ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ КОММЕНТАРИИ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Гражданский кодекс часть 1
Гражданский кодекс часть 2

Приговор № 1-325/15 от 25.05.2015 Советского районного суда г. Махачкалы (Республика Дагестан)

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

25 мая 2015 года

Судья Советского районного суда <адрес> Омарова М.А.

С участием: государственного обвинителя помощника прокурора <адрес>Исматулаева И.

Подсудимой ФИО2

Защитника Магомедова М-Р.Ш.

При секретаре ФИО4

Рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес> Республики Дагестан, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, работающей главным бухгалтером ГКОУ «Республиканский многопрофильный лицей», проживающей в <адрес>, ранее не судимой

Обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 159 ч. 4, 159 ч. 4, 159 ч. 4, 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации

Установил:

В конце ДД.ММ.ГГГГФИО2, имея умысел на хищение средств республиканского бюджета Республики Дагестан путем обмана в особо крупных размерах, выделенных Министерству образования и науки Республики Дагестан (далее Минобразования РД), вступила в организованную преступную группу, созданную ФИО11

В состав организованной преступной группы ФИО11 помимо ФИО2 были вовлечены заместитель министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, директор ГКОУ «Республиканский многопрофильный лицей» (далее ГКОУ «РМЛ») ФИО6, начальник отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7, главный специалист – эксперт Управления экономики Минобразования РД ФИО8, ФИО9, бухгалтер (кассир) ГКОУ «РМЛ» ФИО10 и неустановленное лицо по имени «А осуществлявшее документальное обеспечение и функции бухгалтера преступной группы, а также другие неустановленные лица, в том числе должностные лица Минобразования РД.

Созданная ФИО11 организованная группа характеризовалась признаком устойчивости группы лиц, заранее объединившихся для совершения нескольких преступлений, выражавшимся в следующих аспектах:

- сплоченность группы вокруг организатора, которая заключалась в единстве умысла, направленном на хищение путём обмана бюджетных средств (ассигнований) республиканского бюджета Республики Дагестан, а также осознании всеми участниками общей корыстной цели, а в отдельных случаях иной личной заинтересованности;

- преданность организатору преступной группы, обусловленная подбором участников только из числа доверенных лиц, заключавшимся в том, что в нее входили родственники ФИО11 (супруга, троюродный брат), его бывшие подчиненные в период руководства в ГКОУ «РМЛ» либо трудоустроенные им в Министерство образования и подведомственные учреждения лица;

- стабильность состава группы, которая обеспечивала функционирование преступной группы в течение длительного периода времени;

- длительность существования (продолжительность преступной деятельности), которая осуществлялась с декабря ДД.ММ.ГГГГ, пока не была пресечена работниками полиции;

- высокая квалификация и уровень профессиональной подготовки подавляющего большинства участников организованной группы (практически все из участников окончили с отличием различные среднеобразовательные учреждения и ВУЗы Республики Дагестан, а также имеют ученые степени либо являются соискателями в научной деятельности);

- функциональное распределение ролей между участниками группы, состоящее в том, что в соответствии с разработанным ФИО11 планом, каждому члену организованной группы отводились определенные роли при подготовке к совершению преступлений и в ходе его совершения, в связи с чем, группа действовала слаженно и организованно;

Организатор преступной группы ФИО11 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ занимал должность директора ГКОУ «РМЛ», а также совмещал указанную должность с работой в качестве советника министра образования, науки и молодежной политики Республики Дагестан ФИО1 в бытность работы последнего на указанной должности. После перевода ДД.ММ.ГГГГФИО11 на должность главного специалиста Управления экономики Минобразования РД, на должность директора ГКОУ «РМЛ» была назначена его супруга ФИО6, в связи с чем, им было сохранено влияние в решении всех вопросов, связанных с указанным образовательным учреждением, в том числе вопросов финансирования. До ФИО11 с ДД.ММ.ГГГГ указанным лицеем руководила его мать ФИО3, которая по сегодняшний день является заместителем директора по научно-методической работе ГКОУ «РМЛ». Таким образом, ГКОУ «РМЛ» на протяжении более 25 лет находился под контролем и административным управлением семьи Омаровых.

ДД.ММ.ГГГГФИО11 был назначен на должность заместителя начальника Управления экономики Минобразования РД, откуда в том же году был переведен на должность заместителя начальника организационно-кадрового Управления указанного ведомства. Приказом от ДД.ММ.ГГГГФИО11 был назначен на должность начальника организационно-кадрового Управления Минобразования РД, где работал до недавнего времени.

До перевода ФИО11 в Минобразования РД, приказом министра указанного ведомства ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ была создана единая комиссия по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных нужд из числа сотрудников министерства, председателем которой был назначен ФИО11, что дало последнему возможность влияния на итоги конкурсов на право заключения различных государственных контрактов для нужд подведомственных Минобразования РД учреждений. Возложение на ФИО11 председательства в единой тендерной комиссии повысило его значимость и авторитет среди сотрудников Минобразования РД, в том числе среди лиц, вошедших в состав созданной им в последующем организованной преступной группы.

Получив административный ресурс и влияние в Минобразования РД, в том числе в вопросах заключения государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для нужд подведомственных министерству учреждений, ФИО11 разработал схемы хищения бюджетных средств через подконтрольный его семье ГКОУ «РМЛ», а также аффилированные ему коммерческие организации, которые заключались в следующем:

1. В период с декабря ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6 согласно разработанного плана, систематически, при составлении в конце года статистических отчетов - форма № ОШ-1 «Сведения об учреждении, реализующем программы общего образования» на начало следующего года, в графу «численность обучающихся, пользующихся горячим питанием» раздела указанного отчета вносила искаженные данные о том, что ежедневное трехразовое питание в лицее получают от 720 до 760 учащихся, когда как фактически трехразовое питание в указанном лицее получало в среднем 90-100 детей (из числа иногородних учащихся), которые самостоятельно подписывала либо давала указание об их подписании своим заместителям. На основании искаженных отчетов ОЩ-1 ФИО11 через начальника отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7, входившего в состав созданной им организованной преступной группы, при составлении бюджетных ассигнований подведомственных учреждений, добивался выделения заведомо завышенных бюджетных ассигнований по питанию в ГКОУ «РМЛ», которые утверждались другим членом организованной преступной группы – заместителем министра ФИО5, имевшим право первой подписи от лица министра указанного ведомства и курировавшим финансовый блок указанного ведомства.

2. Зарегистрировав коммерческие организации на подконтрольных ФИО11 либо другим членам организованной преступной группы лиц, ежегодно подавались заявки на участие в конкурсе на право заключения государственных контрактов с Минобразования РД на поставки продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», в лот по которому для сокрытия выделенных конкретно в указанный лицей завышенных сумм бюджетных ассигнований, включались и несколько других образовательных учреждений, финансирование которых осуществлялось в соответствии с фактическими потребностями.

3. ФИО11 как председатель тендерной комиссии Минобразования РД влиял на итоги конкурса, а именно добивался выигрыша в лоте на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» заявки аффилированной ему коммерческой организации, руководителем которой значились либо члены организованной преступной группы либо подконтрольные им лица. Государственный контракт на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» со стороны Минобразования РД подписывался входившим в состав преступной группы заместителем министра ФИО5

4. После выигрыша в конкурсе заявки аффилированной коммерческой организации и соответственно заключения с ней государственного контракта, на основании искаженных товарных накладных о якобы поставленных в ГКОУ «РМЛ» продуктах питания, которые фактически в лицей не поставлялись, а также подтверждений директора указанного учреждения ФИО6 и главного бухгалтера ФИО2 о поставках в лицей, отраженных в искаженных накладных товароматериальных ценностей, на расчетные счета предприятий-поставщиков перечислялись бюджетные средства, которые в последующем путем обналичивания либо перечисления на счета других юридических и физических лиц расхищались и распределялись между участниками организованной преступной группы.

5. Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6 на часть похищенных бюджетных средств, самостоятельно в течение учебного года организовывала поставки продуктов питания в указанное образовательное учреждение в среднем на 90-100 учащихся, для чего по устной договоренности наняла ФИО12 А-К., которой на приобретение продуктов питания передавала ежемесячно примерно <данные изъяты> на весь учебный год) без учета затрат на полдник в виде булочки и стакана чая, которым довольствовался весь контингент учащихся. При этом ФИО12 А-К. находилась в неведении совершаемых указанной организованной преступной группой противоправных деяний. Организация поставок продуктов питания в образовательные учреждения, включенные в государственный контракт по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в целях сокрытия заведомо завышенных сумм, выделенных для организации питания учащихся указанного лицея, была налажена самостоятельно ФИО11, который для указанных целей нанял ФИО13, занимавшегося в период с ДД.ММ.ГГГГ закупками и поставками продуктов питания в интернаты и <адрес> и находившегося в неведении совершаемых ФИО11 противоправных деяний.

6. После перечисления и хищения бюджетных средств, предусмотренных первоначальными государственными контрактами, ФИО11, используя свое влияние и административный ресурс, организовывалось заключение дополнительных соглашений по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» или же заключение новых контрактов с другими аффилированными коммерческими организациями, что давало ФИО11 и другим членам организованной преступной группы возможность хищения дополнительных средств республиканского бюджета РД, непредусмотренных условиями и ценовой политикой изначально заключенных контрактов. Дополнительные соглашения ФИО11 подписывал у члена организованной преступной группы - заместителя министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, курировавшего экономический блок ведомства и наделенного правом первой подписи от лица министра.

7. После заключения дополнительных соглашений с аффилированными преступной группе предприятиями или же заключения в виду прекращения договорных обязательств новых государственных контрактов с другим предприятиями, начальник отдела бюджетного планирования Управления экономики Министерства образования и науки Республики Дагестан ФИО7, входивший в состав организованной преступной группы, по указанию ФИО11 сыскивал возможность и составлял письмо о производстве передвижений утвержденных сметных назначений с различных статьей в пользу увеличения статьи 340 КОСГУ (классификация операций сектора государственного управления), предназначенной на организацию питания детей, которое подписывал у заместителя министра ФИО5 и передавал для исполнения в Министерство финансов Республики Дагестан, тем самым добиваясь изменения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета и лимитов бюджетных обязательств на финансовый год. Далее, необоснованно перемещенные на статью 340 КОСГУ бюджетные средства, ФИО7 по указанию ФИО11 распределялись в пользу поставщиков продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», в пользу которых также распределялись и все средства, сэкономленные по статье 340 КОСГУ сводного бюджета Минобразования РД. При распределении бюджетных средств, ФИО7 составлялся неофициальный документ «Распределение (питание)», который подписывался либо заместителем министра ФИО5, входившим в состав организованной преступной группы либо им самостоятельно. Указанный документ в совокупности с дополнительными соглашениями, товарными накладными и подтверждениями руководства подведомственного учреждения о получении товаров, указанных в накладной, по сложившейся в Минобразования РД практике, был обязательным для исполнения всеми сотрудниками бухгалтерии, которые находились в неведении совершаемых ими противоправных деяний.

8. Бюджетные средства, перечисленные на расчетные счета аффилированных предприятий на основании искаженных товарных накладных и подтверждений руководства ГКОУ «РМЛ» о поставках указанных в накладных объемов продуктов питания, которые фактически в указанное образовательное учреждение не поставлялись, то есть путем проведения бестоварных операций, расхищалась методом обналичивания либо перечисления на расчетные счета различных юридических и физических лиц.

Также ФИО11 была разработана вторая схема хищений бюджетных средств по аналогии с преступной схемой, связанной с хищениями бюджетных средств, предназначенных для организации питания подведомственных Минобразования РД учреждений, которая заключалась в следующем:

1. В течение 2013 года начальником отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7, систематически по указанию ФИО11 составлялись письма в адрес Министерства финансов РД о производстве передвижений утвержденных сметных назначений с различных статей КОСГУ в пользу увеличения статьи 211 КОСГУ (Заработная плата), которые после подписания заместителем министра ФИО5 направлялись для исполнения в указанное ведомство. Добившись изменения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета и лимитов бюджетных обязательств на финансовый год, необоснованно перемещенные на статью 211 КОСГУ бюджетные средства, для последующего хищения, распределялись в пользу увеличения фонда заработной платы ГКОУ «РМЛ».

2. По мере поступления на счет ГКОУ «РМЛ» заведомо завышенных бюджетных ассигнований по статье 211 КОСГУ, непредусмотренных утверждёнными в начале года бюджетными ассигнованиями, директором ГКОУ «РМЛ» ФИО6 ежемесячно в течение 2013 года издавались приказы о премировании всех сотрудников лицея (в среднем 150-200 человек), в результате чего под видом премиальных выплат, указанные средства расхищались из кассы образовательного учреждения, за исключением небольшой суммы средств, которую по своему усмотрению ФИО6 разрешала выплачивать особо приближенным к ней сотрудникам либо лицам с тяжелым материальным положением (15-20 человек).

Схема, связанная с хищением бюджетных средств в особо крупных размерах по организации питания учащихся ГКОУ «РМЛ» действовала в ДД.ММ.ГГГГ, а схема по хищению средств под видом премиальных выплат указанной организованной преступной группой применялась только в течение ДД.ММ.ГГГГ

Роли в совершении указанных противоправных деяний между членами организованной преступной группы были распределены в следующем порядке:

1. ФИО11 являлся организатором (лидером) преступной группы и координировал ее деятельность на всех этапах противоправной деятельности, в том числе подыскивал доверенных лиц, которых привлекал для участия в организованной группе в качестве руководителей предприятий – поставщиков продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», влиял на выигрыш в открытом конкурсе и заключение государственных контрактов на поставки продуктов питания именно с аффилированными ему коммерческими организациями, контролировал через члена ОПГ - начальника отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7 ход поступления и распределения бюджетных средств в пользу ГКОУ «РМЛ» и поставщиков указанного лицея, лоббировал интересы Минобразования РД в части организации передвижения утвержденных сметных назначений сводного бюджета с одной статьи бюджетного классификатора на другую в Министерстве финансов РД, подыскивал коммерческие предприятия (однодневки) для обналичивания бюджетных средств, на расчетные счета которых аффилированные ему предприятия под видом оплаты за поставки продуктов перечисляли бюджетные средства в особо крупных размерах и.т.д.

2. ФИО5, являясь заместителем министра образования и науки Республики Дагестан и единоличным куратором всего финансового блока указанного ведомства, в состав которого помимо единой тендерной комиссии входили такие структурные подразделения как отдел бюджетного планирования Управления экономики и бухгалтерия Минобразования РД, действуя в составе организованной преступной группы, будучи наделенным правом подписи от имени министра, занимался подписанием необоснованно завышенных бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ», подписанием государственных контрактов и дополнительных соглашений от лица Министерства с коммерческими предприятиями – поставщиками продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», подписанием писем (заявок) в Минфин РД о производстве передвижений бюджетных назначений с одной статьи бюджетного классификатора на другую, подписанием неофициального документа «Распределение (питание)», в котором необоснованно завышались объемы финансирования на организацию питания учащихся ГКОУ «РМЛ», а также подписанием заявок на кассовый расход, на основании которых на расчетные счета аффилированных организованной преступной группе предприятий перечислялись бюджетные средства в особо крупных размерах, для их последующего хищения.

3. Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6 с ДД.ММ.ГГГГ являлась супругой ФИО11 и несмотря на расторжение брака неукоснительно выполняла все его указания, в том числе искажала сведения в статистических отчетах ОШ-1 на грядущий год, за наличный расчет самостоятельно организовывала поставки продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», для чего по устной договоренности наняла ФИО12 А-К., осуществлявшую на протяжении последних четырёх лет поставки продуктов питания в указанное образовательное учреждение, организовывала подписание всех бухгалтерских документов, необходимых для перечисления на расчетные счета аффилированных преступной группе предприятий бюджетных средств, в том числе извещения, товарные накладные о поставках продуктов питания, подтверждения о поставках продуктов в тех объемах, которые отражались в искаженных товарных накладных, а также отчетов о принятых бюджетных обязательствах с искаженными данными о финансировании ГКОУ «РМЛ». Для реализации второй преступной схемы, путем хищения бюджетных средств, необоснованно выделенных в пользу увеличение статьи 211 КОСГУ «Заработная плата», систематически, на протяжении практически всего ДД.ММ.ГГГГ издавала приказы о премировании всех сотрудников лицея, на основании которых под видом выплат премий всем сотрудникам лицея, расхищались бюджетные средства в особо крупных размерах.

4. Главный бухгалтер ГКОУ «РМЛ» ФИО2, являясь бывшей подчиненной ФИО11, а также подчиненной директора указанного лицея ФИО6 неукоснительно выполняла все их указания, а именно занималась составлением искаженных отчетов о принятых бюджетных обязательствах, подписывала извещения о получении заведомо завышенных показателей финансирования по организации питания учащихся лицея, оприходовала продукты питания согласно искаженным товарным накладным от поставщиков, производила списание указанных в искаженных накладных объемов продуктов питания, указывала все операции, связанные с поставками продуктов питания в учете и отчетах, подписывала подтверждения о поставках в лицей продуктов питания в объемах, указанных в искаженных товарных накладных, организовывала составление расчетно-платежных ведомостей по выплатам премий сотрудникам (в среднем 150 человек) ГКОУ «РМЛ», которые фактически за исключением узкого круга лиц (15-20 человек) премии не получали. Также ФИО2 в участие в совершении противоправных деяний была вовлечена бухгалтер ГКОУ «РМЛ» ФИО10, которая выполняла функции кассира указанного учреждения и ежемесячно передавала ей все денежные средства, предназначенные для выплат премий, которые ФИО2 в свою очередь передавала лидеру преступной группы ФИО11

5. Начальник отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7, будучи в ДД.ММ.ГГГГ принятым ФИО11 на должность программиста ГКОУ «РМЛ», в ДД.ММ.ГГГГ переведенным при его же помощи на должность главного специалиста Управления экономики Минобразования РД, а также в ДД.ММ.ГГГГ назначенным по рекомендации ФИО11 на должность начальника отдела бюджетного планирования Управления экономики указанного ведомства, являясь доверенным лицом последнего, в составе организованной преступной группы выполнял все указания ФИО11, а именно на основании искаженных отчетов ОШ-1 ежегодно распределял в пользу ГКОУ «РМЛ» бюджетные средства на организацию питания, в 3 раза превышающие фактические нормы (на организацию питания было достаточно 5-6 млн. рублей в год, выделялось 18-20 млн. рублей в год), занимался производством передвижений утвержденных бюджетных назначений с различных статей КОСГУ (классификация операций сектора государственного управления) бюджетной росписи для их последующего хищения, а также соисканием сэкономленных резервов бюджета для их последующего распределения в пользу поставщиков продуктов питания ГКОУ «РМЛ» либо в пользу непосредственно указанного образовательного учреждения.

6. ФИО8, в начале ДД.ММ.ГГГГ будучи нанятым по устной договоренности в качестве помощника ФИО11 в вопросах организации торгов единой тендерной комиссии Минобразования РД, а также ДД.ММ.ГГГГ официально принятым по инициативе ФИО11 на должность специалиста первого разряда Управления экономики Минобразования РД, то есть, являясь доверенным лицом последнего, в середине ДД.ММ.ГГГГ вступил в созданную им организованную преступную группу, в которой неукоснительно выполнял поставленные перед ним задачи. В период с ДД.ММ.ГГГГФИО8 по указанию ФИО11 являлся руководителем коммерческих предприятий ООО «Платинум», ООО «Нива» и ООО «Нива+», а также заместителем директора ООО «Аванград-М», через расчетные счета которых в указанный период путем обналичивания и перечисления денежных средств на расчетные счета различных юридических и физических лиц, были похищены бюджетные средства в особо крупных размерах. Также ФИО8, занимался регистрацией, поиском и приобретением уже зарегистрированных в налоговых органах коммерческих предприятий и их оформлением на себя либо доверенных лиц, для последующего использования в преступных схемах. Кроме того, ФИО8 в период с ДД.ММ.ГГГГ являлся непосредственным составителем практически всей конкурсной документации открытых аукционов, объявленных тендерной комиссией Минобразования РД, в которых при помощи ФИО11 побеждали заявки предприятий, руководителем которых значился он либо члены организованной преступной группы и их доверенные лица.

7. Директор ООО «Алан» ФИО9, являясь троюродным братом лидера организованной преступной группы ФИО11 и доверенным лицом последнего, неукоснительно выполнял все его указания, а именно в ДД.ММ.ГГГГ по его просьбе подыскал для назначения в качестве номинального руководителя ООО «Компит» свою знакомую ФИО14, находившуюся в неведении совершаемых ими противоправных деяний, которую использовал для перечисления поступавших якобы за поставки продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» бюджетных средств, на расчетные счета юридических и физических лиц с целью их последующего хищения. В первом полугодии ДД.ММ.ГГГГФИО9 для регистрации в качестве номинального руководителя ООО «Аванград-М» вновь была привлечена ФИО14, а во втором полугодии ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрировал на свое имя ООО «Алан», через расчетные счета которых были похищены бюджетные средства в особо крупных размерах.

8. Бухгалтер ГКОУ «РМЛ» ФИО10, вовлеченная в организованную преступную группу директором ГКОУ «РМЛ» ФИО6 и главным бухгалтером указанного образовательного учреждения ФИО2, в ДД.ММ.ГГГГ в 11 из 12 месяцев, на основании расчетно-платежных ведомостей по выплатам премий сотрудникам ГКОУ «РМЛ», которые фактически за исключением сотрудников бухгалтерии и узкого круга лиц, указанные премии не получали, ежемесячно по требованию главного бухгалтера ФИО2, передавала последней из кассы лицея бюджетные средства в размере примерно <данные изъяты>, которые она в свою очередь передавала лидеру организованной преступной группы ФИО11, после чего производила закрытие ведомостей, тем самым свидетельствуя, что все премии сотрудникам лицея выплачены.

9. Директор ООО «Алан» ФИО9, являясь троюродным братом лидера организованной преступной группы ФИО11 и доверенным лицом последнего, неукоснительно выполнял все его указания, а именно в ДД.ММ.ГГГГ по его просьбе подыскал для назначения в качестве номинального руководителя ООО «Компит» свою знакомую ФИО14, находившуюся в неведении совершаемых ими противоправных деяний, которую использовал для перечисления поступавших якобы за поставки продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» бюджетных средств, на расчетные счета юридических и физических лиц с целью их последующего хищения. В первом полугодии ДД.ММ.ГГГГФИО9 для регистрации в качестве номинального руководителя ООО «Аванград-М» вновь была привлечена ФИО14, а во втором полугодии ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрировал на свое имя ООО «Алан», через расчетные счета которых были похищены бюджетные средства в особо крупных размерах.

10. Бухгалтер ГКОУ «РМЛ» ФИО10, вовлеченная в организованную преступную группу директором ГКОУ «РМЛ» ФИО6 и главным бухгалтером указанного образовательного учреждения ФИО2, в ДД.ММ.ГГГГ, в 11 из 12 месяцев, на основании расчетно-платежных ведомостей по выплатам премий сотрудникам ГКОУ «РМЛ», которые фактически за исключением сотрудников бухгалтерии и узкого круга лиц, указанные премии не получали, ежемесячно по требованию главного бухгалтера ФИО2, передавала последней из кассы лицея бюджетные средства в размере примерно 3,5 млн рублей, которые она в свою очередь передавала лидеру организованной преступной группы ФИО11, после чего производила закрытие ведомостей, тем самым свидетельствуя, что все премии сотрудникам лицея выплачены.

В указанную организованную группу помимо перечисленных лиц входили и другие неустановленные следствием лица, в том числе неустановленное лицо по имени Абдулвагаб, занимавшееся документальным сопровождением преступных схем.

По указанным преступным схемам, созданной ФИО11 организованной преступной группой были совершены следующие эпизоды преступной деятельности:

Эпизод .

В период с ДД.ММ.ГГГГ организованной преступной группой, в состав которой входила ФИО2, было совершено мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

В конце 2009 года директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, находясь на своем рабочем месте по <адрес> согласно разработанного плана и отведенной ей роли, составила статистический отчет - форма № ОШ-1 «Сведения об учреждении, реализующем программы общего образования» на начало ДД.ММ.ГГГГ, в котором в графу «численность обучающихся, пользующихся горячим питанием» раздела указанного отчета внесла искаженные данные о 720 учащихся, когда как фактически, ежедневное трехразовое питание в указанном лицее получало в среднем 90-100 детей (из числа иногородних учащихся), на основании которого начальник отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7 в декабре 2009 года, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес>, дом. 32, после утверждения сводного бюджета Минобразования РД на ДД.ММ.ГГГГ, при составлении бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» на ДД.ММ.ГГГГ, необоснованно распределил указанному образовательному учреждению заведомо завышенные показатели финансирования по статье 340 КОСГУ (классификация операций сектора государственного управления) «Увеличение стоимости материальных запасов» на питание 720 человек в размере <данные изъяты>, когда как фактически на организацию ежедневного трехразового питания учащихся (90-100 человек) с учетом затрат на полдник в виде булочки и стакана чая, которым довольствовался весь контингент учащихся лицея (720-750 человек), были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год. ДД.ММ.ГГГГ указанные бюджетные ассигнования были утверждены членом организованной преступной группы - заместителем министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, имевшим право подписи бухгалтерских документов от имени министра. ФИО7, согласно отведенной ему роли, в течение года должен был находить возможность передвижения с различных статей КОСГУ в пользу увеличения бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» утвержденных сметных назначений сводной бюджетной росписи Минобразования РД, в том числе искать возможность экономии денежных средств по различным статьям КОСГУ для их последующего хищения.

Реализуя преступный умысел, в декабре ДД.ММ.ГГГГФИО9, являющийся троюродным братом ФИО11, приобрел по объявлению ООО «Компит», руководителем которой в связи с загруженностью на официальной работе в ДГМА оформил свою знакомую ФИО14, находившуюся в неведении его фактических противоправных намерений, подготовил и представил в Минобразования РД заявку и другие регистрационные документы указанного общества для участия в открытом конкурсе на право заключения государственного контракта на поставку продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», а также для проведения расчетов открыл на имя ФИО14 счет в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>, находящемся по пр.<адрес>

После подачи соответствующей заявки ООО «Компит» от имени ФИО14 на право участия в открытом конкурсе, в декабре ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11, используя свое влияние на единую комиссию по торгам, в которой он председательствовал, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, повлиял на выигрыш в конкурсе на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» заявки ООО «Компит», зарегистрированной на имя ФИО14, являющейся подконтрольным лицом члена организованной преступной группы ФИО9 В итоге, между ООО «Компит» в лице ФИО14 и Минобразования РД в лице ФИО5 был заключен Государственный контракт от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в ДД.ММ.ГГГГ. В указанный государственный контракт, для сокрытия необоснованно завышенной суммы, выделенной на организацию питания в ГКОУ «РМЛ», были включены еще два образовательных учреждения, финансирование по питанию в которых осуществлялось в соответствии с фактическими потребностями.

С целью конспирации организованной преступной группы, в том числе устранения от участия в схемах мошенничества посторонних, находящихся в неведении их противоправных деяний лиц, а именно ФИО14, а также с целью привлечения дополнительного финансирования ГКОУ «РМЛ», ФИО11, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание о приобретении зарегистрированной в налоговом органе коммерческой организации и регистрации ее на свое имя ФИО8, принятому им неофициально по устной договоренности в начале ДД.ММ.ГГГГ на работу в Минобразования РД в качестве помощника при организации открытых аукционов, проводимых указанным ведомством. Так, ФИО8 в указанный период была приобретена коммерческая организация ООО «Платинум», состоящая на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, с которой ФИО11, выдав договорные обязательства с ООО «Компит» несостоятельными и подлежащими прекращению по соглашению сторон, через заместителя министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, было организованно заключение Государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в течение ДД.ММ.ГГГГ, несмотря на то, что на расчетный счет ООО «Компит» на тот момент за период с января по апрель ДД.ММ.ГГГГ уже были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, а в последующем по август ДД.ММ.ГГГГ дополнительно были перечислены <данные изъяты>, то есть финансирование на поставку продуктов питания превысило годичную норму почти в три раза в сравнении с утверждёнными бюджетными ассигнованиями в размере <данные изъяты>, а также почти в двенадцать раз были превышены фактические затраты на организацию питания учащихся ГКОУ «РМЛ» в размере <данные изъяты> на весь учебный год. Для реализации преступного умысла ФИО8 был открыт расчетный счет в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>.

После освоения в ДД.ММ.ГГГГ суммы государственного контракта с ООО «Платинум» и перечисления на расчетный счет указанной коммерческой организации с июля по декабрь ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> многократно превышающей фактические затраты на указанные цели, по указанию ФИО11, ФИО8ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес> была зарегистрирована коммерческая организация ООО «Нива», единоличным руководителем которой являлся он же, а также был открыт расчетный счет в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>. В итоге, по аналогии с договорными обязательствами с ООО «Компит» и ООО «Платинум», в декабре ДД.ММ.ГГГГ был Минобразования РД в лице заместителя министра ФИО5 заключен государственный контракт на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» с коммерческой организацией ООО «Нива», на расчетный счет которой в течение декабря ДД.ММ.ГГГГ на основании искаженных товарных накладных были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты> также многократно превышающие годичные нормы финансирования по питанию ГКОУ «РМЛ».

ФИО11, в период с января по июль ДД.ММ.ГГГГ передавал ФИО9 для подписания у ФИО14 товарные накладные, которые после подписания самостоятельно, вместе с другими документами, являющимися основанием для перечисления бюджетных средств на расчетные счета поставщиков продуктов питания, передавал неустановленному следствием лицу по имени Абдулвагаб, занимавшемуся документальным сопровождением договорных обязательств по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ». Абдулвагаб был нанят для указанных целей ФИО11 и занимался исключительно составлением товарных накладных и подтверждений руководства ГКОУ «РМЛ» о получении объемов продуктов питания, указанных в искаженной товарной накладной, а также их подписанием у сторон. Готовые документы по мере их составления, Абдулвагаб для проведения расчетов в течение ДД.ММ.ГГГГ сдавал в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: <адрес> Аналогичным образом ФИО11 через неустановленное лицо по имени Абдулвагаб было организовано и документальное сопровождение договорных обязательств Минобразования РД с ООО «Платинум» и ООО «Нива».

Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, согласно отведенной ей в преступной группе роли, на незначительную часть похищенных средств самостоятельно наладила поставки продуктов питания в лицей, для чего по устной договоренности наняла ФИО12 А-К., которая в течение ДД.ММ.ГГГГ с водителем и по совместительству заведующим складом указанного лицея ФИО15 производила закупку продуктов питания в рассрочку, а по окончании месяца производила расчеты с продавцами. На приобретение продуктов питания ФИО6 ежемесячно передавала ФИО12 А-К. примерно <данные изъяты> из расчета по <данные изъяты> в день на одного ребенка, а всего в среднем на 80-90 детей. ФИО6, вводя в заблуждение о необходимости оприходования в рамках исполнения бухгалтерского учета приобретённых продуктов питания, подписывала у заведующего склада и водителя лицея ФИО15 товарные накладные с искаженными данными, в которых объемы поставленных в лицей продуктов, не соответствовали фактически приобретенным. Для доведения преступного умысла до конца, ФИО6 и главный бухгалтер указанного лицея ФИО2, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свои служебные положения, в течение ДД.ММ.ГГГГ помимо подписания у ФИО15 искаженных товарных накладных, подписывали документ «подтверждение» о получении продуктов питания на суммы, указанные в искаженных накладных, тем самым подтверждая перед бухгалтерией Минобразования РД указанный факт. Кроме того, ФИО6 и ФИО2 составляли и подписывали искаженные отчеты о принятых в ДД.ММ.ГГГГ бюджетных обязательствах, в течение ДД.ММ.ГГГГ подписывали извещения о получении заведомо завышенных показателей финансирования по организации питания учащихся лицея, оприходовали продукты питания согласно искаженным товарным накладным от поставщиков, производили списание указанных в искаженных накладных объемов продуктов питания, а также указывали все операции, связанные с поставками продуктов питания в учете и бухгалтерских отчетах за <данные изъяты>

На часть похищенных средств, ФИО11 для организации поставок продуктов питания в образовательные учреждения, включенные в государственный контракт по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в целях сокрытия заведомо завышенных сумм, выделенных для организации питания учащихся указанного лицея, был нанят ФИО13, занимавшийся в течение ДД.ММ.ГГГГ закупками и поставками продуктов питания в интернаты и <адрес>. ФИО13 находился в неведении совершаемых ФИО11 противоправных деяний, поскольку финансирование указанных образовательных учреждений производилось в соответствии с фактическими потребностями, которое последний организовывал самостоятельно за наличный расчет.

В период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ после сдачи Абдулвагабом в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: РД, <адрес> искаженных товарных накладных о якобы поставленных в ГКОУ «РМЛ» продуктах питания, ФИО7, действуя согласно отведенной ему роли, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, с целью оправдания оказанного доверия и получения авторитета со стороны начальника организационно-кадрового Управления Минобразования РД ФИО11 и заместителя министра по направлению его деятельности ФИО5, а также с целью дальнейшего карьерного роста, который напрямую зависел от указанных лиц, при поступлении на счет Минобразования РД бюджетных средств, производил их распределение с учетом сумм, указанных в искаженных товарных накладных в пользу поставщиков ГКОУ «РМЛ», то есть ООО «Компит», ООО «Платинум» и ООО «Нива», а когда суммы, предусмотренные утверждёнными бюджетными ассигнованиями ГКОУ «РМЛ» были полностью освоены, по указанию ФИО11 в течение ДД.ММ.ГГГГ сыскивал возможность передвижения утвержденных сметных назначений бюджетной росписи с различных статей на статью 340 КОСГУ «Питание», что производилось путем урезания финансирования на иные цели. Для реализации преступной схемы ФИО7 в течение финансового года составлял письма в адрес Министерства финансов Республики Дагестан о производстве передвижений по утвержденным сметным назначениям, которые подписывал у заместителя министра ФИО5, а после увеличения финансирования статьи 340 КОСГУ, необоснованно производил распределение бюджетных средств в пользу поставщиков продуктов питания ГКОУ «РМЛ». Составленный ФИО7 документ «Распределение (Питание)», подписанный заместителем министра ФИО5, либо им самим, в совокупности с товарными накладными и подтверждениями ГКОУ «РМЛ», являлся исчерпывающим основанием для сотрудников бухгалтерии указанного ведомства при проведении расчетов с поставщиками, которыми по мере поступления указанных перечней документов, составлялись заявки на кассовый расход и после прохождения ими всех этапов подписания, направлялись для исполнения в Управление Федерального казначейства по <адрес>.

Перечисленные на счет ООО «Компит» бюджетные средства, ФИО14 по указанию ФИО9, действующего согласованно с ФИО11, перечислялась на расчетные счета различных физических и юридических лиц для последующего хищения. В свою очередь ФИО8 снятые с кассы банка денежные средства, поступившие из республиканского бюджета РД на расчетные счета ООО «Платинум» и ООО «Нива», передавались ФИО11 для их последующего распределения между участниками организованной преступной группы, а часть перечислялась на расчетные счета различных юридических и физических лиц. Так, из похищенных средств, ФИО11 в течение ДД.ММ.ГГГГФИО9 было выплачено примерно <данные изъяты>, а ФИО8 ежеквартально в течение ДД.ММ.ГГГГ выплачивалось по <данные изъяты>

В результате указанных противоправных деяний, несмотря на то, что в ДД.ММ.ГГГГ на организацию питания учащихся ГКОУ «РМЛ» согласно утвержденным нормам были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год, из расчета по <данные изъяты> на ребенка, всего на 90-100 человек в день, а также с учетом полдника, который получали все учащиеся лицея (750 человек), в период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Компит», ООО «Платинум» и ООО «Нива» с учетом финансирования школ интернатов и <адрес>, были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, в том числе <данные изъяты> ООО «Компит», <данные изъяты> ООО «Платинум» и <данные изъяты> ООО «Нива», из которых по искаженным товарным накладным, при проведении бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» путем снятия с кассы банка либо перечисления на счета других юридических и физических лиц, были похищены бюджетные средства в размере <данные изъяты>

Таким образом, ФИО2, действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО11, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 и ФИО9 и иными лицами, в составе организованной преступной группы, согласованно, путем обмана, а именно проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ похитила средства республиканского бюджета Республики Дагестан в размере <данные изъяты>, чем причинила ущерб в особо крупном размере Министерству образования и науки Республики Дагестан, то есть совершила мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере, преступление, предусмотренное частью четвертой статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Эпизод .

В период с ДД.ММ.ГГГГ организованной преступной группой, в состав которой входила ФИО2, было совершено мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, находясь на своем рабочем месте по <адрес> согласно разработанного плана и отведенной ей роли, составила статистический отчет - форма № ОШ-1 «Сведения об учреждении, реализующем программы общего образования» на начало ДД.ММ.ГГГГ, в котором в графу «численность обучающихся, пользующихся горячим питанием» раздела указанного отчета внесла искаженные данные о 750 учащихся, когда как фактически, ежедневное трехразовое питание в указанном лицее получало в среднем 90-100 детей (из числа иногородних учащихся), на основании которого начальник отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7 в декабре ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> после утверждения годового бюджета Минобразования РД при составлении бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» на ДД.ММ.ГГГГ, необоснованно распределил указанному образовательному учреждению заведомо завышенные показатели финансирования по статье 340 КОСГУ (классификация операций сектора государственного управления) «Увеличение стоимости материальных запасов» на питание 750 человек в размере <данные изъяты>, когда как фактически на организацию ежедневного трехразового питания учащихся (90-100 человек) с учетом затрат на полдник в виде булочки и стакана чая, которым довольствовался весь контингент учащихся лицея (720-750 человек), были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год. ДД.ММ.ГГГГ указанные бюджетные ассигнования были утверждены членом организованной преступной группы - заместителем министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, имевшим право подписи бухгалтерских документов от имени министра. ФИО7, согласно отведенной ему роли, в течение года должен был находить возможность передвижения с различных статей КОСГУ в пользу увеличения бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» утвержденных сметных назначений сводной бюджетной росписи Минобразования РД, в том числе искать возможность экономии денежных средств по различным статьям КОСГУ для их последующего хищения.

В сентябре ДД.ММ.ГГГГ, то есть до утверждения в декабре ДД.ММ.ГГГГ бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ», ФИО8, работавшим по устной договоренности в качестве помощника ФИО11 по вопросам организации торгов, по указанию последнего была составлена документация проведения открытого аукциона на приобретение продуктов питания для нужд подведомственных образовательных учреждений Минобразования РД на ДД.ММ.ГГГГ. ФИО8 при составлении указанных конкурсных документаций в раздел «Информационная карта ИУРЗ» в лот и 10 были внесены сведения по организации поставок продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» (лот ) на сумму <данные изъяты> и отдельно на поставку мяса первой категории в указанный лицей на сумму <данные изъяты>. Помимо ГКОУ «РМЛ» в лот и 10 были включены дополнительно два подведомственных учреждения, что было связано с сокрытием заведомо завышенной суммы финансирования ГКОУ «РМЛ», поскольку другие образовательные учреждения финансировались в соответствии с фактическими потребностями. После составления конкурсной документации, ФИО8 по указанию ФИО11, подал заявку от своего имени как руководителя ООО «Платинум» и другие регистрационные документы указанного общества для участия в открытом конкурсе на право заключения государственного контракта на поставку продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» в течение ДД.ММ.ГГГГ, а также для проведения расчетов представил реквизиты счета предприятия в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>, находящегося по <адрес>

После подачи соответствующей заявки ООО «Платинум» от имени ФИО8 на право участия в открытом конкурсе, ДД.ММ.ГГГГФИО11, используя свое влияние на единую комиссию по торгам, в которой он председательствовал, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, повлиял на выигрыш в конкурсе на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» (лот и 10) заявки ООО «Платинум», зарегистрированной на имя ФИО8 В итоге, между ООО «Платинум» в лице ФИО8 и Минобразования РД в лице ФИО5 был заключен Государственный контракт от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> и на поставку мяса первой категории в ГКОУ «РМЛ» на сумму <данные изъяты>

С целью привлечения дополнительного финансирования ГКОУ «РМЛ» для последующего хищения, ФИО11ДД.ММ.ГГГГ организовал заключение дополнительного соглашения к государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания между руководителем ООО «Платинум» ФИО8 и Минобразования РД в лице заместителя министра ФИО5 на сумму <данные изъяты>, тем самым увеличив финансирование по взаиморасчетам с указанной коммерческой организацией в ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>. После хищения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания бюджетных средств в размере <данные изъяты> по государственным контрактам и дополнительным соглашениям с ООО «Платинум», что в 12 раз превышает годичные нормы финансирования на указанные цели в размере <данные изъяты>, ФИО11, выдав договорные обязательства с ООО «Платинум» несостоятельными и подлежащими прекращению по соглашению сторон, через заместителя министра образования и науки РД ФИО5, было организованно заключение Государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в течение ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> с ООО «Нива», руководителем которого значился также ФИО8, имевший расчетный счет указанного предприятия в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Нива» в ООО «Дагэнергобанк» <адрес> путем проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», которые фактически в указанный лицей не поставлялись, были похищены бюджетные средства в размере <данные изъяты>

После освоения в ДД.ММ.ГГГГ сумм государственных контрактов с ООО «Платинум» и ООО «Нива», а также перечисления за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета указанных предприятий в общей сложности <данные изъяты>, которые были похищены, ФИО8 по указанию ФИО11 в ИФНС России по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ была зарегистрирована коммерческая организация ООО «Нива+», руководителем которой значился он же, а также был открыт расчетный счет в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>. В итоге по аналогии с договорными обязательствами с ООО «Платинум» и ООО «Нива», ДД.ММ.ГГГГ Минобразования РД в лице заместителя министра ФИО5 был заключен государственный контракт на поставку в ДД.ММ.ГГГГ продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» с коммерческой организацией ООО «Нива+», на расчетный счет которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания, на основании искаженных товарных накладных, были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, также многократно превышающие годичные нормы финансирования по питанию ГКОУ «РМЛ».

Для документального сопровождения государственных контрактов между Минобразования РД и коммерческими организациями ООО «Платинум», ООО «Нива» и ООО «Нива+» ФИО11 было нанято неустановленное следствием лицо по имени А, которое занималось составлением искаженных товарных накладных и подтверждений от имени директора ГКОУ «РМЛ» ФИО6 и главного бухгалтера указанного лицея ФИО2 о поставках продуктов питания на суммы, указанные в искаженных товарных накладных, а также организовывало подписание перечисленных документов у указанных лиц, в том числе ФИО8, после чего передавало данные документы для производства расчетов в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: <адрес>

Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, согласно отведенной ей в преступной группе роли, на незначительную часть похищенных средств самостоятельно наладила поставки продуктов питания в лицей, для чего по устной договоренности наняла ФИО12 А-К., которая в течение ДД.ММ.ГГГГ с водителем и по совместительству заведующим складом указанного лицея ФИО15 производила закупку продуктов питания в рассрочку, а по окончании месяца производила расчеты с продавцами. На приобретение продуктов питания ФИО6 ежемесячно передавала ФИО12 А-К. примерно <данные изъяты> из расчета по <данные изъяты> в день на одного ребенка, а всего в среднем на 80-90 детей. ФИО6, вводя в заблуждение о необходимости оприходования в рамках исполнения бухгалтерского учета приобретённых продуктов питания, подписывала у заведующего склада и водителя лицея ФИО15 товарные накладные с искаженными данными, в которых объемы поставленных в лицей продуктов, не соответствовали фактически приобретенным. Для доведения преступного умысла до конца, ФИО6 и главный бухгалтер указанного лицея ФИО2, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свои служебные положения, помимо подписания у ФИО15 искаженных товарных накладных, в течение ДД.ММ.ГГГГ подписывали документ «подтверждение» о получении продуктов питания на суммы, указанные в искаженных товарных накладных, тем самым подтверждая указанный факт перед бухгалтерией Минобразования РД. Кроме того, ФИО6 и ФИО2 в течение ДД.ММ.ГГГГ составляли и подписывали искаженные отчеты о принятых бюджетных обязательствах, подписывали извещения о получении заведомо завышенных показателей финансирования по организации питания учащихся лицея в ДД.ММ.ГГГГ оприходовали продукты питания согласно искаженным товарным накладным от поставщиков, производили списание указанных в искаженных накладных объемов продуктов питания, а также указывали все операции, связанные с поставками продуктов питания в учете и бухгалтерских отчетах за ДД.ММ.ГГГГ.

На часть похищенных средств, ФИО11 для организации поставок продуктов питания в образовательные учреждения, включенные в государственный контракт по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в целях сокрытия заведомо завышенных сумм, выделенных для организации питания учащихся указанного лицея, был нанят ФИО13, занимавшийся в течение ДД.ММ.ГГГГ закупками и поставками продуктов питания в интернаты и <адрес>. ФИО13 находился в неведении совершаемых ФИО11 противоправных деяний, поскольку финансирование указанных образовательных учреждений производилось в соответствии с фактическими потребностями, которое последний организовывал самостоятельно за наличный расчет.

В период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ, после сдачи А в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: РД, <адрес> искаженных товарных накладных о якобы поставленных в ГКОУ «РМЛ» продуктах питания, ФИО7, действуя согласно отведенной ему роли, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, с целью оправдания оказанного ему доверия и получения авторитета со стороны начальника организационно-кадрового Управления Минобразования РД ФИО11 и заместителя министра по направлению его деятельности ФИО5, а также с целью дальнейшего карьерного роста, который напрямую зависел от указанных лиц, при поступлении на счет Минобразования РД бюджетных средств, производил их распределение с учетом сумм, указанных в искаженных товарных накладных в пользу поставщиков ГКОУ «РМЛ», то есть ООО «Платинум», ООО «Нива» и ООО «Нива+», а когда суммы, предусмотренные утверждёнными бюджетными ассигнованиями ГКОУ «РМЛ» были полностью освоены, по указанию ФИО11 в течение ДД.ММ.ГГГГ сыскивал возможность передвижения утвержденных сметных назначений бюджетной росписи с различных статей на статью 340 КОСГУ «Питание», что производилось путем урезания финансирования на иные цели. Для реализации преступной схемы ФИО7 в течение финансового года составлял письма в адрес Министерства финансов Республики Дагестан о производстве передвижений по утвержденным сметным назначениям, которые подписывал у заместителя министра ФИО5, а после увеличения финансирования статьи 340 КОСГУ, необоснованно производил распределение бюджетных средств в пользу поставщиков продуктов питания ГКОУ «РМЛ». Составленный ФИО7 документ «Распределение (Питание)», подписанный заместителем министра ФИО5, либо им самим, в совокупности с товарными накладными и подтверждениями ГКОУ «РМЛ», являлся исчерпывающим основанием для сотрудников бухгалтерии указанного ведомства при проведении расчетов с поставщиками, которыми по мере поступления указанных перечней документов, составлялись заявки на кассовый расход и после прохождения ими всех этапов подписания, направлялись для исполнения в Управление Федерального казначейства по <адрес>.

Перечисленные на счет ООО «Платинум», ООО «Нива» и ООО «Нива+» бюджетные средства, ФИО8 по мере поступления на расчетные счета снимались с кассы банка по денежным чекам и передавались ФИО11 для их последующего распределения между участниками организованной преступной группы, а часть денежных средств по указанию последнего перечислялась на расчетные счета различных физических и юридических лиц. Так, из похищенных средств ФИО11ФИО8 в течение ДД.ММ.ГГГГ ежеквартально выплачивалось по <данные изъяты>

В результате указанных противоправных деяний, несмотря на то, что в ДД.ММ.ГГГГ на организацию питания учащихся ГКОУ «РМЛ» согласно утвержденным нормам были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год, из расчета по <данные изъяты> на ребенка, всего на 90-100 человек в день, а также с учетом полдника, который получали все учащиеся лицея (750 человек), в период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Платинум», ООО «Нива» и ООО «Нива+» с учетом финансирования школ интернатов и <адрес> были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, в том числе <данные изъяты> ООО «Платинум», <данные изъяты> ООО «Нива» и <данные изъяты> ООО «Нива+», из которых по искаженным товарным накладным, при проведении бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» путем снятия с кассы банка либо перечисления на счета других юридических и физических лиц, были похищены бюджетные средства в размере <данные изъяты>

Таким образом, ФИО2, действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО11, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 и иными лицами, в составе организованной преступной группы, согласованно, путем обмана, а именно проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ похитила средства республиканского бюджета Республики Дагестан в размере <данные изъяты>, чем причинила ущерб в особо крупном размере Министерству образования и науки Республики Дагестан, то есть совершила мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере, преступление, предусмотренное частью четвертой статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Эпизод .

В период с ДД.ММ.ГГГГ организованной преступной группой, в состав которой входила ФИО2, было совершено мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

В конце ДД.ММ.ГГГГ директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, согласно разработанного плана и отведенной ей роли, составила статистический отчет - форма № ОШ-1 «Сведения об учреждении, реализующем программы общего образования» на начало ДД.ММ.ГГГГ, в котором в графу «численность обучающихся, пользующихся горячим питанием» раздела указанного отчета внесла искаженные данные о 760 учащихся, когда как фактически, ежедневное трехразовое питание в указанном лицее получало в среднем 90-100 детей (из числа иногородних учащихся), на основании которого начальник отдела бюджетного планирования Управления экономики Минобразования РД ФИО7 в январе ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> после утверждения годового бюджета Минобразования РД при составлении бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» на ДД.ММ.ГГГГ, необоснованно распределил указанному образовательному учреждению заведомо завышенные показатели финансирования по статье 340 КОСГУ (классификация операций сектора государственного управления) «Увеличение стоимости материальных запасов» на питание 760 человек в размере <данные изъяты>, когда как фактически на организацию ежедневного трехразового питания учащихся (90-100 человек) с учетом затрат на полдник в виде булочки и стакана чая, которым довольствовался весь контингент учащихся лицея (720-750 человек), были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год. ДД.ММ.ГГГГ указанные бюджетные ассигнования были утверждены членом организованной преступной группы - заместителем министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, имевшим право подписи бухгалтерских документов от имени министра. ФИО7, согласно отведенной ему роли, в течение года должен был находить возможность передвижения с различных статей КОСГУ в пользу увеличения бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» утвержденных сметных назначений сводной бюджетной росписи Минобразования РД, в том числе искать возможность экономии денежных средств по различным статьям КОСГУ для их последующего хищения.

На основании итогов открытого конкурса на право заключения государственного контракта на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», проведенного в конце ДД.ММ.ГГГГ, тендерной комиссией Минобразования РД под председательством ФИО11 было принято решение о продолжении сотрудничества и договорных обязательств по поставкам продуктов питания в течение ДД.ММ.ГГГГ в указанное образовательное учреждение с ООО «Нива», руководителем которого значился ФИО8, входивший в состав организованной преступной группы. Согласно раздела «Информационная карта ИУРЗ» аукционной документации в лот и 10 были внесены сведения по организации поставок продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» (лот ) на сумму <данные изъяты> и отдельно на поставку мяса первой категории в указанный лицей на сумму <данные изъяты>. Также помимо ГКОУ «РМЛ» в лот и 10 были включены дополнительно два подведомственных учреждения, что было связано с сокрытием заведомо завышенной суммы финансирования ГКОУ «РМЛ», поскольку другие образовательные учреждения финансировались в соответствии с фактическими потребностями.

Так, в середине ДД.ММ.ГГГГ то есть заблаговременно до утверждения бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» на ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, повлиял на заключение Государственных контрактов от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> и на поставку в течение ДД.ММ.ГГГГ мяса первой категории в ГКОУ «РМЛ» на сумму <данные изъяты> между ООО «Нива» в лице ФИО8 и Минобразования РД в лице заместителя министра ФИО5

Для проведения расчетов ФИО8 при заключении указанного государственного контракта были представлены реквизиты счета ООО «Нива» в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>, находящемся по <адрес>

С целью привлечения дополнительного финансирования ГКОУ «РМЛ» для последующего хищения, ФИО11ДД.ММ.ГГГГ организовал заключение дополнительного соглашения к государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продуктов питания между руководителем ООО «Нива» ФИО8 и Минобразования РД в лице заместителя министра ФИО5 на сумму <данные изъяты>, а также дополнительного соглашения к государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ на поставку мяса первой категории на сумму <данные изъяты>, подписанного ими же, тем самым увеличив финансирование по взаиморасчетам с указанной коммерческой организацией с <данные изъяты>

По мере освоения средств изначально заключенных государственных контрактов и дополнительных соглашений, с целью увеличения бюджетных ассигнований в пользу поставщиков продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» и их последующего хищения, в течение ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11 было организовано заключение дополнительных соглашений от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> между ООО «Нива» в лице ФИО8 и Минобразования РД в лице ФИО5 Таким образом, финансирование в ДД.ММ.ГГГГ ООО «Нива», являвшегося единственным поставщиком продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», несмотря на то, что на организацию питания ГКОУ «РМЛ» в указанный период были достаточны средства в размере <данные изъяты> в год с необоснованно утвержденных на указанные цели бюджетных ассигнований в размере <данные изъяты> было увеличено до <данные изъяты>

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Нива» в ООО «Дагэнергобанк» <адрес> путем проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», которые фактически в указанный лицей не поставлялись, были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, многократно превышающие годичные нормы финансирования по питанию ГКОУ «РМЛ», которые были похищены.

Для документального сопровождения государственного контракта между Минобразования РД и коммерческой организацией ООО «Нива» ФИО11 было нанято неустановленное следствием лицо по имени Абдулвагаб, которое занималось составлением искаженных товарных накладных и подтверждений о поставках продуктов питания на указанные в накладных суммы от имени директора ГКОУ «РМЛ» ФИО6 и главного бухгалтера указанного лицея ФИО2, а также организовывало подписание перечисленных документов у указанных лиц и соответственно ФИО8 По мере составления указанные перечни документов в течение ДД.ММ.ГГГГА после подписания всеми сторонами, для производства расчетов передавались в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: <адрес>

Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, согласно отведенной ей в преступной группе роли, на незначительную часть похищенных средств самостоятельно наладила поставки продуктов питания в лицей, для чего по устной договоренности наняла ФИО12 А-К., которая в течение ДД.ММ.ГГГГ с водителем и по совместительству заведующим складом указанного лицея ФИО15 производила закупку продуктов питания в рассрочку, а по окончании месяца производила расчеты с продавцами. На приобретение продуктов питания ФИО6 ежемесячно передавала ФИО12 А-К. примерно <данные изъяты> из расчета по <данные изъяты> в день на одного ребенка, а всего в среднем на 80-90 детей. ФИО6, вводя в заблуждение о необходимости оприходования в рамках исполнения бухгалтерского учета приобретённых продуктов питания, подписывала у заведующего склада и водителя лицея ФИО15 товарные накладные с искаженными данными, в которых объемы поставленных продуктов не соответствовали фактически приобретенным. Для доведения преступного умысла до конца, ФИО6 и главный бухгалтер указанного лицея ФИО2, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свои служебные положения, помимо подписания у ФИО15 искаженных товарных накладных, в течение ДД.ММ.ГГГГ подписывали документ «подтверждение» о получении продуктов питания на суммы, указанные в искаженных накладных, тем самым подтверждая указанный факт перед бухгалтерией Минобразования РД. Кроме того, ФИО6 и ФИО2 в течение ДД.ММ.ГГГГ составляли и подписывали искаженные отчеты о принятых бюджетных обязательствах, подписывали извещения о получении заведомо завышенных показателей финансирования по организации питания учащихся лицея в ДД.ММ.ГГГГ, оприходовали продукты питания согласно искаженным товарным накладным от поставщиков, производили списание указанных в искаженных накладных объемов продуктов питания, а также указывали все операции, связанные с поставками продуктов питания в учете и бухгалтерских отчетах за ДД.ММ.ГГГГ

На часть похищенных средств, ФИО11 для организации поставок продуктов питания в образовательные учреждения, включенные в государственный контракт по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в целях сокрытия заведомо завышенных сумм, выделенных для организации питания учащихся указанного лицея, был нанят ФИО13, занимавшийся в течение ДД.ММ.ГГГГ закупками и поставками продуктов питания в интернаты и <адрес>. ФИО13 находился в неведении совершаемых ФИО11 противоправных деяний, поскольку финансирование указанных образовательных учреждений им производилось в соответствии с фактическими потребностями, которое он организовывал самостоятельно за наличный расчет.

В период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ, после сдачи А в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: РД, <адрес> искаженных товарных накладных о якобы поставленных в ГКОУ «РМЛ» продуктах питания, ФИО7, действуя согласно отведенной ему роли, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, с целью оправдания оказанного ему доверия и получения авторитета со стороны начальника организационно-кадрового Управления Минобразования РД ФИО11 и заместителя министра по направлению его деятельности ФИО5, а также с целью дальнейшего карьерного роста, который напрямую зависел от указанных лиц, при поступлении на счет Минобразования РД бюджетных средств, производил их распределение с учетом сумм, указанных в искаженных товарных накладных в пользу поставщиков ГКОУ «РМЛ», то есть ООО «Нива», а когда суммы, предусмотренные утверждёнными бюджетными ассигнованиями ГКОУ «РМЛ» были полностью освоены, по указанию ФИО11 в течение ДД.ММ.ГГГГ сыскивал возможность передвижения утвержденных сметных назначений бюджетной росписи с различных статей на статью 340 КОСГУ «Питание», что производилось путем урезания финансирования на иные цели. Для реализации преступной схемы ФИО7 в течение финансового года составлял письма в адрес Министерства финансов Республики Дагестан о производстве передвижений по утвержденным сметным назначениям, которые подписывал у заместителя министра ФИО5, а после увеличения финансирования статьи 340 КОСГУ, необоснованно производил распределение бюджетных средств в пользу поставщиков продуктов питания ГКОУ «РМЛ». Составленный ФИО7 документ «Распределение (Питание)», подписанный заместителем министра ФИО5, либо им самим, в совокупности с товарными накладными и подтверждениями ГКОУ «РМЛ», являлся исчерпывающим основанием для сотрудников бухгалтерии указанного ведомства при проведении расчетов с поставщиками, которыми по мере поступления указанных перечней документов, составлялись заявки на кассовый расход и после прохождения ими всех этапов подписания, направлялись для исполнения в Управление Федерального казначейства по <адрес>

Перечисленные на счет ООО «Нива» бюджетные средства, ФИО8 по мере поступления снимались с кассы банка по денежным чекам и передавались ФИО11 для их последующего распределения между участниками организованной преступной группы, а часть денежных средств по указанию последнего перечислялась на расчетные счета различных физических и юридических лиц. Так, из похищенных средств ФИО11ФИО8 в течение ДД.ММ.ГГГГ ежеквартально выплачивалось по <данные изъяты>

В результате указанных противоправных деяний, несмотря на то, что в ДД.ММ.ГГГГ на организацию питания учащихся ГКОУ «РМЛ» согласно утвержденным нормам были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год, из расчета по <данные изъяты> на ребенка, всего на 90-100 человек в день, а также с учетом полдника, который получали все учащиеся лицея (750 человек), в период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Нива» путем проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», которые фактически в указанный лицей не поставлялись, были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, которые путем снятия с кассы банка либо перечисления на счета других юридических и физических лиц, были похищены.

Таким образом, ФИО2, действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО11, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 и иными лицами, в составе организованной преступной группы, согласованно, путем обмана, а именно проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ похитила средства республиканского бюджета Республики Дагестан в размере <данные изъяты>, чем причинила ущерб в особо крупном размере Министерству образования и науки Республики Дагестан, то есть совершила мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере, преступление, предусмотренное частью четвертой статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В период с ДД.ММ.ГГГГ организованной преступной группой, в состав которой входила ФИО2, было совершено мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

В конце ДД.ММ.ГГГГ директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, согласно разработанного плана и отведенной ей роли, составила статистический отчет - форма № ОШ-1 «Сведения об учреждении, реализующем программы общего образования» на начало ДД.ММ.ГГГГ, в котором в графу «численность обучающихся, пользующихся горячим питанием» раздела указанного отчета внесла искаженные данные о 762 учащихся, когда как фактически, ежедневное трехразовое питание в указанном лицее получало в среднем 90-100 детей (из числа иногородних учащихся), на основании которого начальник отдела бюджетного планирования и финансирования Управления экономики и бюджетного процесса Минобразования РД ФИО7 в ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> после утверждения годового бюджета Минобразования РД при составлении бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» на ДД.ММ.ГГГГ, необоснованно распределил указанному образовательному учреждению заведомо завышенные показатели финансирования по статье 340 КОСГУ (классификация операций сектора государственного управления) «Увеличение стоимости материальных запасов» на питание 762 человек в размере <данные изъяты>, когда как фактически на организацию ежедневного трехразового питания учащихся (90-100 человек) без учета затрат на полдник в виде булочки и стакана чая, которым довольствовался весь контингент учащихся лицея (720-750 человек), были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год, а вместе с расходами на полдник в размере <данные изъяты>ДД.ММ.ГГГГ указанные бюджетные ассигнования были утверждены членом организованной преступной группы - заместителем министра образования и науки Республики Дагестан ФИО5, имевшим право подписи бухгалтерских документов от имени министра. ФИО7, согласно отведенной ему роли, в течение года должен был находить возможность передвижения с различных статей КОСГУ в пользу увеличения бюджетных ассигнований ГКОУ «РМЛ» утвержденных сметных назначений сводной бюджетной росписи Минобразования РД, в том числе искать возможность экономии денежных средств по различным статьям КОСГУ для их последующего хищения.

Реализуя преступный умысел, в декабре ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 по указанию ФИО11 приобрел по объявлениям коммерческую организацию ООО «Аванград-М», зарегистрированную в ИФНС России по <адрес>, которую они намеревались использовать в преступной схеме по хищению бюджетных средств, выделенных ГКОУ «РМЛ» на ДД.ММ.ГГГГ В связи с тем, что в начале ДД.ММ.ГГГГ планировалось официальное вступление ФИО8 в должность специалиста 1 разряда Управления экономики Минобразования РД, по указанию ФИО11ФИО9 для регистрации в качестве руководителя ООО «Аванград-М» как и в 2010 году, вновь была привлечена своя знакомая ФИО14, находящаяся в неведении его фактических противоправных намерений, поскольку ФИО9 указанная деятельность выдавалась за правомерное занятие предпринимательской деятельностью. Так, ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>ФИО8 было организовано оформление ФИО14 в качестве руководителя ООО «Аванград-М». В нарушение Федерального Закона от ДД.ММ.ГГГГ № 94-ФЗ ФИО11, из корыстных побуждений, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес>, без надлежащего проведения торгов (конкурса) было организовано заключение государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Аванград-М» в лице ФИО14 и Минобразования РД в лице ФИО5, выдав указанное предприятие единственным поставщиком, а также ссылаясь на отсутствие сроков для проведения открытого аукциона. Для проведения расчетов членами организованной преступной группы ДД.ММ.ГГГГ был открыт расчетный счет ООО «Аванград-М» в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>, находящемся по <адрес> На основании приказа генерального директора ООО «Аванград-М» ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ на должность заместителя генерального директора указанной коммерческой организации был назначен ФИО8 с предоставлением права первой подписи на финансовых документах, что обеспечило скрытность в реализации преступного умысла, поскольку последний официально, вступив в начале ДД.ММ.ГГГГ в должность специалиста Управления экономики Минобразования РД не мог принимать участие в торгах как руководитель предприятия – поставщика подведомственных Минобразования РД учреждений, а указанное назначение не требовало официального внесения изменений в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц). Для сокрытия необоснованно завышенной суммы, выделенной на организацию питания ГКОУ «РМЛ» в государственный контракт с ООО «Аванград-М» были включены еще два образовательных учреждения, финансирование по питанию в которых осуществлялось в соответствии с фактическими потребностями. С целью привлечения дополнительного финансирования ГКОУ «РМЛ» для последующего хищения, ФИО11 организовал подписание у заместителя министра ФИО5 дополнительного соглашения к государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, что увеличило суммы взаиморасчетов Минобразования РД с ООО «Аванград-М» с <данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ с целью конспирации своей преступной деятельности, а именно устранения от участия в преступных схемах по хищению бюджетных средств ФИО14, находящейся в неведении их противоправных деяний, а также привлечения дополнительного финансирования поставщиков ГКОУ «РМЛ» для последующего хищения, ФИО8 переоформил приобретенную им в конце ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО11 коммерческую организацию ООО «Алан» на имя троюродного брата последнего ФИО9, который в свою очередь для реализации преступного умысла открыл расчетный счет в ООО «Дагэнергобанк» <адрес>, находящемся по <адрес>ДД.ММ.ГГГГФИО11, выдав договорные обязательства с ООО «Аванград-М» несостоятельными и подлежащими прекращению по соглашению сторон, добился заключения государственного контракта на дельнейшие поставки в течение первого полугодия ДД.ММ.ГГГГ продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» с ООО «Алан», а также в последующем, после проведения открытого аукциона на право заключения государственного контракта на поставки продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» во втором полугодии ДД.ММ.ГГГГ, добился выигрыша заявки ООО «Алан», с которой ДД.ММ.ГГГГ был заключен соответствующий государственный контракт.

ФИО11 в период с ДД.ММ.ГГГГ передавал ФИО9 для подписания у ФИО14 товарные накладные, которые после подписания самостоятельно, вместе с другими документами, являющимися основанием для перечисления бюджетных средств на расчетные счета поставщиков продуктов питания, передавал неустановленному следствием лицу по имени А занимавшемуся документальным сопровождением договорных обязательств по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ». Абдулвагаб был нанят для указанных целей ФИО11 и занимался исключительно составлением товарных накладных и подтверждений руководства ГКОУ «РМЛ» о получении объемов продуктов питания, указанных в искаженной товарной накладной, а также их подписанием у сторон. Готовые документы по мере их составления, А для проведения расчетов в течение ДД.ММ.ГГГГ сдавал в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: <адрес> Аналогичным образом ФИО11 через неустановленное лицо по имени А было организовано и документальное сопровождение договорных обязательств Минобразования РД с ООО «Алан».

Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, согласно отведенной ей в преступной группе роли, на незначительную часть похищенных средств самостоятельно наладила поставки продуктов питания в лицей, для чего по устной договоренности наняла ФИО12 А-К., которая в течение ДД.ММ.ГГГГ с водителем и по совместительству заведующим складом указанного лицея ФИО15 производила закупку продуктов питания в рассрочку, а по окончании месяца производила расчеты с продавцами. На приобретение продуктов питания ФИО6 ежемесячно передавала ФИО12 А-К. примерно <данные изъяты> из расчета по <данные изъяты> в день на одного ребенка, а всего в среднем на 80-90 детей. ФИО6, вводя в заблуждение о необходимости оприходования в рамках исполнения бухгалтерского учета приобретённых продуктов питания, подписывала у заведующего склада и водителя лицея ФИО15 товарные накладные с искаженными данными, в которых объемы поставленных продуктов не соответствовали фактически приобретённым. Для доведения преступного умысла до конца, ФИО6 и главный бухгалтер указанного лицея ФИО2, находясь на своем рабочем месте по адресу: РД, <адрес> используя свои служебные положения, в течение ДД.ММ.ГГГГ помимо подписания у ФИО15 искаженных товарных накладных, подписывали документ «подтверждение» о получении продуктов питания на суммы, указанные в искаженных накладных, тем самым подтверждая указанный факт перед бухгалтерией Минобразования РД. Кроме того, ФИО6 и ФИО2 составляли и подписывали искаженные отчеты о принятых бюджетных обязательствах в ДД.ММ.ГГГГ, подписывали извещения о получении заведомо завышенных показателей финансирования по организации питания учащихся лицея в ДД.ММ.ГГГГ, оприходовали продукты питания согласно искаженным товарным накладным от поставщиков, производили списание указанных в искаженных накладных объемов продуктов питания, а также указывали все операции, связанные с поставками продуктов питания в учете и бухгалтерских отчетах за ДД.ММ.ГГГГ

На часть похищенных средств, ФИО11 для организации поставок продуктов питания в образовательные учреждения, включенные в государственный контракт по поставкам продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» в целях сокрытия заведомо завышенных сумм, выделенных для организации питания учащихся указанного лицея, был нанят ФИО13, занимавшийся в течение ДД.ММ.ГГГГ закупками и поставками продуктов питания в интернаты и <адрес>. ФИО13 находился в неведении совершаемых ФИО11 противоправных деяний, поскольку финансирование указанных образовательных учреждений им производилось в соответствии с фактическими потребностями, которое он организовывал самостоятельно за наличный расчет.

В период с ДД.ММ.ГГГГ после сдачи А в бухгалтерию Минобразования РД по адресу: РД, <адрес> искаженных товарных накладных о якобы поставленных в ГКОУ «РМЛ» продуктах питания, которые фактически в указанный лицей не поставлялись, ФИО7, действуя согласно отведенной ему роли, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, с целью оправдания оказанного ему доверия и получения авторитета со стороны начальника организационно-кадрового Управления Минобразования РД ФИО11 и заместителя министра по направлению его деятельности ФИО5, а также с целью дальнейшего карьерного роста, который напрямую зависел от указанных лиц, при поступлении на счет Минобразования РД бюджетных средств, производил их распределение с учетом сумм, указанных в искаженных товарных накладных в пользу поставщиков ГКОУ «РМЛ», то есть ООО «Аванград-М» и ООО «Алан», а когда суммы, предусмотренные утверждёнными бюджетными ассигнованиями ГКОУ «РМЛ» были полностью освоены, по указанию ФИО11 в течение ДД.ММ.ГГГГ сыскивал возможность передвижения утвержденных сметных назначений бюджетной росписи с различных статей на статью 340 КОСГУ «Питание», что производилось путем урезания финансирования на иные цели. Для реализации преступной схемы ФИО7 в течение финансового года составлял письма в адрес Министерства финансов Республики Дагестан о производстве передвижений по утвержденным сметным назначениям, которые подписывал у заместителя министра ФИО5, а после увеличения финансирования статьи 340 КОСГУ, необоснованно производил распределение бюджетных средств в пользу поставщиков продуктов питания ГКОУ «РМЛ». Составленный ФИО7 документ «Распределение (Питание)», подписанный заместителем министра ФИО5, либо им самим, в совокупности с товарными накладными и подтверждениями ГКОУ «РМЛ», являлся исчерпывающим основанием для сотрудников бухгалтерии указанного ведомства при проведении расчетов с поставщиками, которыми по мере поступления указанных перечней документов, составлялись заявки на кассовый расход и после прохождения ими всех этапов подписания, направлялись для исполнения в Управление Федерального казначейства по <адрес>.

Перечисленные на счета ООО «Аванград-М» и ООО «Алан» бюджетные средства, ФИО8 и ФИО9 по мере поступления по указанию ФИО11 снимались с кассы банка по денежным чекам и передавались ему же для последующего распределения между членами группы, а часть денежных средств по указанию последнего перечислялась на расчетные счета различных физических и юридических лиц. Так, из похищенных средств ФИО11 в течение ДД.ММ.ГГГГФИО9 было выплачено примерно <данные изъяты>, а ФИО8 ежеквартально в течение ДД.ММ.ГГГГ выплачивалось по <данные изъяты>

В результате указанных противоправных деяний, несмотря на то, что в ДД.ММ.ГГГГ на организацию питания учащихся ГКОУ «РМЛ» согласно утвержденным нормам были достаточны средства в размере <данные изъяты> на весь учебный год, из расчета по <данные изъяты> на ребенка, всего на 90-100 человек в день, а также с учетом полдника, который получали все учащиеся лицея (750 человек), в период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Аванград-М» и ООО «Алан» на основании искаженных товарных накладных о поставках продуктов питания в ГКОУ «РМЛ», были перечислены бюджетные средства в размере <данные изъяты>, в том числе <данные изъяты> ООО «Авангард-М» и <данные изъяты> ООО «Алан», которые путем снятия с кассы банка либо перечисления на счета других юридических и физических лиц были похищены.

При реализации преступного умысла по второй схеме, связанной с хищениями бюджетных средств, необоснованно выделенных ДД.ММ.ГГГГ на финансирование статьи 211 КОСГУ (заработная плата) ГКОУ «РМЛ» сверх утвержденных бюджетных ассигнований, ФИО11 через члена организованной преступной группы ФИО7, являющегося начальником отдела бюджетного планирования и финансирования Управления экономики Минобразования РД в ДД.ММ.ГГГГ 11 раз было произведено необоснованное распределение бюджетных ассигнований по статье 211 КОСГУ в пользу увеличения фонда заработной платы ГКОУ «РМЛ» на общую сумму <данные изъяты>, средства для чего по аналогии с преступной схемой по питанию сыскивались путем проведения передвижений утвержденных бюджетных назначений сводной бюджетной росписи Минобразования РД, заявки на которые им подписывались у заместителя министра ФИО5

Директор ГКОУ «РМЛ» ФИО6, согласно отведенной ей в преступной группе роли, действуя согласованно с главным бухгалтером указанного лицея ФИО2, по указанию лидера преступной группы ФИО11 в ДД.ММ.ГГГГ издала 11 приказов (в июне 2 приказа) о выплате премий всем сотрудникам ГКОУ «РМЛ», на основании которых ежемесячно сотрудниками бухгалтерии ГКОУ «РМЛ» составлялись расчетно-платежные ведомости по указанным выплатам. Ведомости по выплатам премий утверждались директором ГКОУ «РМЛ» ФИО6 и главным бухгалтером указанного лицея ФИО2, после чего передавались для исполнения бухгалтеру лицея ФИО10, исполнявшей обязанности кассира и вовлеченной в участие в организованной преступной группе главным бухгалтером ФИО2 После поступления на лицевой счет ГКОУ «РМЛ» бюджетных средств по статье 211 КОСГУ (заработная плата) с учетом необоснованно распределённых ФИО7 бюджетных ассигнований, ФИО10, согласно отведенной ей роли, снимала указанные средства со счета и помещала в кассу лицея. Незначительная часть указанных премиальных выплат от <данные изъяты>, сформированных вследствие необоснованного увеличения бюджетных ассигнований в пользу статьи 211 КОСГУ, по решению директора ГКОУ «РМЛ» ФИО6 ежемесячно выплачивались трем сотрудникам бухгалтерии, в том числе участникам организованной преступной группы ФИО2, ФИО10 и находящейся в неведении совершаемых ими противоправных деяний ФИО16, а также в среднем 15-20 сотрудникам из числа особо приближенных к ФИО6 лиц, в том числе сотрудникам с тяжелым материальным положением.

За период с ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6, ФИО2 и ФИО10, с использованием своего служебного положения, из корыстных побуждений, действуя в составе организованной преступной группы под руководством ФИО11, находясь на своей рабочем месте по адресу: РД, <адрес> на основании искаженных расчетно-платежных ведомостей по выплатам премий сотрудникам ГКОУ «РМЛ», которые фактически за исключением узкого круга лиц указанные премии не получали, за вычетом подоходного налога (НДФЛ) были похищены средства республиканского бюджета РД в размере <данные изъяты>, в том числе <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> в сентябре, <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ и <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ которые после выплаты себе и узкому кругу особо приближенных лиц, ФИО2 передавались ФИО11 для последующего распределения между членами организованной преступной группы. Для закрытия ведомостей в соответствии с бухгалтерским отчетом, ФИО11 был нанят неустановленный следствием художник, которым в не установленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, путем срисовывания подлинных подписей сотрудников лицея с различных ведомостей, были учинены подписи во всех пустых графах указанных платежных документов.

Итого, в ДД.ММ.ГГГГ путем проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» и под видом премиальных выплат сотрудникам указанного лицея были похищены средства республиканского бюджета РД в особо крупном размере на сумму <данные изъяты>, в том числе <данные изъяты> по организации питания и <данные изъяты> по необоснованным премиальным выплатам

Таким образом, ФИО2, действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО11, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 и иными лицами, в составе организованной преступной группы, согласованно, путем обмана, а именно проведения бестоварных операций по поставкам продуктов питания для нужд ГКОУ «РМЛ» и под видом премиальных выплат сотрудникам указанного образовательного учреждения, которые фактически за исключением узкого круга лиц премии не получали, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ похитила средства республиканского бюджета Республики Дагестан в размере <данные изъяты>, чем причинила ущерб в особо крупном размере Министерству образования и науки Республики Дагестан. Таким образом, ФИО2 совершила преступление, предусмотренное частью четвертой статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Подсудимая ФИО2, с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве, вину свою в совершении инкриминируемых ей деяний признала, раскаялась в содеянном. Заявила ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке принятия судебного решения и постановлении приговора без исследования фактических обстоятельств. Пояснив суду, что ходатайство ею заявлено добровольно, после консультации с защитником. Она осознает характер и последствия заявленного ею ходатайства.

С согласия государственного обвинителя, подтвердившего суду содействие подсудимой следствию, представителя потерпевшего, а также с учетом того, что санкция ст. 159 ч. 4 УК РФ предусматривает максимальное наказание до 10 лет лишения свободы, судом дело рассмотрено в особом порядке принятия судебного решения и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. При этом учтены порядок и требования, предусмотренные ст. 317.7 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с п. 5 ст. 317.7 УПК РФ, судья, удостоверившись, что подсудимым соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, постановляет обвинительный приговор и с учетом положений частей второй и четвертой статьи 62 Уголовного кодекса Российской Федерации назначает подсудимому наказание.

По усмотрению суда подсудимому с учетом положений статей 64, 73 и 80.1 Уголовного кодекса Российской Федерации могут быть назначены более мягкое наказание, чем предусмотрено за данное преступление, условное осуждение или он может быть освобожден от отбывания наказания.

С учетом изложенного, а также что подсудимой ФИО2 впервые совершены преступления, она вину свою признала, раскаялась в содеянном. А также те обстоятельства, что в результате содействия оказанного ФИО2 следствию, было раскрыто преступление, совершенное в составе организованной группы, изобличены другие соучастники преступления, розыскано имущество, добытое в результате совершения преступления, суд полагает возможным исправление ФИО2 без реального отбытия наказания, назначив ей условное осуждение в соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь ст. ст. 316, 317.7 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать виновной ФИО2 в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 159 ч. 4, 159 ч. 4, 159 ч. 4, 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Назначить наказание:

По ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (1 эпизоду) - 1 год и 6 месяцев лишения свободы

По ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (2 эпизоду)- 2 года лишения свободы

По ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (3 эпизоду)- 2 года лишения свободы

По ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (4 эпизоду) – 2 года лишения свободы.

В соответствии со ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательное наказание ФИО2 определить в виде трех лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, назначенное ФИО2 наказание считать условным, установив испытательный срок 3 (три) года.

Обязать ФИО2 в течение испытательного срока не менять место постоянного жительства, без ведома специализированного органа, осуществляющего исправление осужденной.

Меру пресечения ФИО2 подписку о невыезде отменить по вступлении приговора суда в законную силу.

Вещественные доказательства по делу: приказы о премировании сотрудников ГКОУ «РМЛ» в течении ДД.ММ.ГГГГ, подписанных членом ОПГ ФИО6, на основании которых были составлены расчетно-платежные ведомости и в последующем похищены бюджетные средства в размере <данные изъяты>

11 расчетно-платежных ведомостей по премиальным выплатам в течение 2013 года сотрудникам ГКОУ «РМЛ», на основании которых были похищены бюджетные средства в размере <данные изъяты>

документы о финансировании ГКОУ «РМЛ» в период ДД.ММ.ГГГГ, а именно извещения, оборотно-сальдовые ведомости, извещения, заявки на кассовый расход, отчеты об исполнении бюджета, отчеты о принятых бюджетных обязательствах, товарные накладные, распределения (питание) за ДД.ММ.ГГГГ, кассовые чеки, платежные поручения, учетно-регистрационные документы, документы ООО «Алан» и ООО «Аванград», а также оттиски печатей указанных предприятий, обнаруженные в автомобиле ФИО9, свидетельствующие о хищении бюджетных средств в особо крупных размерах;

документы, изъятые в Министерстве финансов РД, а именно письма Минобразования РД о передвижении утвержденных сметных назначений и справки об изменении сводной бюджетной росписи. Документы, изъятые в Минобразования РД - государственные контракты и дополнительные соглашения ООО «Аванград-М» и ООО «Алан», накладные от указанных предприятий, подтверждения о поставках продуктов питания в ГКОУ «РМЛ» за ДД.ММ.ГГГГ, статистические отчеты форма ОШ-1 ГКОУ «РМЛ», свидетельствующие о хищении в ДД.ММ.ГГГГ бюджетных средств в особо крупных размерах;

приказы директора ГКОУ «РМЛ» в адрес главного бухгалтера ГКОУ «РМЛ» ФИО2 об оприходовании продуктов питания согласно фиктивным накладным от поставщиков и о начислении премиальных выплат, а также тетрадь, изъятая в ходе производства обыска в жилище ФИО12 А-К., свидетельствующие о хищении бюджетных средств в особо крупных размерах – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РД в течение десяти суток со дня его провозглашения.

Разъяснить осужденной, что настоящий приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному пунктом 1 статьи 389.15 УПК РФ, т.е. ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом.

Разъяснить осужденной, что в случае обжалования настоящего приговора, она вправе принять участие при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья: М.А. Омарова

Отпечатано в совещательной комнате