Гражданский кодекс часть 1

Скорнякова Н. В., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в г. Архангельске, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, состоящего в браке, имеющего на иждивении двоих детей, работающего генеральным директором ООО «УК «Архсервис»», зарегистрированного по адресу: г. Архангельск, <адрес>, проживающего по адресу: г.Архангельск, <адрес>, несудимого,

находящегося под подпиской о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

Скорняков Н.В. виновен в сокрытии денежных средств ООО «УК «Архсервис», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступление совершено в г. Архангельске при следующих обстоятельствах.

Скорняков Н.В., являясь на основании решения единственного участника № 3/2014 от 29 апреля 2014 года с указанной даты генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Архсервис» (далее по тексту - ООО «УК «Архсервис», общество), внесенного 07 февраля 2011 года в Единый государственный реестр юридических лиц под номером ОГРН 1112901001432, зарегистрированного и фактически осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность по адресу: г. Архангельск, пл. Ленина, д. 4, оф. 501, состоящего с момента государственной регистрации на налоговом учете в ИФНС России по г. Архангельску по адресу: г. Архангельск, ул.Логинова, д. 29, и имеющего идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 2901211360, выполняя в ООО «УК «Архсервис» в соответствии с Уставом общества функции единоличного исполнительного органа, то есть являясь лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) государством возложена обязанность уплачивать установленные законом налоги, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также в соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», являясь лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета в ООО «УК «Архсервис», в период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года, достоверно зная о наличии у возглавляемого им ООО «УК «Архсервис» задолженности перед бюджетной системой Российской Федерации по налогам и страховым взносам в размере 17 684 094 рублей 21 копейки, в том числе по налогам в сумме 6 684 118 рублей, страховым взносам – 10 999 976 рублей 48 копеек, а также о принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию с ООО «УК «Архсервис» недоимки в размере, превышающем 9 000 000 рублей, умышленно создал ситуацию, при которой на расчетные счета, открытые предприятием в банках, не поступали денежные средства за выполненные работы, реализованную продукцию и оказанные услуги, а также заемные денежные средства, которые могли быть в бесспорном порядке списаны в доход государства в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, тем самым совершил сокрытие денежных средств ООО «УК «Архсервис», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Скорняков Н.В. в период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года, достоверно зная, что руководимое им ООО «УК «Архсервис» имеет недоимку по уплате налогов и страховых взносов по состоянию:

- на 28 августа 2017 года в сумме 4 733 194 рублей 05 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 956 958 рублей 73 копейки, а также страховые взносы в размере 3 776 265 рублей 32 копеек);

на 01 сентября 2017 года в сумме 5 522 327 рублей 25 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 896 458 рублей 73 копеек, а также страховые взносы в размере 4 625 868 рублей 52 копеек);

на 01 октября 2017 года в сумме 5 487 927 рублей 25 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 862 058 рублей 73 копеек, а также страховые взносы в размере 4 625 868 рублей 52 копеек);

на 01 ноября 2017 года в сумме 7 911 925 рублей 87 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 1 428 130 рублей 73 копеек, а также страховые взносы в размере 6 483 795 рублей 14 копеек);

на 01 декабря 2017 года в сумме 7 824 401 рубля 56 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 1 428 130 рублей 73 копеек, а также страховые взносы в сумме 6 396 270 рублей 83 копеек);

на 01 января 2018 года в сумме 7 756 601 рубля 56 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 1 428 130 рублей 73 копеек, а также страховые взносы в размере 6 328 470 рублей 83 копеек);

на 01 февраля 2018 года в сумме 9 450 379 рублей 30 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 1 428 130 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 17 398 рублей, а также страховые взносы в размере 8 004 850 рублей 57 копеек);

на 01 марта 2018 года в сумме 9 447 702 рублей 30 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 1 428 130 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 7 995 650 рублей 57 копеек);

на 01 апреля 2018 года в сумме 10 441 643 рублей 30 копеек (НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 2 456 071 рубля 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 7 961 650 рублей 57 копеек);

на 01 мая 2018 года в сумме 15 494 491 рубля 75 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 3 246 930 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 9 877 557 рублей 02 копеек);

на 01 июня 2018 года в сумме 14 736 350 рублей 37 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 3 246 930 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 9 119 415 рублей 64 копеек);

на 01 июля 2018 года в сумме 14 696 450 рублей 37 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 3 246 930 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 9 079 515 рублей 64 копеек);

на 01 августа 2018 года в сумме 16 687 899 рублей 57 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 3 945 041 рубля 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 10 372 853 рублей 84 копеек);

на 01 сентября 2018 года в сумме 16 687 899 рублей 57 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 3 945 041 рубля 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 10 372 853 рублей 84 копеек);

на 01 октября 2018 года в сумме 16 687 899 рублей 57 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 3 945 041 рубля 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 10 372 853 рублей 84 копеек);

на 01 ноября 2018 года в сумме 17 193 549 рублей 78 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 127 873 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рублей, а также страховые взносы в сумме 10 695 672 рублей 05 копеек);

на 01 декабря 2018 года в сумме 17 172 849 рублей 78 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 127 873 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 10 674 972 рублей 05 копеек);

на 01 января 2019 года в сумме 17 122 849 рублей 78 копеек (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 077 873 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 23 921 рубля, а также страховые взносы в размере 10 674 972 рублей 05 копеек);

на 01 февраля 2019 года в сумме 17 467 426 рублей 21 копейки (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 077 873 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 43 493 рублей, а также страховые взносы в размере 10 999 976 рублей 48 копеек);

на 01 марта 2019 года в сумме 17 684 094 рублей 21 копейки (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 288 018 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 50 016 рублей, а также страховые взносы в размере 10 999 976 рублей 48 копеек);

на 01 апреля 2019 года в сумме 17 684 094 рублей 21 копейки (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 288 018 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 50 016 рублей, а также страховые взносы в размере 10 999 976 рублей 48 рублей);

на 01 мая 2019 года в сумме 17 684 094 рублей 21 копейки (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 288 018 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 50 016 рублей, а также страховые взносы в размере 10 999 976 рублей 48 копеек);

на 08 мая 2019 года в сумме 17 684 094 рублей 21 копейки (налог по упрощенной системе налогообложения в размере 2 346 083 рублей; НДФЛ, источником которых является налоговый агент, в размере 4 288 018 рублей 73 копеек; транспортный налог в размере 50 016 рублей, а также страховые взносы в размере 10 999 976 рублей 48 копеек),

мер к ее погашению не принял, при этом знал, что в силу:

- п. 1 ст. 3, пп. 1, 3.4, 4 ст. 23 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов и страховых взносов обязаны уплачивать законно установленные налоги, сборы и страховые взносы;

- п. 4 ст. 24 НК РФ налоговые агенты перечисляют удержанные у налогоплательщица налоги в порядке, предусмотренном Кодексем для уплаты налога налогоплательщиком;

- пп. 1, 2, 3, 8, 9 ст. 45 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов обязаны самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в установленные сроки. Обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующих налогов, сборов и страховых взносов при наличии достаточного денежного остатка на счете плательщика. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов является основанием для направления налогоплательщику, плательщику страховых взносов налоговым органом требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов. В случае неуплаты или неполной уплаты налогов, сборов и страховых взносов в установленный срок производится взыскание налогов, сборов и страховых взносов с организации или индивидуального предпринимателя в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 НК РФ;

- пп. 1, 3 ст. 57, пп. 2, 5, 7 ст. 58 НК РФ подлежащая уплате сумма налогов, сборов и страховых взносов уплачивается (перечисляется) в порядке и в установленные применительно к каждому налогу, сбору и страховому взносу сроки, определяемые календарной датой или истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами и днями;

- ст. 69 НК РФ при наличии у налогоплательщика недоимки налоговый орган направляет в его адрес требование об уплате налогов, которое должно быть исполнено в течение 8 дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налогов не указан в этом требовании;

- ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее 3 месяцев со дня выявления недоимки;

- пп. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налогов (страховых взносов) в установленный срок обязанность по уплате налогов (страховых взносов) исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя в банках. Взыскание налогов (страховых взносов) производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя;

- пп. 3, 4, 9 ст. 46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налогов и страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Поручение налогового органа на перечисление сумм налогов и страховых взносов в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя, в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ;

- п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика и плательщика страховых взносов, налоговый орган вправе взыскать налоги и страховые взносы за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст. 47 НК РФ. Взыскание налогов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика и плательщика страховых взносов производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» с учетом особенностей, предусмотренных ст. 47 НК РФ. При этом данное решение принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

- ст. 72 НК РФ исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика и плательщика страховых взносов.

В соответствии с пп. 1, 2, 9 ст. 45 НК РФ ИФНС России по г.Архангельску в связи с неуплатой налогов и страховых взносов направила ООО «УК «Архсервис» требования об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 19 626 211 рублей 81 копейка, а именно:

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 2 246 662 рубля 21 копейки со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 2 032 898 рублей 11 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 808 157 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 849 633 рублей 20 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 1 859 028 рублей 94 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 675 086 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 17 398 рублей со сроком исполнения о ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 1 808 304 рублей 06 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;.

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 6 523 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 027 941 рубля со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 2 347 471 рубля со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 2 723 623 рублей 08 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в размере 2 758 рублей 62 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 698 111 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 1 397 547 рублей 43 копеек со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 510 702 рублей 60 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 346 357 рублей 56 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 19 572 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 6 523 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 210 145 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – в размере 31 769 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ,

которые Скорняков Н.В. не исполнил в полном объеме.

Вследствие этого налоговым органом на основании ст. 31 НК РФ были приняты меры по принудительному взысканию с ООО «УК «Архсервис» недоимки по налогам и страховым взносам, а именно:

а). В порядке ст. 46 НК РФ ИФНС России по г. Архангельску приняты решения о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам с ООО «УК «Архсервис» за счет денежных средств организации, находящихся на счетах в банках, на общую сумму 19 499 876 рублей 81 копейка, в том числе:

- № от ДД.ММ.ГГГГ - 2 121 715 рублей 21 копейка;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - 2 032 898 рублей 11 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 808 157 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 849 633 рубля 20 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 859 028 рублей 94 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 675 086 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 398 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 808 304 рубля 06 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 523 рублей;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 027 941 рубль;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 346 083 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 723 623 рубля 08 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 758 рублей 62 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 698 111 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 397 547 рублей 43 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 510 702 рублей 60 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 346 357 рублей 56 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 19 572 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 523 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 210 145 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 769 рублей;

б). На расчетные счета ООО «УК «Архсервис» № и №, открытые в Архангельском отделении № 8637 ПАО «Сбербанк» выставлены инкассовые поручения на уплату налогов и страховых взносов на общую сумму 13 578 862 рубля 52 копейки, в том числе:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 378 378 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 357 939 рублей 15 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 70 603 рублей 11 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 314 794 рублей 95 копеек;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 533 035 рублей 82 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 144 476 рублей 70 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 355 385 рублей 59 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 808 157 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 849 633 рублей 20 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 435 313 рублей 05 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 90 984 рублей 20 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 332 731 рубля 69 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 675 086 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 398 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 385 278 рублей 64 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 101 892 рубля 64 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 321 132 рубля 78 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 523 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 027 941 рубль;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 346 083 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 790 859 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 469 408 рублей 02 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 122 720 рублей 59 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 340 635 рублей 47 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 022 рубля 98 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 266 рублей 67 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 468 рублей 97 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 698 111 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 134 540 рублей 37 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 263 007 рублей 06 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 182 832 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 266 167 рублей 98 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 61 702 рубля 62 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 281 175 рублей 90 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 65 181 рубль 66 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 523 рубля;

№ДД.ММ.ГГГГ - 19 572 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 734 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 148 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 51 764 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 176 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 822 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 32 351 рубль;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 287 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 327 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 140 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 601 рубль;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 132 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 389 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 134 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 938 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 202 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 769 рублей.

Из вышеперечисленных инкассовых поручений исполнены частично на общую сумму 1 526 498 рублей 85 копеек путем взыскания денежных средств с расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» по следующим инкассовым поручениям:

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 378 378 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 341 906 рублей 26 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 808 рублей 37 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 106 рублей 56 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 187 рублей 39 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 55 112 рублей 27 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 750 000 рублей.

Остальные инкассовые поручения на общую сумму 12 052 363 рублей 67 копеек, а именно:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 70 603 рублей 11 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 314 794 рублей 95 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 849 633 рублей 20 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 435 313 рублей 05 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 90 984 рублей 20 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 332 731 рубля 69 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 675 086 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 398 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 101 892 рубля 64 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 321 132 рубля 78 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 523 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 027 941 рубль;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 346 083 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 790 859 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 469 408 рублей 02 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 122 720 рублей 59 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 340 635 рублей 47 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 022 рубля 98 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 266 рублей 67 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 468 рублей 97 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 698 111 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 134 540 рублей 37 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 263 007 рублей 06 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 182 832 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 266 167 рублей 98 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 61 702 рубля 62 копейки;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 281 175 рублей 90 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 65 181 рубль 66 копеек;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 523 рубля;

№ДД.ММ.ГГГГ - 19 572 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 734 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 148 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 51 764 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 176 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 822 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 32 351 рубль;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 287 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 327 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 140 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 601 рубль;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 132 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 389 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 134 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 938 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 202 рубля;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 769 рублей.

оставлены без исполнения в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах ООО «УК «Архсервис».

В связи с неисполнением Скорняковым Н.В. в полном объеме требований об уплате налогов и страховых взносов ИФНС России по г. Архангельску предприняты обеспечительные меры исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов, а именно, вынесены и направлены для исполнения в Архангельское отделение № 8637 ПАО «Сбербанк» решения о приостановлении операций по счетам ООО «УК «Архсервис» в указанном банке, а также переводов электронных денежных средств, в том числе: № от 08.06.2017122564 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Достоверно зная о принятом налоговым органом комплексе мер по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам с руководимого им ООО «УК «Архсервис», и осознавая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета указанного общества они будут принудительно в бесспорном порядке взысканы на погашение недоимки по налогам и страховым взносам в доход государства, Скорняков Н.В. в период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года, находясь на территории г. Архангельска, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, единолично распоряжаясь денежными средствами Общества, желая вывести денежные средства из-под механизма принудительного взыскания, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «УК «Архсервис», осуществляя расчеты с кредиторами, минуя расчетные счета организации, путем направления финансовых распоряжений (писем) контрагентам-дебиторам о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Архсервис» за выполненные работы и оказанные услуги, на расчетные счета контрагентов-кредиторов и на лицевые счета работников ООО «УК «Архсервис» в виде подотчетных денежных средств и их последующего направления на расчеты с кредиторами и на текущие нужды Общества, а также путем направления финансовых распоряжений (писем) займодавцу - ИП Свидетель №8 о перечислении выданных ООО «УК «Архсервис» на основании договоров беспроцентного займа заемных денежных средств, являющихся в соответствии со ст. 807 ГК РФ собственностью заемщика - ООО «УК «Архсервис», непосредственно на расчетные счета контрагентов-кредиторов, являющихся в соответствии со ст. 855 ГК РФ кредиторами четвертой и пятой очереди, то есть осуществлял расчеты с контрагентами ООО «УК «Архсервис» в обход заблокированных инкассовыми поручениями расчетных счетов Общества, грубо нарушая законные интересы кредитора третьей очереди - бюджетной системы Российской Федерации, а именно:

а). ООО «УК «Озон», ИНН 2901207854, до 27 июля 2018 года поименованное ООО «УК 10 «Наш дом - Архангельск», имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договору от 01.03.2017 № 6 на техническое обслуживание лифтов, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8, в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило денежные средства в общей сумме 249 563 рублей 22 копеек на расчетный счет АО «ВЭБ-Лизинг», перед которым ООО «УК «Архсервис» имело задолженность по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 563 рубля 22 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 14 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 40 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей;

а денежные средства в общей сумме 6 459 рублей 50 копеек платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 769 рублей 50 копеек и № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 690 рублей - на лицевые счета работников ООО «УК «Архсервис» Свидетель №11 и М.С.Н. в виде подотчетных денежных средств, которые указанные лица направили на расчеты с контрагентами Общества. Таким образом, Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в общей сумме 256 022 рубля 72 копейки в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую в АО «ВЭБ-Лизинг», перед которым у Общества имелась задолженность, а также на текущие нужды Общества;

б). ООО «Северо-западные коммунальные системы», ИНН 2901216383, имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ на аварийно-ремонтное обслуживание, № от ДД.ММ.ГГГГ на техническое обслуживание лифтов и № СЗКС от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг оператора коммерческого учета электрической энергии, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8, в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило денежные средства в общей сумме 127 357 рублей по указанным договорам платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 991 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ- 6 991 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 164 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 164 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 164 рубля на расчетный счет ООО «Архангельская телевизионная компания», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

денежные средства в общей сумме 45 000 рублей перечислены на расчетный счет ИП Г.С.А. за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ -15 000 рублей;

денежные средства в размере 28 100 рублей перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП Свидетель №8 за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 6 675 рублей перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП Р.А.С, за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 6 675 рублей 50 копеек перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП Ф.А.М. за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 9 000 рублей перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП Ш.А.А. за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 1 700 рублей перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет НУ ДПО «АЦ-безопасность труда» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 2 720 рублей перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Академия здоровья» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 5 351 рубля 14 копеек перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ПАО «Архангельская сбытовая компания» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

денежные средства в размере 3 000 рублей перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на лицевой счет УФК по Архангельской области в качестве оплаты госпошлины (получатель – ИФНС России по г. Архангельску);

денежные средства в общей сумме 38 226 рублей 25 копеек перечислены на лицевые счета работников ООО «УК «Архсервис» Свидетель №11 и М.С.Н. в виде подотчетных денежных средств платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 821 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 285 рублей 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 796 рублей 14 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 056 рублей 71 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 075 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 352 рубля 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 609 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 054 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 420 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 796 рублей, которые указанные лица направили на расчеты с контрагентами Общества.

Таким образом, Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в общей сумме 273 804 рубля 89 копеек в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую в адрес ООО «Архангельская телевизионная компания», ИП Свидетель №8, ИП Ф.А.М., ИП Ш.А.А., ИП Г.С.А., НУ ДПО «АЦ-безопасность труда», ООО «Академия здоровья», ПАО «Архангельская сбытовая компания», перед которыми у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность, а также на текущие нужды Общества, в том числе оплату госпошлины;

в). ООО «Архангельская Уборочная Компания», ИНН 2901138618, имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договору без номера от ДД.ММ.ГГГГ на аренду автомобиля КАМАЗ, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8, в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило денежные средства в общей сумме 2 189 196 рублей 74 копейки на расчетный счет АО «ВЭБ-Лизинг» на основании платежных поручений:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 35 026 рублей 15 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 44 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 28 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 57 799 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 798 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 35 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 65 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 33 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 45 798 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 35 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 133 рублей 52 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 135 рублей 67 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 53 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 60 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 21 249 рублей 85 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 47 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 38 797 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 162 439 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 28 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 42 906 рублей 93 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от 04..06.2018 - 14 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 87 199 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 18 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 60 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 40 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 45 799 рублей 85 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 21 574 рублей 74 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 170 800 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 48 737 рублей 75 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей.

Таким образом, Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую в АО «ВЭБ-Лизинг», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

г). ООО «Архангельский коммунальные системы», ИНН 2901261989, имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на техническое обслуживание лифтов, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8, в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило денежные средства в общей сумме 350 514 рублей 71 копейка на расчетный счет ИП Свидетель №8, перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность по договору на оказание бухгалтерских услуг от ДД.ММ.ГГГГ, платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 60 347 рублей 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 156 166 рублей 81 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 84 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 16 870 рублей 80 копеек на расчетный счет ИП Д.А.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность за оказанные для общества услуги;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 44 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 80 000 рублей на расчетный счет ИП К.А.Н., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность за оказанные для общества услуги;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 750 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 500 рублей на расчетный счет ИП Н.И.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность за оказанные для общества услуги;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 7 500 рублей на расчетный счет ИП С.А.С., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность за оказанные для общества услуги;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 711 рублей 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 688 рублей 46 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 086 рублей 67 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 639 рублей 42 копейки,

№ от 25.03. 2019 - 1 077 рублей 84 копеек,

№ от 17.04. 2019 – 788 рублей 23 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 871 рубля 93 копеек, всего в размере 13 863 рублей 60 копеек на расчетный счет ПАО «ТГК -2» (ранее ГУ ОАО «ТГК-2»), перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность по договору уступки права требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 201 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 797 рублей на расчетный счет ООО «ПИЦ Колис» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 55 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 20 000 рублей на расчетный счет ООО «Юридическое бюро» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 730 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 596 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 487 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 429 рублей на расчетный счет ООО «Электропромсервис» за поставленные для ООО «УК «Архсервис» материалы;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 25 620 рублей на расчетный счет ООО «Евробытсервис» за поставленные для ООО «УК «Архсервис» материалы;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - 15 818 рублей 82 копейки на расчетный счет ООО «Вирс» за поставленные для ООО «УК «Архсервис» материалы;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 8 302 рубля 93 копейки на расчетный счет ООО «Крепежные системы» за поставленные для ООО «УК «Архсервис» материалы;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 5 000 рублей на расчетный счет ООО «Стройрегион» за поставленные для ООО «УК «Архсервис» материалы;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 5 700 рублей на расчетный счет ООО «Учебно-Курсовой комбинат жилкомхоза» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 2 021 рубль 86 копеек на расчетный счет ООО «Регионопт» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 1 449 рублей на расчетный счет ООО «Деловые линии» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 рублей на лицевой счет УФК по Архангельской области по исполнительному производству (получатель - ОСП по Октябрьскому округу г. Архангельска УФССП России по Архангельской области и НАО), не связанному с взысканием платежей первой, второй и третей очереди в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 7 410 рублей на расчетный счет ООО «Анкор-ЮГ» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 200 рублей на расчетный счет ООО «Стройаренда» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – 4 900 рублей на расчетный счет ООО «Вертикаль-Архангельск» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 794 рубля 04 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 766 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 734 рубля 72 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 792 рубля 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 864 рубля 63 копейки на лицевой счет работника ООО «УК «Архсервис» Свидетель №11 в виде подотчетных денежных средств, которые Свидетель №11 направил на расчеты с контрагентами ООО «УК «Архсервис».

Таким образом, Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую в адрес ИП Свидетель №8, ИП Д.А.В., ИП К.А.Н., ИП Н.И.В., ИП С.А.С., ПАО «ТГК-2» (ранее – ГУ ОАО «ТГК-2), ООО «ПИЦ Колис», ООО «Юридическое бюро», ООО «Электропромсервис», ООО «Евробытсервис», ООО «Вире», ООО «Крепежные системы», ООО «Стройрегион», ООО «Учебнокурсовой комбинат жилкомхоза», ООО «Регионопт», ООО «Деловые линии», ООО «Анкор-ЮГ», ООО «Стройаренда», ООО «Вертикаль-Архангельск», перед которыми у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность за оказанные услуги и поставленные товары, а также на текущие нужды Общества, в том числе на выплаты по исполнительному производству;

д). ООО «УК «Искра», ИНН 2901207861, до 27 июля 2018 года поименованное ООО «УК-11 «Наш дом- Архангельск», имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на техническое обслуживание лифтов, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8 JI.B., в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило на основании платежных поручений:

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 799 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 28 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 799 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 26 163 рубля 78 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 45 799 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 45 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 25 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую в АО «ВЭБ-Лизинг» перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

е). ООО «Новоком», ИНН 2901219497, до ДД.ММ.ГГГГ поименованное ООО «Новый уютный дом-3», имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на техническое обслуживание лифтов и договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8, в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 000 рублей на расчетный счет ИП М.О.П., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 052 рубля 29 копеек на расчетный счет ООО «Архангельская телевизионная компания», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей на расчетный счет АО «ВЭБ-Лизинг» перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность.

Таким образом Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую ИП М.О.П., ООО «Архангельская телевизионная компания», АО «ВЭБ-Лизинг», перед которыми у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

ж). ООО «Новый уютный дом-1», ИНН 2901218944, имевшее задолженность перед ООО «УК «Архсервис» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на техническое обслуживание лифтов и договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников подконтрольных ему организаций и ИП Свидетель №8, в счет погашения имеющейся перед ООО «УК «Архсервис» задолженности перечислило платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 99 800 рублей на расчетный счет ИП Ф.Н.А. за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 5 000 рублей на лицевой счет УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в уплату госпошлины за внесение изменений в лицензию (получатель - Государственная жилищная инспекция).

Таким образом, Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую ИП Ф.Н.А., перед которыми у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность, а также на текущие нужды Общества, в том числе на уплату госпошлины;

з). ИП Свидетель №8 JI.B., ИНН 291201529744, передала ООО «УК «Архсервис» на основании договоров беспроцентного займа:

от ДД.ММ.ГГГГ - 27 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 14 203 рубля,

от ДД.ММ.ГГГГ - 625 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 125 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 39 399 рублей 80 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 26 636 рублей 10 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 52 751 рубль 10 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 198 200 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 103 967 рублей 60 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 98 900 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 42 863 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 46 835 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 33 825 рублей 63 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 104 890 рублей 52 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 742 395 рублей 65 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 63 518 рублей 49 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 438 469 рублей 15 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 710 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 54 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 155 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 48 530 рублей 58 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 6 714 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 56 400 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 8 796 рублей 39 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 248 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 84 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 75 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 30 950 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 8 703 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 79 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 56 359 рублей 45 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 161 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 27 659 рублей 20 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 233 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 43 223 рубля 10 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 11 398 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 88 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 137 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 1 043 186 рублей 14 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 48 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 426 170 рублей 30 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 113 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 262 301 рубль 74 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ – 175 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 331 213 рублей 20 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 397 054 рубля 55 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 310 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 209 237 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 232 785 рублей 90 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 150 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 155 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 36 500 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 42 165 рублей 94 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ – 5 450 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 90 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 231 990 рублей 37 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 46 800 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 112 370 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 97 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 1 038 191 рубль 90 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 74 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 234 985 рублей 07 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 338 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 356 888 рублей 35 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 74 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 226 449 рублей 20 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 233 947 рублей 90 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 139 500 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 764 213 рублей 45 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 139 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 455 861 рубль 88 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 259 762 рубля 67 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 49 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 47 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 8 425 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 17 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 3 717 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 9 603 рубля 85 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 53 700 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 4 174 рублей 20 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 77 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 27 913 рублей 05 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 24 159 рублей 85 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 170 999 рублей 70 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 85 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 135 807 рублей 88 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 45 859 рублей 35 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 189 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 52 238 рублей 30 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 190 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 260 223 рубля 15 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 34 500 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 62 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 335 647 рублей 80 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 159 799 рублей 45 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 391 000 рубль,

от ДД.ММ.ГГГГ - 139 648 рублей 59 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 58 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 59 739 рублей 60 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 25 379 рублей 75 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 1 083 000 рубля,

от ДД.ММ.ГГГГ – 48 600 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 46259 рублей 83 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ – 23 965 рублей 25 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 36 020 рублей 80 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 17 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 88 559 рублей 29 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 31 853 рубля,

от ДД.ММ.ГГГГ - 16 589 рублей 03 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 9 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 17 750 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 106 616 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 290 572 рубля 14 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 122 192 рублей 17 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 372 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 37 864 рублей 47 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 15 600 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 9 717 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 93 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 332 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 57 232 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 5 200 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 20 150 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 25 228 рублей 80 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 51 367 рублей 40 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 501 015 рублей 20 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 91 489 рублей 90 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 48 017 рублей 10 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 80 104 рублей 42 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 33 320 рублей 32 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 1 547 717 рублей 25 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 103 518 рублей 60 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 22 309 рублей 08 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 46 851 рубль 49 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 990 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 1 182 рубля 15 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 17 181 рубль,

от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 250 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 29 921 рубль 52 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 30 559 рублей 60 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 560 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 67 895 рублей 70 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 3 338 рублей 40 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 65 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 340 107 рублей 55 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 196 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 26 937 рублей 56 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 415 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 417 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 614 418 рублей 41 копейка,

от ДД.ММ.ГГГГ - 63 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 291 853 рубля 65 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 176 701 рубль 40 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 28 230 рублей 28 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 26 444 рубля 65 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 15 258 рублей 65 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 9 882 рубля 50 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 43 307 рублей 04 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 37 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 60 347 рублей 90 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 74 485 рублей 86 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ – 562 рубля 12 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 5 845 рублей 26 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 15 112 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 267 259 рублей 79 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 55 941 рубль 90 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 203 517 рублей 41 копейка,

от ДД.ММ.ГГГГ - 34 971 рубль 95 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 647 228 рублей 80 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 1 055 454 рубля 26 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 188 182 рубля 64 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 468 073 рубля 57 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 364 492 рубля 62 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 13 210 рублей 62 копейки,

от ДД.ММ.ГГГГ - 450 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ - 21 113 рублей 12 копеек,

от ДД.ММ.ГГГГ - 110 000 рублей,

от ДД.ММ.ГГГГ – 8 407 рублей, признанные в соответствии со ст. 807 ГК РФ собственными денежными средствами ООО «УК «Архсервис», из которых денежные средства в сумме 24 273 695 рублей 97 копеек ИП Свидетель №8 JI.B. по инициативе Скорнякова Н.В. и на основании финансовых писем-распоряжений ООО «УК «Архсервис», подготовленных по указанию Скорнякова Н.В. неустановленными лицами из числа работников ИП Свидетель №8 JI.B. и подконтрольных ему организаций, перечислила платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 000 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 700 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 250 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 250 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 700 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 700 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 350 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей, на расчетный счет ПАО «ТГК-2» (ранее - ГУ ОАО «ТГК-2»), перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 17 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей, на расчетный счет ПАО «Архэнергосбыт», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 32 853 рубля, на расчетный счет ООО «ТОРН-1», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 650 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 350 рублей, на расчетный счет АО «Телеофис», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 606 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 904 рублей 40 копеек, на расчетный счет ИП А.И,А., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 21 165 рублей 07 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 16 589 рублей 03 копеек,

без номера от ДД.ММ.ГГГГ - 16 589 рублей 03 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 309 рублей 08 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 029 рублей 81 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 203 рубля 22 копейки, на расчетный счет ИП Б.С,Г., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 11 020 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 570 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 18 202 рубля, на расчетный счет ИП Б.Е,И., перёд которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 900 рублей на расчетный счет ИП В.Б.М., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 714 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 252 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 462 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 988 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 978 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 996 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 046 рублей,

№ от 20.08.20187 – 1 054 рубля на расчетный счет ИП В.Т.А., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 34 150 рублей 74 копейки на расчетный счет ИП В.В.Н., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 700 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 4700 рублей на расчетный счет ИП Г.А.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 14 858 рублей 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 14 075 рублей 30 копеек на расчетный счет ИП Д.А.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 519 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 966 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 814 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 348 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 941 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 748 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 237 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 370 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 370 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 764 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 636 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 934 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 16 759 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 707 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 12 597 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 083 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 756 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 200 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 575 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 265 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 731 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 500 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 181 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 002 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 342 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 234 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 509 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 490 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 664 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 320 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 205 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 786 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 063 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 885 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 591 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 190 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 998 рублей, на расчетный счет ИП Е.Л.П., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 000 рублей на расчетный счет ИП Ж.В.П., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 717 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 3 477 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 3 965 рублей на расчетный счет ИП И.С.А., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 692 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 512 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 103 рубля 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 415 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 730 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 487 рублей 04 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 055 рублей 48 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 630 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 3 161 рубль 58 копеек на расчетный счет ИП К.В.Е., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 684 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 089 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 114 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 16 371 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 160 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 258 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 398 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 402 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 752 рубля 10 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 14 618 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 258 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 11 437 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 14 939 рублей 20 копеек на расчетный счет ИП К.С.В., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность; № от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей на расчетный счет ИП К.Л.А., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 18 850 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 14 630 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 970 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 655 рублей на расчетный счет ИП О.В.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 990 рублей на расчетный счет ИП С.Н.В., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 060 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 290 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 900 рублей на расчетный счет ИП С.А.С., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 15 600 рублей на расчетный счет ИП Ф.Ю.Г., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 170 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 195 рублей,

№ от 1910.2017 - 2 730 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 300 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 020 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 250 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 900 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 080 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 260 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 648 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 820 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 640 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 600 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 950 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 281 рубль, на расчетный счет ИП Х.Е.Ю., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 250 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 500 рублей, на расчетный счет ИП Х.А.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 800 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 17 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 000 рублей, на расчетный счет ИП Щ.А.А., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 230 рублей на расчетный счет ИП Ю.Д.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 950 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 260 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 830 рублей, на расчетный счет ООО «Академия здоровья» за оказанные для ООО «УК «Архсервис» услуги;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 57 700 рублей на расчетный счет ООО «Аналитическая лаборатория «Партнер», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 659 рублей 20 копеек на расчетный счет ООО «Анкор-ЮГ», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 972 рубля на расчетный счет ООО «АРГ», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 000 рублей на расчетный счет ООО «Архангельск-Гарант ИПО», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 700 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 535 рублей на расчетный счет ООО «Архлес-Сервис», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 991 рубль на расчетный счет ООО «АТК», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 748 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 450 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 16 209 рублей на расчетный счет ООО «Баптсталь», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 519 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 062 рубля 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 322 рубля на расчетный счет ООО «БС Технологии», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 16 500 рублей на расчетный счет ООО «Вертикаль- Архангельск», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 206 рублей 43 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 180 рублей 83 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 071 рубль 32 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 338 рублей 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 156 рублей 32 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 531 рубль 27 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 14 041 рубль 54 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 165 рублей 11 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 000 рублей на расчетный счет ООО «ВИРС», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 625 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 650 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 530 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 398 рублей на расчетный счет ООО «Деловые линии», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 578 рублей на расчетный счет ООО «Деловые линии», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 375 рублей 35 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 21 910 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 20 670 рублей 10 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 061 рубль 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 74 297 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 093 рубля 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 354 рубля 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 533 рубля 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 757 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 21 138 рублей 45 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 21 008 рублей 78 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 404 рубля 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 440 рублей 30 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 212 рублей 15 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 193 рубля 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 51 300 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 561 рубль 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 496 рублей 35 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 385 рублей 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 398 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 661 рубль 25 копеек

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 913 рублей 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 159 рублей 85 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 21 176 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 991 рубль 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 551 рубль 45 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 412 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 262 рубля 15 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 817 рублей 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 839 рублей 55 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 625 рублей 85 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 11 317 рублей 35 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 34 535 рублей 35 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 965 рублей 25 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 774 рубля 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 265 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 919 рублей 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 738 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 228 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 508 рублей 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 590 рублей 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 315 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 243 рубля 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 19 589 рублей 32 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 259 рублей 25 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 668 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 195 рублей 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 697 рублей 75 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 733 рубля 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 853 рубля 65 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 701 рубль 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 25 500 рублей 28 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 444 рубля 65 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 147 рублей 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 684 рубля 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 887 рублей 65 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 979 рублей 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 396 рублей 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 170 рублей 98 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 903 рубля 18 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 901 рубль,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 35 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 916 рублей 28 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 947 рублей 95 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 18 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 589 рублей 10 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 26 566 рублей 33 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 520 рублей 95 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 873 рубля 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 548 рублей 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 501 рубль 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 514 рублей 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 871 рубль 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 740 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 438 рублей 75 копеек,

№ от 200.8.2018 - 24 463 рубля 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 678 рублей 85 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 088 рублей 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 113 рублей 55 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 15 223 рубля 20 копеек на расчетный счет ООО «Евробытсервис», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 000 рублей на расчетный счет ООО «Индустрия Развития», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 791 рубль 05 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 548 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 715 рублей 23 копейки на расчетный счет ООО «Инженерные системы», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 11 920 рублей на расчетный счет ООО «Карекс Север», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 015 рублей 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 929 рублей 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 19 515 рублей 70 копеек на расчетный счет ООО «Крепежные системы», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 11 459 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 009 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 508 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 201 рубль на расчетный счет ООО «Металлострой», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 4 711 рублей 59 копеек на расчетный счет ООО «Минимакс Двина», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 615 рублей 56 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 334 рубля 88 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 573 рубля 75 копеек на расчетный счет ООО «Нордика», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 820 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 13 820 рублей на расчетный счет ООО «НТК Электроника», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 400 рублей на расчетный счет ООО «Первая Экспедиционная компания», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 781 рубль 54 копейки на расчетный счет ООО «Практик Групп», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 920 рублей на расчетный счет ООО «Регионопт», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 757 рублей 12 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 8 317 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 856 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 149 рублей 60 копеек на расчетный счет ООО «Ролс-Дельта», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 592 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 48 660 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 775 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 9 603 рубля 85 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 120 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 050 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 930 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 270 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 673 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 18 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 480 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 925 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 650 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 904 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 126 рублей на расчетный счет ООО «СевСтройТорг», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 150 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей на расчетный счет ООО «СКИФ», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 500 рублей на расчетный счет ООО «СЛОН29», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 800 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 17 750 рублей на расчетный счет ООО «Современные технологии», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 900 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 085 рублей на расчетный счет ООО «Стройаренда», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 741 рубль 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 650 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 413 рублей 60 копеек на расчетный счет ООО «Стройкомреал», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 16 084 рубля 55 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 514 рублей 95 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 27 975 рублей 47 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 960 рублей 62 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей на расчетный счет ООО «Стройрегион», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 рублей

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей на расчетный счет ООО «Стройхолдинг», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 542 рубля 32 копейки на расчетный счет ООО «ДТ «Управдом-Архангельск 2», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 22 214 рублей 32 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 200 рублей 73 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 28 564 рубля 86 копеек на расчетный счет ООО «ТД «Электроматериалы», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 761 рубль 98 копеек на расчетный счет ООО «ТД «Электротехмонтаж», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 208 рублей 30 копеек на расчетный счет ООО «ТДСЗ», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 35 059 рублей 70 копеек на расчетный счет ООО «Техметалл», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 300 рублей на расчетный счет ООО «Техникс», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 20 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 23 671 рубль 90 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 31 123 рубля 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 416 рублей 10 копеек на расчетный счет ООО «ТК Техсталь», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 9 044 рубля 20 копеек на расчетный счет ООО «Управдом-Архангельск-2», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 28 923 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 14 378 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 11 724 рубля 48 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 31 256 рублей 72 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 439 рублей 55 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 11 061 рубль 82 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 29 002 рубля 36 копеек на расчетный счет ООО «УТС ТехноНиколь», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 800 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 35 600 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 11 400 рублей на расчетный счет ООО «Учебно-курсовой комбинат жилкомхоза», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 556 рублей 80 копеек на расчетный счет ООО «Универсал-Техно», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 900 рублей на расчетный счет ООО «Ферзь», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 3 500 рублей на расчетный счет ООО «Центр охраны труда и экологической безопасности», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 732 рубля на расчетный счет ООО «Цифрал-Сервис Архангельск», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 861 рубль 50 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 140 рублей 43 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 18 824 рубля 25 копеек на расчетный счет ООО «Эвалон», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 5 940 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 5 112 рублей на расчетный счет ООО «Эврика», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 20 911 рублей 68 копеек на расчетный счет ООО «ГК Электроника», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 400 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 342 рубля 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 24 649 рублей 15 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 703 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 544 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 556 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 19 087 рублей 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 590 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 4 174 рубля 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 742 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 326 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 11 633 рубля 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 720 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 380 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 9 352 рубля,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 080 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 400 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 015 рублей 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 219 рублей 40 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 537 рублей 70 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 409 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 413 рублей 60 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 956 рублей 80 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 355 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 103 рубля 10 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 016 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 314 рублей 50 копеек на расчетный счет ООО «Электропромсервис», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 55 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 55 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 55 000 рублей на расчетный счет ООО «Юридическое бюро», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 7 080 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 43 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 16 402 рубля на расчетный счет ООО ПИЦ «КОЛИС», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 8 961 рубль на расчетный счет ООО ПО «Компас», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 20 000 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 рублей на расчетный счет АО «ВЭБ-Лизинг», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 5 960 рублей на расчетный счет ГБУЗ АО «АПНД», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 305 рублей 32 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 17 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 17 000 рублей на расчетный счет ПАО «Архэнергосбыт», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 3 338 рублей 65 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 015 рублей 95 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 212 рублей 49 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 712 рублей 82 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 471 рубль 36 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 649 рублей 89 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 513 рублей 84 копейки на расчетный счет ПАО «МРСК «Северо-Запада», перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелась задолженность;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 12 590 рублей 82 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 6 682 рубля 41 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей 26 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 182 рубля 15 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 12 997 рублей 26 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 438 рублей 41 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 609 рублей 20 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 2 636 рублей 59 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 091 рубля 26 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 5 188 рублей 38 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 321 рубль 84 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 15 091 рубль 39 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 720 рублей 08 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 7 277 рублей 71 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 13 802 рубля 41 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 26 966 рублей 21 копейка,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 896 рублей 55 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 000 рублей на лицевой счет УФК по Архангельской области и НАО по исполнительным производствам и взысканиям с лиц, осужденным к исправительным работам (получатели - УФССП России по Архангельской области и НАО и ФКУ УФСИН России по Архангельской области);

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 2 000 рублей на лицевой счет А.А.С., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелись обязательства по возмещению морального вреда;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 1 000 рублей на расчетный счет Г.Т.В., перед которой у ООО «УК «Архсервис» имелись обязательства по возмещению морального вреда;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 281 рубль 06 копеек на расчетный счет Б.Г.Н., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелись обязательства по возмещению морального вреда;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 281 рубль 06 копеек на расчетный счет К.И.С., перед которой ООО «УК «Архсервис» имелись обязательства по возмещению морального вреда;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 34 200 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 40 000 рублей на расчетный счет К.А.Д., перед которой ООО «УК «Архсервис» имелись обязательства по возмещению морального вреда;

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 418 294 рубля 83 копейки,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 10 588 рублей 39 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 9 780 рублей 87 копеек,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 13 597 рублей 19 копеек на расчетный счет Ф.С.В., перед которым у ООО «УК «Архсервис» имелись обязательства по возмещению морального вреда;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 420 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 6 093 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 10 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ – 11 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей,

№ от ДД.ММ.ГГГГ - 16 271 рубль 10 копеек на лицевые счета в подотчет работникам ООО «УК «Архсервис» Свидетель №11, М.С.Н. и Свидетель №7 по доверенности, которые они направили на текущие нужды Общества.

Таким образом, Скорняков Н.В. направил денежные средства ООО «УК «Архсервис» в общей сумме 24 273 695 рублей 97 копеек в обход заблокированных налоговым органом расчетных счетов ООО «УК «Архсервис» напрямую в адрес вышеуказанных организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, перед которыми у ООО «УК Архсервис» имелась задолженность, а также на текущие нужды Общества.

В период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года Скорняков Н.В., зная существовании у возглавляемого им ООО «УК «Архсервис» недоимки по уплате налогов и страховых взносов, достоверно осведомленный о принятии ИФНС России по г. Архангельску полного комплекса мер по принудительному взысканию с Общества недоимки по налогам и страховым взносам в размере 17 684 094 рублей 21 копейки, предвидя, что при поступлении денежных средств на расчетный счет ООО «УК «Архсервис» за счет этих средств на основании решений и инкассовых поручений налогового органа в бесспорном порядке будет произведено взыскание указанной недоимки по налогам и страховым взносам, умышленно израсходовал денежные средства предприятия в размере 28 283 888 рублей 52 копеек на расчеты с поставщиками и кредиторами, которые согласно очередности производства платежей, установленной ст. 855 ГК РФ, производятся только после расчетов с бюджетной системой Российской Федерации по налогам и страховым взносам, тем самым сокрыл денежные средства ООО «УК «Архсервис», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 12 052 363 рублей 67 копеек (сумма неисполненных инкассовых поручений по состоянию на 08 мая 2019 года), то есть в особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый Скорняков Н.В. вину в совершении инкриминированного ему преступления признал полностью и показал, что с 2013 года является руководителем ООО «УК «Архсервис». Бухгалтерским учетом и налоговой отчетностью занимался бухгалтер. Кроме него, но с его ведома и по согласованию с ним, денежными средствами в обществе могла заниматься финансовый директор Свидетель №4 Три года назад ему стало известно от бухгалтера о наличии у возглавляемого им ООО «УК «Архсервис» недоимки по налогам и страховым взносам. ИФНС России по г. Архангельску предпринимались меры по взысканию задолженности, в то числе путем наложением ареста на расчетные счета общества. С целью обеспечить ООО «УК Архсервис» возможность продолжить свою деятельность все расчеты с контрагентами за товары и выполненные работы производились через счета организаций – должников. Все письма подписывались им самим либо с его ведома сотрудниками бухгалтерии путем проставления факсимиле с его подписью (т. 26 л.д. 25-32).

Помимо признательных показаний самого Скорнякова Н.В., его виновность в совершении преступления подтверждается и другими доказательствами, представленными стороной обвинения, исследованными и проверенными судом.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц ООО «УК «Архсервис» с 07 февраля 2011 года состоит на налоговом учете в ИФНС России по г. Архангельску, ИНН 2901211360, 09 февраля 2011 года оно зарегистрировано в территориальном органе пенсионного фонда РФ (т. 3 л.д.131-134).

В ходе выемки в ИФНС России по г. Архангельску изъято регистрационное дело ООО «УК «Архсервис» (т. 13 л.д. 242-249).

При его осмотре установлено, что общество расположено по адресу: г.Архангельск, пл. Ленина, д. 4, оф. 501. Основной вид деятельности – управление эксплуатацией жилого фонда, управление эксплуатацией нежилого фонда, удаление и обработка сточных вод, удаление и обработка твердых отходов, уборка территории и аналогичная деятельность.

В соответствии с Уставом единоличный исполнительный орган общества – генеральный директор, который без согласования с общим собранием участников общества, в том числе:

- осуществляет оперативное руководство деятельностью общества;

- имеет право первой подписи финансовых документов;

- осуществляет подготовку необходимых материалов и предложений для рассмотрения общим собранием и обеспечивает исполнение принятых им решений, обеспечивает выполнение текущих перспективных планов общества;

- распоряжается имуществом общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом общества;

- организует бухгалтерский учет и отчетность общества;

- представляет на утверждение участников общества годовой отчет и баланс общества.

Согласно решению № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника ООО «УК «Архсервис» генеральным директором общества назначен Скорняков Н.В. (т. 14 л.д. 1-32).

В ходе обыска в офисе ООО «УК «Архсервис» по адресу: г. Архангельск, пл. Ленина, д. 4, оф. 501 изъяты:

- флэш-карта «Smartbuy», на которой содержатся письма (платежные поручения) ООО «УК «Архсервис», адресованные ООО «Архангельские коммунальные системы», ООО «УК «Новоком», ООО «Новый уютный дом» и ООО «Северо-западные коммунальные системы», о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Архсервис», на счета третьих лиц – кредиторов ООО «УК «Архсервис»;

- содержимое рабочих компьютеров, сохраненное путем сканирования на USB флэш-накопитель «Leef», а именно: правоустанавливающие документы общества и договор, заключенный 01 сентября 2017 года с ООО «Северо-западные коммунальные системы» об оказании услуг оператора коммерческого учета электрической энергии (т.25 л.д. 147-165, 194-239);

- подшивка на 120 листах, содержащая письма (финансовые поручения) ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2018 года, адресованные ООО «Северо-западные коммунальные системы», индивидуальному предпринимателю Свидетель №8, ООО «Архангельская уборочная компания», ООО «УК-10 «Наш дом – Архангельск», о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Архсервис», на счета третьих лиц – кредиторов ООО «УК «Архсервис» (т.13 л.д.191-208);

- подшивка на 76 листах, содержащая письма (финансовые поручения) за период с 20 сентября 2017 года по 25 августа 2017 года, направленные ООО «УК «Архсервис» в адрес ООО «Архангельская уборочная компания», ООО «Архангельские коммунальные системы», ООО «Новый уютный дом-1», ООО «Новый уютный дом-3», ООО «УК-10 «Наш дом – Архангельск», о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Архсервис», на счета третьих лиц – кредиторов ООО «УК «Архсервис» (т.13 л.д.209-222);

- подшивка на 67 листах, содержащая письма (финансовые поручения) за период с 28 августа 2017 года по 23 мая 2018 года, направленные ООО «УК «Архсервис» в адрес ООО «Новый уютный дом-3», ООО «Архангельская уборочная компания», ООО «Новый уютный дом-1», о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Архсервис», на счета третьих лиц – кредиторов ООО «УК «Архсервис» (т.13 л.д.223-234).

При выемке в офисе ООО «УК «Архсервис» изъяты:

- подшивка на 164 листах, содержащая письма (финансовые поручения) за период с 23 мая 2018 года по 08 мая 2019 года, направленные ООО «УК «Архсервис» в адрес индивидуального предпринимателя Свидетель №8, ООО «Архангельские коммунальные системы», ООО «Северо-западные коммунальные системы», ООО «Архангельская уборочная компания», ООО «НУД», о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Архсервис», на счета третьих лиц – кредиторов ООО «УК «Архсервис», либо работникам указанного Общества в счет выдачи денежных средств под отчет;

- факсимиле Скорнякова Н.В. (т.14 л.д.37-41, 42-46, 48-83).

Как показала свидетель Свидетель №1 - заместитель начальника отдела урегулирования задолженности УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу - в связи с неуплатой ООО «УК «Архсервис» налогов за 2017 – 2018 годы налогоплательщику были направлены требования об уплате налога, а затем в связи с их неисполнением приняты меры принудительного взыскания: вынесены решения о взыскании денежных средств со счетов общества. В счет погашения задолженности со счетов налогоплательщика списано 347 351 рубль 85 копеек. По оставшейся задолженности по состоянию на 28 августа 2017 года на сумму более 2 250 000 рублей приняты меры принудительного взыскания. При этом ООО «УК «Архсервис» продолжало осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность, что позволило сделать вывод о сокрытии должностными лицами общества денежных средств от взыскания. За 2018 года и I квартал 2019 года организацией представлены отчетности, задекларирована налоговая база, исчислен налог к уплате, но уплата не произведена. Налоговым органом в адрес ООО «УК «Архсервис» вновь направлены требования об уплате налога, однако в связи с их неисполнением по состоянию на 23 мая 2018 года были приняты меры, направленные на принудительное взыскание на сумму более 2 250 000 рублей (т. 22 л.д. 7-11, 12-19).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ размер недоимки по налогам, сборам и страховым взносам ООО «УК «Архсервис» за период с 11 мая 2017 года по 08 мая 2019 года составил 17 684 094 рубля 21 копейку. В адрес налогоплательщика налоговым органом направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов на сумму 19 626 211 рублей 81 копейка. В связи с их неисполнением – приняты решения о взыскании налогов за счет денежных средств, находящихся на счете налогоплательщика на сумму 19 499 876 рублей 81 копейка. Инкассовые поручения о принудительном взыскании денежных средств направлены Архангельское отделение ПАО «Сбербанк», где у ООО «УК «Архсервис» открыты расчетные счета. Сумма исполненных инкассовых поручений составила 1 526 498 рублей 85 копеек. Кроме этого, налоговым органом приняты решения: о приостановлении всех расходных операций и о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика на сумму 7 672 915 рублей 32 копейки.

В части расчетов с поставщиками по письмам ООО «УК «Архсервис» через расчетные счета третьих лиц, минуя расчетный счет в период полной приостановки расходных операций установлено:

по взаимоотношениям с ООО «УК 10 «Наш дом-Архангельск» (ООО «УК «Озон») – из общей суммы 420 820 рублей 78 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 249 563 рубля 22 копейки;

по взаимоотношениям с ООО «Северо-западные коммунальные системы» – из общей суммы 1 313 332 рублей 24 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 235 578 рублей 64 копейки;

по взаимоотношениям с ООО «Архангельская Уборочная Компания» – денежные средства, перечисленные по письмам ООО «УК «Архсервис» в адрес его кредитора АО «ВЭБ-лизинг» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 2 189 196 рублей 74 копейки;

по взаимоотношениям с ООО «Архангельские коммунальные системы» – из общей суммы 2 501 936 рублей 94 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 782 711 рублей 72 копейки;

по взаимоотношениям с ООО «УК 11 «Наш дом-Архангельск» (ООО «УК «Искра») – из общей суммы 458 915 рублей 66 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» в адрес кредитора АО «ВЭБ-лизинг» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 329 651 рубль 92 копейки;

по взаимоотношениям с ООО «УК Новоком» (ООО «Новый Уютный Дом-2») – из общей суммы 458 160 рублей 16 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 44 052 рубля 29 копеек;

по взаимоотношениям с ООО «Новый Уютный Дом-1» – из общей суммы 1 181 614 рублей 04 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 104 800 рублей;

по взаимоотношениям с ИП Свидетель №8 – из общей суммы 37 520 098 рублей 19 копеек, перечисленной по письмам ООО «УК «Архсервис» за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года на погашение недоимки могло быть направлено 28 135 466 рублей 40 копеек (т. 21 л.д. 119-253).

Свидетель Свидетель №5 - бухгалтер индивидуального предпринимателя М.О.П. - показала, что последняя оказывала услуги управляющим компаниям по ведению бухгалтерского учета, в том числе ООО «УК «Архсервис». С 2017 года у данного общества образовалась недоимка по налогам и страховым взносам. Скорняков Н.В., как генеральный директор ООО «УК «Архсервис», знал о наличии такой задолженности, но мер к ее погашению не предпринимал. По его указанию сотрудниками бухгалтерии готовились финансовые поручения в адрес дебиторов общества с просьбами о перечислении денежных средств организациям-кредиторам, а также на лицевые счета работников в счет выплаты заработной платы. Контрагентов, кому было необходимо направлять подобные письма, а также суммы, необходимые для перечисления, Скорняков Н.В. определял самостоятельно (т. 23 л.д. 32-37).

Как следует из показаний свидетеля Свидетель №8, она как индивидуальный предприниматель на основании гражданско-правового договора оказывала бухгалтерские услуги ООО «УК «Архсервис», генеральным директором которого является Скорняков Н.В. (т. 7 л.д. 29-31, т. 23 л.д. 96-103).

Свидетель Свидетель №4 - ведущий специалист индивидуального предпринимателя Свидетель №8 - показала, что с 2017 года у ООО «УК «Архсервис» имеется недоимка по уплате налогов и страховых взносов, в связи с чем налоговым органом в адрес общества неоднократно направлялись требования об их уплате. Кроме того, впоследствии на расчетный счет организации выставлены инкассовые поручения и приняты решения о приостановлении операций по счетам. По указанию генерального директора ООО «УК «Архсервис» Скорнякова Н.В., осведомленного об имеющейся недоимке, бухгалтерия рассчитывалась с контрагентами-кредиторами путем направления писем контрагентам-дебиторам с просьбой о перечислении денежных средств напрямую кредиторам общества. Таким способом расчетов денежные средства за работы и услуги фактически на счета ООО «УК «Архсервис» не поступали. Организацию-должника и размер перечисляемой суммы определял сам Скорняков Н.В. (т. 23 л.д. 9-14, 15-20, 221-227).

При осмотре электронной почты свидетеля Свидетель №9 – матери свидетеля В.К.А. зафиксировано наличие письменных пояснений последней относительно деятельности ООО «УК «Архсервис». В частности, В.К.А. указала, что в период с мая 2018 года до весны 2019 года работала бухгалтером у индивидуального предпринимателя Свидетель №8, в связи с чем оказывала бухгалтерские услуги ООО «УК «Архсервис». В период работы ей стало известно, что у указанной организации имеется задолженность по налогам и страховым взносам. Налоговым органом принимались меры по взысканию недоимки, в том числе наложен арест на расчетный счет ООО «УК «Архсервис». Генеральный директор общества Скорняков Н.В. знал о наличии задолженности, но для продолжения деятельности общества давал указания производить расчеты с контрагентами путем направления писем контрагентам-дебиторам о перечислении денежных средств контрагентам-кредиторам. На основании этих писем она производила переводы денежных средств организациям, в адрес которых направлялись эти письма. Перечисляемые суммы согласовывались со Скорняковым Н.В. (т.23 л.д.140-143, 144-151, 152-156).

Из показаний свидетеля Свидетель №6 следует, что она, работая бухгалтером в ООО «Северо-западные коммунальные системы», занималась формированием и направлением налоговой отчетности по электронным каналам связи, в том числе направляла налоговую отчетность ООО «УК «Архсервис», согласованную с его генеральным директором Скорняковым Н.В. Из налогового органа в адрес общества неоднократно приходили требования об уплате налогов и страховых взносов, о чем она сообщала Скорнякову Н.В. Между тем, после наложения налоговым органом ограничений на расчетный счет ООО «УК «Архсервис», Скорняков Н.В. дал указания сотрудникам бухгалтерии направлять письма контрагентам-дебиторам с просьбой о перечислении денежных средств напрямую на счета кредиторов общества (т. 23 л.д. 38-43, 44-49).

Свидетель Свидетель №11 показал, что с июня 2016 года по март 2019 года работал инженером-механиком в ООО «УК «Архсервис» и оказывал услуги управляющим компаниям по обслуживанию лифтов. В период работы ему неоднократно выдавались денежные средства под отчет для приобретения оборудования и материалов (т. 23 л.д. 186-190).

Как следует из показаний свидетеля Г.Н.Е. - генерального директора ООО «Евробытсервис», между указанным обществом и ООО «УК «Архсервис» заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «УК «Архсервис» поставлялась продукция производственно-технического назначения. Расчеты производились безналичным путем. С середины 2017 года все расчеты ООО «УК «Архсервис» стало производить по письмам через счета третьих лиц – дебиторов ООО «УК «Архсервис» (т. 23 л.д.157-161, 162).

Из показаний свидетеля Свидетель №2 - начальника юридического отдела ПАО «ТГК-2», следует, что между ПАО «ТГК-2» и ООО «УК «Архсервис» заключен договор уступки права требования задолженности с ООО «ТОРН-1». Изначально оплата по договору производилась согласно графику с расчетных счетов общества, а в последующем денежные средства начали поступать со счетов третьих лиц с назначением платежа «За ООО «УК «Архсервис» (т. 22 л.д. 20-43, т. 10 л.д. 163-170).

Согласно копиям требований ИФНС России по г. Архангельску об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, направленных налоговым органом в адрес ООО «УК «Архсервис» в связи с неуплатой последним налогов за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года, обществу выставлены требования по уплате налога на общую сумму 19 626 211 рублей 81 копейка (т. 1 л.д. 161, т. 3 л.д. 34-51, т. 12 л.д. 132-147).

В связи с истечением установленного в названных требованиях срока уплаты налогов и страховых взносов, ИФНС России по г. Архангельску приняты решения о взыскании недоимки по налогам и сборам за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на счетах в банках, на общую сумму 19 499 876 рублей 81 копейка, после чего в банки направлены соответствующие инкассовые поручения (т. 1 л.д. 159, 163, т. 3 л.д. 107-124, т. 12 л.д. 150-158, т.12 л.д. 182-216, т.27 л.д. 126-127).

По решениям ИФНС России по г. Архангельску, направленным для исполнения в ПАО «Сбербанк», приостановлены операции по счетам ООО «УК «Архсервис», а также переводы электронных денежных средств за период с 28 августа 2017 года по 08 мая 2019 года (т. 3 л.д. 96-104, т. 12 л.д. 219-227).

В ходе предварительного расследования ПАО «Сбербанк» был предоставлен оптический диск, содержащий сведения о поступлении в банк решений налогового органа о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам, а также информация о движении денежных средств по счету №, открытого ООО «УК «Архсервис», за период с 01 августа 2017 года по 12 июня 2019 года (т. 27 л.д. 26-65).

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц:

- ООО «УК «Озон» (ранее ООО «УК-10 «Наш дом-Архангельск») поставлено на учет в ИФНС России по г. Архангельску 26 октября 2010 года, основной вид деятельности – управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе (т. 24 л.д. 100-107, т. 26 л.д. 118-128);

- ООО «Северо-западные коммунальные системы» поставлено на учет в ИНФС России по г. Архангельску 30 июня 2011 года, основной вид деятельности – управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе (т. 26 л.д. 129-136);

- ООО «Архангельская уборочная компания» поставлено на учет в ИФНС России по г. Архангельску 29 августа 2005 года, основной вид деятельности – управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе (т. 26 л.д. 173-189);

- ООО «Архангельские коммунальные системы» поставлено на учет в ИФНС России по г. Архангельску 09 октября 2015 года, основной вид деятельности – производство электроэнергии (т. 26 л.д. 169-172);

- ООО «УК «Искра» поставлено на учет в ИФНС России по г. Архангельску 26 октября 2010 года, основной вид деятельности – управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (т. 26 л.д. 146-155);

- ООО «УК «Новоком» поставлено на учет в ИФНС России по г.Архангельску 17 октября 2011 года, основной вид деятельности – управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (т. 26 л.д. 111-117);

- ООО «Новый уютный дом-1» поставлено на учет в ИФНС России по г. Архангельску 23 сентября 2011 года, основной вид деятельности – управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (т. 26 л.д. 156-161).

Юридическим адресом всех указанных выше обществ является офис 501, расположенный в д.4 по пл. Ленина в г. Архангельске.

В ходе предварительного расследования у ООО «Северо-западные коммунальные системы», ООО «УК-10 «Наш дом – Архангельск», ООО «Новый уютный дом-3», ООО «Новый уютный дом», ООО «Новоком», ООО «УК «Озон», ООО «ТОРН-1», ООО «УК «Искра», ИП К.А.Н., ИП Свидетель №8 были изъяты договоры оказания услуг и производства работ, заключенные ими с ООО «УК «Архсервис», а также платежные поручения на основании которых производилась оплата работ и услуг, в обход расчетного счета ООО «УК «Архсервис» (т.1 л.д.189,194, 186, 187, т.3 л.д.177, 178, т.4 л.д.51-158, т.5 л.д.11-158, т.6 л.д.3-114, т.7 л.д.32-225, т.8 л.д.60-250, т.9 л.д.10- 244, т.11 л.д.1-158, 166, 177, 184, 186, 244-250, т.8 л.д.86-233, т.9 л.д.243, т.10 л.д.3-250, т.12 л.д.1-32, т.16 л.д.60-191, т.17 л.д.3-22, 23-31, 45, 47-79, 114-127, 139-207, т.18 л.д.101-226, т.19 л.д.31-231, т.20 л.д.40-205, т.21 л.д.20-93, т.26 л.д.146-220).

Анализируя исследованные доказательства в их совокупности, суд приходит к следующим выводам.

Виновность подсудимого в совершении преступления подтверждается последовательными показаниями свидетелей обвинения, протоколами следственных действий, письменными материалами делами, а также признательными показаниями самого Скорнякова Н.В., данными им в ходе предварительного расследования и подтвержденными в судебном заседании.

Так, Скорняков Н.В. признал, что, являясь генеральным директором ООО «УК «Архсервис», был осведомлен о наличии у общества недоимки по налогам и страховым взносам. Однако, стремясь продолжить деятельность ООО «УК «Архсервис», скрывал получаемые обществом денежные средства, за счет которых могла быть погашена недоимка. С этой целью он давал сотрудникам поручения о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «УК «Арзсервис» на расчетные счета третьих лиц либо работникам общества.

Сведения, сообщенные подсудимым в ходе предварительного расследования, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, в присутствии защитника, после разъяснения ему процессуальных прав, в том числе положений ст.51 Конституции РФ. Данные им показания подробны и последовательны, каких-либо противоречий не содержат, поэтому суд признает их достоверными и принимает за основу приговора. Убедительных причин для самооговора в судебном заседании не установлено, не приведено их и самим подсудимым. О применении в отношении него недозволенных методов расследования Скорняков Н.В. не заявлял.

О правдивости показаний подсудимого свидетельствует и то, что они полностью согласуются с другими доказательствами, собранными по делу.

Так, наличие у ООО «УК «Архсервис» недоимки по налогам и страховым взносам подтверждается показаниями свидетеля Свидетель №1 и документами, предоставленными ИФНС России по г. Архангельску: требованиями об уплате налога, решениями о взыскании недоимки и инкассовыми поручениями, направленными в банк в целях ее взыскания. Достоверность представленных документов, а также изложенные в них суммы сторонами не оспариваются.

Скорняков Н.В. как генеральный директор ООО «УК «Архсервис» в силу своих полномочий, определенных Уставом общества, не мог не знать о наличии у возглавляемой им организации недоимки по налогам и сборам.

На осведомленность подсудимого об этом указывают и свидетели Свидетель №5, Свидетель №4, Свидетель №6, которые непосредственно оказывали ООО «УК «Архсервис» бухгалтерские услуги.

Эти же лица сообщили о том, что Скорняков Н.В. давал указания сотрудникам бухгалтерии производить расчеты с кредиторами путем направления писем организациям-должникам о перечислении денежных средств непосредственно на счета кредиторов или работников общества, минуя таким образом поступление денежных средств на расчетный счет ООО «УК «Архсервис».

Названные письма были изъяты в ходе предварительного расследования и исследованы в судебном заседании. Цель их направления – производство расчетов с кредиторами без использования расчетного счета общества с целью скрыть денежные средства, которые могли быть направлены на погашение недоимки, Скорняков Н.В. признал.

Свидетели Свидетель №11, Г.Н.Е., Свидетель №2 подтвердили, что оплата по договорам, заключенным с ООО «УК «Архсервис» производилась через расчетные счета иных лиц.

Сумма причиненного ущерба - 12 052 363 рубля 67 копеек подтверждается неисполненными инкассовыми поручениями и стороной защиты не оспаривается.

Все приведенные выше доказательства, свидетельствующие о виновности Скорнякова Н.В. в совершении инкриминируемого ему преступления, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, полны, полностью согласуются между собой, взаимно дополняют друг друга и существенных противоречий не содержат, в связи с чем суд принимает их за основу приговора.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ особо крупным размером признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 9 000 000 рублей.

Таким образом, сокрытые Скорняковым Н.В. денежные средства ООО «УК «Архсервис» в сумме 12 052 363 рубля 67 копеек, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, образуют особо крупный размер.

С учетом изложенного суд квалифицирует действия Скорнякова Н.В. по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

За совершенное преступление подсудимый подлежит наказанию, при назначении которого суд, руководствуясь требованиями ст. ст. 6, 43 и 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Скорняковым Н.В. совершено умышленное преступление в сфере экономической деятельности, которое в соответствии с ч. 4 ст. 15 УК РФ относится к категории тяжких.

Принимая во внимание фактические обстоятельства совершения преступления, учитывая степень его общественной опасности, суд считает, что оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не имеется.

К обстоятельствам, смягчающим наказание, суд относит явку с повинной, в качестве которой расценивает сведения, сообщенные Скорняковым Н.В. в ходе опроса 05 июля 2018 года; активное способствование расследованию преступления, выразившееся в даче признательных показаний; признание вины, раскаяние, наличие малолетнего и несовершеннолетнего ребенка, частичное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, состояние близких родственников подсудимого.

Оснований для признания смягчающими обстоятельствами привлечение Скорнякова Н.В. к уголовной ответственности впервые, отсутствие у него судимости, наличие у него родителей престарелого возраста, своевременное исполнение постановления суда о прекращении уголовного преследования по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ в части уплаты судебного штрафа, как об этом ходатайствует защитник, не имеется, поскольку ст.61 УК РФ в качестве самостоятельных смягчающих обстоятельств они не предусмотрены. Однако изложенные защитником сведения будут учтены судом при назначении наказания как данные, характеризующие личность Скорнякова Н.В.

Обстоятельств, отягчающих наказание, суд не усматривает.

Скорняков Н.В. ранее не судим (т. 27 л.д. 160), женат, имеет двоих детей, в воспитании и содержании которых принимает участие, официально трудоустроен, под диспансерным наблюдением у психиатра и нарколога не состоит (т. 27 л.д. 161, 162).

По месту жительства жалоб на поведение подсудимого в быту от соседей и родственников не поступало (т. 26 л.д. 164, 166).

Председателем правления ТСН «Троицкий 160» Скорняков Н.В. характеризуется положительно, как активный член Совета дома, содействовавший созданию товарищества и организации его работы (т. 29 л.д. 60).

Из характеристики, представленной ООО «Северо-западные коммунальные системы», следует, что подсудимый, занимая в обществе должность генерального директора, зарекомендовал себя, как грамотный и инициативный руководитель с хорошими организаторскими способностями (т. 29 л.д. 61).

Скорняков Н.В. имеет благодарность от Главы администрации Исакогорского и <адрес>ов МО «Город Архангельск» за спонсорскую помощь в благоустройстве районного парка, награжден почетной грамотой председателем регионального отделения политической партии «Справедливая Россия» за работу и личный вклад в политическую деятельность (т. 29 л.д. 57-59).

Администрация МБОУ «СОШ №» и классный руководитель 1 «А» класса выразила подсудимому благодарность за помощь классу и школе (т.29 л.д.59).

В соответствии со ст. 60 УК Российской Федерации лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание.

Более строгий вид наказания из числа предусмотренных за совершенное преступление назначается только в случае, если менее строгий вид наказания не может обеспечить достижение целей наказания.

С учетом всех обстоятельств дела, характера преступления, относящегося к категории тяжких, совершенного в сфере экономической деятельности, данных о личности подсудимого, суд приходит к выводу, что для достижения целей наказания, установленных ч. 2 ст. 43 УК РФ, ему должно быть назначено наказание в виде лишения свободы. При этом оснований для назначения принудительных работ суд не усматривает.

Вместе с тем, принимая во внимание данные о личности подсудимого, который ранее не судим, после совершения преступления дал признательные показания, раскаялся в содеянном, принял меры к погашению причиненного имущественного ущерба, характеризуется положительно, состоит в браке, имеет двоих детей, официально трудоустроен, учитывая совокупность смягчающих обстоятельств при отсутствии отягчающих, суд считает, что исправление Скорнякова Н.В. возможно без изоляции от общества, поэтому наказание в виде лишения свободы назначает условно с применением ст. 73 УК РФ.

С учетом имущественного положения подсудимого и всех обстоятельств дела, совокупности смягчающих обстоятельств, суд считает возможным не назначать ему дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

При назначении наказания и определении его размера, суд учитывает наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, возраст подсудимого и состояние здоровья как его самого, так и членов его семьи, а также положения ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления и позволяющих назначить подсудимому наказание с применением ст. 64 УК РФ, не имеется.

В соответствии с ч. 1 ст. 110 УПК РФ избранная Скорнякову Н.В. мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу подлежит отмене.

В ходе предварительного расследования заместителем прокурора г. Архангельска В.А,В. подано исковое заявление о взыскании со Скорнякова Н.В. в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлением, в федеральный бюджет Российской Федерации 10 670 028 рублей 24 копеек (т. 13 л.д. 125-127).

В судебном заседании государственный обвинитель с соблюдением требований ст.252 УПК РФ увеличил размер исковых требований до 12 052 363 рублей 67 копеек (т. 29 л.д.79-80).

Подсудимый исковые требования признал в полном объеме.

Согласно ч. 3 ст. 42 УПК РФ потерпевшему обеспечивается возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением.

Как установлено судом, в результате преступления, совершенного Скорняковым Н.В. бюджетной системе Российской Федерации причинен имущественный ущерб в размере 12 052 363 рублей 67 копеек.

После поступления уголовного дела в суд подсудимый в счет возмещения имущественного ущерба перевел в адрес ИФНС России по г. Архангельску 200 000 рублей (т.29 л.д.55).

При таких обстоятельствах исковые требования являются обоснованными, но подлежат удовлетворению частично, с учетом уплаченной Скорняковым Н.В. суммы, а именно: в размере 11 852 363 рублей 67 копеек.

Оснований для передачи гражданского иска на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства суд не усматривает, поскольку данных о взыскании с ООО «УК «Архсервис» каких-либо денежных средств в счет недоимки по налогам и страховым взносам в пределах установленной в обвинительном заключении суммы, суду не представлено.

В ходе предварительного расследования по постановлениям суда от 17 июня 2019 года и от 26 июня 2019 года был наложен арест на имущество Скорнякова Н.В.:

- автомобиль «ЗИЛ», 2000 года выпуска, государственный регистрационный знак Н 400 РХ/29 (т.13 л.д.132);

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Арктика»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Газ Сервис»;

- долю, равную 50% в уставном капитале ООО «ГОСТ»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Новый уютный дом»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Пятый элемент»;

- долю, равную 40% в уставном капитале ООО «Северо-западные коммунальные системы»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «УК «Архсервис»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «УК «Гост»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Новоком»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «УК Управдом-сервис №1» (т.13 л.д.138);

- помещение с кадастровым номером 29:22:040706:260, расположенное по адресу: г. Архангельск, ул. Теснанова, д.18, корп.2;

- помещение с кадастровым номером 29:22:050511:515, расположенное по адресу: г. Архангельск, пл. В.И. Ленина, д.4 (т.13 л.д.154).

В целях обеспечения исполнения приговора в части имущественных взысканий указанное имущество следует обратить в счет погашения исковых требований.

Вещественные доказательства:

- регистрационное дело ООО «УК «Архсервис», находящиеся в комнате хранения вещественных доказательств СУ СК России по Архангельской области и НАО (т. 14 л.д. 33), в соответствии с п. 6 ч. 3 ст. 81 УПК РФ следует возвратить законному владельцу – ИФНС России по г. Архангельску для дальнейшего использования в работе;

- договоры оказания услуг, заключенные ООО «УК «Архсервис» с ИП Свидетель №8, ООО «Новый уютный дом-3» с приложением, ООО «УК «Искра» с приложением, ООО «СЗСК» с приложением, четыре подшивки на 120 л., 76 л., 67 л. и 164 л., содержащие письма ООО «УК «Архсервис», факсимиле Скорнякова Н.В., флэш-карты «SP/4GB» и «Smartbuy», находящиеся в комнате хранения вещественных доказательств СУ СК России по Архангельской области и Ненецкому автономном округе (т. 14 л.д. 33, т. 14 л.д. 84-85, т. 14 л.д. 47, т.25 л.д.192-193), в соответствии с п. 6 ч. 3 ст. 81 УПК РФ, следует возвратить законному владельцу – ООО «УК «Архсервис» в лице его представителя для дальнейшего использования в работе;

- оптический диск со сведениями о движении денежных средств по счету, предоставленный ПАО «Сбербанк» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, результаты оперативно-розыскной деятельности, находящиеся при материалах уголовного дела (т. 27 л.д. 65, 66, т. 12 л.д. 110-120), в соответствии с п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ, следует хранить там же в течение всего срока хранения последнего.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

Скорнякова Н. В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Скорнякову Н.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

Обязать Скорнякова Н.В.:

- являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, в дни, установленные данным органом;

- не менять место жительства без предварительного уведомления указанного органа.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении Скорнякова Н.В., по вступлении приговора в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства:

- регистрационное дело ООО «УК «Архсервис», находящееся в комнате хранения вещественных доказательств СУ СК России по Архангельской области и НАО, - возвратить законному владельцу – ИФНС России по г. Архангельску для дальнейшего использования в работе;

- договоры оказания услуг, заключенные ООО «УК «Архсервис» с ИП Свидетель №8, ООО «Новый уютный дом-3» с приложением, ООО «УК «Искра» с приложением, ООО «СЗСК» с приложением, четыре подшивки на 120 л., 76 л., 67 л. и 164 л., содержащие письма ООО «УК «Архсервис», факсимиле Скорнякова Н.В., флэш-карты «SP/4GB» и «Smartbuy», находящиеся в комнате хранения вещественных доказательств СУ СК России по Архангельской области и Ненецкому автономном округе, - возвратить законному владельцу – ООО «УК «Архсервис» в лице его представителя;

- оптический диск со сведениями о движении денежных средств по счету, предоставленный ПАО «Сбербанк» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, результаты оперативно-розыскной деятельности, находящиеся при материалах уголовного дела, - хранить там же в течение всего срока хранения последнего.

Гражданский иск заместителя прокурора г. Архангельска, с уточнениями, внесенными и.о. заместителя прокурора г. Архангельска, удовлетворить частично.

Взыскать со Скорнякова Н. В. в доход федерального бюджета 11 852 363 рубля 67 копеек в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлением.

Обратить исполнение приговора в части гражданского иска на арестованное имущество:

- автомобиль «ЗИЛ», 2000 года выпуска, государственный регистрационный знак Н 400 РХ/29;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Арктика»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Газ Сервис»;

- долю, равную 50% в уставном капитале ООО «ГОСТ»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Новый уютный дом»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Пятый элемент»;

- долю, равную 40% в уставном капитале ООО «Северо-западные коммунальные системы»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «УК «Архсервис»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «УК «Гост»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «Новоком»;

- долю, равную 100% в уставном капитале ООО «УК Управдом-сервис №1»;

- помещение с кадастровым номером 29:22:040706:260, расположенное по адресу: г. Архангельск, ул. Теснанова, д.18, корп.2;

- помещение с кадастровым номером 29:22:050511:515, расположенное по адресу: г. Архангельск, пл. В.И. Ленина, д.4.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Архангельском областном суде через Октябрьский районный суд города Архангельска в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденные в тот же срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Осужденные также вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с участием защитников, о чем должны подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление). Дополнительные апелляционные жалобы или представления, поступившие в суд апелляционной инстанции позднее пяти суток до начала судебного заседания суда апелляционной инстанции, апелляционному рассмотрению не подлежат.

Председательствующий О. А. Беляева