы он погасит возникшую задолженность перед налоговым органом.

Суд, изучив представленные доказательства, считает, что виновность ФИО1 в совершении указанного преступления нашла свое подтверждение в ходе судебного следствия при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах и подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Показаниями свидетеля А, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон (т.2 л.д.161-166) из которых следует, что в должности председателя ЖСК «Чудненко 92» он работает с ДД.ММ.ГГГГ. Одним из контрагентов ЖСК «Чудненко 92» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в течение 2014 - 2016 года. Так между ООО «Капстрой» и ОАО «Барнаулкапстрой» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Капстрой» - «Подрядчик» обязуется выполнить работы по строительству многоквартирного дома по <адрес> в <адрес> в соответствии с заданием Заказчика(ОАО «Барнаулкапстрой») и проектной документации.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Капстрой», ОАО «Барнаулкапстрой», ЖСК «Чудненко 92» заключено соглашение о перемене лиц в обязательстве по договору подряда на строительство № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данного соглашения Заказчик (ОАО «Барнаулкапстрой») передает, а Новый заказчик (ЖСК Чудненко 92) принимает на себя в полном объеме все права и обязанности Заказчика и становится стороной по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на строительство многоквартирного жилого дома по <адрес> в <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ЖСК «Чудненко 92» и ООО «Капстрой» было подписано дополнительное соглашение № к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого пункт 3.1 договора считать в следующей редакции: стоимость работ выполненных Подрядчиком по настоящему договору составляет 145 214 509 руб. На основании данного договора ООО «Капстрой» выполняло строительно-монтажные работы на доме по адресу <адрес>, ООО «Капстрой» предоставляло им акты выполненных работ, в результате чего у ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» образовывалась текущая задолженность.

ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Капстрой» в их адрес, поступило письмо № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «Капстрой» ФИО1.Согласно данного письма данный контрагент просил перечислить сумму в размере 181 973,9 руб. в счет выполненных работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, не на расчетный счет ООО «Капстрой», указанный в соответствующем договоре, а на расчетный счет №, открытый в ПАО «ВТБ24» и принадлежащий ООО «ЖБИ ФИО4»» за плиты пустотные за ООО «Капстрой».

На основании данного письма ДД.ММ.ГГГГ ЖСК «Чудненко 92» была осуществлена оплата в сумме 181 973,9 руб. по указанным в этом письме реквизитам. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Капстрой» в их адрес, поступили 2 письма №,294 от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «Капстрой» ФИО1, согласно которым данный контрагент просил перечислить сумму в размере 315 727,83 руб. и 2298,27руб. в счет выполненных работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, не на расчетный счет ООО «Капстрой», указанный в соответствующем договоре, а на расчетный счет №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» и принадлежащий АО «Барнаульская горэлектросеть» за электроэнергию и пеню за просрочку платежа за ООО «Капстрой». На основании данного письма ДД.ММ.ГГГГ ЖСК «Чудненко 92» была осуществлена оплата в сумме 315 727,83 руб. и 2298,27 рублей по указанным в этом письме реквизитам (платежное поручение №№, 90 от ДД.ММ.ГГГГ). Кроме того в их адрес от ООО «Капстрой» поступило 23 письма за подписью директора ООО «Капстрой» ФИО1 Согласно данных писем, данный контрагент просил перечислить различные суммы денежных средств на расчетные счета третьих лиц за различного рода товары и услуги, в счет погашения задолженности ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, при этом в назначении платежа необходимо было указать, что платеж осуществляется за ООО «Капстрой». На основании данных писем ЖСК «Чудненко 92» были осуществлены платежи на расчетные счета фирм указанных в письмах, поступивших от ООО «Капстрой». Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ЖСК «Чудненко 92» перечислило, согласно писем, поступивших от ООО «Капстрой», на расчетные счета третьих лиц денежные средства в сумме 6 032 505,16 руб..

Показаниями свидетеля Д, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон (т.2 л.д.208-212) из которых следует, что в ООО «Строительная компания «Авангард» он работает в должности директора, также является учредителем общества. Одним из контрагентов ООО «Строительная компания «Авангард» является ООО «Капстрой», с которым у них имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2016 <адрес>ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки, согласно которого ООО «Капстрой» обязуется поставить в адрес ООО «СК «Авангард» бетон на сумму 521440 руб. В течении марта 2016 года ООО «Капстрой» поставило 145 м.куб бетона в адрес ООО «СК «Авангард» и выставило адрес счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 521440 руб. и товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ. В связи с тем, что в ООО «СК «Авангард» на тот момент не было денежных средств для оплаты за полученный бетон, он договорился с директором ООО «Капстрой» ФИО1 о небольшой отсрочке.

Примерно ДД.ММ.ГГГГ ему позвонил директор ООО «Капстрой» ФИО1 и попросил перечислить денежные средства, которые ООО «СК «Авангард» должно было ООО «Капстрой» за бетон в сумме 521440руб. не на расчетный счет ООО «Капстрой», а на счета других юридических лиц, реквизиты которых укажет в письмах. Он согласился, так как у ООО «СК «Авангард» перед ООО «Капстрой» была задолженность и ему не было разницы, куда перечислять данные денежные средства, на счет ООО «Капстрой» либо по их письму на счет контрагента ООО «Капстрой». ДД.ММ.ГГГГ он заехал в офис ООО «Капстрой» по текущей работе и ему бухгалтером ООО «Капстрой» были переданы 5 писем за подписью директора ООО «Капстрой» ФИО1 датированные ДД.ММ.ГГГГ согласно которых ООО «Капстрой» просило перечислить в счет уплаты задолженности по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета других юридических лиц. Так согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» просило перечислить денежные средства в сумме 19096 руб. на счет ООО «АлтайКомплект». Согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» просило перечислить денежные средства в сумме 67250 руб. на счет ООО «ЕвразМеталлСибирь». Согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» просило перечислить денежные средства в сумме 245094 руб. на счет ООО «Инженерные сети проект». Согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» просило перечислить денежные средства в сумме 150000 руб. на счет ООО «Алтайстроймонтаж». Согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» просило перечислить денежные средства в сумме 40000 руб. на счет ООО «Бизнес и право». ДД.ММ.ГГГГ им на основании вышеуказанных писем, были осуществлены перечисления денежных средств по указанным в данных письмах реквизитам. После чего, им было составлено уведомление от ДД.ММ.ГГГГ на имя директора ООО «Капстрой» ФИО1 в котором он указал, что на основании писем ООО «Капстрой» произведена оплата в счет полученного бетон на сумму 521440 руб., по договору от ДД.ММ.ГГГГ.

Одним из контрагентов ООО «Техгаз» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2015 - 2016 <адрес> между Обществами договор не заключался так как сделки носили разовый характер. Сотрудники ООО «Капстрой» звонили в офис ООО «Техгаз» и делали заявку на поставку кислорода и сжиженного газа, ООО «Техгаз» осуществляло отгрузку товара, после чего выставляло счета фактуры в адрес ООО «Капстрой» на оплату товара, после чего на расчетный счет ООО «Техгаз» поступали денежные средства.

Так в течении декабря 2015 года ООО «Техгаз» отгрузило в адрес ООО «Капстрой» кислород и сжиженный газ, после чего ДД.ММ.ГГГГ были выставлены 5 счет фактур, кроме того в феврале 2016г. отгружен товар и ДД.ММ.ГГГГ выставлена счет фактура, а также ДД.ММ.ГГГГг. выставлены адрес ООО «Капстрой» 2 счет-фактуры.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Техгаз» №, открытый в Сбербанке РФ поступили денежные средства в сумме 30430 руб. с расчетного счета №, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за кислород за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). После поступления денег на расчетный счет ООО «Техгаз» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за кислород и сжиженный газ, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля А, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.3 л.д.19-31) из которых следует, что в должности главного бухгалтера ООО «Булат» она работает с 2014 года. Одним из контрагентов ООО «Булат» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово – хозяйственные взаимоотношения в период 2016 <адрес> между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор №, согласно которого ООО «Булат» обязуется поставить и установить ООО «Капстрой» 75 металлических дверей в доме по адресу <адрес>, на общую сумму 307 500 руб., а ООО «Капстрой» обязуется оплатить поставленный товар. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Булат» поступили денежные средства в сумме 211 150 руб. в виде аванса за двери, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата по заказу УТ-2206 за двери за ООО «Капстрой» (платежное поручение №ДД.ММ.ГГГГ). ДД.ММ.ГГГГ ООО «Булат» отгрузило в адрес ООО «Капстрой» двери,и в этот же день ДД.ММ.ГГГГ была выставлена счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ и подписан акт приема передачи товара. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Булат» открытый в филиале ПАО «Уралсиб» в <адрес> поступили денежные средства в сумме 96350 руб. в качестве окончательного расчета за двери, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за двери (Практика) счет фактура №УТ-81 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Булат» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за двери, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля Д, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.3 л.д.32-40) из которых следует, что в должности директора ООО «Стройтонн» он работает с 2015 года.

Одним из контрагентов ООО «Стройтонн» является ООО «Капстрой», с которым у них имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2016 г.

Так между Обществами договор не заключался в связи с тем, что сделки носили разовый характер, была 100% предоплата и не было необходимости в его заключении.

В начале апреля 2016 года представитель ООО «Капстрой», позвонил в ООО «Стройтонн» и сказал, что ООО «Капстрой» необходимо 3 тонны цемента, сотрудники ООО «Стройтонн» выставили ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Капстрой» счет на оплату №П1051 от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Стройтонн» открытый в Сибирском филиале АО «Форбанк» поступили денежные средства в сумме 12300 руб. в качестве расчета за цемент, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за цемент счет №П1051 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Стройтонн» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за цемент, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж. После чего, ООО «Стройтонн» отгрузило в адрес ООО «Капстрой» цемент.

Одним из контрагентов ООО «МСВ» является ООО «Капстрой» с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период с 2013 - 2016 г.

Так между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «МСВ» обязуется поставить ООО «Капстрой» черный металлопрокат, а ООО «Капстрой» обязуется оплатить поставленный товар.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «МСВ» по заявке ООО «Капстрой» выставило счет на оплату от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО4. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «МСВ» открытый в филиале ПАО «ВТБ» <адрес> поступили денежные средства в сумме 46390,5 руб. в качестве расчета за ФИО4, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за ФИО4 счет №МСВ-3950 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). После поступления денег на расчетный счет ООО «МСВ» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за ФИО4, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж. После этого, ООО «МСВ» отгрузило в адрес ООО «Капстрой» ФИО4, и в этот же день ДД.ММ.ГГГГ была выставлена счет фактура №.006 от ДД.ММ.ГГГГ и накладная с таким же номером.

Показаниями свидетеля П, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перд ООО «Капстрой» (т.3 л.д.52-83) из которых следует, что в должности ведущего юрисконсульта АО «Барнаульская горэлектросеть» она работает с ноября 2010 года. Одним из контрагентов АО «Барнаульская горэлектросеть» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово – хозяйственные взаимоотношения в период с 2012 - 2016 г.

Так между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор №, согласно которого АО «Барнаульская горэлектросеть» обязуется поставить ООО «Капстрой» электрическую энергию по адресам <адрес>, Павловский тракт 293, а ООО «Капстрой» обязуется оплатить принятую электроэнергию.

Так в рамках указанного договора АО «Барнаульская горэлектросеть» осуществляла поставки электроэнергии в адрес ООО «Капстрой». Задолженность ООО «Капстрой» перед АО «Барнаульская горэлектросеть» за поставленную электроэнергию на ДД.ММ.ГГГГ составляла 320 227,84 руб. Так в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Капстрой» АО «Барнаульская горэлектросеть» выставило 2 счет фактуры на сумму 165076,69 руб. и счет-фактуру на сумму 84985,46 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Барнаульская горэлектросеть» открытый в филиале ПАО «ВТБ» <адрес> поступили денежные средства в сумме 315727,83 руб. в качестве расчета за электроэнергию, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за электроэнергию дог № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Барнаульская горэлектросеть» поступили денежные средства в сумме 2298,27 руб. в качестве пени за электроэнергию, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата пени за электроэнергию дог № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Барнаульская горэлектросеть» открытый в филиале ПАО «ВТБ» <адрес> поступили денежные средства в сумме 330324,28 руб. в качестве расчета за электроэнергию, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за электроэнергию дог № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет АО «Барнаульская горэлектросеть» по вышеуказанным платежам, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за электроэнергию, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж и номер договора.

Показаниями свидетеля В, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств ООО «Капстрой» (т.3 л.д.84-191) из которых следует, что в должности начальника юридического отдела ОАО «Барнаулкапстрой» она работает с сентября 2013 года.

Одним из контрагентов ОАО «Барнаулкапстрой» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово – хозяйственные взаимоотношения в период с 2013 - 2016 г.

Так, между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор подряда №, согласно которого ООО «Капстрой» обязуется выполнить работы по возведению малоэтажных жилых домов по <адрес>, 47а, 47а/1, а ОАО «Барнаулкапстрой» обязуется оплатить выполненные работы по вышеуказанным объектам. Согласно, дополнительного соглашения № от 01.12.2015г. стоимость работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляет 50 045 459,96 руб. Согласно условий настоящего договора ОАО «Барнаулкапстрой» осуществляло авансовые платежи до 40% от стоимости работ для приобретения материалов в адрес ООО «Капстрой», а ООО «Капстрой» выполняло работы и предоставляло справки и счета фактуры, для учета и оплаты выполненных работ, после предоставления данных документов, ОАО «Барнаулкапстрой» производило зачет стоимости выполненных работ и предоставленного аванса. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Барнаулкапстрой», открытый в ООО «Сибсоцбанк» поступили денежные средства в сумме 600 000 руб. (в качестве возврата аванса выданного ранее ОАО «Барнаулкапстрой» ООО «Капстрой» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ и соглашения о расторжении от ДД.ММ.ГГГГ указанного договора№ от ДД.ММ.ГГГГ), с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ,соглашения о расторжении от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ОАО «Барнаулкапстрой» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве возврата аванса выданного ранее ОАО «Барнаулкапстрой» ООО «Капстрой» по вышеуказанному договору, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж и номер договора.

Кроме того, между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор подряда №, согласно которого ООО «Капстрой» обязуется выполнить работы по возведению малоэтажных жилых домов по <адрес>, 45в, а ОАО «Барнаулкапстрой» обязуется оплатить выполненные работы по вышеуказанным объектам. Согласно, дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ стоимость работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляет 28 972 480 руб. Согласно условий настоящего договора ОАО «Барнаулкапстрой» осуществляло авансовые платежидо 40% от стоимости работ для приобретения материалов в адрес ООО «Капстрой», а ООО «Капстрой» выполняло работы и предоставляло справки и счета фактуры, для учета и оплаты выполненных работ, после предоставления данных документов, ОАО «Барнаулкапстрой» производило зачет стоимости выполненных работ и предоставленного аванса.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Барнаулкапстрой» поступили денежные средства в сумме 2 787 200 руб. (в качестве частичного возврата аванса выданного ранее ОАО «Барнаулкапстрой» ООО «Капстрой» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ), с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ОАО «Барнаулкапстрой» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве частичного возврата аванса выданного ранее ОАО «Барнаулкапстрой» ООО «Капстрой» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор подряда №, согласно которого ООО «Капстрой» обязуется выполнить работы по строительству подземной гараж-стоянки по <адрес> в <адрес>, а ОАО «Барнаулкапстрой» обязуется оплатить выполненные работы по вышеуказанному объекту. Согласно, дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ стоимость работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляет 15370000 руб. Согласно условий настоящего договора ОАО «Барнаулкапстрой» осуществляло авансовые платежи до 40% от стоимости работ для приобретения материалов в адрес ООО «Капстрой», а ООО «Капстрой» выполняло работы и предоставляло документы о выполненных работах, а ОАО «Барнаулкапстрой» производило зачет стоимости выполненных работ и предоставленного аванса.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Барнаулкапстрой» поступили денежные средства в сумме 600000 руб. (в качестве частичного возврата аванса выданного ранее ОАО «Барнаулкапстрой» ООО «Капстрой» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ), с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата по договору подряда № от 26.11.2014за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

Кроме того, свидетель представляет интересы ООО «Инженерные сети». Одним из контрагентов ООО «Инженерные сети» и ООО «Инженерные сети проект» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово – хозяйственные взаимоотношения в период с 2015 - 2016 г.

Так между ООО «Инженерные сети» и ООО «Капстрой» ДД.ММ.ГГГГ был заключен был заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Инженерные сети» обязуется поставить оборудование индивидуального теплового пункта для строительства объекта: жилой дом по <адрес> в
<адрес>, а ООО «Капстрой» обязуется принять и оплатить товар.

Согласно договору общая стоимость поставляемого товара составляла 1 715 125,50 рублей. ООО «Инженерные сети» ДД.ММ.ГГГГ поставило в адрес ООО «Капстрой» оборудование индивидуального теплового пункта для строительства по товарной накладной №Бр-7313 от ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «Капстрой» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ частично перечислило на расчетный счет ООО «Инженерные сети» денежные средства, а оставшаяся часть средств за поставленное оборудование в сумме 43 612,95 руб. поступила ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Инженерные сети», открытый в Сибирский филиал АО «Банк Интеза», с расчетного счета «ЖСК Чудненко,92», открытого в ООО «Сибсоцбанк», с назначением платежа «оплата за сантехническое оборудование дог № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Инженерные сети» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за оборудование для ИТП.

Кроме того ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Инженерные сети проект» и ООО «Капстрой» заключен договор №М264-15 на монтаж и автоматизацию оборудования индивидуального теплового пункта на объекте: многоквартирный жилой дом по <адрес>», по которому ООО «Инженерные сети проект» обязуется смонтировать оборудование, а ООО «Капстрой» принять и оплатить работы. Сумма договора составляет 1 043 848,06 рублей.

ООО «Инженерные сети проект» осуществило часть монтажных работ и автоматизацию оборудования индивидуального теплового пункта в 2015 году на сумму 669602,8 руб., а также оставшаяся часть работ была завершена ДД.ММ.ГГГГ на сумму 372374,96руб.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» в качестве оплаты за выполненные работы по монтажу оборудования ИТП, передало ООО «Инженерные сети проект» вексель ПАО «Сбербанк» на сумму 500000 руб., а оставшаяся часть средств за выполненные работы по монтажу оборудования была перечислена на расчетный счет.

Так ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Инженерные сети проект», с расчетного счета «ЖСК Чудненко,92», поступили денежные средства в сумме 155000 руб. с назначением платежа «оплата за монтаж и автоматизацию оборудования по дог.№ М264-15 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ)

Также ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Инженерные сети проект, с расчетного счета ООО СК Авангард» открытого в ПАО АКБ «Авангард» поступили денежные средства в сумме 245094 руб., с назначением платежа «оплата за монтаж и автоматизацию оборудования по дог.№ М264-15 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ)

После поступления денег на расчетный счет ООО «Инженерные сети проект» по вышеуказанным платежам, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за монтаж и автоматизацию оборудования по договору от ДД.ММ.ГГГГ, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж и номер договора.

Показаниями свидетеля С, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.3 л.д. 192-215) из которых следует, что в должности юриста ООО «ЖБИ ФИО4» она работает с июня 2012 года.

Одним из контрагентов ООО «ЖБИ ФИО4» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период с 2015 - 2016 г.

Так между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки №-П от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «ЖБИ ФИО4» обязуется поставить ООО «Капстрой» железобетонные изделия, а ООО «Капстрой» обязуется оплатить поставленный товар.

На основании указанного договора ООО «ЖБИ ФИО4» осуществляло поставку продукции в адрес ООО «Капстрой», а ООО «Капстрой» осуществляло оплату за полученный товар.

Так ООО «ЖБИ ФИО4» выставило в адрес ООО «Капстрой» счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179585,76 руб. в качестве оплаты за плиты пустотные.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «ЖБИ ФИО4», открытый в филиале № ПАО «ВТБ24» поступили денежные средства в сумме 181 973,9 руб. в качестве расчета за плиты, с расчетного счета, и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за плиты счет № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «ЖБИ ФИО4» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за плиты, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля З, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.2-10) из которых следует, что в должности главного бухгалтера ООО «Экопласт» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. Одним из контрагентов ООО «Экопласт» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2016 г.. Так между Обществами договор не заключался, так как сделки носили разовый характер. ООО «Экопласт» осуществляло поставку щебня в адрес ООО «Капстрой», а ООО «Капстрой» осуществляло оплату за полученный товар.

Так ДД.ММ.ГГГГ ООО «Экопласт» выставило в адрес ООО «Капстрой» счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18500 руб. в качестве оплаты за щебень.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Экопласт», поступили денежные средства в сумме 18500 руб. в качестве расчета за щебень, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за щебень по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Экопласт» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за щебень, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля Д, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.11-37) из которых следует, что в должности директора филиала в <адрес> ООО «ЕвразМеталл ФИО4», он работает с марта 2015.

Одним из контрагентов ООО «ЕвразМеталл ФИО4» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2015- 2016 г.

Так между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки №СИ-01198/0/15 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «ЕвразМеталл ФИО4» обязалось поставить в адрес ООО «Капстрой» ФИО4 (арматуру), а последнее должно было оплатить по предоплате товар.

ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ЕвразМеталл ФИО4» от ООО «Капстрой» поступила заявка на поставку арматуры в количестве 2,5тонны. Менеджер ООО «ЕвразМеталл ФИО4» составил счет на оплату №СИ00-006922 от ДД.ММ.ГГГГ и выставил его в адрес ООО «Капстрой».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в ВТБ24 и принадлежащий ООО «ЕвразМеталл ФИО4», поступили денежные средства в сумме 64500 руб. в качестве оплаты за арматуру, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за арматуру по сч. СИ00-006922 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «ЕвразМеталл ФИО4»по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за арматуру, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Кроме того ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ЕвразМеталл ФИО4» от ООО «Капстрой» поступила заявка на поставку арматуры в количестве 2,5 тонны. Менеджер ООО «ЕвразМеталл ФИО4» составил счет на оплату №СИ-01198/0/15 ДД.ММ.ГГГГ и выставил его в адрес ООО «Капстрой».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет принадлежащий ООО «ЕвразМеталл ФИО4», поступили денежные средства в сумме 67250 руб. в качестве оплаты за арматуру, с расчетного счета, открытого в ПАО «Авангард» и принадлежащего ООО «Строительная компания Авангард» с назначением платежа «Оплата за арматуру по сч. СИ-008945 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой»(платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «ЕвразМеталл ФИО4» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за арматуру, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля Ш, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.38-54) из которых следует, что в должности юриста ООО «Дианэт» он работает с марта 2016г.

Одним из контрагентов ООО «Дианэт» являлось ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Так между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на оказание услуг №DNET-2944 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Дианэт» обязалось оказать ООО «Капстрой» услуги передачи данных и телематических услуг связи, а последнее должно было оплатить оказанные услуги. Все услуги по данному договору оказываются на условиях предоплаты. ООО «Дианэт» в конце каждого месяца выставляло в адрес ООО «Капстрой» акт приемки услуг и счет фактуру. ООО «Капстрой» вносило денежные средства на свой лицевой счет до окончания текущего месяца, а ООО «Дианэт» производило их списание в качестве оплаты за оказанные услуги.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Банк Интеза» и принадлежащий ООО «Дианэт», поступили денежные средства в сумме 3650 руб. в качестве оплаты за оказанные услуги связи, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92».

Кроме того ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Банк Интеза» и принадлежащий ООО «Дианэт», поступили денежные средства в сумме 3650 руб. в качестве оплаты за оказанные услуги связи, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92».

После поступления денег на расчетный счет ООО «Дианэт» по вышеуказанным платежам, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за услуги связи, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля П, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.55-75) из которых следует, что у ИП С в должности юриста он работает с января 2016.

Одним из контрагентов ИП С является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2014 - 2016 <адрес> между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки кирпича №, согласно которого ИП С обязался поставить в адрес ООО «Капстрой» кирпич, а последнее должно было оплатить по предоплате товар.

ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП С от ООО «Капстрой» поступила заявка на поставку кирпича. Бухгалтер ИП С составила счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ и выставил его в адрес ООО «Капстрой».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Альфа-Банк» и принадлежащий ИП С, поступили денежные средства в сумме 18512,57 руб. в качестве оплаты за кирпич, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за кирпич по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

Кроме того ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП С от ООО «Капстрой» поступила заявка на поставку кирпича. Бухгалтер ИП С составила счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ и выставил его в адрес ООО «Капстрой».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в ПАО «Возрождение» и принадлежащий ИП С, поступили денежные средства в сумме 7390,15 руб. в качестве оплаты за кирпич, с расчетного счета, открытого в ООО «Сибсоцбанк» и принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за кирпич по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ИП С по вышеуказанным платежам, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за кирпич, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля Пр, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.76-92, 136-142) из которых следует, что в должности директора ООО «Алтайкомплект» он работает с ДД.ММ.ГГГГ. Одним из контрагентов ООО «Алтайкомплект» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период с ДД.ММ.ГГГГ по 2016 г.

Так между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки №АК-03 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Алтайкомплект» обязалось поставить в адрес ООО «Капстрой» строительные материалы, а последнее должно было оплатить товар.

ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Алтайкомплект» от ООО «Капстрой» поступили заявки на поставку строительных материалов. Он составил счета на оплату №, 17 от ДД.ММ.ГГГГ и выставил его в адрес ООО «Капстрой».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет принадлежащий ООО «Алтайкомплект», поступили денежные средства в сумме 34479,22 руб. в качестве оплаты за строительные материалы, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за профиль по счету №, 17 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Алтайкомплект» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за строительные материалы, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Алтайкомплект» отгрузило в адрес ООО «Капстрой» строительные материалы на общую сумму 34479,22 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет принадлежащий ООО «Алтайкомплект», поступили денежные средства в сумме 19096 руб. в качестве оплаты за технопласт, с расчетного счета ООО СК «Авангард» с назначением платежа «оплата за технопласт по счету 21 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно счет-фактуры№ от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Капстрой» осуществлена поставка технопласта на сумму 19096 руб.

После поступления денег на расчетный счет ООО «Алтайкомплект» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО«Капстрой» в качестве оплаты за строительные материалы, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля К, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.93-109) из которых следует, что в должности директора ООО «Стройгарант» он работает с ДД.ММ.ГГГГ.

Одним из контрагентов ООО «Стройгарант» является ООО «Капстрой» с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период с 2015 - 2016 г.

Так между Обществами был заключен договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Стройгарант» обязалось выполнить благоустройство жилого дома по <адрес> в <адрес> на общую сумму 844 412,07 руб., а ООО «Капстрой» должно было оплатить выполненные работы.

После этого ООО «Строй гарант» приступило к выполнению работ по данному договору, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Строй гарант» закончило благоустройство жилого дома по <адрес> в <адрес>, однако ООО «Капстрой» не хотело подписывать акт выполненных работ по различным причинам и производить оплату по данному договору. На тот момент ООО «Капстрой» рассчиталось с ООО «Строй гарант» материалами на сумму 376 612, 07 руб., а долг составлял 476 800 руб.

В связи с тем, что у ООО «Капстрой» не было денежных средств для расчета с ООО «Строй гарант», он предложил директору ООО «Капстрой» ФИО1 рассчитаться с ним квартирой, тот сказал, что для этого ООО «Строй гарант» необходимо будет выполнить работы на <адрес> этого ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Строй гарант» и ООО «Капстрой» был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Строй гарант» обязуется выполнить работы по устройству кровли по адресу <адрес>, ООО «Капстрой» обязуется оплатить выполненные работы.

ООО «Строй гарант» начало выполнять работы по устройству кровли по адресу <адрес>, и к ДД.ММ.ГГГГ были выполнены работы на сумму 432200 руб., в этот день между ООО «Капстрой», ООО «Строй гарант» и ООО «Алтайспецстрой» был подписан договор о перемене лиц в обязательстве по договору на строительство № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Капстрой» передает ООО «Алтайспецстрой» в полном объеме права и обязанности подрядчика и ООО «Алтайспецстрой» становится стороной по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Альфа-банк» и принадлежащий ООО «Строй гарант», поступили денежные средства в сумме 450000 руб. в качестве оплаты за строительно-монтажные работы по договору № по объекту <адрес>, с расчетного счета, принадлежащего ЖСК «Чудненко 92». Однако в назначении платежа была допущена ошибка так как было указано «Оплата за СМР по дог.под.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму 313 от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Строй гарант» от ООО «Капстрой» за подписью директора ФИО1 поступило письмо № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого оплата по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб. считать в счет оплаты выполненных работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. В данном письме имеется ошибка в дате заключения договора №, он был заключен ДД.ММ.ГГГГ.

После поступления денег на расчетный счет ООО «Строй гарант» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты выполненных работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» подписало акт выполненных работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту <адрес>, и в их адрес была выставлена счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ.

Показаниями свидетеля Ф, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.110-125) из которых следует, что в должности директора ООО «Бизнес и право» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. Одним из контрагентов ООО «Бизнес и право» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период с 2016 г.

Так между Обществами был заключен договор оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Бизнес и право» обязалось предоставить заказчику спецтехнику, экскаватор-погрузчик, за плату, во временное пользование и оказать своими силами услуги по управлению спецтехникой и ее технической эксплуатации, а ООО «Капстрой» должно было оплатить оказанные услуги. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бизнес и право» выставило в адрес ООО «Капстрой» счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82400 руб., на основании акт № от ДД.ММ.ГГГГ и справок на работу автомобиля с оплатой по часовому тарифу.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Форбанк» и принадлежащий ООО «Бизнес и право» поступили денежные средства в сумме 25609,85 руб. в качестве оплаты за оказанные услуги, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92», в назначении платежа было указано «оплата за услуги от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Форбанк» и принадлежащий ООО «Бизнес и право» поступили денежные средства в сумме 40000 руб. в качестве оплаты за оказанные услуги, с расчетного счета, открытого в ПАО АКБ «Авангард» и принадлежащего ООО СК «Авангард», в назначении платежа было указано «оплата за услуги эксков. по дог.от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Бизнес и право» по вышеуказанным платежам, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за оказанные услуги, так как в платежных поручениях было указано за какую организацию осуществляется платеж.

Показаниями свидетеля Я, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.126-134) из которых следует, что в ООО «Компания ФИО4 профиль» в должности менеджера по работе с корпоративными клиентами он работает с ДД.ММ.ГГГГ. Одним из контрагентов ООО «Компания ФИО4 профиль» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2014 - 2016 г.

ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Компания ФИО4 профиль» от ООО «Капстрой» поступила заявка на поставку металлочерепицы, уплотнителя, саморезов. Менеджер ООО «Компания ФИО4 профиль» составил счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ и выставил его в адрес ООО «Капстрой».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в Сбербанке РФ и принадлежащий ООО «Компания ФИО4 профиль», поступили денежные средства в сумме 62831,64 руб. в качестве оплаты за металлопродукцию и комплектующие, с расчетного счета
принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за металлопродукцию и комплектующие по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Компания ФИО4 профиль» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за металлопродукцию, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля Д, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.144-154) из которых следует, что в ООО «Алтайстроймонтаж» в должности директора он работает с ДД.ММ.ГГГГ.

Между Обществами ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, ООО «Алтайстроймонтаж» обязуется выполнить наружные сети водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения на <адрес> по
<адрес>, а ООО «Капстрой» обязуется оплатить выполненные работы. Общая сумма по договору составляла 1 394 629 руб. На основании данного договора ООО «Алтайстроймонтаж» выполнило работы в полном объеме.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в ПАО «Промсвязьбанк» и принадлежащий ООО «Алтайстроймонтаж», поступили денежные средства в сумме 120 000 руб. в качестве оплаты за выполненные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета
принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за выполненные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

Кроме того ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет принадлежащий ООО «Алтайстроймонтаж», поступили денежные средства в сумме 150000 руб. в качестве оплаты за выполненные работы по договору № от 03.09.2015с расчетного счета ООО СК «Авангард» с назначением платежа «Оплата за выполненные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Капстрой» по письму № (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Алтайстроймонтаж», по вышеуказанным платежам, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за выполненные работы, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля Да, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон с учетом приложенных документов, подтверждающих выполнение обязательств перед ООО «Капстрой» (т.4 л.д.155-165) из которых следует, что в должности руководителя обособленного подразделения в <адрес> ООО «Комус-ФИО4», он работает с ДД.ММ.ГГГГ. Одним из контрагентов ООО «Комус-ФИО4» является ООО «Капстрой», с которым имелись финансово - хозяйственные взаимоотношения в период 2015- 2016 г.

В адрес ООО «Комус-ФИО4» от ООО «Капстрой» поступали заявки на поставку бумаги. Менеджер ООО «Комус-ФИО4» составлял счет на оплату и выставлял его в адрес ООО «Капстрой». Так ДД.ММ.ГГГГ на основании поступившей заявки в адрес ООО «Капстрой» был выставлен счет на оплату №В-4В/BUна сумму 2850 руб. за бумагу для офисной техники. ООО «Комус-ФИО4» отгрузило в адрес ООО «Капстрой» бумагу на сумму 2850руб., была выставлена счет фактура №В-0 от ДД.ММ.ГГГГ, и товарная накладная №В/10069124В-0 от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет открытый в АО «Газпромбанк» и принадлежащий ООО «Комус-ФИО4, поступили денежные средства в сумме 2850 руб. в качестве оплаты за бумагу, с расчетного счета принадлежащего ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «Оплата за бумагу за ООО «Капстрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

После поступления денег на расчетный счет ООО «Комус-ФИО4» по вышеуказанному платежу, данные денежные средства были засчитаны ООО «Капстрой» в качестве оплаты за бумагу, так как в платежном поручении было указанно за какое общество осуществлен платеж.

Показаниями свидетеля З, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон (т.4 л.д. 166-174) из которых следует, что в должности бухгалтера ООО «Капстрой» она работала в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Директором и единственным учредителем являлся ФИО1. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Барнаулкапстрой» и ООО «Капстрой» был заключен договор подряда на строительство № от ДД.ММ.ГГГГ на строительство многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: <адрес>

На основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Капстрой» выполняло строительно-монтажные работы на объекте, расположенном по адресу <адрес>, в результате чего у ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» образовывалась текущая задолженность.

В связи с неоплатой указанных требований об уплате налогов на расчетный счет ООО «Капстрой», межрайонной ИФНС № по <адрес> выставлены инкассовые поручения на суммы 1 260 603 руб., 1 642 254 руб.,1 642 254 руб., 1 642 254 руб., а в их адрес поступили решения о взыскании налога, сбора, пени за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках. Однако в сложившейся ситуации директором, ООО «Капстрой» ФИО1 было принято производить расчеты с поставщиками, путем расчетов через расчетные счета третьих лиц.

Одним из контрагентов ООО «Капстрой» являлось ЖСК «Чудненко 92», у которого перед ООО «Капстрой» имелась текущая задолженность за выполненные строительно-монтажные работы на объекте, расположенном по адресу <адрес>.

Кроме того, из контрагентов ООО «Капстрой» являлось ООО СК «Авангард», у которого перед ООО «Капстрой» имелась текущая задолженность за поставляемый в его адрес бетон.

В связи с тем, что на счета ООО «Капстрой» были выставлены инкассовые поручения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ею по просьбе ФИО1 подготавливались письма в адрес ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард», согласно которых ООО «Капстрой» просит перечислить различные суммы денежных средств на расчетные счета третьих лиц, за различного рода товары и услуги, в счет погашения задолженности ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, и в счет погашения задолженности ООО СК «Авангард» перед ООО «Капстрой» по договору поставки бетона, при этом в назначении платежа необходимо было указать, что платеж осуществляется за ООО «Капстрой». На основании данных писем ЖСК «Чудненко 92»и ООО СК «Авангард» были осуществлены платежи на расчетные счета фирм указанных в письмах, поступивших от ООО «Капстрой», в общей сумме около 6,5 млн. руб. После изготовления писем она относила их на подпись ФИО1, так как только он подписывал данные письма. После подписания данных писем, она направляла их в адрес ЖСК «Чудненко 92»и ООО СК «Авангард» для осуществления платежей.

Вина подсудимого в совершении указанного деяния также подтверждается письменными материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании:

-постановлением о предоставлении результатов оперативино-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в СУ СК России по АК направлены результаты оперативно-розыскных мероприятий зафиксировавшими факт сокрытия денежных средств директором ООО «Капстрой» ФИО1 ( т. 1 л.д.47-48);

- рапортом на проведение оперативно – розыскного мероприятия «Исследование предметов и документов» ООО Капстрой» ИНН <***> (т.1 л.д. 49-50);

- актом исследования предметов и документов ООО «Капстрой» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого установлена сумма задолженности по налогам перед бюджетом и, сумма действующих инкассовых поручений по взысканию задолженности по налогам, сумма денежных средств, перечисленных контрагентом со счетов ЖСК «Чудненко 92» с назначением платежа «за ООО «Капстрой» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д. 51-64);

-выпиской о движении денежных средств по расчетному счету 40№ ЖСК «Чудненко 92» ИНН <***>, открытого в «Сибсоцбанке» ООО за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЖСК «Чудненко 92» производит расчет по договору № от ДД.ММ.ГГГГ не на расчетный счет ООО «Капстрой», а на расчетные счета принадлежащие третьим лицам с указанием в назначении платежа «за ООО «Капстрой» (т.1 л.д. 130-159);

- копиями платежных поручений о перечислении денежных средств в адрес третьих лиц за ООО «Капсрой» и письмами на основании которых осуществлены перечисления денежных средств на счета третьих лиц от ООО «Капстрой», представленными ЖСК «Чудненко 92) ( т.1 л.д. 161-231);

- копией договора подряда на строительство № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительными соглашениями к нему (№-№), а так же соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору подряда на строительство № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «Барнаулкапсрой» и ООО «Капстрой» был заключен договор подряда № от 24.12. 2013 года на строительство многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Капстрой», ОАО «Барнаулкапстрой», ЖСК «Чудненко 92» заключено соглашение о перемене лиц в обязательстве по договору подряда на строительство № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ОАО «Барнаулкапстрой» (Заказчик) передает, а ЖСК «Чудненко 92» принимает на себя в полном объеме все права и обязанности и становится стороной по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на строительство многоквартирного дома жилого дома по адресу: <адрес> в <адрес> ( т.1 л.д.233-248);

- ответами из межрайонной ИФНС России № по <адрес>, согласно которых были предоставлены: копия учетного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, копия регистрационного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «Капстрой», решение от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении ООО «Капстрой, утверждении устава и назначении на должность директора ФИО1, требования об уплате налога, справки №№, 24829 о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, решения №№, 4604,6405, 7151, 8260, о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «Капстрой» в банках, а так же электронных денежных средств, декларации по НДС, решения № №, 5288, 7841, 10077, 11918 о приостановлении операций по счетам ООО «Капстрой», а так же переводов электронных денежных средств, выписки и поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов ООО «Капстрой» в бюджетную систему РФ, извещения о постановке в очередь, постановление от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества ООО «Капстрой» (т.2 л.д. 38 -98);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены: копии регистрационного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, предоставленного по запросу из межрайонной ИФНС России № по <адрес>; копии учетного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, предоставленного по запросу из межрайонной ИФНС России № по <адрес>, которые признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.99-101, 102);

- ответом из Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, согласно которого представлены, в том числе требований об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, а так же инкассовые поручения, выставленные по расчетным счетам ООО «Капстрой» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 260 603,00 руб. (НДС)№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254,00 руб. (НДС); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254 руб. (НДС) ( т.2 л.д. 105-134):

- ответом из банка Авангард, согласно которого предоставлена выписка в электронном виде на CD-R компакт – диске по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 139 - 140);

- ответом из ПАО « Бинбанк» предоставлена выписка в отношении ООО «Капстрой» ИНН <***> по р/с №) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 143 - 144);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету СК «Авангард» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из АКБ «Авангард» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого с расчетного счета ООО СК «Авангард» на расчетные счета ООО «Алтайкомплект», ООО «Бизнес и право», ООО «ЕвразМеталл ФИО4», ООО «АлтайСтройМонтаж» и ООО «Инженерные сети проект» списаны денежные средства с назначением платежа «за ООО «Капстрой» в сумме 521 440 рублей; выписка по расчетному счету ЖСК «Чудненко 92» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная по запросу из ООО «СИБСОЦБАНК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой с расчетного счета ЖСК «Чудненко 92» на расчетные счета ОАО «БКС», АО «Барнаульская горэлектросеть», ООО «Дианэт», ООО «Железобетонные изделия ФИО4», ООО «Техгаз», ООО «Инженерные сети», ООО «Булат», ООО «СтройГарант», ООО «Комус-ФИО4», ООО «СтройТонн», ИП «С, ООО «МСВ», ООО»Евразметалл ФИО4», ООО «Экопласт», ООО «АлтайКомплект», ООО «Автоимидж», ООО «Бизнес и право», ООО «Алтайстроймонтаж», ООО « Инженерные сети проект», ООО «Компания ФИО4 Профиль», списаны денежные средства с назначением платежа «за ООО «Капстрой» в сумме 6032505,16 рублей; компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету ООО «Капстрой» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из ПАО «Бинбанк» №ВО/7452 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в картотеку ООО»Капстрой» помещены инкассовые поручения за № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 260 603,00 руб. (НДС)№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254,00 руб. (НДС); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254 руб. (НДС); компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету ООО «Капстрой» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из ПАО «Бинбанк» №.03/329 от ДД.ММ.ГГГГ. Данные компакт-диски признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.145-154, 155-156);

-ответом ООО КБ «Сибсоцбанк» о открытии расчетного счета № ЖСК «Чудненко 92» ( т.2 л.д. 159);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой изъяты у председателя ЖСК «Чудненко 92» А по адресу: <адрес>; оригиналы документов, подтверждающих финансово -хозяйственную деятельность с ООО «Капстрой» в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в том числе подшивка писем ООО «Капстрой» с просьбой перечислять денежные средства в адрес различных юридических лиц (т.2 л.д. 170-198);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены: документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у председателя ЖСК «Чудненко 92» А по адресу: <адрес>; документы, предоставленные по запросу из ЖСК «Чудненко 92» № от ДД.ММ.ГГГГ, которые признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.199-205, 206);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой у директора ООО СК «Авангард» Д по адресу: <адрес> изъяты письма от ООО «Капстрой» в адрес ООО «СК Авангрард» с просьбой перечислить денежные средства на различные счета, копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Капстрой» и ООО «СК Авангрард», копия счет – фактуры и товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежных поручений от ДД.ММ.ГГГГ на различные суммы (т.2 л.д. 216-236);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены: документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у директора ООО СК «Авангард» Д по адресу: <адрес>, которые признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.237-240, 241);

- документами, представленными по запросу из межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе выставленными действующими инкассовыми поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1260 603,00 (НДС); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1642 254,00 руб. (НДС) и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 642 254 руб. (НДС) на основании которых у ООО «Капстрой» образовалась недоимка, а так же решениями о взыскании налога за счет денежных средств налогоплательщика в банках (т.1л.д.80-122);

- заключением эксперта№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

инкассовые поручения на уплату налогов (без учета пеней и штрафов), выставленные к расчетному счету № ООО «Капстрой» не исполнены: по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 757 311,73 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 399 565,73 руб.

Общая сумма денежных средств, перечисленных контрагентами ООО «Капстрой»: ЖСК «Чудненко 92» (ИНН <***>), ООО СК «Авангард» (ИНН <***>) за ООО «Капстрой» в адрес третьих лиц по письмам ООО «Капстрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно представленным документам, составляет 6 553 945,16 руб., в том числе в размере контрагента: ЖСК «Чудненко 92» - 6 032 505,16 руб.; ООО СК «Авангард» - 521 440,00 руб. (т.4 л.д.191-212).

Суд изучил, проверил и оценил представленные доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности и находит их соответствующими требованиям действующего уголовно-процессуального закона, а все собранные доказательства в совокупности – достаточными для разрешения уголовного дела. Суд считает вину ФИО1 в совершении преступления при фактических обстоятельствах, установленных в описательной части приговора, полностью доказанной их вышеизложенной совокупностью.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ№ ФЗ) - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере.

В судебном заседании достоверно установлено, что ФИО1 заведомо зная о наличии у ООО «Капстрой» недоимки по налогам, не предпринимая всех необходимых мер к их погашению, будучи осведомленным о том, что денежные средства с расчетных счетов возглавляемого им предприятия после выставления на них инкассовых поручений будут взыскиваться налоговым органом по мере их поступления в принудительном порядке, не желая выполнять обязанность по уплате налогов в установленный законодательством РФ о налогах и сборах и соответствующими требованиями налогового органа в срок, реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Капстрой», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, осуществлял взаиморасчеты через третьих лиц путем направления писем, в которых просил перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя расчетный счет ООО «Капстрой».

Данные обстоятельства объективно подтверждаются показаниями свидетеля З о наличии у ООО «Капстрой» задолженности по налогам и выставлении организации инкассовых поручений, а так же о принятом решении директором ФИО1 о перечислении различных сумм денежных средств на расчетные счета третьих лиц, за различного рода товары и услуги, в счет погашения задолженности ЖСК «Чудненко 92» перед ООО «Капстрой» по договору подряда и в счет погашения задолженности ООО СК «Авангард» перед ООО «Капстрой» по договору поставки. Показаниями свидетелей А и Д о наличии задолженности по договорам перед ООО «Капстрой»; показаниями свидетелей З, А, Д, Я, П, В, С,, З о наличии писем от директора ООО «Капстрой» ФИО1 об осуществлении взаиморасчетов через третьих лиц. Показания вышеуказанных свидетелей находятся в логической взаимосвязи, объективно подтверждаются выписками о движении денежных средств по расчетному счету ЖСК «Чудненко 92» и ООО СК «Авангард», протоколами осмотра предметов и документов, протоколами выемок документов, а так же иными исследованными в судебном заседании доказательствами.

Таким образом, директор ООО «Капстрой» ФИО1, имея реальную возможность для погашения задолженности по налогам, будучи достоверно осведомленным о наличии недоимки по налогам в размере 4 399 565,73 и о выставленных налоговой инспекцией инкассовых поручениях на расчетные счета ООО «Капстрой», действуя в нарушении ст. 855 ГК РФ и ст. 23,45 НК РФ умышленно сокрыл от взыскания денежные средства в сумме 6 549 971,16 рублей за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в бюджет.

Показания вышеуказанных свидетелей согласуются и с показаниями ФИО1, данными им в ходе предварительного следствия, положенные в основу приговора, где последний пояснял о том, что знал о выставленных инкассовых поручениях и что при поступлении денежных средств на расчетный счет ООО «Капстрой» они будут принудительно списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам, в связи с чем им было принято решение об уплате в первую очередь кредиторской задолженности пред контрагентами ООО «Капстрой» путем направления писем руководителям, в которых просил перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя расчетный счет ООО «Капстрой».

Доказательства, исследованные судом, получены в соответствии с нормами уголовно-процессуального закона, соответствуют принципу допустимости и их совокупность достаточна для принятия решения по делу. Оснований для сомнения в достоверности показаний свидетелей, у суда нет, поскольку они последовательны, согласуются между собой, объективно подтверждаются письменными материалами дела.

Из протоколов допроса ФИО1 в качестве подозреваемого и обвиняемого усматривается, что подсудимый признательные показания давал добровольно, после разъяснения процессуальных прав, ст.51 Конституции РФ, о чем имеются его собственноручные подписи, в присутствии защитника, при этом каких-либо замечаний ни защитником, ни ФИО1 принесено не было, поэтому суд признает их допустимыми и кладет в основу обвинительного приговора.

Результаты оперативно-розыскных мероприятий получены в соответствии с требованиями закона, в частности, с соблюдением положений ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», эти результаты представлены органу расследования так же в предусмотренной законом форме.

При определении размера сокрытых денежных средств ФИО1 суд учитывает результаты бухгалтерской судебной экспертизы, а так же пояснения допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля следователя Тр об определении суммы сокрытых денежных средств без учета перечислений по письмам ( №, №) направленным Сергеевым до момента возникновение умысла на сокрытие денежных средств в крупном размере.

Размер сокрытых денежных средств, установленный судом, в сумме 6 549 971,16 рублей в результате умышленных преступных действий ФИО1, является крупным, так как превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Вменяемость подсудимого у суда сомнений не вызывает, поскольку на учете в <данные изъяты>

При назначении вида и размера наказания подсудимому суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

Оценивая характер общественной опасности преступления, суд принимает во внимание, что деяние совершено в сфере экономической деятельности, законом отнесено к категории небольшой тяжести. Определяя степень общественной опасности содеянного, суд исходит из того, что преступление является оконченным.

Как личность <данные изъяты>

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1 суд признает и учитывает: полное признание вины и раскаяние в содеянном; <данные изъяты>.

Суд не усматривает оснований для признания иных обстоятельств в качестве смягчающих наказание ФИО1.

Отягчающих наказание обстоятельств не имеется, в связи с чем, а также ввиду наличия смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ, при назначении наказания учитываются положения ч.1 ст.62 УК РФ.

С учетом конкретных обстоятельств дела, данных о личности подсудимого, в целях восстановления социальной справедливости, с учетом совокупности смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, суд считает возможным достижение целей наказания путем назначения ФИО1 наименее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией статьи закона – штрафа. При этом суд учитывает имущественное положение подсудимого и его семьи, наличие у него возможности получения дохода, и считает данное наказание справедливым, соответствующим целям исправления подсудимого. При определении размера штрафа суд принимает во внимание имущественное положение семьи ФИО1, и в соответствии с ч.3 ст. 46 УК РФ полагает возможным рассрочить выплату штрафа.

Оснований для применения иного вида наказания, предусмотренного санкцией статьи закона, а также положений ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

Заявленные прокурором исковые требования о взыскании с ФИО1 в пользу Российской Федерации материального ущерба причиненного преступлением в сумме 4 399 565, 73 рубля, в соответствии со ст. 27 НК РФ, ст. 15, ст. 1064 ГК РФ, подлежат удовлетворению в полном объеме, поскольку судом установлено, что ФИО1, являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО «Капстрой» совершил сокрытие денежных средств организации за счет которых должно производиться взыскание налогов в крупном размере, чем причинил ущерб государству в виде недополучения в федеральный бюджет недоимки по налогам.

Удовлетворяя исковые требования, суд исходит из следующего. В соответствии со ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, его причинившим. По смыслу ст.1064 ГК РФ вред рассматривается как всякое умаление охраняемого законом материального или нематериального блага, любые неблагоприятные изменения в охраняемом законом благе, которое может быть как имущественным, так и неимущественным (нематериальным).

Причинение имущественного вреда порождает обязательство между причинителем вреда и потерпевшим, вследствие которого на основании ст.15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Согласно ст.54 УПК РФ в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с Гражданским кодексом РФ несет ответственность за вред, причиненный преступлением.

Как отмечено в п.24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», истцами по гражданскому иску могут выступать налоговые органы (пп. 16 п.1 ст.31 НК РФ) или органы прокуратуры (ч.3 ст.44 УПК РФ), а в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством (ст.ст. 1064, 1068 ГК РФ) несет ответственность за вред, причиненный преступлением.

ФИО1, являясь руководителем организации, совершая противоправные действия, руководствовался преступным умыслом, направленным на сокрытие денежных средств организации за счет которых должно производиться взыскание налогов или сборов в крупном размере, реализовав который причинил ущерб бюджету Российской Федерации (ч.ч. 1, 2 ст.124 ГК РФ).

Исходя из установленных судом фактических обстоятельств дела, ущерб Российской Федерации в виде неуплаченного налога на добавленную стоимость причинен ФИО1, как физическим лицом, возглавляющим юридическое лицо и в соответствии со ст.27 НК РФ являющимся его законным представителем.

При таких обстоятельствах доводы защиты о невозможности возложения на ФИО1 ответственности за неуплату ООО «Капстрой» налога на добавленную стоимость поскольку подсудимый не входит в круг налогоплательщиков несостоятельны, так как в данном случае неуплата юридическим лицом по вине ФИО1 налога является ущербом, причиненным бюджету Российской Федерации, возместить который иным образом не представляется возможным.

Кроме того, доводы защиты о том, что ФИО1 совершил налоговое преступление при выполнении своих трудовых обязанностей, не свидетельствует о том, что ответственность за действия своего работника должно нести юридическое лицо, поскольку ущерб подсудимый причинил не в результате ненадлежащего исполнения своих должностных обязанностей, как директора ООО «Капстрой», а в результате совершения умышленных действий, выразившихся в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налога, что не входило в его должностные обязанности. В данном случае ФИО1 действовал не по заданию соответствующего юридического лица и не под его контролем, а самостоятельно, совершив по своему усмотрению противоправные умышленные действия.

Таким образом, исковые требования прокурора в интересах Российской Федерации в лице Межрайонной инспекции ФНС России № по <адрес> о взыскании с подсудимого ФИО1 ущерба, причиненного преступлением, подлежат удовлетворению в пределах заявленной суммы, а именно в сумме 4 399 565 рублей 73 копейки. Размер ущерба подтвержден заключением бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ.

По настоящему делу в отношении ФИО1 в качестве меры пресечения избрана подписка о невыезде и надлежащем поведении. Из материалов уголовного дела усматривается, что ФИО1 по подозрению в совершении данного преступления не задерживался, поэтому подсудимый не ходатайствовал о зачете какого-либо времени в срок отбытого наказания.

Обсуждая вопрос о судьбе вещественных доказательств, суд приходит к следующему. Копии регистрационного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, на 46 листах с завершительным листом; копии учетного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, на 12 листах, компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету СК «Авангард» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из АКБ «Авангард» № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по расчетному счету ЖСК «Чудненко 92» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная по запросу из ООО «СИБСОЦБАНК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 30 листах; компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету ООО «Капстрой» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из ПАО «Бинбанк» №ВО/7452 от ДД.ММ.ГГГГ; компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету ООО «Капстрой» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из ПАО «Бинбанк» №.03/329 от ДД.ММ.ГГГГ, документы, изъятые в ходе выемки у председателя ЖСК «Чудненко 92» А по адресу: <адрес>; документы, документы, изъятые в ходе выемки у директора ООО СК «Авангард» Д по адресу: <адрес>, хранящиеся в материалах уголовного дела, - хранить в материалах уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ№ ФЗ) и назначить ему за указанное деяние наказание в виде штрафа в доход федерального бюджета в размере 270 000 (двести семьдесят тысяч) рублей.

В соответствии с ч.3 ст. 46 УК РФ рассрочить выплату штрафа на 1 год 6 месяцев с выплатой ежемесячно равными частями в доход государства по 15 000 рублей.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу – отменить.

Взыскать с ФИО1 в пользу бюджета Российской Федерации в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> материальный ущерб, причиненный преступлением, в размере 4 399 565 рублей 73 копейки.

Вещественные доказательства: копии регистрационного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, на 46 листах с заверительным листом; копии учетного дела ООО «Капстрой» ИНН <***>, на 12 листах, компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету СК «Авангард» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из АКБ «Авангард» № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по расчетному счету ЖСК «Чудненко 92» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная по запросу из ООО «СИБСОЦБАНК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 30 листах; компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету ООО «Капстрой» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из ПАО «Бинбанк» №ВО/7452 от ДД.ММ.ГГГГ; компакт-диск CD-R с информацией по расчетному счету ООО «Капстрой» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по запросу из ПАО «Бинбанк» №.03/329 от ДД.ММ.ГГГГ, документы, изъятые в ходе выемки у председателя ЖСК «Чудненко 92» А по адресу: <адрес>; документы, документы, изъятые в ходе выемки у директора ООО СК «Авангард» Д по адресу: <адрес>, хранящиеся в материалах уголовного дела, - после вступления приговора в законную силу, - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в <адрес>вой суд в течение 10 суток со дня провозглашения путем принесения жалобы или представления через Железнодорожный районный суд <адрес>, а осужденным – в том же срок со дня вручения ему копии приговора. В течение 10 суток с момента вручения копии приговора осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе. Ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции так же может быть заявлено осужденным в течение 10 суток со дня вручения копии апелляционного представления или жалобы, затрагивающих его интересы.

Осужденный имеет право на обеспечение помощью защитника в суде апелляционной инстанции, которое может быть реализовано путем заключения соглашения с адвокатом, либо путем обращения с соответствующим ходатайством о назначении защитника, которое может быть изложено в апелляционной жалобе, либо иметь форму самостоятельного заявления и должно быть заблаговременно подано в суд первой или второй инстанции.

Судья Е.В. Пашкова