Гражданский кодекс часть 1

Тураев У.С. совершил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В период с 01.07.2017 по 14.08.2017, Тураев У.С., осуществляющий деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (ИНН №) в зоне деятельности Ирбитского таможенного поста Екатеринбургской таможни, расположенного по адресу: <адрес>, по декларациям на товары № и №, во исполнение внешнеторговых контрактов № от 25.07.2017 и № от 14.08.2017 с компанией «<данные изъяты>», совершил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС железнодорожным транспортом в Республику Узбекистан товара - лесоматериалы обрезные хвойные породы (сосна обыкновенная) распиленные вдоль, нешлифованные, не строганные, необтесанные, не имеющие соединения в шип, (код <данные изъяты>), общим объемом 195,71 м3, общей стоимостью 1 232 973 рубля РФ, что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Так он, Тураев У.С., в один из дней в период с 01.07.2017 по 24.07.2020 с 08:00 до 12:00, находясь на территории земельного участка, расположенного по адресу: <адрес>, решил умышленно переместить лесоматериал, не имеющий факта законного происхождения, через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС железнодорожным транспортом в Республику <данные изъяты>, за денежное вознаграждение в размере 10 000 рублей.

После чего, на территорию арендуемого Тураевым У.С. железнодорожного тупика, расположенного по адресу: <адрес>, на неустановленных в ходе следствия транспортных средствах, были доставлены лесоматериалы обрезные хвойных пород (сосна обыкновенная) распиленные вдоль, нешлифованные, не строганные, необтесанные, не имеющие соединения в шип, (<данные изъяты>), общим объемом 195,71 м3, не имеющие факта законного происхождения.

Далее, Тураев У.С., 25.07.2017 в период с 08:00 до 17:00, во исполнение возникшего у него умысла на незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС железнодорожным транспортом в Республику <данные изъяты>, находясь территории земельного участка, расположенного по адресу: <адрес>, с целью придания законного вида происхождению экспортируемых лесоматериалов при фактическом отсутствии правоустанавливающих документов, с помощью имеющегося у него в собственности ноутбука, посредством Информационно-телекоммуникационной сети Интернет, приискал реквизиты (юридически значимые сведения) в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Универсальные технологии», ИНН №, (далее по тексту ООО «<данные изъяты>»), которое по данным единого государственного реестра юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ), размещенным в свободном доступе на официальном сайте в информационной сети Интернет ФНС России, прекратило деятельность юридического лица 09.08.2011 в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 (по инициативе регистрирующего органа) Федерального закона от 08.08.2011 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а единственный учредитель и директор которого Борисов В.С. скончался ДД.ММ.ГГГГ. Используя реквизиты в отношении ООО «<данные изъяты>», осознавая, что заключаемый с ООО «<данные изъяты>» договор носит фиктивный характер, с целью придания видимости законного приобретения лесоматериалов, изготовил договор купли-продажи № 3 от 25.07.2017 между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО26. о приобретении части указанных лесоматериалов. При этом осознавая фиктивность договора, умышленно, внес в имеющуюся в системе ЛесЕГАИС форму декларации о сделках с древесиной № от 25.07.2017, заведомо для него недостоверные сведения о приобретении ИП Тураевым У.С. лесоматериалов хвойных пород у ООО «<данные изъяты>» объемом 97,40 м3.

После чего, при помощи своего ноутбука, в электронном режиме посредством Информационно-телекоммуникационной сети Интернет, заключил внешнеторговый контракт № от 25.07.2017 по поставке указанных лесоматериалов – Компании «<данные изъяты>» (<данные изъяты>), имеющей юридический адрес «<данные изъяты>», банковские реквизиты «<данные изъяты>», лицо, представляющее указанную компанию, «<данные изъяты>», на общую сумму 2 400 000 рублей, с поставкой от грузоотправителя ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, со станции отправления <данные изъяты>) в адрес грузополучателя ИК «<данные изъяты><данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, до станции назначения <данные изъяты>. Далее Тураев У.С., осознавая противоправность своих действий, в целях экспорта лесоматериалов в рамках внешнеторгового контракта № от 25.07.2017, составил декларацию на товар № от 25.07.2017, при этом внес в графу 31 декларации сведения об ООО «<данные изъяты>» как о производителе (изготовителе) лесоматериалов, в графу 44 сведения о документе, подтверждающем законность происхождения пиломатериалов, декларацию о сделке с древесиной № № от 25.07.2017, согласно которой ИП Тураев У.С. приобрел экспортируемые лесоматериалы у ООО «<данные изъяты>». Указанную декларацию Тураев У.С. 25.07.2017, в период с 08:00 до 17:00, находясь на территории земельного участка, расположенного по адресу: <адрес>, при помощи своего ноутбука, в электронном режиме посредством Информационно-телекоммуникационной сети Интернет, умышленно подал на Ирбитский таможенный пост Екатеринбургской таможни, расположенный по адресу: <адрес>. По окончанию таможенного оформления лесоматериалы, экспортируемые по декларации № от 25.07.2017, во исполнение подконтрольного Тураеву У.С. внешнеторгового контракта № от 25.07.2017, были выпущены Ирбитским таможенным постом Екатеринбургской таможни для экспорта в Республику <данные изъяты>.

После чего, Тураев У.С., осознавая противоправность своих действий, реализуя преступный умысел, организовал отправку со станции <данные изъяты> в Республику <данные изъяты> в железнодорожном вагоне №, лесоматериалов в объеме 97,40 м.куб. через ООО «<данные изъяты>», выступающей в качестве грузоотправителя, в адрес компании ИК «<данные изъяты>» (<данные изъяты>), выступающей в качестве грузополучателя. Далее лесоматериалы в объеме 97,40 м.куб. вывозимые по декларации на товар № от 25.07.2017, были фактически вывезены 08.08.2017 железнодорожным транспортом с территории ЕврАзЭС в Республику <данные изъяты> через таможенный пост станции <данные изъяты>.

После чего, Тураев У.С., продолжая свои преступные действия, 31.07.2017 в период с 08:00 до 17:00, находясь на территории земельного участка, расположенного по адресу: <адрес>, с целью придания законного вида происхождению оставшихся экспортируемых лесоматериалов при фактическом отсутствии правоустанавливающих документов, с помощью имеющегося у него в собственности ноутбука, посредством Информационно-телекоммуникационной сети Интернет, используя реквизиты в отношении ООО «<данные изъяты>», осознавая, что заключаемый с ООО «<данные изъяты>» договор носит фиктивный характер, с целью придания видимости законного приобретения пиломатериалов, изготовил договор купли-продажи № от 31.07.2017 между ООО «<данные изъяты>» и ИП Тураевым У.М. о приобретении оставшейся части лесоматериалов. После чего, 04.08.2017, в период с 08:00 до 17:00, находясь по указанному выше адресу, умышленно внес в имеющуюся в системе ЛесЕГАИС форму декларации о сделках с древесиной № от 04.08.2017 заведомо для него недостоверные сведения о приобретении ИП Тураевым У.С. лесоматериалов хвойных пород у ООО «<данные изъяты>» объемом 98,31 м3. Затем при помощи своего ноутбука, в электронном режиме посредством Информационно-телекоммуникационной сети Интернет заключил внешнеторговый контракт № от 14.08.2017 по поставке указанных лесоматериалов – Компании «<данные изъяты>), имеющей юридический адрес «<данные изъяты>», банковские реквизиты «<данные изъяты>», лицо, представляющее указанную компанию, «<данные изъяты>», на общую сумму 1 920 000 рублей, с поставкой от грузоотправителя ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, со станции отправления <данные изъяты>) в адрес грузополучателя ИК «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, до станции назначения <данные изъяты> железной дороги. В этот же день, в указанный период времени, Тураев У.С., осознавая противоправность своих действий, в целях экспорта лесоматериалов в рамках внешнеторгового контракта № от 14.08.2017, составил декларацию на товар № № от 14.08.2017, при этом внес в графу 31 декларации сведения об ООО «<данные изъяты>» как о производителе (изготовителе) лесоматериалов, в графу 44 сведения о документе, подтверждающем законность происхождения лесоматериалов, декларацию о сделке с древесиной № от 04.08.2017, согласно которой ИП Тураев У.С. приобрел экспортируемые лесоматериалы у ООО «<данные изъяты>». Указанную декларацию Тураев У.С. 14.08.2017 в период с 08:00 до 17:00, находясь территории земельного участка, расположенного по адресу: <адрес>, при помощи своего ноутбука, в электронном режиме посредством Информационно-телекоммуникационной сети Интернет, умышленно подал на Ирбитский таможенный пост Екатеринбургской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, По окончанию таможенного оформления лесоматериалы, экспортируемые по декларации № от 14.08.201, во исполнение подконтрольного Тураеву У.С. внешнеторгового контракта № от 14.08.2017, были выпущены Ирбитским таможенным постом Екатеринбургской таможни для экспорта в Республику <данные изъяты>.

После чего, Тураев У.С., осознавая противоправность своих действий, реализуя преступный умысел, организовал отправку со станции <данные изъяты> дороги в Республику <данные изъяты> в железнодорожном вагоне №, лесоматериалов в объеме 98,31 м3. через ООО «<данные изъяты>», выступающей в качестве грузоотправителя, в адрес компании ИК «<данные изъяты>» (Республика <данные изъяты>), выступающей в качестве грузополучателя. Далее лесоматериалы в объеме 97,40 м.куб. вывозимые по декларации на товар № 10502030/140817/0001468 от 14.08.2017 года, были фактически вывезены 26.08.2017 железнодорожным транспортом с территории ЕврАзЭС в Республику Узбекистан через таможенный пост станции <данные изъяты>.

В соответствии с п.п. 42 п. 15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 24.04.2017 № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары») в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров – лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации.

При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).

Согласно п. 5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.01.2015 №, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации.

В соответствии с ч. 7 ст. 190 Таможенного кодекса Таможенного союза, в редакции от 08.05.2015, (далее по тексту ТК ТС) с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается такое перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест, через которые в соответствии со ст. 151 ТК ТС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № от 13.09.2012 « Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тысяч рублей» лесоматериалы, классифицируемые в товарной позиции <данные изъяты>, являются стратегически важными ресурсами.

В соответствии с заключением эксперта № от 23.06.2020, свободная (рыночная) стоимость товара на рынке Российской Федерации – пиломатериалы обрезные хвойных пород (сосна обыкновенная) распиленные вдоль, нешлифованные, не строганные, необтесанные, не имеющие соединения в шип, заявленные в таможенных декларациях № объемом 97,40 м3 и № объемом 98,31 м3, на дату подачи каждой декларации, составляет 1 232 973 рубля, что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый Тураев У.С. вину в совершении инкриминируемого преступления признал полностью, от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции Российской Федерации.

Из оглашенных на основании п.3 ч.1 ст. 276 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаний Тураева У.С., данных в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемого 28.10.2020, обвиняемого 09.12.2020 следует, что в период с 01.07.2017 по 25.07.2017 в период с 08:00 до 12:00, он находился у себя на земельном участке по адресу: <адрес>. В это время ему позвонил не знакомый мужчина из <данные изъяты>, имя и фамилию которого он не помнит, который знал о том, что он занимается экспортом древесины в респ. <данные изъяты> и имеет в аренде железнодорожный тупик. Мужчина сообщил, что приобрел пиломатериалы обрезные, хвойных пород, общим объемом около 200 м3, которые нужно отправить в респ. <данные изъяты> и попросил его за денежное вознаграждение оказать ему помощь в их отправке. Со слов мужчины документов на приобретенные пиломатериалы у него не было. Он осознавал, что не имеет права экспортировать пиломатериалы, на которые отсутствуют документы, подтверждающие их происхождение и приобретение. Законное происхождение товара, является обязательным условием при экспорте древесины. Он знал, как можно придать законный вид происхождению древесины, поэтому согласился помочь. За услугу ему мужчина предложил денежные средства в размере 10 000 рублей.

Так, в период с 01.07.2017 по 25.07.2017, на территорию арендуемого его железнодорожного тупика по адресу: <адрес> были завезены пиломатериалы, обрезные, хвойных пород, распиленные вдоль, неотесанные. Со слов двух сторожей пиломатериалы в тупик привозили грузовые автомобили марки «<данные изъяты>» и прицепами. Всего с их слов приезжало 8 «<данные изъяты>» с прицепами. Ему известно, что в один стандартный кузов автомобиля «<данные изъяты>» с прицепом входит 25м3 пиломатериала.

В третьей декаде июля 2017 года, в дневное время, он съездил на территорию тупика, осмотрел привезенный пиломатериал объемом около 200 м3., о чем сообщил мужчине в респ. <данные изъяты>. В это же день он получил фитосанитарный сертификат на часть пиломатериала, второй сертификат на оставшуюся часть пиломатериала он решил получить после отправления на экспорт первой части пиломатериала. Затем он обратился в ООО «<данные изъяты>», расположенное в г. <данные изъяты>, с которой у него был заключен договор на оказание услуг по предоставлению вагонов и перевозке пиломатериала в респ. <данные изъяты>. ООО «<данные изъяты>» составили необходимые для перевозки документы, выставили счет на оплату вагона и перевозных платежей. Все вопросы, касающиеся затрат на перевозку пиломатериалов из г. Алапаевска Свердловской области в респ. Узбекистан решал мужчина, по просьбе которого экспортировал пиломатериал. Полагает, что работники ООО «<данные изъяты>» производят точные замеры объемов, подготовленных к отправке пиломатериалы, которые указываются в последующем при заполнении декларации на товар.

25.07.2017 с 08:00 он, находясь в деревянном строении, расположенном на земельном участке по адресу: <адрес>, он на имеющемся у него ноутбуке по образцу, составил договор купли-продажи на пиломатериал. Учитывая, что у него в железнодорожном тупике было пиломатериалов около 200 м3, то он решил данный объем разделить на два договора. Так в договоре от 25.07.2017 он указал половину объема, около 100 м3. Поскольку сведений о том, когда, где, по какой цене и у кого был приобретен пиломатериал, которые являются необходимыми при таможенном декларировании, не было, то в сети Интернет, он нашел предприятие - ООО «<данные изъяты>», которое находилось в г. <данные изъяты> занималось деятельностью связанной с переработкой древесины. Согласно имеющимся данным директором предприятия являлся ФИО27 В сети Интернет были указаны реквизиты организации, которые требовалось внести в договор в раздел «Продавец». Ранее у данной организации он пиломатериалы не приобретал, с директором данной организации он не знаком. Главное для него было придать законный вид происхождению пиломатериалов. Номер договора он придумал. Сам договор купли-продажи древесины при таможенном декларировании не требуется, необходимы только сведения о поставщике, дате и номере договора. В этот же день, в период с 08:00 до 17:00 данный объем пиломатериалов он провел через ЕГАИС, в которой имеется специальная программа, в виде электронной карточки. В эту карточку он с помощью ноутбука внес сведения: объем пиломатериалов, номер и дату сделки с древесиной, данные поставщика и данные покупателя. ЕГАИС сделку зафиксировала. Он понимал, что аналогичные сведения со стороны продавца внесены в ЕГАИС не будут, хотя это является обязательным. Он полагал, что пока сотрудники ЕГАИС будут разбираться, в связи с чем от указанного предприятия не поступила информация о сделке с древесиной, он уже оформит все необходимые документы и отправит пиломатериал в респ. <данные изъяты>.

В этот же день, мужчина из респ. <данные изъяты>, указал компанию – покупателя на пиломатериал «<данные изъяты>», представителем которой была ФИО28, находящаяся в респ. <данные изъяты>. 25.07.2017 во второй половине дня, ему на электронную почту пришел контракт от 25.07.2017 №, который он подписал электронной цифровой подписью и направил обратно. 25.07.2017 в дневное время, с помощью своего ноутбука, зашел в программу по таможенному декларированию, заполнил декларацию на товар, счет-фактуру и спецификацию. В декларацию он внес сведения о сделках с древесиной с ООО «<данные изъяты>»: номер и дату договора, наименование поставщика, данные сведения были ложными. Отправителем пиломатериалов он, как и в предыдущие разы указал ООО «<данные изъяты>», так как с данной организацией у него был заключен договор на оказание услуг по перевозке пиломатериалов заграницу железнодорожным транспортом. Описание товара в декларации на товар полностью соответствовало тому пиломатериалу, что находился у него в железнодорожном тупике. Объем пиломатериала, который в настоящее время не помнит, он указал тот, что ему сообщили работники ООО «<данные изъяты>», производившие замеры. Документы в этой же программе отправил на Ирбитский таможенный пост. К указанным документам он так же приложил отсканированный фитосанитарный сертификат. Он боялся, что на Ирбитском таможенном посту могут выявить факт внесения в декларацию на товар и другие документы недостоверных сведений о происхождении древесины. В этот же день в программе по таможенному декларированию ему пришел ответ о том, что выпуск пиломатериалов разрешен. Все документы, поступившие с Ирбитского таможенного поста, он по электронной почте направил в ООО «<данные изъяты>», где их распечатали. На Ирбитском таможенном посту он заверил печатями декларацию на товар и другие документы. После чего, вагон с пиломатериалом и пакетом сопровождающих документов ООО «<данные изъяты>» был отправлен респ. <данные изъяты>.

Затем он стал готовить следующий пакет документов, чтобы отправить оставшийся пиломатериал. Он получил в службе по ветеринарному и фитосанитарному надзору второй сертификат на оставшийся пиломатериал. Данный сертификат является обязательным. Затем заказал в ООО «<данные изъяты>» железнодорожный вагон, чтобы начать погрузку оставшихся пиломатериалов. 31.07.2017 около 08:00 – 09:00, он, находясь в деревянном строении, расположенном на земельном участке по адресу: <адрес> на имеющемся у него ноутбуке по образцу, составил договор купли-продажи на пиломатериал. В качестве поставщика указал ООО «<данные изъяты>». Номер договора придумал сам. 04.08.2017 в период с 08:00 до 17:00, объем оставшихся пиломатериалов он провел через ЕГАИС. В электронную карточку ЕГАИС он с помощью ноутбука внес необходимые сведения. ЕГАИС зафиксировала сделку с древесиной. По электронной почте он направил письмо в компанию «<данные изъяты>», с просьбой заключить с ним второй контракт на остаток пиломатериалов. 14.08.2017 в период с 08:00 до 12:00 когда он находился у себя на земельном участке по адресу: <адрес>, ему на электронную почту поступил контракт от компании «<данные изъяты>» № от 14.08.2017. Контрактодержателем выступал он. В этот же день, в дневное время, с помощью ноутбука, он зашел в программу по таможенному декларированию и заполнил декларацию на товар, счет-фактуру и спецификацию на товар. В декларацию он внес сведения о сделках с древесиной с ООО «<данные изъяты>»: номер и дату договора, наименование поставщика, данные сведения были ложными. Отправителем пиломатериалов он, как и в предыдущие разы указал ООО «<данные изъяты>». Описание товара, то есть пиломатериала, в декларации на товар полностью соответствовало тому пиломатериалу, что находился у него в железнодорожном тупике. Через программу таможенного декларирования он отправил документы на Ирбитский таможенный пост. В этот же день в программе по таможенному декларированию ему пришел ответ о том, что выпуск пиломатериалов мне разрешен. Все документы, поступившие с Ирбитского таможенного поста, он по электронной почте направил в ООО «<данные изъяты>», затем на Ирбитском таможенном посту заверил их печатью. Оставшийся пиломатериал те же двое работников с помощью башенного крана, загрузили в предоставленный ООО «<данные изъяты>» железнодорожный вагон. После, вагон с пиломатериалами и пакетом сопровождающих документов был отправлен респ. <данные изъяты>. Оба вагона с пиломатериалов были переправлены через таможенную границу в августе 2017 года.

Как только все пиломатериалы был переправлены через таможенную границу, он сообщил об этом мужчине, по просьбе которого экспортировал пиломатериалы. По указанию мужчины, встретился с его представителем в г. <данные изъяты>, который передал ему за оказанную услугу денежные средства в размере 10 000 рублей, которые он потратил на личные нужды. Всю процедуру двух экспортных отправок он произвел лично, без чьей-либо помощи. Вину в том, что он путем внесения недостоверных сведений в официальные документы, незаконно переместил через таможенную границу пиломатериалы, объемом около 200 м3, признает полностью, в содеянном раскаивается. Данное преступление он совершил, так как хотел получить денежное вознаграждение, а также оказать помощь своим соотечественникам, проживающим в респ. <данные изъяты> (том № 2 л.д. 75-80, 87-89).

В ходе явки с повинной от 28.10.2020, Тураев У.С. признается в том, что в июле 2017 года ему позвонил неизвестный мужчина из Респ. <данные изъяты>, который попросил оказать помощь экспортировать пиломатериал из г. <данные изъяты> в Респ. <данные изъяты> с целью придания законного вида происхождения древесины, которая была привезена в арендуемый им тупик по ул. <адрес> и на которую отсутствовали документы, подтверждающие ее происхождение и приобретение. Он внес в таможенные документы не достоверные сведения о приобретении и происхождении древесины, после чего экспортировал древесину в Респ. <данные изъяты>. Вину в совершении незаконного перемещения через таможенную границу стратегически важных ресурсов в крупном размере признает, в содеянном раскаивается (том № 2 л.д. 73).

Постановлением от 09.12.2020 в возбуждении уголовного дела в отношении неизвестного лица по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ отказано, за отсутствием в его деянии состава преступления (том № 2 л.д. 130).

Оглашенные показания подсудимый Тураев У.С. подтвердил, указав, что они соответствуют действительности. Вину признает, в содеянном раскаивается. При назначении наказания просил учесть его состояние здоровья, наличие хронических заболеваний, состояние здоровья его сожительницы, страдающей хроническими заболеваниями, перенесшей оперативное лечение, его материальное положение, наличие кредитных обязательств.

Вина подсудимого в совершении инкриминируемого преступления также подтверждается показаниями свидетелей, исследованными письменными доказательствами.

Из оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации показаний свидетеля ФИО29 следует, что он в настоящее время арендует земельный участок у Тураева У.С. на основании договора от 15.12.2019 по адресу: <адрес> На данном участке он занимается распилкой горбыля. Когда он начал арендовать земельный участок у Тураева У.С., то в ходе уборки в хозяйственной постройке, которая используется в качестве помещения для отдыха и хранения инвентаря, он обнаружил стопку документов, которые относятся к деятельности ИП Тураева У.С. (том № 1 л.д. 129-132).

Согласно протокола осмотра иного помещения от 02.06.2020 с приложенными фототаблицами, расположенного по адресу: <адрес>, с приложенными фототаблицами от 05.06.2020, в ходе осмотра изъяты документы, относящиеся к деятельности ИП Тураева У.С.: дубликат накладной № от 25.07.2017, декларация № № на товар от 25.07.2017 с дополнением, тетрадный лист с записями, счет на оплату №, кодовое уведомление № от 21.07.2017, счет-фактура № от 25.07.2017 в количестве 2 шт., фитосанитарный сертификат № от 21.07.2017, счет-фактура № от 25.07.2017, условия поставки DAP, инструкция, телеграмма по КТЖ 44 от 08.08.2017г., дубликат накладной № от 14.08.2017, декларация на товар № от 14.08.2017 с дополнением, тетрадный лист с записями, счет на оплату № от 28.07.2017г. счет-фактура № от 14.08.2017 в количестве 2 шт., фитосанитарный сертификат № от 27.07.2017, кодовое уведомление № от 07.08.2017 счет-фактура № от 09.08.2017, условия поставки <данные изъяты>, инструкция № от 23.08.2017г., телеграмма из <данные изъяты> № № от 24.08.2017 (том № 1 л.д. 133-138).

Согласно декларации на товар № от 25.07.2017 с дополнением, 25.07.2017 декларанту ИП Тураеву У.С. разрешен выпуск пиломатериала в республику <данные изъяты> (том № 1 л.д. 140).

Согласно декларации на товар № от 14.08.2017 с дополнением 14.08.2017 декларанту ИП Тураеву У.С. разрешен выпуск пиломатериала в республику <данные изъяты> (том №; 1 л.д. 153).

Из протокола осмотра документов от 09.06.2020 с приложенными фототаблицами, следует, что в кабинете № Екатеринбургской Таможни осмотрены документы, относящиеся к деятельности ИП Тураева У.С.: дубликат накладной № от 25.07.2017г., декларация № на товар от 25.07.2017г. с дополнением, тетрадный лист с записями, счет на оплату №, кодовое уведомление № от 21.07.2017, счет-фактура № от 25.07.2017г. в количестве 2 шт., фитосанитарный сертификат № от 21.07.2017г., счет-фактура № от 25.07.2017г., условия поставки <данные изъяты>, инструкция, телеграмма по <данные изъяты> от 08.08.2017г., дубликат накладной № от 14.08.2017г., декларация на товар № от 14.08.2017г. с дополнением, тетрадный лист с записями, счет на оплату № от 28.07.2017г. счет-фактура № от 14.08.2017г. в количестве 2 шт., фитосанитарный сертификат № от 27.07.2017г., кодовое уведомление № от 07.08.2017г. счет-фактура № от 09.08.2017г., условия поставки <данные изъяты>, инструкция № от 23.08.2017г., телеграмма из <данные изъяты>№ от 24.08.2017 (том № 1 л.д. 165-171).

Постановлением от 09.06.2020 признаны и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: документы, относящиеся к деятельности ИП Тураева У.С.: дубликат накладной № от 25.07.2017, декларация № на товар от 25.07.2017 с дополнением, тетрадный лист с записями, счет на оплату № №, кодовое уведомление № от 21.07.2017, счет-фактура № от 25.07.2017 в количестве 2 шт., фитосанитарный сертификат № от 21.07.2017, счет-фактура № от 25.07.2017, условия поставки <данные изъяты>, инструкция, телеграмма по <данные изъяты> от 08.08.2017, дубликат накладной № от 14.08.2017, декларация на товар № от 14.08.2017 с дополнением, тетрадный лист с записями, счет на оплату № от 28.07.2017 счет-фактура № от 14.08.2017 в количестве 2 шт., фитосанитарный сертификат № от 27.07.2017, кодовое уведомление № от 07.08.2017 счет-фактура № от 09.08.2017, условия поставки <данные изъяты>, инструкция № от 23.08.2017, телеграмма из <данные изъяты>№ от 24.08.2017 (том № 1 л.д. 172).

Из оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации показаний свидетеля ФИО30 следует, что она работает в ООО «<данные изъяты>» с 2011 года. В ее должностные обязанности входит таможенное декларирование товара в соответствии с договорами на оказание услуг таможенного представителя. С Тураевым У.С. она знакома с 2016 года. В качестве индивидуального предпринимателя он осуществлял деятельность по экспорту пиломатериалов в Республику <данные изъяты>. Между ИП Тураевым У.С. и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор 01.09.2016 на оказание услуг таможенного представителя. В начале 2017 года Тураев У.С. принял решение осуществлять таможенное декларирование самостоятельно. Он приобрел ноутбук, а также оформил в ООО «<данные изъяты>» на свое имя ключ электронно-цифровой подписи и установил в указанной организации необходимое программное обеспечение, позволяющее осуществлять таможенное декларирование. Все необходимые сведения о сделках с древесиной Тураев У.С. вносил в систему ЕГАИС самостоятельно и подписывал своей электронно-цифровой подписью. Все необходимые для таможенного декларирования документы, в том числе внешнеторговые контракты, счета-фактуры, спецификации, Тураев У.С. готовил и получал самостоятельно. При этом услуги, связанные с подачей вагонов, подготовкой перевозочных документов и получением фитосанитарных сертификатов ему оказывало ООО «<данные изъяты>». Необходимые для таможенного декларирования сведения, в том числе сведения о номере и дате декларации о сделке с древесиной, а также о наименовании изготовителя пиломатериала, в декларации на товары Тураев У.С. вносил самостоятельно, на основании имеющихся у него документов, со своего ноутбука, подписывая декларацию своей ЭЦП. Относительно декларирования ИП Тураевым У.С. экспорта пиломатериалов по декларациям на товары № и № и внесения в них сведений об ООО «<данные изъяты>» в качестве производителя экспортируемых пиломатериалов ей известно, что у Тураева У.С. имелись договоры купли-продажи с указанной организацией. Сведения о приобретении пиломатериалов у данной организации отражались Тураевым У.С. в системе ЕГАИС с последующим внесением в декларации на товары сведений о сделках с древесиной (том № 1 л.д. 173-175).

Из показаний свидетеля ФИО31 оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что примерно в конце ноября - начале декабря 2019 Тураев У.С. предложил ему арендовать у его знакомого погрузочную площадку (железнодорожный тупик) по адресу <адрес>, где на тот момент осуществлял свою деятельность Тураев У.С. Он подготовил и подписал со своей стороны договор аренды недвижимости (тупика) № от 02.12.2019, согласно которому Арендодателем данного договора выступает гражданин РФ ФИО32., с которым он не знаком. В качестве его доверенного лица всегда выступал Тураев У.С. На территории арендуемого им тупика в настоящее время хранится пиломатериал, принадлежащий Тураеву У.С., общим объемом около 10 м3. Происхождение которого не установлено (том № 1 л.д. 176-178).

Согласно протокола осмотра участка местности от 05.06.2020 с приложенными фототаблицами, осмотрен участок местности по адресу: <адрес>, в ходе осмотра изъяты пиломатериалы хвойных пород, объемом 10,144 куб.м., принадлежащие Тураеву У.С. Материалы переданы на хранение Галкину А.В. (том № 1 л.д. 235-240).

Из протокола осмотра предметов от 24.11.2020 с приложенными фототаблицами следует, что по адресу: <адрес>, осмотрены пиломатериалы хвойных пород, объемом 10,144 куб.м., принадлежащие Тураеву У.С. (том № 1 л.д. 242-244).

Постановлением от 24.11.2020 признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств: пиломатериалы хвойных пород, объемом 10,144 куб.м., принадлежащие Тураеву У.С. (том № 1 л.д. 245).

Из показаний свидетеля Татариновой Н.В., оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что с 27.10.2015 по 03.12.2018 она работала в Алапаевском филиале ООО «<данные изъяты>» в должности специалиста организации перевозок. В ее обязанности входила работа по предоставлению железнодорожных вагонов, оформлению перевозочных документов по железнодорожной перевозке лесоматериалов по территории Российской Федерации и за границу, получения фитосанитарных сертификатов, а также выполнение обязанностей мастера погрузки контроль погрузки. Место подачи вагонов - ст. <данные изъяты>. Из числа клиентов ООО «ТЭК «Желдоринтеграция» в г. Алапаевске основными были, в том числе ИП Тураев У.С., который обратился в их организацию в 2016 году за оказанием услуг грузоотправителя при экспорте пиломатериалов в Республику <данные изъяты>. Между ООО «<данные изъяты>» и ИП Тураевым У.С. был заключен договор на оказание данных услуг. Все сведения и документы, в том числе счета-фактуры, спецификации, необходимые для организации железнодорожной перевозки, оформления перевозочных документов, получения фитосанитарных сертификатов. Тураев У.С. предоставлял ей самостоятельно - лично, либо посредством электронной почты. Составлением и подачей деклараций на товары в таможенные органы при экспорте пиломатериалов Тураев У.С. занимался самостоятельно, у него имелся ключ электронно-цифровой подписи, оформленный на его имя. Также он самостоятельно вносил сведения в систему ЕГАИС о происхождении пиломатериалов и предоставлял сведения об этом ей, поскольку они необходимы для оформления фитосанитарных сертификатов. Обстоятельства заключения договора между ИП Тураев У.С. и ООО «Универсальные технологии» ей не известны (том № 1 л.д. 180-182).

Из показаний свидетеля ФИО33 оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации являющегося заместителем отдела таможенных процедур и таможенного контроля Екатеринбургской таможни, следует, что в его должностные обязанности входит руководство деятельностью указанного структурного подразделения таможни, в том числе в части осуществления контроля исполнения таможенными постами порядка таможенного декларирования леса и лесоматериалов. По состоянию на 2017 год правоотношения в таможенной сфере регулировались Таможенным кодексом Таможенного союза, а также Федеральным законом от 27.11.2010 № "О таможенном регулировании в Российской Федерации". Согласно п.2 ст. 95 ТК ТС таможенный контроль проводится должностными лицами таможенных органов, в том числе в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу и (или) подлежащих декларированию в соответствии с ТК ТС. Согласно п. 27 п. 1 ст. 4 ТК ТС таможенное декларирование - это заявление декларантом таможенному органу сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров. Одной из установленных форм таможенного декларирования является подача декларации на товары. В соответствии с п. 2 ст. 181 ТК ТС, в декларации на товары указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование; описание; классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономическое деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид. маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения: таможенная стоимость; статистическая стоимость. В соответствии с и. 1 ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации сопровождается представлением таможенному органу документов, на основании которых заполняется таможенная декларация. К таким документам, в том числе, относятся: документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также и иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные) документы; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений; документы, подтверждающие страну происхождения товаров в случай предусмотренных ТК ТС; документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара в Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие уплату и (или) обеспечение уплаты таможенных платежей; документы, подтверждающие право на льготы по уплате таможенных платежей, применение полного или частичного освобождения от уплаты таможенных пошли налогов в соответствии с таможенными процедурами, установленными настоящим Кодексом, либо на уменьшение базы (налоговой базы) для исчисления таможенных пошлин, налогов; документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля, в соответствии с валютным законодательством государств - членов таможенного союза.

Если в представленном при декларировании инвойсе не содержится сведений о лицах заключивших внешнеэкономическую сделку, номере и дате заключения контракта наименовании, количестве, весе и стоимости товаров в случае, если перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза осуществляется на основании сделки декларант представляет иные коммерческие документы или копию контракта, либо выписку из него, которые содержат указанные сведения. Представленный в таможенный орган при декларировании внешнеторговый контракт, либо иные вышеуказанные документы, а также сведения о них, заявленные в декларации на товары, относятся к экспортируемым товарам и подтверждают право владения, пользования и (или) распоряжения ими со сторон: декларанта.

При этом внешнеторговый контракт должен быть действительным, содержать достоверные сведения о фактических сторонах, предмете и фактических условиях внешнеэкономической сделки, а также должен быть подписан уполномоченным лицом. Использование при декларировании подложного контракта влечет незаконное перемещение товаров через таможенную границу. К документам, подтверждающим сведения о декларанте, относятся: учредительные документы; свидетельство о государственной регистрации юридического лица либо свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; договор между декларантом и таможенным представителем; доверенность физического лица на совершение действий от имени юридического лица с предъявлением документов, удостоверяющих личность; подтверждение наличия трудовых отношений с таможенным представителем и наличия квалификационного аттестата специалиста по таможенным операциям в случае подачи таможенной декларации таможенным представителем.

Все документы, представленные в таможенный орган, либо сведения, о которых представлены в таможенный орган при декларировании, должны быть получены уполномоченными лицами, в установленном порядке, на законных основаниях.

Согласно ч. 4 ст. 190 ТК ТС, таможенный орган отказывает в регистрации таможенной декларации, в том числе, если: таможенная декларация подана не уполномоченным лицом, в таможенной декларации не указаны необходимые сведения, предусмотренные статьями 180 - 182 ТК ТС, таможенная декларация не подписана либо не удостоверена надлежащим образом или составлена не по установленной форме.

В соответствии с п. 1 ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации сопровождается представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация. Кроме прочих, к таким документам относятся документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки (например, внешнеторговый контракт). Представленные в таможенный орган от имени декларанта указанные документы автоматически подтверждают его право владения пользования и (или) распоряжения товарами, а также его полномочия по экспорту в отношении данных товаров. Экспорт товаров без предоставления таможенному орган документов, подтверждающих совершение внешнеэкономической сделки, и соответственно подтверждающих право владения, пользования и (или) распоряжении товарами, не возможен. В случае, если у таможенного органа возникнут сомнения в правах декларанта в отношении экспортируемого товара, таможенный орган вправе потребовать представить дополнительные документы. Сведения о происхождении пиломатериала при декларировании подтверждаются представлением таможенному органу фитосанитарного сертификата и сведениями из ЕГАИС. В свою очередь, сведения о принадлежности пиломатериала подтверждаются представлением таможенному органу внешнеторгового контракта. Если указанные документы получены незаконно или являются подложными, и используются при декларировании, то таможенному органу заявляются недостоверные сведения об их относимости к экспортируемому товару. Относительно ДТ № и №, поданных в зоне деятельности Ирбитского таможенного поста Екатеринбургской таможни, согласно сведениям ПЗ «<данные изъяты>», указанные декларации выпущены таможенным органом в день их подачи (том № 1 л.д. 183-190).

Из показаний свидетеля ФИО34., занимающего должность начальника отдела административно – правовой практики Департамента лесного хозяйства по Уральскому федеральному округу, оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней (далее также ЛесЕГАИС) создана для учета движения заготовленной древесины в рамках договора аренды либо договора купли - продажи лесных насаждений и контроля движения отчуждения и приобретения уже заготовленной древесины в рамках гражданско-правовых отношений (договор поставок древесины), а также осуществления анализа и обработки предоставленной в нее информации и контроля за достоверностью такой информации. В ЛесЕГАИС содержится информация о 21 декларации о сделках с древесиной (далее - ДСД), в которых ИП Тураев У.С. участвовал как покупатель и о 27 ДСД, в которых ИП Тураев У.С. был продавцом древесины. По сведениям, содержащимся в ЛесЕГАИС, ИП Тураев У.С. в 2017 году приобрел у ООО «<данные изъяты>» пиломатериалы хвойных пород в объеме 195,71 м3 по двум договорам: № от 25.07.2017 и № от 31.07.2017. При этом ООО «<данные изъяты>» по этим сделкам информацию в ЛесЕГАИС не представило. В числе внесенной в 2017 году ИП Тураевым У.С. в ЛесЕГАИС информации по договорам отчуждения древесины, имеются договоры с иностранной компанией <данные изъяты>: договор № от 25.07.2017, по отчету о переданной древесине в рамках которого ее объем составил 97,40 м3, а также договор № от 14.08.2017, по отчету о переданной древесине в рамках которого ее объем составил 98,31 м3. По данным вкладки «<данные изъяты>» ЛесЕГАИС в автоматическом режиме выявлено в 2018 году 7 признаков нарушений требований лесного законодательства об учете древесины и сделок с ней, которые в ходе проверки не подтвердились. В 2017 году системой ЛесЕГАИС нарушений не выявлялось (том № 1 л.д. 191-196).

Согласно выписки из ЛесЕГАИС 27.05.2020 ИП Тураевым У.С. поданы сведения о приобретении древесины у ООО «<данные изъяты>» по договорам № от 25.07.2017 и № от 31.07.2017 (том № 1 л.д. 197).

Из показаний свидетеля ФИО35 оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что она трудоустроена в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенных процедур и таможенного контроля Екатеринбургской таможни с 25.10.2018. В ее должностные обязанности входит осуществление контроля за таможенным транзитом товаров, подтверждение фактического вывоза товаров с таможенной территории ЕАЭС. Фактического вывоз с территории РФ и Евразийского экономического союза товаров, заявленных по № и № подтвержден сведениями, содержащимися в АПС «<данные изъяты>», согласно которым: товары, продекларированные по ДТ № фактически вывезены с территории Евразийского экономического союза 08.08.2017 через таможенный пост «<данные изъяты>» Республики <данные изъяты>, код таможенного органа вывоза -№. Перемещение товара с Ирбитского таможенного поста до таможенного органа вывоза осуществлялось железнодорожным видом транспорта, по железнодорожной накладной №; товары, продекларированные по ДТ № фактически вывезены с территории Евразийского экономического союза 26.08.2017 через таможенный пост «<данные изъяты>» Республики <данные изъяты>, код таможенного органа вывоза - №. Перемещение товара с Ирбитского таможенного поста до таможенного органа вывоза осуществлялось железнодорожным видом транспорта, по железнодорожной накладной № (том № 1 л.д. 208-210).

Из показаний свидетеля ФИО36 оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что 10.02.2017 между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО37 и индивидуальным предпринимателем Тураевым У.С. заключен договор на оказание услуг удостоверяющего центра в части выдачи квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, 01.03.2017 был заключен договор на оказание услуг по подключению и обеспечению использования информационной системы электронного представления сведений, а также услуги по информационному сопровождению процедуры представления в таможенные органы сведений через информационную систему электронного представления сведений. В 2017 году в таможенные органы от регистрационных данных ИП Тураева У.С. переданы в том числе ДТ № и №. В 2017-2018 годах от ИП Тураева У.С. уведомлений о нарушении конфиденциальности их ключа электронной подписи к ним не поступало (том № 1 л.д. 211-214).

Согласно протокола выемки от 11.06.2020 с приложенными фототаблицами, в ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> у ФИО38 изъяты: документы, отражающие оказание услуг ИП Тураеву У.С. по подключению и обеспечению пользования Информационной системой электронного представления сведений в таможенные органы РФ, в том числе предоставлению специализированных программных продуктов, электронной цифровой подписи, а также сведений о фактах декларирования от ИП Тураева У.С. в электронной форме (том № 1 л.д. 216-217, 218).

Согласно протокола осмотра документов от 13.06.2020 с приложенными фототаблицами, в каб. № Екатеринбургской таможни осмотрены: документы, отражающие оказание услуг ИП Тураеву У.С. по подключению и обеспечению пользования Информационной системой электронного представления сведений в таможенные органы РФ, в том числе предоставлению специализированных программных продуктов, электронной цифровой подписи, а также сведений о фактах декларирования от ИП Тураева У.С. в электронной форм (том № 1 л.д. 231-233);

Постановлением от 13.06.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: документы, отражающие оказание услуг ИП Тураеву У.С. по подключению и обеспечению пользования Информационной системой электронного представления сведений в таможенные органы РФ, в том числе предоставлению специализированных программных продуктов, электронной цифровой подписи, а также сведений о фактах декларирования от ИП Тураева У.С. в электронной форме (том № 1 л.д. 234).

Из показаний свидетеля Сурина Е.О., являющегося с декабря 2019 года начальником оперативно-розыскного отделения Екатеринбургской таможни, оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками оперативно-розыскного отделения Екатеринбургской таможни установлено, что в период с 25.07.2017 по 14.08.2017 Тураевым У.С. осуществлен экспорт пиломатериалов из древесины хвойных пород, классифицируемой в товарной позиции <данные изъяты> в респ. <данные изъяты>, с нарушением норм права ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 13 сентября 2012 года № 923, товары, классифицируемые в товарной позиции 4407 ТН <данные изъяты> включены в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации. В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза понимается такое перемещение товаров вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. Тураев У.С. в мае 2015 года, в установленном законом порядке зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в Межрайонной ИФНС России № 1 по Новгородской области по адресу: <адрес>. В последующем Тураев У.С. прибыл в <адрес>, где на территории арендуемого им железнодорожного тупика, расположенного по <адрес>, стал осуществлять деятельность по эксперту пиломатериалов из древесины хвойных пород в респ. <данные изъяты>. Экспорт пиломатериалов осуществлялся Тураевым У.С. железнодорожным транспортом в зоне деятельности Ирбитского таможенного поста Екатеринбургской таможни, расположенного по адресу: <адрес>. В процессе своей деятельности, 25.07.2017 Тураев У.С. от ИП «Тураев У.С.» заключил контракт № с компанией «<данные изъяты>», в лице ФИО39 о продаже пиломатериала общей стоимостью 2 400 000 рублей. Затем, 14.08.2020 Тураев У.С. от ИП «Тураев У.С. заключил контракт № с данной компанией о продаже пиломатериала общей стоимостью 1 920 000 рублей. С целью придания законного вида происхождению экспортируемых пиломатериалов, относящихся к стратегически важным ресурсам объемом не менее 195,71 м3, при фактическом отсутствии правоустанавливающих документов на них, Тураев У.С., для внесения необходимых сведений в ЕГАИС использовал реквизиты ООО «<данные изъяты>», директором которой являлся ФИО40., и сведения о договорах ФИО41 от 25.07.2017 и № от 31.07.2017, указывая данную организацию в качестве производителя товара. Согласно официальной информации ФНС России, содержащейся в ЦБД «ЦРС ВЭД» ООО «<данные изъяты>» ликвидировано еще 09.08.2011. ДД.ММ.ГГГГФИО42 умер. Тураев У.С., выступив в качестве лица, ответственного за финансовое урегулирование, декларанта и заявителя сведений, осуществил таможенное декларирование товара, по ДТ №, №. При этом умышлено внёс заведомо для него недостоверную информацию о незаконном происхождении пиломатериалов в гр.31, гр. <данные изъяты>№, №, которая является обязательной для внесения. В соответствии с пп.42 п.15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной. При этом, декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч.2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина). Согласно п.5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 06.01.2015 №, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации. Таким образом, в ходе экспорта древесины в адрес компании «Doverland LLP» респ. Узбекистан Тураевым У.С. осуществлена контрабанда пиломатериала, неизвестного происхождения общим объемом не менее 195,71 м3, таможенное декларирование по которым осуществлено по №, №, с заявлением таможенному органу отправления недостоверных сведений о производителе и источнике происхождения лесоматериалов. В ходе ОРМ установлена общая (рыночная) стоимость экспортированной по ДТ: №, № древесины, которая составила 1232973 рублей. Согласно ч. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов признается их стоимость, превышающая один миллион рублей (том № 2 л.д. 1-3).

Из показаний свидетеля ФИО43 данных в судебном заседании и оглашенных на основании ч. 3 ст. 281 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации следует, что таможенное декларирование ИП Тураева У.С. на Ирбитском таможенном посту Екатеринбургской таможни, осуществляется с 07.11.2016. Изготовителем продукции, которая была экспортирована ИП Тураевым У.С. в Республику <данные изъяты> в декларациях на товары №, №, было указана ООО «<данные изъяты>». Отправителем продукции по данным декларациям на товар выступало ООО «Транспортно-экспедиционная компания «<данные изъяты>». Таможенное декларирование от ИП Тураева У.С. осуществлялось в электронной форме с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Так, в указанных декларациях на товар, в качестве декларанта указан Тураев У.С. Декларации удостоверены электронной цифровой подписью. Сведения из ЕГАИС в декларации на товар, указываются обязательно, к этим сведениям относятся: сведения о происхождении товара (продавце), о его объеме, номер и даты сделок с товаром. Без указания данных сведений, декларации на товар к рассмотрению в таможенном органе не принимаются. Проверка достоверности сведений из ЕГАИС в должностные обязанности инспектора таможенного поста не входит. Все графы в декларации на товар заполняются лицом, ее подавшим в таможенный орган. Далее поданные декларации проходят «авторегистрацию», то есть принимаются автоматически, таким образом, все имеющиеся графы должные быть заполнены, то есть должны соответствовать алгоритму контроля программного средства. Если бы в графах указанных деклараций были выявлены неполные или некорректные сведения о сделках с товаром, то заявленный товар к выпуску допущен не был (том № 2 л.д. 5-9).

Оглашенные показания свидетель ФИО44 подтвердил, указав, что они соответствуют действительности.

Кроме того, вина Тураева У.С. в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается письменными доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия: - рапортом начальника ОРо Екатеринбургской таможни ФИО45 от 05.06.2020 об обнаружении признаков преступления, из которого следует, что в период с 25.07.2017 по 14.08.2017 гражданином РФ Тураевым У.С., 01.12.1962 года рождения, осуществляющим деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (ИНН №) в зоне деятельности Ирбитского таможенного поста Екатеринбургской таможни (<адрес>) по декларациям на товары № и №, во исполнение внешнеторговых контрактов № от 25.07.2017 и № от 14.08.2017 с компанией «<данные изъяты>», совершено незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС железнодорожным транспортом в Республику <данные изъяты> товара - пиломатериалы обрезные хвойные, распиленные (код <данные изъяты>), общим объемом 195,71 м3, общей стоимостью 1 232 973 рубля РФ, что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных ресурсов (том № 1 л.д. 34);

- заключением эксперта № от 23.06.2020, согласно которого свободная (рыночная) стоимость товара на рынке Российской Федерации – пиломатериалы обрезные хвойных пород (сосна обыкновенная) распиленные вдоль, нешлифованные, не строганные, необтесанные, не имеющие соединения в шип, заявленные в таможенных декларациях № и № в соответствии с указанными объемами, на дату подачи каждой декларации, составляет 1 232 973 рубля (том № 1 л.д. 124-126);

Выводы эксперта объективны, соответствуют фактическим обстоятельствам, содержат исследования и выводы по вопросам, поставленным перед экспертом лицом, ведущим производство по уголовному делу в соответствии со ст. 80 и ст. 204 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, надлежаще мотивированы и аргументированы, сомнений у суда не вызывают. Данное заключение эксперта, подсудимым и защитниками в судебном заседании не оспаривалось.

Согласно выписки из Постановления Правительства Российской Федерации № от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», согласно которой Лесоматериалы – код <данные изъяты> относятся к стратегически важным ресурсам (том № 2 л.д. 10);

- копией Контракта № от 25.07.2017, заключенного между ИП Тураевым У.С. и Компанией ««<данные изъяты>» (<данные изъяты>), имеющей юридический адрес <данные изъяты> банковские реквизиты «<данные изъяты>: <данные изъяты>», лицо, представляющее указанную компанию, «ФИО46», на приобретение пиломатериала (том № 1 л.д. 40-42);

- копией Контракта № от 14.08.2017, заключенного между ИП Тураевым У.С. и Компанией ««<данные изъяты>), имеющей юридический адрес «<данные изъяты>», банковские реквизиты «<данные изъяты>», лицо, представляющее указанную компанию, «ФИО47», на приобретение пиломатериала (том № 1 л.д. 43 -45);

- Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 04.06.2020, согласно которой ООО «<данные изъяты>», ИНН №, прекратило деятельность юридического лица 09.08.2011 в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 (по инициативе регистрирующего органа) Федерального закона от 08.08.2011 № № «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Единственный учредитель ООО ФИО48 (том № 1 л.д. 78-84);

- справкой № от 07.02.2020, предоставленной Отделом записи актов гражданского состояния города <данные изъяты>, согласно которой ФИО49. скончался 28.05.2012 (том № 1 л.д. 86-88).

Показания всех допрошенных по делу свидетелей суд находит не противоречащими друг другу в совершении подсудимым преступления при указанных выше обстоятельствах и согласующимися между собой. Каких-либо противоречий в показаниях, которые могли бы поставить под сомнение их достоверность, не имеется; напротив, все они дополняют и подтверждают друг друга. Оснований, которые бы позволили суду сделать вывод, что указанные лица оговорили подсудимого, судом не установлено и из материалов дела не усматривается. Протоколы допросов свидетелей, чьи показания были оглашены в судебном заседании, составлены правильно, свидетели предупреждались об ответственности за дачу заведомо ложных показаний, нарушений Уголовно – процессуального кодекса в ходе их допросов не имеется. Показания свидетелей являются допустимыми доказательствами, и достоверными – в части установленных судом обстоятельств совершенного Тураевым У.С. преступления.

Также суд признает достоверными и берет за основу показания подсудимого, поскольку они логичны, согласуются с показаниями свидетелей, объективно подтверждаются данными, содержащимися в письменных доказательствах.

Совокупность исследованных доказательств суд считает достаточной для принятия решения о виновности Тураева У.С. в совершении инкриминируемого ему деяния.

Действия Тураева У.С. судом квалифицируются по ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации как незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Квалифицирующий признак «в крупном размере» в совершенном преступлении, суд усматривает в том, что стоимость стратегически важных ресурсов (код Лесоматериалы – код <данные изъяты>) превышает 100 000 рублей.

Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается такое перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест, через которые в соответствии со ст. 151 ТК ТС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Лесоматериалы круглые хвойных пород сосны обыкновенной распиленные вдоль, нешлифованные, не строганные, необтесанные, не имеющие соединения в шип, (код <данные изъяты>) включены в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 Уголовного кодекса226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923.

При назначении наказания, в силу ч. 3 ст. 60 Уголовного кодекса Российской Федерации суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного умышленного преступления, личность подсудимого, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Тураевым У.С. совершено умышленное преступление, которое относится к категории тяжких, совершено из корыстных побуждений, представляет повышенную опасность для общества.

С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления и степени его общественной опасности суд не находит оснований для применения ч.6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации и изменения категории преступления на менее тяжкую.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, в соответствии с п. «и», «г» ч. 1, ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации суд учитывает полное признание подсудимым своей вины, раскаяние в содеянном, явку с повинной (том № 2 л.д. 73), наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, возраст и состояние здоровья подсудимого, страдающего хроническими заболеваниями, состояние здоровья сожительницы подсудимого, страдающей хроническими заболеваниями (том № 2 л.д. 125-126,171-173).

Суд не может признать в качестве смягчающего наказание обстоятельства подсудимому активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку позиция Тураева У.С., дававшего последовательные и признательные показания на протяжении расследования дела, в данном случае, в отношении преступления выявленного и раскрытого в условиях очевидности, не может быть расценена как активное способствование расследованию и раскрытию преступления, учтена судом в качестве смягчающего наказание обстоятельства, как признание вины.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не установлено.

При назначении наказания суд учитывает, что Тураев У.С. ранее не судим (том № 2 л.д. 108-109), не привлекался к административной ответственности за нарушение общественного порядка (том № 2 л.д. 114-116), УУП ОУУП и ПДН ОМВД России по Валдайскому району характеризуется удовлетворительно, по месту жительства характеризуется исключительно с положительной стороны (том № 2 л.д. 124), на учете у нарколога и психиатра не состоит (том № 2 л.д. 169).

Согласно ч. 2 ст. 43 Уголовного кодекса Российской Федерации наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

При определении срока и размера наказания, суд учитывает положения ч.1 ст.62 Уголовного кодекса Российской Федерации, согласно которых, при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч.1 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации (явка с повинной) и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Настоящего Кодекса.

С учетом всех обстоятельств дела, сведений о личности подсудимого, ее семейном, имущественном положении, суд не находит оснований для освобождения Тураева У.С. от уголовной ответственности, как и не усматривает при назначении наказания подсудимому возможности применения правил ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Учитывая квалифицированный состав и обстоятельства совершенного подсудимым умышленного, тяжкого преступления, направленного против общественной безопасности и общественного порядка, характер и общественную опасность преступления, личность виновного, суд считает необходимым назначить Тураеву У.С. наказание в виде лишения свободы в соответствии со ст. 56 Уголовного кодекса Российской Федерации. Данное наказание, по мнению суда, будет соответствовать целям эффективности уголовного наказания, исправлению осужденного, принципам справедливости и неотвратимости наказания за содеянное.

В тоже время, учитывая обстоятельства дела, совокупность выше приведенных смягчающих обстоятельств, с учетом возраста подсудимого, ее характеристик, поведения после совершения преступления в ходе предварительного следствия по делу и в суде, суд считает возможным назначить Тураеву У.С. основное наказание в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, условно с испытательным сроком, поскольку считает его исправление и перевоспитание возможным без изоляции от общества.

При определении размера испытательного срока, в соответствии с ч. 3 ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации суд учитывает тяжесть совершённого преступления.

Также с учетом мнения государственного обвинителя, санкции статьи, материального положения подсудимого, то, что последний является трудоспособным лицом не имеющими ограничений к труду, суд назначает дополнительный вид наказания, предусмотренный санкцией ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа в соответствии со ст. 46 Уголовного кодекса Российской Федерации.

При этом суд не назначает дополнительное наказание в виде ограничения свободы, поскольку при условном осуждении, в соответствии с ч.5 ст.73 Уголовного кодекса Российской Федерации на осужденного возлагается исполнение определенных обязанностей.

Вопрос по вещественным доказательствам суд считает необходимым разрешить в порядке пп. 5 ч.3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии со ст. 131, ст. 132 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с подсудимого в доход федерального бюджета подлежат взысканию процессуальные издержки в размере 7 187,50 руб. в связи с оказанием услуг обвиняемому адвокатом по назначению в период предварительного расследования по делу, поскольку подсудимый в период предварительного расследования по делу об отказе от защитника, о материальной несостоятельности не заявлял.

Руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ

Тураева У.С. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное Тураеву У.С. наказание в виде лишения свободы, считать условным, с испытательным сроком на 4 (четыре) года.

Возложить на Тураева У.С. следующие обязанности: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, встать на учет в течение 7 дней со дня вступления приговора в законную силу, и один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за исправлением осужденного.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке до вступления приговора в законную силу – оставить без изменения.

Взыскать с Тураева У.С. в доход федерального бюджета процессуальные издержки в размере 7 187,50 руб.

Вещественные доказательства по делу: <данные изъяты>

- <данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, путём подачи жалобы или внесения представления через Ирбитский районный суд. В случае подачи апелляционной жалобы осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и рассмотрении жалобы с участием защитников.

Председательствующий /подпись/

Приговор вступил в законную силу 16.02.2021

Судья Н.Н. Прыткова

<данные изъяты>