Гражданский кодекс часть 1

Судья Магасского районного суда Республики Ингушетия Котиев Р.А., с участием государственных обвинителей Амриева А.Х., О. Р.Т., Богатырева А.Ж., подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И., их защитников – адвокатов Батхиева Б.Б., представившего удостоверение № и ордер № от 18.09.2020г., Чаниева И.А., представившего удостоверение № и ордер № от 01.10.2020г., Хасановой Н.Ф., представившей удостоверение № и ордер № от 17.11.2020г., при секретаре Накостоеве Р.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Аушева М. Х., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , имеющего среднее образование, женатого, имеющего троих детей, двое из которых малолетние, ранее не судимого, не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: , с.,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 и ч. 3 ст. 33, ч. 2 ст. 198 УК РФ,

О. А. – Гирея Идрисовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , имеющего среднее образование, женатого, имеющего троих малолетних детей, не работающего, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: , Насыр – , пер. Медицинский, ,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 и ч. 2 ст. 198 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимые Аушев М.Х. и О. А-Г.И. в группе лиц по предварительному сговору, совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ, у Аушева М.Х. возник преступный умысел на хищение денежных средств Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» путем незаконного получения кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей без цели его возврата.

С целью хищения денежных средств путем незаконного получения кредита, Аушев М.Х. не позднее ДД.ММ.ГГГГ предложил О. А-Г.И., с которым состоит в родственных отношениях, получить кредит на его имя, так как О. А-Г.И. зарегистрирован в Межрайонной инспекции ФНС России № по в качестве индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства, а для получения кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей обязательным условием является регистрация в качестве субъекта предпринимательской деятельности в налоговом органе.

О. А-Г.И., осведомленный о преступных планах Аушева М.Х. дал согласие на участие в преступлении и получение кредита на свое имя, с распределением между собой незаконно полученных денежных средств, вступив таким образом в предварительным сговор с Аушевым М.Х. на хищение денежных средств Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» (АО Россельхозбанк») в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей.

Аушев М.Х. в целях реализации совместного с О. А-Г.И. преступного умысла, направленного на хищение денежных средств в особо крупном размере, и осведомленный о том, что предоставление кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей производится с учетом анализа и оценки финансового состояния заемщика, согласно отведенной ему роли, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, осознавая преступный характер своих действий, действуя из корыстных побуждений, с прямым умыслом, направленным на противоправное безвозмездное завладение денежными средствами Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» (АО Россельхозбанк») в особо крупном размере, в интересах обоих соучастников преступления и по согласованию с О. А-Г.И., приобрел у неустановленного лица копии документов бухгалтерской отчетности на имя индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства О. А.-Гирея Идрисовича за 2010-2011 годы, необходимые для анализа и оценки финансового состояния заемщика и рассмотрения вопроса о выделении ему кредита, куда внесены заведомо ложные сведения о доходах указанного индивидуального предпринимателя, тогда как в Межрайонную инспекцию ФНС России № по бухгалтерская отчетность вышеуказанного индивидуального предпринимателя не предоставлялась.

Одновременно, Аушев М.Х., действуя по ранее разработанному с О. А-Г.И. преступному плану, с целью хищения денежных средств группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере, организовал предоставление в качестве залога под обеспечение кредита объекты недвижимости, принадлежащие Аушеву М. А., расположенные по адресу: "а", и отчет независимого оценщика ИП «Имагожев И. И.» с завышением рыночной стоимости указанных объектов в размере 34 221 000 (тридцать четыре миллиона двести двадцать одна тысяча) рублей, в то время как фактическая стоимость которых согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на 2011 год составляла 3 929 270 (три миллиона девятьсот двадцать девять тысяч двести семьдесят) рублей.

Указанные документы, в которых содержатся не соответствующие действительности сведения, Аушев М.Х. не позднее ДД.ММ.ГГГГ передал О. А-Г.И. для использования в получении кредита без цели его возврата.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, О. А-Г.И., действуя в соответствии с отведенной ему в совершении преступления ролью, осознавая преступный характер своих действий, действуя из корыстных побуждений, с прямым умыслом, направленным на противоправное безвозмездное завладение денежными средствами Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» (АО Россельхозбанк») в особо крупном размере путем получения кредита без цели его возврата, в интересах обоих соучастников преступления и по согласованию с Аушевым М.Х., по указанию последнего, обратился в дополнительный офис № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», расположенный по адресу: "а", с заявкой о предоставлении кредита в размере 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей сроком на 365 дней с процентной ставкой 12 %, предоставив в качестве залога под обеспечение кредита объекты недвижимости, принадлежащие Аушеву М. А., расположенные по адресу: "а", и отчет независимого оценщика ИП «Имагожев И. И.» с завышением стоимости указанных объектов в размере 34 221 000 (тридцать четыре миллиона двести двадцать одна тысяча) рублей, фактическая стоимость которых согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на 2011 год составляла 3 929 270 (три миллиона девятьсот двадцать девять тысяч двести семьдесят) рублей.

Одновременно, О. А-Г.И. по согласованию с Аушевым М.Х., предоставил в дополнительный офис № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», расположенный по адресу: "а", копии документов бухгалтерской отчетности на имя индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства О. А.-Гирей Идрисович за 2010-2011 год, необходимые для анализа и оценки финансового состояния заемщика и рассмотрения вопроса о выделении ему кредита, куда внесены заведомо ложные сведения о доходах указанного индивидуального предпринимателя, тогда как в Межрайонную инспекцию ФНС России № по бухгалтерская отчетность вышеуказанного индивидуального предпринимателя не предоставлялась, что в соответствии с 6 разделом Методики анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанк» с учетом их отраслевых особенностей и особенностей их организационно-правовой формы, утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» (протокол от ДД.ММ.ГГГГ№) исключало возможность предоставления ИП ГКФХ «О. А.-Гирей Идрисович» вышеуказанного кредита.

ДД.ММ.ГГГГ, дополнительным офисом № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», на основании заявки и представленных документов о финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства О. А.-Гирей Идрисович за 2010-2011 год, в которых содержатся не соответствующие действительности сведения о стоимости залогового имущества и финансово-хозяйственной деятельности, с индивидуальным предпринимателем – главой крестьянского (фермерского) хозяйства О. А.-Гиреем Идрисовичем заключен кредитный договор №, на основании которого на счет указанного индивидуального предпринимателя перечислены денежные средства в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей, которыми Аушев М.Х. и О. А-Г.И. распорядились по своему усмотрению. До настоящего времени Аушевым М.Х. и О. А-Г.И., имея в наличии денежные средства и иное имущество, а также реальную возможность погашения кредита и процентов на него, долг по кредиту в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей, а также проценты по кредиту в сумме 2 788 502,14(два миллиона семьсот восемьдесят восемь тысяч пятьсот два) рубля не погашены, причинив ОАО "Россельхозбанк" имущественный ущерб в сумме 22 788 502,14 (двадцать два миллиона семьсот восемьдесят восемь тысяч пятьсот два) рубля, то есть в особо крупном размере.

Подсудимый Аушев М.Х. организовал уклонение О. А-Г.И. от уплаты налогов с физического лица путем непредставления налоговой декларации, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ, Аушев М.Х. с целью осуществления предпринимательской деятельности, обратился к О. А-Г.И., с которым состоит в родственных отношениях, с предложением о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – крестьянского (фермерского) хозяйства и осуществления совместной предпринимательской деятельности и получил от последнего согласие на его регистрацию в в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя – крестьянского (фермерского) хозяйства и осуществления совместной предпринимательской деятельности.

Согласившись на предложение Аушева М.Х., О. А-Г.И., при содействии Аушева М.Х. не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по , расположенную по адресу: , куда представил заявление о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – крестьянского (фермерского) хозяйства и необходимые документы, на основании которых последний зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя – крестьянского (фермерского) хозяйства по адресу: , пер. Медицинский, 1 (ИНН 060802102735).

В период времени с декабря 2010 по март 2012 года, в процессе совместного осуществления Аушевым М.Х. и О. А-Г.И. предпринимательской деятельности, на расчетный счет индивидуального предпринимателя – главы крестьянско-фермерского хозяйства «О. А.-Гирей Идрисович», открытый в Ингушском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», за выполненные работы, оказанные услуги и поставленные товары, от различных лиц и организаций поступили денежные средства в общей сумме 309 200 000 (триста девять миллионов двести тысяч) рублей с учетом налога на добавленную стоимость в сумме 41 068 597 (сорок один миллион шестьдесят восемь тысяч пятьсот девяносто семь) рублей. В указанный период, то есть с декабря 2010 года по март 2012 года, в нарушение требований ст.57 Конституции Российской Федерации, а также требований Федерального закона «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ №129-ФЗ, ст.ст.23, 163, 173 Налогового кодекса Российской Федерации, индивидуальный предприниматель – глава крестьянско-фермерского хозяйства О. А-Г.И., действуя согласованно с Аушевым М.Х. и по указанию последнего, бухгалтерский и налоговый учет не вел, умышленно не исчислил и не уплатил обязательный к уплате в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 41 068 597 (сорок один миллион шестьдесят восемь тысяч пятьсот девяносто семь) рублей, путем не предоставления налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за четвертый квартал 2010 года, за 2011 год и первый квартал 2012 года в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по , расположенную по адресу: .

Подсудимый О. А-Г.И. уклонился от уплаты налогов с физического лица путем непредставления налоговой декларации, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Аушев М.Х. с целью осуществления предпринимательской деятельности, обратился к О. А-Г.И., с которым состоит в родственных отношениях, с предложением о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – крестьянского (фермерского) хозяйства и осуществления совместной предпринимательской деятельности и получил от последнего согласие на его регистрацию в в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя – крестьянского (фермерского) хозяйства и осуществления совместной предпринимательской деятельности.

В указанный период, то есть с декабря 2010 года по март 2012 года, в нарушение требований ст.57 Конституции Российской Федерации, а также требований Федерального закона «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ №129-ФЗ, ст.ст.23, 163, 173 Налогового кодекса Российской Федерации, индивидуальный предприниматель – глава крестьянско-фермерского хозяйства О. А-Г.И., действуя согласованно с Аушевым М.Х. и по указанию последнего, бухгалтерский и налоговый учет не вел, умышленно не исчислил и не уплатил обязательный к уплате в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 41 068 597 (сорок один миллион шестьдесят восемь тысяч пятьсот девяносто семь) рублей, путем не предоставления налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за четвертый квартал 2010 года, за 2011 год и первый квартал 2012 года в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по , расположенную по адресу: .

В судебном заседании подсудимый Аушев М.Х. вину не признал от дачи показаний отказался.

В связи с отказом подсудимого Аушева М.Х. от дачи показаний, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, в судебном заседании оглашены его показания, данные при производстве предварительного следствия.

Так, из показаний Аушева М.Х. данных в ходе допроса в качестве обвиняемого следует, что что примерно в конце лета 2011 года, когда он находился в Ингушском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном в , точный адрес он не помнит, от кого-то из клиентов указанного банка, кого именно в настоящее время он не помнит, он узнал о том, что данный банк предоставляет кредиты своим клиентам на выгодных условиях. Так как в это время он нуждался в денежных средствах для открытия бизнеса он обратился к одному из банковских работников, по имени Магомед, его полные анкетные данные он не помнит, с просьбой о предоставлении кредита в размере 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей сроком на 1 год. Насколько он помнит, фамилия у банковского работника была Долгиев или Долаков. Указанный банковский работник ему сообщил, что для получения кредита в указанном учреждении ему необходимо зарегистрировать фирму - крестьянско-фермерское хозяйство, общество с ограниченной ответственностью, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Далее ему было разъяснено, что при рассмотрении вопроса о выдаче кредита учитывается финансово-хозяйственное положение заемщика за периоды времени, предшествующие получению кредита, то есть наличие в указанные периоды оборотных средств. Спустя некоторое время после этого он обратился к своему родственнику О. А.-Гирею Идрисовичу и предложил ему вместе открыть бизнес в области сельского хозяйства. В частности он предложил О. А.-Гирею Идрисовичу, открыть на его имя «КФХ», чтобы в дальнейшем заниматься совместным бизнесом. А. он сказал, что все вопросы связанные с открытием КФХ и начальным стартом он берет на себя. После того как А. согласился на его предложение он взял у него его общегражданский паспорт гражданина РФ и вместе с указанным паспортом обратился в ООО "Спектр" с заявлением об открытии на имя О. А-Г.И. крестьянско-фермерского хозяйства. ООО "Спектр" расположено по адресу: РИ, . В ООО "Спектр" одному из сотрудников указанного общества, анкетные данные которого он не помнит помимо заявления об открытии КФХ на имя О. А-Г.И. он отдал паспорт О. А-Г.И. и около 7 000 (семь тысяч) рублей, при этом сам О. А-Г.И. там не присутствовал. Какие-либо вопросы связанные с отсутствием самого О. А-Г.И. при регистрации КФХ на имя О. А-Г.И. у него не возникло. Спустя неделю после подачи заявления от имени О. А-Г.И. он пришел в ООО "Спектр" где получил документы об открытии КФХ на имя О. А.-Гирея Идрисовича, что это были за документы он не помнит, анкетные данные работника у которого он получил указанные документы он не помнит. С указанными документами он снова обратился в вышеуказанный офис ОАО "Россельхозбанк", после чего отдал документы об открытии и регистрации КФХ на имя О. А-Г.И. работнику по имени Магомед. Магомед ему сказал, что все необходимые документы на получение кредита в размере 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей он подготовит сам, и Аушеву М.Х. нужно заплатить ему за это 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей, подробности его с Магомедом разговора он не помнит. На этом они с Магомедом попрощались условившись встретится через неделю. Когда он через неделю пришел в банк Магомед сказал, что документы на получение О. А-Г.И. кредита находятся в кредитном отделе и что все готово. Он не помнит при каких обстоятельствах он отдал Магомеду денежные средства в размере 50 000 (рублей) за оформление кредита. Кроме того Магомедом ему было разъяснено о необходимости предоставления в качестве исполнения обязательств по кредиту залогового имущества, стоимость которого должна превышать размер кредита. В связи с этим, он попросил своего двоюродного брата Аушева М. А. предоставить ему имущество для залога. Он убедил Аушева М.А., что у него благие намерения и он собирается в соответствии с кредитным договором исполнить все обязательства перед банком. После уговоров Аушев М.А. согласился исполнить его просьбу и представил свое имущество для залога, то есть представил необходимые документы в банк. В него входило нежилое здание «Склад» площадь которого он не помнит, расположенное по адресу: , более точный адрес он не помнит. Спустя некоторое время, точное время он не помнит, он взял у банковского работника по имени Магомед подготовленные им документы на получение кредита на имя О. А-Г.И. и отнес их О. А-Г.И. для того чтобы последний расписался в соответствующих графах. Перед этим Магомед показал ему графы, в которых необходимо было проставить подписи А.. Что это были за документы он в настоящее время не помнит. О. А-Г.И. он сказал, что он подписал документы на открытие КФХ. После того как О. А-Г.И. подписал все документы он отдал их банковскому работнику по имени Магомед. Спустя некоторое время ему стало известно, что на счет О. А-Г.И. пришли денежные средства. Указанные денежные средства он перечислил для приобретения оборудования сельхозназначения. Анкетные данные лица, которому он перечислил кредитные денежные средства он не помнит. Что за оборудование он приобрел он не помнит. Предъявленный ему на обозрение кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между управляющим дополнительного офисом № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Гагиевым И. М. и О. А-Г.И. он не помнит. В связи отсутствием денежных средств им не исполнены обязательства по кредитному договору о возвращении суммы основного долга и процентов за пользование кредитом. Ознакомившись с предъявленным ему заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на расчетный счет ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 247 607 000 (двести сорок семь миллионов шестьсот семь тысяч) рублей Аушев М.Х. пояснил, что указанные денежные средства не были предназначены на погашение вышеуказанного кредита, а на другие цели. Вместе с тем Аушев М.Х. показал, что в связи отсутствием денежных средств им не исполнены обязательства по кредитному договору о возвращении суммы основного долга и процентов за пользование кредитом. Аушев М.Х. показал, что им осуществлялись взаиморасчеты от имении ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" в 2010-2011 годах. С кем осуществлялись взаиморасчеты, на какую сумму и другие обстоятельства он не помнит.

В судебном заседании подсудимый О. А.И. вину не признал и от дачи показаний отказался.

В связи с отказом подсудимого О. А.И. от дачи показаний, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, в судебном заседании оглашены его показания, данные при производстве предварительного следствия.

Так, из показаний О. А.И. данных в ходе допроса в качестве обвиняемого следует, что в начале 2011 года, к нему обратился его родственник Аушев М.Х., который является мужем его сестры О. Танзилы. Аушев М.Х. предложил ему открыть на его имя фирму. При этом Аушев М.Х. ему сообщил, что фирма будет заниматься выращиванием и продажей сельскохозяйственных продуктов. Все вопросы, связанные с открытием фирмы, а также ее финансированием он, то есть Аушев М.Х. взял на себя. Поскольку он нигде не работал и необходимы были денежные средства, он согласился на предложение Аушева М.Х. и отдал ему свой общегражданский паспорт. В дальнейшем Аушев М.Х. приносил ему какие-то документы, для того, чтобы он их подписал. Документы, которые ему приносил Аушев М.Х. он подписывал не читая, что это были за документы ему не известно. Спустя некоторое время, когда именно он не помнит, Аушев М.Х. ему сказал, что их фирма обанкротилась и больше не работает. Примерно в 2015 или 2016 году, по адресу его проживания пришла повестка из следственного управления Следственного комитета России по . Когда он согласно повестке явился в следственное управление Следственного комитета России по ему стало известно, что от его имени в Ингушском филиале ОАО "Россельхозбанк" был получен кредит на сумму около 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей. В последующем, от Аушева М.Х. ему стало известно, что им, от его имени был получен кредит в Ингушском филиале ОАО "Россельхозбанк" на сумму около 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей. Каким образом Аушев М.Х. получил указанный кредит он не знает, в Ингушский филиал ОАО "Россельхозбанк" он не ходил, Аушев М.Х. ему приносил какие-то документы, которые он подписывал не читая. Взаиморасчеты с контрагентами от имени ИП «О. А.-Гирей Идрисович» осуществлялись его родственником Аушевым М.Х.

Несмотря на отрицание Аушевым М.Х. и О. А-Г.И. своей вины в совершении инкриминируемых преступлений, их виновность в совершении преступлений нашла свое подтверждение совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Так, в судебном заседании с согласия сторон оглашены показания представителя Ингушского регионального филиала АО «Россельхозбанк» Албогачиева Х.Х., данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ, глава крестьянского фермерского хозяйства О. А-Г.И. с целью хищения денежных средств ОАО «Россельхозбанк», обратился в дополнительный офис № регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» с заявкой о предоставлении кредита в сумме 20 000 000 рублей сроком на 12 месяцев с процентной ставкой 12 %, представив в обосновании заявки заверенные справки о финансовом состоянии, в которых умышленно отразил заведомо ложные сведения о балансе за период с 2010 по 2011 год. На основании представленных О. А-Г.И. документов, дополнительным офисом № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» с ним заключен кредитный договор №, в соответствии с которым на расчетный счет О. А-Г.И. перечислены денежные средства в размере 20 000 000 рублей, которыми последний завладел без цели возврата и использовал по своему усмотрению. До настоящего времени О. А-Г.И. какие-либо меры направленные на погашение суммы основного долга и процентов по кредитному договору № не предпринимаются. (том № л.д. 7-11).

В судебном заседании с согласия сторон также оглашены показания представителя МИ ФНС России № по РИ Куштова А.Д., данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что О. А.-Гирей Идрисович, состоящий на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по в качестве индивидуального предпринимателя (ИНН 060802102735), зарегистрированного по адресу: , пер.Медицинский, 1, с ноября 2010 по 31 январь 2012 года осуществлял предпринимательскую деятельность, находясь на общем режиме налогообложения. В период с ноября 2010 по январь 2012 года, на расчетные счета индивидуального предпринимателя О. А-Г.И., открытые в Ингушском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», поступили денежные средства в сумме более 300 000 000 (триста миллионов) рублей. О. А-Г.И. в нарушение требований Федерального закона «О бухгалтерском учете», бухгалтерский учет не вел и за период с ноября 2011 года по январь 2012 года, в нарушение требований ст.23, ст.173, ст.174 Налогового кодекса РФ, не исчислил и не уплатил обязательный к уплате в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 41 068 597,86 (сорок один миллион шестьдесят восемь тысяч пятьсот девяноста семь) рублей, путем не предоставления налоговых деклараций за 2010 и 2011 годы и первый квартал 2012 года в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по , расположенную по адресу: . (том № л.д.106-110).

Из оглашенных в судебном заседании показаний Падиева М.А., данных им в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля следует, что с декабря 2009 года по февраль 2013 года он состоял в должности старшего экономиста дополнительного офиса №. В его должностные обязанности входило прием заявок для получения кредита, рассмотрение заявок потенциальных заемщиков на предоставлении кредитов, подготовка документов на рассмотрении и т.д. Внимательно обозрев предъявленный ему на обозрение кредитный № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между управляющим дополнительного офисом № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Гагиевым И. М. и ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" показал, что указанный документ ему знаком. Примерно в сентябре 2011 года в дополнительный офис № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», расположенный в Республики Ингушетия с заявкой на предоставление кредита в размере 20 000 000 рублей сроком на 12 месяцев и под 12 % годовых обратился ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович". Данная заявка управляющим вышеуказанным дополнительным офисом Гагиевым И. М. для сопровождения кредитного проекта и в случае дачи кредитными подразделениями положительной оценки направления для рассмотрения кредитного комитета отписана ему. После им была проведена консультация с ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" связанная с процентными ставками, предоставлен перечень документов необходимых для предоставления кредита, было разъяснено о необходимости предоставления в качестве исполнения обязательств по кредиту залогового имущества, стоимость которого должна превышать размер кредита. Примерно спустя несколько дней, после проведенной консультации ИП ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" предоставил ему весь пакет необходимых документов для получения кредита, то есть финансовые документы, правоустанавливающие документы на залоговое имущество, юридические документы ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" и другие документы, которые он в настоящее время не помнит. В качестве обеспечения по кредитному договору ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" предоставил объекты недвижимости расположенные по адресу: РИ, "а", принадлежащие Аушеву М. А.. После, им вышеуказанные документы для предоставления соответствующих заключений направлены в службы безопасности, юридическую службу и другие службы. Данные документы с положительные заключениями от вышеуказанных служб поступили обратно к нему, то есть вышеуказанными службами не были установлены обстоятельства для отказа в предоставлении кредита. После чего весь пакет необходимых документов был направлен в кредитный комитет Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк». Далее кредитный проект был рассмотрен на кредитном комитете и по результатам рассмотрения было принято решение о предоставлении ИП ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" кредита в размере 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей сроком 12 месяцев и под 12 % годовых. Затем им был изготовлен проект кредитного договора по кредитному проекту ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович". После чего, в его присутствии в служебном помещении вышеуказанного дополнительного офиса, после его удостоверения по паспорту гражданина Российской Федерации О.А.-Гирей Идрисовичем был подписан кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Показания О. А-Г.И. являются недостоверными, имеющие в материалах уголовного дела документы, в том числе кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ подтверждают, что О. А-Г.И. действительно обращался Ингушский филиал ОАО "Россельхозбанк" с заявкой о предоставлении кредита на сумму 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей и получил его. Банковские работники, в том числе и я не могли оформить и выдать кредит на имя ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" при отсутствии самого ИП ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович". (том № л.д.79-84).

Из оглашенных в судебном заседании показаний Измайлова Т.Я., данных им в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля следует, что примерно с 2009 года по 2013 год он состоял в должности экономиста дополнительного офиса 3349/4207 Ингушского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк". В его должностные обязанности входило открытие и закрытие счетов юридических лиц и обслуживание. Ознакомившись с предъявленным ему документом - платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ИП ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" перечислил денежные средства в сумме 20 000 000 рублей на счет ООО "Веста" показал, что отметка на платежном поручении принадлежит ему и перевод осуществлен им. Указанный документ означает, что ИП ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович" перечислил денежные средства в сумме 20 000 000 рублей на счет ООО "Веста", подробные обстоятельства он не помнит в связи с давностью событий. Вышеуказанный платеж на сумму 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей не мог быть проведен в случае отсутствия О. А-Г.И., в таком случае должен был присутствовать представитель О. А-Г.И. по доверенности, то есть обязательно должен был присутствовать ИП ГКФХ "О. А.-Гирей Идрисович", иначе вышеуказанный платеж не мог быть осуществлен. При проведении подобных операций он лично удостоверялся в личности заявителя по паспорту гражданина РФ, сверял его подпись с подписью на карточке с образцами подписей. (том № л.д.189-192).

Из оглашенных в судебном заседании показаний Султыговой З.Р., данных ею в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля следует, что с 2002 года по настоящее время она состоит в должности старшего государственного инспектора межрайонной инспекции ФНС России № по РИ. В ее обязанности входит регистрация индивидуальных предпринимателей, постановка на налоговый учет и т.д. Ознакомишись с заявлением О. А-Г.И. о государственной регистрации крестьянско-фермерского хозяйства показала, что судя по предъявленным ей документам, О. А-Г.И. присутствовал при подаче документов для регистрации КФХ. (том № л.д. 186-188).

Из оглашенных в судебном заседании показаний Аушева М.А., данных им в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля следует, что примерно в августе 2011 года, когда он находился в Ингушском региональном филиале ОАО "Россельхозбанк", расположенный по адресу: РИ, к нему обратился мужчина лет 30, среднего роста. С указанным мужчиной они разговорились, в ходе беседы последний спросил у него, чем он занимается и с какой целью находится в данном банке, на что он ответил, что является главой КФХ "Аушев М. А.", данный мужчина пояснил, что тоже является главой КФХ. В ходе беседы данный мужчина спросил у него, имеется ли у него недвижимое имущество и земельный участок, на что он ему ответил, что у него имеется недвижимое имущество и земельный участок, расположенные по адресу: , с. "а" и что указанное имущество представляет собой складские помещения. Указанный мужчина попросил Аушева М.А. предоставить ему вышеуказанное недвижимое имущество в качестве залога при получении кредита. После недолгих раздумий он согласился и дал свое согласие на предоставление вышеуказанного недвижимого имущества в качестве обеспечения по кредитному договору. На каких условиях им было предоставлено вышеуказанное залоговое имущество он не помнит. Примерно через 1-2 недели после указанного разговора, в присутствии банковского работника Ингушского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк", он подписал договор об ипотеке (залоге недвижимости), расположенного по адресу: "а". Насколько ему известно, в настоящее время на указанное имущество наложен арест УФССП РФ по РИ. Другие обстоятельства предоставления вышеуказанного имущества он не помнит. С О. А.-Гиреем Идрисовичем он не знаком, в каких-либо отношениях не состоит. В связи с давностью событий он не помнит, обращался ли Аушев М. к нему с указанным предложением, возможно обращался. (том № л.д. 104-107).

Согласно оглашенным в судебном заседании показаниям свидетеля Аушева Д.Х., данных им в ходе предварительного следствия следует, что являясь главой КФХ у него были взаиморасчеты с различными главами КФХ и ООО, у которых он приобретал различную сельхозпродукцию. По поводу переведенных на его счет ИП «О. А.-Гирей Идрисович» денежных средств в сумме 2 500 000 (два миллиона пятьсот тысяч) рублей по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что действительно, в ноябре 2011 года он получал на свой счет указанную сумму денежных средств, однако, он не помнит, чтобы ее на его счет переводил О. А.-Гирей Идрисович, так как с ним он не знаком. Данный займ в размере 2 500 000 (два миллиона пятьсот тысяч) рублей ему был переведен его дальним родственником Аушевым М. Х.. (том № л.д. 70-73).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Картоева М.А., данных им в ходе предварительного следствия следует, что являясь главой КФХ у него были взаиморасчеты с различными главами КФХ и ООО, у которых он приобретал различную сельхозпродукцию, различное оборудование. По поводу переведенных на его счет ИП «О. А.-Гирей Идрисович» денежных средств в сумме 2 900 000 (два миллиона девятьсот тысяч) рублей по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что в связи с возникшми финансовыми трудностями в указанный переиод он обращался к своему родственнику Аушеву М. Х. с просьбой одолжить ему денежные средства в сумме 3 000 000 (три миллиона) рублей. Аушев М.Х. пообещал ему, что поможет с предоставлением денежных средств, но надо будет заключить договор займа, договор им был заключен не с Аушевым М.Х., с кем именно он не помнит. (том № л.д. 78-81).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Котиева М.Г., данных им в ходе предварительного следствия следует, что примерно с 2011 года по 2013 год он являлся учредителем и руководителем ООО «Веста» (ИНН 0603285589). Примерно в 2013 году он продал фирму - ООО «Веста» (ИНН 0603285589) гражданину Воробьеву, точнее он заключил с Воробьевым договор уступки доли, всех подробностей он не помнит. По поводу поступления на расчетный счет ООО "Веста" от ИП "О. А.-Гирей Идрисович" денежных средств в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей за оборудование по переработке сельхозпродукции согласно договора без номера от ДД.ММ.ГГГГ показал, что он затрудняется ответить на данный вопрос. Насколько он помнит ООО "Веста" не занималось реализацией оборудования по переработке сельхозпродукции. Часто были случаи, когда руководители организаций и предприятий, через его знакомых просили его предоставить расчетный счет ООО "Веста", то есть просили продержать на время свои денежные средства на расчетном счете ООО "Веста", их анкетные данные он не помнит. Руководители организаций и предприятий перечисляли на расчетный счет ООО "Веста" денежные средства, якобы за приобретение строительных материалов, а спустя некоторое время он перечислял указанные денежные средства на указанный им счет. С О. А.-Гирей Идрисовичем и Аушевым М. Х. он не знаком. (том № л.д.17-22).

Вина подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И. в инкриминируемых им деяниях также подтверждается и письменными материалами дела.

- протоколом очной ставки между свидетелями О. А-Г.И. и Падиевым М.А., в ходе которой Падиев М.А. подтвердил показания данные им ранее в качестве свидетеля и показал, что О. А-Г.И. действительно обращался с заявкой на предоставление кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей. (том № л.д.113-118);

- протоколом очной ставки между свидетелями Аушевым М.Х. и Падиевым М.А., в ходе которой Падиев М.А. подтвердил показания данные им ранее в качестве свидетеля и показал, что О. А-Г.И.,а не Аушев М.Х. обращался с заявкой на предоставление кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей. Аушев М.Х. показал, что предъявляенный ему кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между управляющим дополнительного офисом № Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Гагиевым И. М. и О. А-Г.И. он лично относил О. А-Г.И. для подписания, после того как ему его предоставил банковский работник по имени Магомед, тогда как ранее при допросе в качестве свидетеля и при допросах в качестве обвиняемого пояснил, что не помнит указанный договор. (том № л.д. 119-124);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которой подписи в графах «заемщик» кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями выполнены О. А.-Гиреем Идрисовичем. (том № л.д. 58-62);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которой у ИП ГКФХ «О. А.-Гирей Идрисович» имелась реальная возможность уплатить сумму основного долга по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ИП ГКФХ «О. А.-Гирей Идрисович» в результате коммерческой деятельности поступили денежные средства в сумме 247 607 000 (двести сорок семь миллионов шестьсот семь тысяч) рублей. Размер дохода, полученного ИП ГКФХ «О. А.-Гирей Идрисович» не соотвествует размеру дохода указанного ГКФХ «О. А.-Гирей Идрисович» в налоговых декларациях и других документах, представленных при получении кредита в Ингушском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 89-101);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которой подписи от имени О. А-Г.И., расположенные в договоре банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены О. А-Г.И. Подписи в графах «заемщик» кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены О. А.-Гиреем Идрисовичем. (том № л.д. 10-13);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которой стоимость объектов недвижимости, расположенных по адресу: «а» по состоянию на 2011 год составляет 3 929 270 (три миллиона девятьсот двадцать девять тысяч двести семьдесят) рублей. (том № л.д. 21-47);

- ответом из межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по , из содержания которого следует, что налоговая и бухгалтерская отчетность ИП «О. А.-Гирей Идрисович» не предоставлялась. (том № л.д. 2);

- ответом из ООО «Спектр», из содержания которого следует, что указанная организация не осуществляет государственную регистрацию глав КФХ, а занимается исключительно подготовкой первичной документации для ее дальнейшей подачи собственником в регистрационный орган. (том № л.д 4);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены банковские выписки по счетам по счетам №№ и 40№ ИП «О. А.-Гирей Идрисович». Из содержания указанных выписок следует, что ДД.ММ.ГГГГ на счет 40№ ИП «О. А.-Гирей Идрисович» поступили денежные средства в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей. Поступившие кредитные денежные средства ДД.ММ.ГГГГ перечислены на счет ООО «Веста» для приобретения оборудования. В ходе осмотра счета № установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ИП ГКФХ «О. А.-Гирей Идрисович» поступили денежные средства в сумме 247 607 000 (двести сорок семь миллионов шестьсот семь тысяч) рублей. (том № л.д. 27-31);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено кредитное досье ИП «О. А.-Гирей Идрисович», в котором содержатся данные о предоставлении ИП "О. А.-Гирей Идрисович" кредита в размере 20 000 000 (двадцать миллионовов) рублей, а также сведения о предоставленных ИП "О. А.-Гирей Идрисович" документах о финансовом состоянии последнего. (том № л.д.97-105);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено юридическое дело по счету ИП "ГКФХ О. А.-Гирей Идрисович"№. Из содержания юридического дела следует, что О. А.-Гирей Идрисович обратился в Ингушский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» с заявлением об открытии счета и что что операционный отдел банка открыл банковский счет клиенту О. А.-Гирей Идрисовичу №. (том № л.д. 89-95);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено учетно-регистрацинное дело "ГКФХ О. А.-Гирей Идрисович". Из содержания учетно-регистрационного дела следует, что ДД.ММ.ГГГГ, О. А.-Гирей Идрисович, на основании заявления последнего зарегистрирован в качестве индувидуального предпрнимателя главы крестьянско-фермерского хозяйства в МИ ФНС России № по РИ. (том № л.д. 132-137);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено юридическое дело по счету ИП "ГКФХ О. А.-Гирей Идрисович" №. Из содержания юридического дела следует, что О. А.-Гирей Идрисович обратился в Ингушский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» с заявлением об открытии счета и банк заключив с О. А-Г.И. ДД.ММ.ГГГГ договор банковского счета открыл ему счет №. (том № л.д. 183-188);

- ответом на запрос из АО «Россельхозбанк», согласно которого остаток судной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном с ИП «О. А.-Гирей Идрисович» составляет 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей. Проссроченная задолженность по процентам 2 788 502 рубля. С ДД.ММ.ГГГГ заемщиком не производились погашения основанного долга и процентов. (том № л.д. 34);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которого сумма не исчисленного и не уплаченного ИП «О. А.-Гирей Идрисович» налога на добавленную стоимость за 2010-2012 года составляет 41 068 597 (сорок один миллион шестьдесят восемь тысяч пятьсот девяноста семь) рублей. (том № л.д. 180-188);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в домовладении О. А-Г.И. проведен обыск, в ходе которого документов имеющих значение для уголовного дела, в том числе подтверждающих взаиморасчеты с контрагентами не обнаружено. (том № л.д. 195-199);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в домовладении Аушева М.Х. на основании постановления Магасского районного суда проведен обыск, в ходе которого документов имеющих значение для уголовного дела, в том числе подтверждающих взаиморасчеты с контрагентами не обнаружено. (том № л.д. 218-223).

Совокупность исследованных в судебном заседании доказательств, позволяет суду признать доказанной виновность подсудимых в совершении вменяемых преступлений, отвечает требованиям относимости и допустимости, а также не вызывает сомнений в достоверности и достаточности для постановления судебного приговора.

Из материалов дела усматривается, что предварительное следствие проведено с соблюдением требований действующего уголовно-процессуального закона. Согласно материалам уголовного дела, права обвиняемых Аушева М.Х. и О. А-Г.И., в том числе их право на защиту, соблюдались в установленном порядке. Сторона защиты не была лишена возможности в ходе предварительного следствия представлять доказательства по делу и осуществлять свои процессуальные права иными предусмотренными законом способами.

Суд критически относится к показаниям подсудимых, данных ими в ходе предварительного следствия, поскольку они не согласуются с материалами дела, противоречат показаниям потерпевших и свидетелей и другим письменным материалам уголовного дела.

Давая оценку показаниям представителей потерпевших Албогачиева Х.Х., Куштова А.Д., а также свидетелей обвинения Падиева М.А., Измайлова Т.Я., Султыговой З.Р., Аушева М.А., Аушева Д.Х., Картоева М.А. и Котиева М.Г., суд признает их достоверными и правдивыми, так как они подробны и категоричны, согласуются между собой и дополняют друг друга, соответствуют исследованным в судебном заседании письменным материалам дела. Какой-либо личной заинтересованности указанных свидетелей в неблагоприятном для подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И. исходе уголовного дела в судебном заседании не установлено, при производстве допросов свидетели и представители потерпевших были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний.

Доводы подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И. о невиновности в совершении вменяемых преступных деяний, суд считает недостоверными, поскольку они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами. При этом непризнание подсудимыми своей вины в совершении инкриминируемых им преступлений, суд считает избранным им способом осуществления защиты, с целью избежать уголовной ответственности за совершенные преступления.

При таких обстоятельствах, суд считает вину подсудимого Аушева М.Х. в совершении мошенничества, то есть в хищении чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере и в организации уклонения от уплаты налогов с физического лица путем не представления налоговой декларации, совершенное в особо крупном размере, доказанной, и квалифицирует его действия по ч. 4 ст. 159 и ч. 3 ст. 33, ч. 2 ст. 198 УК РФ.

Также суд считает вину подсудимого О. А-Г.И. в совершении мошенничества, то есть в хищении чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере и в уклонении от уплаты налогов с физического лица путем не представления налоговой декларации, совершенное в особо крупном размере, доказанной, и квалифицирует его действий по ч. 4 ст. 159 и ч. 2 ст. 198 УК РФ.

При определении вида и размера наказания подсудимым Аушеву М.Х. и О. А-Г.И. суд учитывает общественную опасность и характер совершенных преступлений, роль каждого из них при совершении преступлений, а также обстоятельства их совершения, данные о личности подсудимых, которые по месту жительства характеризуются положительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимым Аушеву М.Х. и О. А-Г.И., в соответствии с ч. 1 ст. 61 УК РФ суд признает наличие у них на иждивении малолетних детей.

Суд считает несостоятельными доводы обвинения о наличии у подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И. отягчающего обстоятельства, как совершение преступления «группой лиц по предварительному сговору», поскольку данный признак включен в состав обвинения, повторно учитываться судом не может. По смыслу закона, если отягчающее обстоятельство предусмотрено соответствующей статьей Особенной части УК РФ в качестве признака преступления, оно само по себе не может повторно учитываться при назначении наказания.

Таким образом, обстоятельств, отягчающих наказание подсудимым Аушеву М.Х. и О. А-Г.И. в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым назначить подсудимым Аушеву М.Х. и О. А-Г.И. по ч. 4 ст. 159 УК РФ наказание в виде реального лишения свободы, а по ч. 3 ст. 33, ч. 2 ст.198 УК РФ Аушеву М.Х. и О. А-Г.И. по ч. 2 ст. 198 УК РФ определить им в качестве наказания штраф в размере, предусмотренном санкцией данной статьи. При этом, суд полагает, что именно данные виды наказания будут соответствовать принципу справедливости, соразмерности наказания совершенным преступлениям, и в наибольшей мере достигнет целей исправления подсудимых и предотвращения совершения ими новых преступлений.

Вместе с тем, с учетом личности подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И., отсутствия по делу отягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным не назначать им дополнительные наказания в виде ограничения свободы и штрафа, предусмотренные санкцией ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Отбывание наказания Аушеву М.Х. и О. А-Г.И. в силу п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ следует определить в исправительной колонии общего режима.

Между тем, согласно ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 198 УК РФ, отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

Согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года.

При таких обстоятельствах, суд в соответствии с ч. 8 ст. 302 УПК РФ считает необходимым постановить в отношении подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И. обвинительный приговор по ч. 3 ст. 33, ст.198 и ч. 2 ст. 198 УК РФ соответственно и освободить их от назначенного наказания.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности указанного преступления, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновных, их поведением во время и после совершения преступления, для применения ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

При решении судьбы вещественных доказательств суд учитывает требования ст.ст.81-82 УПК РФ, а также их значимость и допустимость к свободному обращению.

Процессуальные издержки в виде оплаты услуг адвокатов, назначенных для защиты интересов подсудимых Аушева М.Х. и О. А-Г.И. суд считает необходимым возместить за счёт средств федерального бюджета, поскольку взыскание с подсудимых процессуальных издержек негативно отразится на их малолетних иждивенцах.

Меры, принятые органами предварительного следствия по обеспечению гражданского иска и возможной конфискации имущества – арест, наложенный на имущество, объекты недвижимости – склад общей площадью 460,5 кв.м. и Зерно ЗАВ. общей площадью 110,5 кв.м., расположенные по адресу: , с., принадлежащие Аушеву М. А., подлежат отмене, поскольку гражданский иск по делу не заявлен, а оснований для конфискации имущества не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307- 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ПризнатьАушева М. Х. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 33, ч. 2 ст. 198 и ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание:

- по ч. 3 ст. 33, ч. 2 ст. 198 УК РФ в виде штрафа в размере 300 000 (трехсот тысяч) рублей.

На основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ Аушева М.Х. освободить от назначенного по ч. 3 ст. 33, ч. 2 ст. 198 УК РФ наказания в связи с истечением сроков давности.

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года и 1 (один) месяц с отбыванием назначенного наказания в исправительной колонии общего режима, без штрафа и без ограничения свободы;

Зачесть в срок отбытия наказания Аушеву М.Х. срок его содержания под стражей с момента фактического задержания с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания лишения свободы; период его нахождения под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день отбывания лишения свободы; период его содержания под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания лишения свободы; период отбывания наказания осужденным Аушевым М.Х. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Освободить Аушева М.Х. от наказания, назначенного настоящим приговором в связи с его фактическим отбытием.

Меру пресечения осужденному Аушеву М.Х. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении после вступления приговора в законную силу – отменить.

Признать О. А. – Гирея Идрисовича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 198 и ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание:

- по ч. 2 ст. 198 УК РФ в виде штрафа в размере 400 000 (четырехсот тысяч) рублей.

На основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ О. А-Г.И. освободить от назначенного по ч. 2 ст. 198 УК РФ наказания в связи с истечением сроков давности.

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года и 5 (пять) месяцев с отбыванием назначенного наказания в исправительной колонии общего режима, без штрафа и без ограничения свободы.

Зачесть в срок отбытия наказания О. А-Г.И. срок его содержания под стражей с момента фактического задержания с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания лишения свободы; период отбывания наказания осужденным О. А-Г.И. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Освободить О. А-Г.И. от наказания, назначенного настоящим приговором в связи с его фактическим отбытием.

Меру пресечения осужденному О. А-Г.И. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении после вступления приговора в законную силу – отменить.

Процессуальные издержки по делу в виде оплаты услуг адвокатов, назначенных судом, возместить за счет средств федерального бюджета.

Арест, наложенный на имущество, объекты недвижимости – склад общей площадью 460,5 кв.м. и Зерно ЗАВ. общей площадбю 110,5 кв.м., расположенные по адресу: , с., принадлежащие Аушеву М. А., по вступлению приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства – юридическое дело по счету № ИП «О. А.-Гирей Идрисович»; учетно-регистрационное дело ИП «О. А.-Гирей Идрисович»; юридическое дело № ИП «О. А-Г.И.» по счету №; банковские выписки по счетам №№ и 40№ ИП «О. А.-Гирей Идрисович», после вступления приговора в законную силу, хранить при уголовном деле; кредитное досье ИП «О. А.-Гирей Идрисович», хранящееся в камере хранения вещественных доказательств СО по СУ СК РФ по РИ, по вступлению приговора в законную силу, передать по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Ингушетия в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае одачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе.

Председательствующий:

КОПИЯ верна:

Судья Магасского районного суда Р.А. Котиев

Приговор12.10.2021