Гражданский кодекс часть 1

Октябрьский районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия в составе председательствующего судьи Калашникова Р.А., единолично, с участием государственного обвинителя- заместителя Бурятского транспортного прокурора Республики Бурятия Алиева Р.С.о., подсудимой ФИО1, ее защитника адвоката Асташева А.В., представившего удостоверение № 047 и ордер № 7424427507, при секретаре Красноперовой Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

ФИО1, <данные изъяты>,

- обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 191.1, ч. 3 ст. 226.1, ч. 3 ст. 191.1, ч. 3 ст. 226.1, ч. 3 ст. 191.1, ч. 3 ст. 226.1, ч. 3 ст. 191.1, ч. 3 ст. 226.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ДД.ММ.ГГГГШ. в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> зарегистрировано юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>», Общество), которому присвоен основной государственный регистрационный номер № и которое поставлено на учет с присвоением ИНН – №. Юридический адрес ООО «<данные изъяты>»: <адрес>, инициатором создания которого и его фактическим руководителем являлось лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее по тексту Ш.).

Согласно уставу ООО «<данные изъяты>», утвержденному решением № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя Ш., Общество является корпоративной коммерческой организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и руководствуется при этом действующим законодательством РФ и Уставом, целью создания и деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли. Основными видами деятельности Общества являются лесозаготовки, оптовая и розничная торговля лесоматериалами, внешнеэкономическая деятельность. Общество самостоятельно осуществляет внешнеэкономическую деятельность в соответствии с законодательством РФ. Органами общества являются общее собрание участников Общества и генеральный директор. Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, который осуществляет общее руководство финансовой, производственной и иной хозяйственной деятельностью Общества.

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты>» Ш. от ДД.ММ.ГГГГ№ обязанности генерального директора возложены на ФИО1, кандидатура которой была выбрана Ш.

Таким образом, в соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса РФ и п. 14 ч. 1 ст. 4 Таможенного кодекса Таможенного союза, ФИО1 с момента назначения генеральным директором ООО «<данные изъяты>» была вправе заниматься предпринимательской деятельностью от имени ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ Ш. в Министерстве природных ресурсов Республики Бурятия зарегистрирован пункт приема и отгрузки древесины по адресу: <адрес>, где располагалась аффилированная организация – ОАО «<данные изъяты>», в которой Ш. являлся генеральным директором.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, будучи генеральным директором ООО «<данные изъяты>» и действуя по указанию Ш., заключила внешнеторговый контракт № № с Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>» в лице генерального директора Ц., представителями которой являлись два неустановленных в ходе следствия гражданина Китайской Народной Республики (далее по тексту – КНР). Согласно условиям данного контракта ООО «<данные изъяты>» являлось Продавцом, а Эрляньская торгово-экономическая компания «<данные изъяты>» - Покупателем. ООО «<данные изъяты>» было обязано продать на условиях поставки «ДАП станция <данные изъяты>» пиломатериалы хвойных, лиственных пород (длина, сорт, ширина, толщина, порода по усмотрению продавца) на сумму 210 000 000 (двести десять миллионов) российских рублей. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.

В точно неустановленное следствием месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений в целях личного обогащения у Ш., который осуществлял фактическое руководство деятельностью Общества, возник прямой преступный умысел, направленный на совершение организованной группой под его непосредственным руководством нескольких преступлений: приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере, с последующим незаконным перемещением через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Реализуя свой прямой преступный умысел, направленный на совершение организованной группой в особо крупном размере приобретения, перевозки, хранения и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины, Ш., достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, обладая финансовыми возможностями и организаторскими способностями, осознавая, что реализация такого замысла возможна только при условии создания преступной структуры с высокой степенью организованности, сплоченности, устойчивости, с единством организационных и психологических устремлений лиц, входящих в такую структуру, с четким распределением между ними обязанностей, разработал план создания организованной группы, в соответствии с которым и приступил к непосредственному формированию преступной группы для совершения указанных преступлений и извлечению незаконного дохода. Осознавая, что получение оптимального преступного результата, может быть достигнуто за счет привлечения других лиц, преследуя цель организации преступной группы, Ш. на первоначальном этапе ее формирования, разработал схему осуществления преступной деятельности, согласно которой:

- на территории Республики Бурятия без документального оформления факта приобретения, в связи с отсутствием правоустанавливающих документов, осуществлялось приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, стоимость которой, в связи с отсутствием правоустанавливающих документов, была значительно ниже стоимости легально заготовленной древесины.

- для придания вида легальности происхождения приобретенной древесины, осуществлялось формирование пакета заведомо подложных документов, с использованием реквизитов российских организаций, официально являющихся арендаторами лесных участков.

-представление пакета заведомо подложных документов, свидетельствующих о легальности происхождения приобретенной древесины, в управление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, с целью получения фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины.

- внесение в декларации на товары заведомо недостоверных сведений о происхождении древесины и с представлением в таможенные органы пакета заведомо подложных документов, а так же с использованием фитосанитарных сертификатов, полученных на основании заведомо подложных документов, с целью экспорта древесины.

Так, находясь в точно неустановленное следствием месте и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Ш., предложил тем же неустановленным в ходе следствия двум гражданам КНР - представителям Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>», осуществлять в адрес ООО «<данные изъяты>» поставку заведомо незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны без документов об их фактическом происхождении в особо крупном размере. Данные двое неустановленных гражданина КНР, руководимые корыстными побуждениями с целью личного обогащения, на предложение Ш. согласились, тем самым вступили в организованную группу и стали её участниками – исполнителями.

В точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, Ш. предложил генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 приобретать, перевозить, хранить в целях сбыта и сбывать заведомо незаконно заготовленную древесину в КНР. ФИО1 из корыстных побуждений в целях личного обогащения, на предложение Ш. согласилась, тем самым стали участниками организованной группы – исполнителями.

К своему непосредственному ведению Ш. определил следующие функции:

- планирование, подготовка и участие в совершении организованной группой преступлений, связанных с незаконным оборотом древесины;

- создание условий для совершения планируемых преступлений – организация осуществления деятельности ООО «<данные изъяты>» (предоставление офисных помещений, оснащение необходимыми для работы техническими средствами, организация открытия счетов в банках, организация регистрации пунктов приема и отгрузки древесины, организация сбыта древесины путем заключения внешнеторговых контрактов с иностранными организациями, в том числе Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>»;

- создание условий для совершения конкретных преступлений в сфере незаконного оборота древесины путем дачи соответствующих указаний о способах их совершения, в соответствии с разработанной им схемой, а также выделение денежных средств, необходимых для приобретения заведомо незаконно заготовленной древесины;

-руководство организованной группой, распределение обязанностей между её участниками;

- координация преступных действий участников организованной группы, контроль за их действиями;

- осуществление контроля за всей финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные изъяты>» с привлечением бухгалтера С., не осведомленной о преступных намерениях Ш.;

- руководство деятельностью сотрудников ООО «<данные изъяты>», не входящих в состав организованной группы и не посвященных в преступные планы ее участников;

- легализация денежных средств, полученных преступным путем от приобретения, перевозки, хранения в целях, сбыта и незаконного перемещения древесины через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, путем дачи указаний об осуществлении переводов денежных средств с расчетных счетов и снятия наличных денежных средств со счетов подконтрольной ему организации.

К ведению двух неустановленных граждан КНР Ш. определил следующие функции:

- поиск необходимого объема заведомо незаконно заготовленной древесины, организация её перевозки автомобильным транспортом в адрес ООО «<данные изъяты>» в целях последующего сбыта;

- ведение переговоров от имени ООО «<данные изъяты>» с непосредственными поставщиками древесины, в том числе с поставщиками заведомо незаконно заготовленной древесины, либо с их представителями;

- поиск реквизитов и документов российских организаций, являющихся арендаторами лесных участков, для формирования пакета заведомо подложных документов о приобретении древесины;

- ведение учета по объемам и качеству поставленной древесины;

- ведение учета товара, перемещенного через таможенную границу;

- обеспечение постоянного канала сбыта заведомо незаконно приобретенной древесины, путем заключения внешнеторговых контрактов и поставок древесины в адрес Эрляньской торгово-экономической компании «<данные изъяты>»;

- обеспечение своевременного поступления иностранной валюты на счета ООО «<данные изъяты>» за поставленный товар по паспортам сделок, открытым по внешнеторговым контрактам.

К ведению ФИО1 Ш. определил следующие функции:

- формирование пакета заведомо подложных документов, придающих легальность незаконно заготовленной и приобретенной древесине, с использованием реквизитов российских организаций, организация работы с таможенными органами, подача деклараций на товары;

- организация работы с территориальным управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, осуществляющим выдачу фитосанитарных сертификатов на поставляемую на экспорт древесину;

- контроль объемов задекларированной и отправленной древесины;

- организация работы по формированию пакета документов, предоставляемых в таможенные органы для осуществления таможенного декларирования древесины;

- организация и осуществление работы, связанной с отправкой товара железнодорожным транспортом (своевременная подача и уборка вагонов, осуществление контроля за передвижением подвижного состава);

- представление в налоговый орган от имени ООО «<данные изъяты>» налоговых деклараций, с отражением финансово-хозяйственной деятельности общества, составленных на основе фиктивных документов.

Таким образом, Ш. стал организатором и руководителем устойчивой, сплоченной группы лиц, состоящей из него, ФИО1 и двух неустановленных в ходе следствия граждан КНР, объединившихся для совершения в течение длительного времени преступлений средней тяжести и особо тяжких преступлений, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, осознававших, что осуществляют преступную деятельность в сферах незаконного оборота древесины, незаконного ее перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР. Деятельность данной организованной группы характеризовалась следующими признаками:

- устойчивостью, основанной на ранее имевшихся у участников группы прочных личных и служебных связей, которая проявилась в наличии совместного преступного сговора и длительных постоянных связей между её участниками, стабильностью и постоянством лиц, осуществлявших преступную деятельность, постоянством организационных форм и методов совершения преступлений, тщательным планированием и подготовкой совершаемых преступлений, длительном периоде осуществления организованной преступной деятельности;

- организованностью, проявляющейся в строгой иерархии, состоящей в чётком распределении функций, ролей и обязанностей между всеми участниками преступной группы, беспрекословным выполнением каждым участником группы отведенных ему обязанностей, тесном взаимодействии друг с другом;

- предварительным сговором и сплоченностью, выражавшихся в соглашении между участниками организованной группы на совершение преступлений, стойкости внутренних связей между собой;

- объединением участников организованной группы общей целью совершения особо тяжкого преступления в сфере незаконного оборота древесины, незаконного ее перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР;

- территориальностью, выразившейся в постоянном совершении преступлений на территории г. Улан-Удэ, в нахождении офиса и кабинетов, а так же иных производственных участков, по одному и тому же адресу, что позволяло в оперативном порядке принимать необходимые решения, производить обмен информацией, не прибегая к использованию технических средств связи;

- конспирацией, выражающейся в создании ложной видимости ведения законного бизнеса, путем использования подложных документов, осуществления мнимых финансовых операций, предоставления отчетности, составленной на основе фиктивных документов, в контролирующие органы.

Реализуя свой прямой преступный умысел, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка оборота древесины и таможенного оформления на территории РФ, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, обладая финансовыми возможностями и организаторскими способностями, в точно неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Ш., осуществляя фактическое руководство деятельностью Общества, находясь на территории Республики Бурятия, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО1 и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, будучи осведомленным, что предлагаемая ему древесина заготовлена незаконно, приобрел при неустановленных обстоятельствах незаконно заготовленную древесину – пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной без документов об их происхождении общим объемом 355,29 куб.м. общей стоимостью 2 383 995 (два миллиона триста восемьдесят три тысячи девятьсот девяносто пять) рублей 90 копеек, что согласно Постановления Правительства РФ от 22.05.2007 № 310, п. 1 приложения №1 к Постановлению Правительства РФ от 08.05.2007 № 273, а также согласно Постановлению Правительства РФ от 14.12.2016 № 1350, и п. 10 приложения №3 к Постановлению Правительства РФ от 08.05.2007 № 273 является особо крупным размером. Указанные пиломатериалы, приобретенные при неустановленных обстоятельствах, в точно неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ были перевезены автомобильным транспортом на территорию пункта приема и отгрузки древесины ООО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, где хранились до ДД.ММ.ГГГГ с целью последующего сбыта. При этом, Ш., будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации», а в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № деклараций на товары сведений о производителе товаров, с целью придания законности приобретения пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной, без документов об их происхождении, дал указание менеджеру ООО «<данные изъяты>» Х., не осведомленной о преступных намерениях организованной группы под руководством Ш., изготовить фиктивные договор купли-продажи сосны, лиственницы №1 от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли-продажи сосны, лиственницы №2 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора С., а также счет-фактуры, товарные и транспортные накладные о фактически не состоявшихся поставках незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной без документов об их происхождении общим объемом 355,29 куб.м. для последующего их вывоза в соответствии с контрактом № № от ДД.ММ.ГГГГ и совершения контрабанды

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, находясь в своем кабинете по адресу: <адрес>, действуя умышленно в составе организованной группы в составе Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, реализуя единый преступный умысел, направленный на приобретение, перевозку и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, со своего рабочего компьютера с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее по тексту – Интернет), в соответствии со ст. 50.6 Лесного Кодекса РФ (далее по тексту – ЛК РФ), внесла в федеральную информационную систему Единую государственную автоматизированную информационную систему (далее по тексту – ЕГАИС) учета древесины, правообладателем которой является Российская Федерация, заведомо ложные сведения о приобретении незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной у ООО «<данные изъяты>» (ОГРН №, ИНН №) по договору купли-продажи сосны, лиственницы №1 от ДД.ММ.ГГГГ и договору купли-продажи сосны, лиственницы №2 от ДД.ММ.ГГГГ, тем самым представив заведомо ложную декларацию о сделках с древесиной №№ от ДД.ММ.ГГГГ в форме электронного документа, подписанного своей электронной подписью.

Кроме того, Ш., действуя в составе организованной группы, в рамках совместного преступного умысла, достоверно зная о фиктивности изготовленных документов, а также о незаконном происхождении лесоматериалов, осведомленный об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления заведомо недостоверных сведений о происхождении лесоматериалов Х., не осведомленной о преступных намерениях организованной группы под руководством Ш., и уполномоченной представлять интересы ООО «<данные изъяты>» в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, на основании доверенности, выданной на его имя ФИО1

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на основании документов, поданных Х., неосведомленной о преступной деятельности участников организованной преступной группы, управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, были выданы фитосанитарные сертификаты на заведомо незаконно заготовленную древесину.

Таким образом Ш., ФИО1 и двумя неустановленными гражданами КНР были законспирированы их преступные действия путем создания ложной видимости ведения законного бизнеса, с использованием подложных документов, осуществления мнимых финансовых операций, предоставления отчетности, составленной на основе фиктивных документов, в контролирующие органы.

Далее ФИО1, действуя умышленно в составе организованной группы совместно со Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, будучи осведомленной о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации», а в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № 31 деклараций на товары сведений о производителе товаров; и в соответствии с подпунктом 42 Инструкции в декларации указываются дата и номер декларации о сделках с древесиной; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения, во исполнение контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронного декларирования подала на Улан-Удэнский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Бурятской таможни, расположенный по адресу: <адрес> декларации на товары №№, №, в которых в графе 31, указаны заведомо ложные сведения об изготовителях товара – ООО «МН-<данные изъяты>» и по которым таможенным органом принято решение о выпуске товара.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений, ФИО1, действуя в составе организованной группы совместно с Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, представила на Улан-Удэнский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Бурятской таможни электронные документы, содержащие недостоверные сведения об изготовителе товара, в том числе: договор купли-продажи сосны, лиственницы №1 от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли продажи сосны № 2 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ООО «МН-<данные изъяты>», о чем заявлены сведения в графе 44 ДТ (Дополнительная информация/Предоставленные документы) и указаны номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной - №№ от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате преступных действий организованной группы в составе ФИО1, Ш. и двух неустановленных в ходе следствия граждан КНР, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ во исполнение контракта №№ от ДД.ММ.ГГГГ через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты> Бурятской таможни по декларациям №№, №, из Российской Федерации в КНР осуществлен вывоз железнодорожным транспортом по процедуре оформления экспорта в электронном центре декларирования Бурятской таможни товар – стратегически важные ресурсы – пиломатериал хвойных пород из сосны обыкновенной, код ЕТН ВЭД №, общим объемом 355, 29 куб.м.

Тем самым, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, Ш. и двое неустановленных в ходе следствия граждан КНР, действуя в составе организованной группы с прямым умыслом из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных Инструкцией о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №257, и статьями 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, от имени ООО «<данные изъяты>» осуществили незаконное приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта и сбыт в КНР заведомо незаконно заготовленной древесины – пиломатериала хвойных пород из сосны обыкновенной объемом 355,29 куб.м. общей стоимостью ресурсов в размере 2 383 995 (два миллиона триста восемьдесят три тысячи девятьсот девяносто пять) рублей 90 копеек, что превышает 230 000 рублей и в соответствии с примечанием к статье 191.1 УК РФ относится к особо крупному размеру.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГШ. в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> зарегистрировано юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>», Общество), которому присвоен основной государственный регистрационный номер № и поставлено на учет с присвоением ИНН – №. Юридический адрес ООО «<данные изъяты>»: <адрес>, инициатором создания которого и его фактическим руководителем являлся Ш.

Согласно уставу ООО «<данные изъяты>», утвержденному решением № 1 от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя Ш., Общество является корпоративной коммерческой организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и руководствуется при этом действующим законодательством РФ и Уставом, целью создания и деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли. Основными видами деятельности Общества являются лесозаготовки, оптовая и розничная торговля лесоматериалами, внешнеэкономическая деятельность. Общество самостоятельно осуществляет внешнеэкономическую деятельность в соответствии с законодательством РФ. Органами общества являются общее собрание участников Общества и генеральный директор. Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, который осуществляет общее руководство финансовой, производственной и иной хозяйственной деятельностью Общества.

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты>» Ш. от ДД.ММ.ГГГГ № 1 обязанности генерального директора возложены на ФИО1, кандидатура которой была выбрана Ш.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, будучи генеральным директором ООО «<данные изъяты>» и действуя по указанию Ш., заключила внешнеторговый контракт № № с Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>» в лице генерального директора Ц, представителями которой являлись два неустановленных в ходе следствия гражданина Китайской Народной Республики (далее по тексту – КНР). Согласно условиям данного контракта ООО «<данные изъяты>» являлось Продавцом, а Эрляньская торгово-экономическая компания «<данные изъяты>» - Покупателем. ООО «<данные изъяты>» было обязано продать на условиях поставки «ДАП станция <данные изъяты>» пиломатериалы хвойных, лиственных пород (длина, сорт, ширина, толщина, порода по усмотрению продавца) на сумму 210 000 000 (двести десять миллионов) российских рублей. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.

- представление пакета заведомо подложных документов, свидетельствующих о легальности происхождения приобретенной древесины, в управление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, с целью получения фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины.

Так, находясь в точно неустановленное следствием месте и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Ш., предложил тем же неустановленным в ходе следствия двум гражданам КНР - представителям Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>», осуществлять в адрес ООО «<данные изъяты>» поставку заведомо незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны без документов об их фактическом происхождении. Данные двое неустановленных гражданина КНР, руководимые корыстными побуждениями с целью личного обогащения, на предложение Ш. согласились, тем самым вступили в организованную группу и стали её участником – исполнителем.

В точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, Ш. предложил генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 приобретать, перевозить, хранить в целях сбыта и сбывать заведомо незаконно заготовленную древесину в КНР. ФИО1 из корыстных побуждений в целях личного обогащения, на предложение Ш. согласилась, тем самым став участником организованной группы – исполнителем.

К своему непосредственному ведению Ш. определил следующие функции:

- создание условий для совершения планируемых преступлений – организация осуществления деятельности ООО «<данные изъяты>» (предоставление офисных помещений, оснащение необходимыми для работы техническими средствами, организация открытия счетов в банках, организация регистрации пунктов приема и отгрузки древесины, организация сбыта древесины путем заключения внешнеторговых контрактов с иностранными организациями, в том числе ФИО2 компанией «<данные изъяты>», Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>»;

- создание условий для совершения конкретных преступлений в сфере незаконного оборота древесины, путем дачи соответствующих указаний о способах их совершения, в соответствии с разработанной им схемой, а также выделение денежных средств, необходимых для приобретения заведомо незаконно заготовленной древесины;

- руководство организованной группой, распределение обязанностей между е ё участниками;

- координация преступных действий участников организованной группы, контроль за их действиями;

- легализация денежных средств, полученных преступным путем, от сбыта и незаконного перемещения древесины через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, путем дачи указаний об осуществлении переводов денежных средств с расчетных счетов подконтрольной ему организации.

К ведению двух неустановленных граждан КНР Ш. определил следующие функции:

- поиск необходимого объема заведомо незаконно заготовленной древесины, её перевозка автомобильным транспортом в адрес ООО «<данные изъяты>» в целях последующего сбыта;

- ведение учета по объемам и качеству поставленной древесины;

- ведение учета товара, перемещенного через таможенную границу;

- обеспечение своевременного поступления иностранной валюты на счета ООО «<данные изъяты>» за поставленный товар, по паспортам сделок, открытым по внешнеторговым контрактам.

К ведению ФИО1 Ш. определил следующие функции:

- контроль объемов задекларированной и отправленной древесины;

Продолжая свои преступные действия, организованная группа в составе Ш., ФИО1 и двух неустановленных в ходе следствия граждан КНР, действуя из корыстных побуждений с целью личного обогащения, совершили контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов из Российской Федерации в Китайскую Народную Республику в крупном размере, совершенное организованной группой, при следующих обстоятельствах:

Статьей 15 Конституции РФ установлено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Таким образом, вступая в таможенные правоотношения при перемещения стратегически важных ресурсов (товаров) через таможенную границу лицо должно не только знать о существовании обязанностей, установленных для данного вида правоотношений, но и обеспечить их исполнение.

Порядок перемещения стратегически важных ресурсов (товаров) определен Таможенным кодексом Таможенного союза, приложением к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 года № 17 (далее по тексту – ТК ТС).

В соответствии со ст. 4 ТК ТС, действия по вывозу с таможенной территории Таможенного союза товаров любым способом, является перемещением через таможенную границу Таможенного союза или Государственную границу РФ. Заявление в таможенной декларации заведомо ложных сведений о товарах, является недостоверным декларированием.

Предъявление органам таможенного контроля в качестве оснований или условий для перемещения предмета преступления заведомо поддельных документов либо документов, полученных незаконным путем, либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, является использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

Перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, является незаконным перемещением товаров через таможенную границу.

В соответствии с ч. 1-3 Статья 188 ТК ТС при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций, необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить в таможенный орган документы, на основании которых заполнена таможенная декларация, если иное не установлено таможенным законодательством таможенного союза; предъявить декларируемые товары в случаях, установленных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа;

В соответствии со ст. 189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств – членов таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 настоящего Кодекса, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, в том числе при принятии таможенными органами решения о выпуске товаров с использованием системы управления рисками.

Лесоматериалы (код ЕТН ВЭД ТС 4407) включены в Перечень стратегически важных ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 года № 923.

Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии № 35 от 24.04.2017 года «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары» внесены изменения в подпункт 42 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением комиссии Таможенного Союза от 20.05.2010 года №257 (далее по тексту – Инструкция), в соответствии с которым, в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной.

Согласно постановлению Правительства РФ от 06.01.2015 года №11 «Об утверждении правил предоставления декларации о сделках с древесиной» юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. Декларация о сделках с древесиной представляется по форме согласно приложению к Постановлению. Декларация о сделках с древесиной представляется в течение 5 рабочих дней со дня заключения, изменения или прекращения действия договора на отчуждение древесины, в том числе в целях вывоза из Российской Федерации, но не позднее одного дня до транспортировки древесины. В декларацию о сделках с древесиной вносятся изменения о фактическом объеме транспортировки древесины в течение действия договора, на основании которого указанная декларация была подана, но не реже одного раза в месяц. Декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации. При этом в разделе № 4 декларации обязательно указываются сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона Российской Федерации от 06 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи» следует, что информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе.

Реализуя свой прямой преступный умысел, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка оборота древесины и таможенного оформления на территории РФ, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, обладая финансовыми возможностями и организаторскими способностями, в точно неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Ш., осуществляя фактическое руководство деятельностью Общества, находясь на территории Республики Бурятия, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО1 и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, будучи осведомленным, что предлагаемая ему древесина заготовлена незаконно, приобрел при неустановленных обстоятельствах незаконно заготовленную древесину – пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной без документов об их происхождении общим объемом 355,29 куб.м. общей стоимостью 2 383 995 (два миллиона триста восемьдесят три тысячи девятьсот девяносто пять) рублей 90 копеек. Указанные пиломатериалы, приобретенные при неустановленных обстоятельствах, в точно неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ были перевезены автомобильным транспортом на территорию пункта приема и отгрузки древесины ООО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, где хранились до ДД.ММ.ГГГГ с целью последующего сбыта. При этом, Ш., будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации», а в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № 31 деклараций на товары сведений о производителе товаров, с целью придания законности приобретения пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной, без документов об их происхождении, дал указание менеджеру ООО «<данные изъяты>» Х., не осведомленной о преступных намерениях организованной группы под руководством Ш., изготовить фиктивные договор купли-продажи сосны, лиственницы №1 от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли-продажи сосны, лиственницы №2 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора С., а также счет-фактуры, товарные и транспортные накладные о фактически не состоявшихся поставках незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной без документов об их происхождении общим объемом 355,29 куб.м. для последующего их вывоза в соответствии с контрактом № № от ДД.ММ.ГГГГ и совершения контрабанды

Далее ФИО1, действуя умышленно в составе организованной группы совместно со Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, будучи осведомленной о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации», а в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № 31 деклараций на товары сведений о производителе товаров; и в соответствии с подпунктом 42 Инструкции в декларации указываются дата и номер декларации о сделках с древесиной; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения, во исполнение контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронного декларирования подала на Улан-Удэнский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Бурятской таможни, расположенный по адресу: <адрес> декларации на товары №№, №, в которых в графе 31, указаны заведомо ложные сведения об изготовителях товара – ООО «<данные изъяты>», и по которым таможенным органом принято решение о выпуске товара.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений, ФИО1, действуя в составе организованной группы совместно с Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, представила на Улан-Удэнский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Бурятской таможни электронные документы, содержащие недостоверные сведения об изготовителе товара, в том числе: договор купли-продажи сосны, лиственницы №1 от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли продажи сосны № 2 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ООО «<данные изъяты>», о чем заявлены сведения в графе 44 ДТ (Дополнительная информация/Предоставленные документы) и указаны номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной - №№ от ДД.ММ.ГГГГ.

Тем самым, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, Ш. и двое неустановленных в ходе следствия граждан КНР, действуя в составе организованной группы с прямым умыслом из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории Российской Федерации, установленных Инструкцией о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 №257, и статьями 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, путем недостоверного декларирования, от имени ООО «<данные изъяты>» осуществили незаконный вывоз стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС железнодорожным транспорто043C, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов – пиломатериал хвойных пород из сосны обыкновенной, код ЕТН ВЭД № в КНР общей стоимостью ресурсов в размере 2 383 995 (два миллиона триста восемьдесят три тысячи девятьсот девяносто пять) рублей 90 копеек, что превышает один миллион рублей, и согласно ч. 2 примечания к статье 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГШ. в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> зарегистрировано юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>», Общество), которому присвоен основной государственный регистрационный номер № и которое поставлено на учет с присвоением ИНН – №. Юридический адрес ООО «№»: <адрес> инициатором создания которого и его фактическим руководителем являлся Ш.

В точно неустановленное следствием месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений в целях личного обогащения у Ш., который осуществлял фактическое руководство деятельностью Общества, возник прямой преступный умысел, направленный на совершение организованной группой в составе ФИО1 и двух неустановленных в ходе следствия граждан КНР – исполнителей под его непосредственным руководством преступлений: приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере, с последующим незаконным перемещением через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Реализуя свой прямой преступный умысел, направленный на совершение организованной группой в особо крупном размере приобретения, перевозки, хранения и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины, Ш., достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, обладая финансовыми возможностями и организаторскими способностями, осознавая, что реализация такого замысла возможна только при условии создания преступной структуры с высокой степенью организованности, сплоченности, устойчивости, с единством организационных и психологических устремлений лиц, входящих в такую структуру, с четким распределением между ними обязанностей, разработал план создания организованной группы, в соответствии с которым и приступил к непосредственному формированию преступной группы для совершения указанных преступлений и извлечению незаконного дохода. Осознавая, что получение оптимального преступного результата, может быть достигнуто за счет привлечения других лиц, преследуя цель организации преступной группы, Ш. продолжил действовать по ранее придуманной им схеме осуществления преступной деятельности, согласно которой:

- представление пакета заведомо подложных документов, свидетельствующих о легальности происхождения приобретенной древесины, в управление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, с целью получения фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины.

К своему непосредственному ведению Ш. определил следующие функции:

- руководство организованной группой, распределение обязанностей между её участниками;

- координация преступных действий участников организованной группы, контроль за их действиями;

К ведению двух неустановленных граждан КНР Ш. определил следующие функции:

- ведение учета по объемам и качеству поставленной древесины;

- ведение учета товара, перемещенного через таможенную границу;

К ведению ФИО1 Ш. определил следующие функции:

- контроль объемов задекларированной и отправленной древесины;

Реализуя свой прямой преступный умысел, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения, перевозки, хранения в целях сбыта и сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка оборота древесины и таможенного оформления на территории РФ, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, обладая финансовыми возможностями и организаторскими способностями, в точно неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Ш., осуществляя фактическое руководство деятельностью Общества, находясь на территории Республики Бурятия, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО1 и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, будучи осведомленным, что предлагаемая ему древесина заготовлена незаконно, приобрел при неустановленных обстоятельствах незаконно заготовленную древесину – пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной без документов об их происхождении объемом 2047,10 куб.м. общей стоимостью 13 736 041 (тринадцать миллионов семьсот тридцать шесть тысяч сорок один) рублей, что согласно Постановления Правительства РФ от 22.05.2007 № 310, п. 1 приложения №1 к Постановлению Правительства РФ от 08.05.2007 года № 273, а также согласно Постановлению Правительства РФ от 14.12.2016 года № 1350, и п. 10 приложения №3 к Постановлению Правительства РФ от 08.05.2007 года № 273 является особо крупным размером. Указанные пиломатериалы, приобретенные при неустановленных обстоятельствах, в точно неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ были перевезены автомобильным транспортом на территорию пункта приема и отгрузки древесины ООО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, где хранились до ДД.ММ.ГГГГ с целью последующего сбыта в КНР. При этом, Ш., будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации», а в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № 31 деклараций на товары сведений о производителе товаров, с целью придания законности приобретения пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной, без документов об их происхождении, дал указание менеджерам ООО «<данные изъяты>» Х. и Р., не осведомленным о преступных намерениях организованной группы под руководством Ш., изготовить фиктивный договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ИП Д. (ОГРН №, ИНН №) и фиктивный договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ИП Л. (ОГРН №, ИНН №), соответственно, а также счет-фактуры, товарные и транспортные накладные о фактически не состоявшихся поставках незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной без документов об их происхождении объемом 2047,10 куб.м. для последующего их вывоза в соответствии с контрактом № № от ДД.ММ.ГГГГ и совершения контрабанды.

Продолжая свои преступные действия, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, находясь в своем кабинете по адресу: <адрес>, действуя умышленно в составе организованной группы в составе Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, реализуя единый преступный умысел, направленный на приобретение, перевозку и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины в КНР, со своего рабочего компьютера с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее по тексту – Интернет), в соответствии со ст. 50.6 Лесного Кодекса РФ (далее по тексту – ЛК РФ), внесла в федеральную информационную систему Единую государственную автоматизированную информационную систему (далее по тексту – ЕГАИС) учета древесины, правообладателем которой является Российская Федерация, заведомо ложные сведения о приобретении незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород из сосны обыкновенной у ИП Д. по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и у ИП Л. по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, тем самым представив заведомо ложные декларации о сделках с древесиной №№ от ДД.ММ.ГГГГ и №№ от ДД.ММ.ГГГГ в форме электронных документов, подписанных своей электронной подписью.

Кроме того, Ш., действуя в составе организованной группы, в рамках совместного преступного умысла, достоверно зная о фиктивности изготовленных документов, а также о незаконном происхождении лесоматериалов, осведомленный об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления заведомо недостоверных сведений о происхождении лесоматериалов Х. и Р., не осведомленными о преступных намерениях организованной группы под руководством Ш., и уполномоченными представлять интересы ООО «<данные изъяты>» в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, на основании доверенностей, выданных на их имя ФИО1

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на основании документов, поданных Х. и Р., неосведомленными о преступной деятельности участников организованной преступной группы, управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, были выданы фитосанитарные сертификаты на заведомо незаконно заготовленную древесину.

Далее ФИО1, действуя умышленно в составе организованной группы совместно со Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, будучи осведомленной о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации», а в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № 31 деклараций на товары сведений о производителе товаров; и в соответствии с подпунктом 42 Инструкции в декларации указываются дата и номер декларации о сделках с древесиной; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения, во исполнение контракта № XF-№ от ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронного декларирования подала на Улан-Удэнский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Бурятской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларации на товары №№, №, в которых в графе 31, указаны заведомо ложные сведения об изготовителях товара – ИП Д. и ИП Л., и по которым таможенным органом принято решение о выпуске товара.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений ФИО1, действуя в составе организованной группы совместно с Ш. и двумя неустановленными в ходе следствия гражданами КНР, представила в Центр электронного декларирования Бурятской таможни электронные документы, содержащие недостоверные сведения об изготовителе товара, в том числе: договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ИП Д. и договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 с ИП Л., о чем заявлены сведения в графе 44 ДТ (Дополнительная информация/Предоставленные документы) и указаны номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной - № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате преступных действий организованной группы в составе Ш., ФИО1 и двух неустановленных в ходе следствия граждан КНР, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ во исполнение контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты> Бурятской таможни по декларациям №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, из Российской Федерации осуществлен вывоз в Китайскую Народную Республику по процедуре оформления экспорта в электронном центре декларирования Бурятской таможни товар – стратегически важные ресурсы – пиломатериал хвойных пород из сосны обыкновенной, код ЕТН ВЭД №, общим объемом 2047,10 куб.м.

Тем самым, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, Ш. и двое неустановленных в ходе следствия граждан КНР, действуя в составе организованной группы с прямым умыслом из корыстных побуждений с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных Инструкцией о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 года №257, и статьями 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, путем недостоверного декларирования, от имени ООО «<данные изъяты>» осуществили незаконный вывоз стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС железнодорожным транспортом, то есть незаконное приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины – пиломатериала хвойных пород из сосны обыкновенной общим объемом 2047,10 куб.м. общей стоимостью ресурсов в размере 13 736 041 (тринадцать миллионов семьсот тридцать шесть тысяч сорок один) рубль, что превышает 230 000 рублей и в соответствии с примечанием к статье 191.1 УК РФ относится к особо крупному размеру.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГШ. в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> зарегистрировано юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>», Общество), которому присвоен основной государственный регистрационный номер № и поставлено на учет с присвоением ИНН – №. Юридический адрес ООО «<данные изъяты>»: <адрес> инициатором создания которого и его фактическим руководителем являлся Ш.

Таким образом, в соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса РФ и п. 14 ч. 1 ст. 4 Таможенного кодекса Таможенного союза, ФИО1 с момента назначения генеральным директором ООО «СибЭкоЛес» была вправе заниматься предпринимательской деятельностью от имени ООО «СибЭкоЛес».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, будучи генеральным директором ООО «<данные изъяты>» и действуя по указанию Ш., заключила внешнеторговый контракт № № с Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>» в лице генерального директора Ц., представителями которой являлись два неустановленных в ходе следствия гражданина Китайской Народной Республики (далее по тексту – КНР). Согласно условиям данного контракта ООО «<данные изъяты>» являлось Продавцом, а Эрляньская торгово-экономическая компания «<данные изъяты>» - Покупателем. ООО «<данные изъяты>» было обязано продать на условиях поставки «ДАП станция Н.» пиломатериалы хвойных, лиственных пород (длина, сорт, ширина, толщина, порода по усмотрению продавца) на сумму 210 000 000 (двести десять миллионов) российских рублей. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.