Гражданский кодекс часть 1

Сорокин А.В. и Акстинене Е.В. совершили уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Преступление имело место при следующих обстоятельствах:

Акстинене Е.В., состоявшая в период с 01.05.1999 года по 08.06.2018 года в должности главного бухгалтера ЗАО (Решением от 01.02.2018 года №1-2018 наименование изменено на АО) «Академия научной красоты» (ИНН 7726236288, ОГРН 1027739783015), а также с 01.06.2011 года в должности финансового директора ЗАО «Мезо-Эксперт» (ИНН 7701830299, ОГРН 1097746102629), не позднее декабря 2015 года, более точно время не установлено, из корыстных побуждений, связанных с незаконным обогащением путем нарушения охраняемых законодательством Российской Федерации экономических отношений, обеспечивающих осуществление легальной внешнеэкономической деятельности и нормального порядка функционирования финансовой системы государства, приняла решение уклониться от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, при таможенном оформлении импортируемых из Швейцарской Конфедерации товаров, путем предоставления в таможенный орган Российской Федерации деклараций на товары, содержащих недостоверные сведения о продавце (экспортере), покупателе (получателе/декларанте) и цене товаров, влияющих на занижение при исчислении подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации таможенных платежей.

С целью реализации своего преступного умысла в период с 01.12.2015 года по 31.12.2015 года, более точно время не установлено, Акстинене Е.В., находясь в офисе ЗАО «Академия научной красоты» по адресу: г. Москва, 2-й Троицкий пер., д.3, вступила в преступный сговор с Сорокиным А.В., являющимся единственным акционером и до 08.06.2018 года генеральным директором ЗАО «Академия научной красоты», а также, находясь в том же офисе, привлекла лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, не осведомленного о всех членах группы. В свою очередь лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени в ходе неоднократных встреч в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, и по месту жительства лица, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, по адресу: , вовлек в группу лицо, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, которое не было осведомлено о всех членах группы, а именно о Сорокине А.В. и Акстинене Е.В.

Согласно достигнутой между соучастниками договоренности, преступные роли между ними были распределены следующим образом:

Акстинене Е.В. должна была:

- организовывать заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» производства «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации от имени ЗАО «Академия научной красоты»;

- предоставлять сведения о дате отгрузки товара со склада «Teoxane S.A.» в г. Женева Швейцарской Конфедерации;

- предоставлять оригинальные товарно-сопроводительные документы (инвойсы, упаковочные листы и спецификации) для изготовления лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, аналогичных документов, содержащих недостоверные сведения, а также протоколы испытаний и декларации соответствия для их подачи в таможенный орган вместе с необходимым комплектом декларации на товары;

- обеспечивать своевременную оплату формальной стоимости товара, указанной в декларации на товары, по реквизитам инструментальных организаций, данные о которых предоставляло лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, для последующего их перечисления на банковский счет декларанта;

- обеспечивать оплату косметических средств торговой марки «Teosyal» производства «Teoxane S.A.» в адрес реального поставщика.

Сорокин А.В. должен был:

- предоставлять денежные средства для закупки товаров на территории иностранного государства, а также на иные расходы, связанные с организацией уклонения от уплаты таможенных платежей;

- согласовывать цену закупки товаров и осуществление платежей за них.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, должно было:

- организовывать доставку товара непосредственно от производителя «Teoxane S.A.» (Швейцарская Конфедерация, г. Женева, Rue de Lyon, 105) до транзитного склада (Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438), где должна была осуществляться подмена товарно-сопроводительных документов, затем до таможенного поста Кимрский Тверской таможни (Тверская область, г. Кимры, ул. Старозаводская, д.13д) и далее до склада ЗАО «Академия научной красоты» (г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1);

- получать от неустановленных лиц проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10) посредством электронной почты для изготовления товарно-сопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения;

- изготавливать товарно-сопроводительные документы, в частности инвойсы, упаковочные листы и спецификации, содержащие недостоверные сведения о грузоотправителе (продавце), получателе (декларанте), цене товара, направлять их посредством электронной почты в транспортную компанию для подмены указанных оригинальных документов на транзитном складе (Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438), влияющие на занижение налогооблагаемой базы при исчислении таможенных платежей, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации ООО «ТД «Регион» (ИНН 6952038915, ОГРН 1136952017058);

- направлять на электронную почту terminsavelovo@gmail.com товарно-сопроводительные документы, содержащие, в том числе, недостоверные сведения, для их последующего предоставления с таможенной декларацией на Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни;

- предоставлять Акстинене Е.В. карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты) для осуществления платежа на банковский счет инструментальной организации за декларируемый товар с целью придания вида правомерности фиктивного оборота товара, а также номера таможенных деклараций для согласования номеров счетов-фактур и товарных накладных с целью легализации произведенных денежных переводов.

Лицо, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, должно было:

- подыскать и предоставить «торговую пару» (подставную организацию-декларанта (получателя) – ООО «ТД «Регион» – и зарубежные организации (грузоотправителя (продавца)) – Wilton Technologies LLP (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, г. Лондон), Amygdala International Trade Company Limited (Объединенные Арабские Эмираты, г. Дубаи), Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited (Гонконг, район Монгкок) для декларирования товара с использованием документов, содержащих недостоверные сведения;

- предоставить лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, адрес электронной почты – , посредством направления на который оригинального инвойса, упаковочного листа и спецификации согласовывалась «проходная» цена товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), а также с которого лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, должно было получать образец инвойса, в котором содержались недостоверные сведения о грузоотправителе (продавце) товара, для изготовления товарно-сопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения, карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты) для осуществления платежа на банковский счет за декларируемый товар с целью придания вида правомерности фиктивного оборота товара, а также номера таможенных деклараций, для согласования номеров счетов-фактур и товарных накладных с целью легализации произведенных денежных переводов;

- предоставить адрес электронной почты – – для направления на нее полного пакета документов, необходимых для декларирования товара на Тверском таможенном посту (центре электронного декларирования) Тверской таможни.

Неустановленные лица должны были:

- предоставлять посредством электронной почты сведения о «проходной» цене товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), образец инвойса, в котором содержались недостоверные сведения о грузоотправителе (продавце) товара, для изготовления товарно-сопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения, карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты) для осуществления платежа на банковский счет за декларируемый товар с целью придания вида правомерности фиктивного оборота товара, а также номера таможенных деклараций, для согласования номеров счетов-фактур и товарных накладных с целью легализации произведенных денежных переводов;

- организовывать заполнение и подачу деклараций на товар – косметические средства торговой марки «Teosyal» производства «Teoxane S.A.» (Швейцарская Конфедерация) от имени ООО «ТД «Регион», в частности ФИО10, не осведомленного о преступном умысле соучастников;

- осуществлять оплату косметических средств торговой марки «Teosyal» производства «Teoxane S.A.» в адрес реального поставщика через инструментальные организации.

Таким образом, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей Сорокиным А.В., Акстинене Е.В., лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, лицом, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ и неустановленными лицами, действующими группой лиц по предварительному сговору, организована преступная схема, согласно которой оплата за поставляемый компанией «Teoxane S.A.» товар – косметические средства торговой марки «Teosyal» – производилась в адрес производителя посредством фирм-однодневок, а фиктивное документальное оформление поставки и таможенного декларирования товара осуществлялось через ООО «ТД «Регион» и инструментальные организации в адрес ЗАО «Мезо-Эксперт», единственным акционером которого являлся Сорокин А.В.

Так в период с 05.02.2016 года по 13.07.2017 года в регионе деятельности Кимрского таможенного поста Тверской таможни (Тверская область, г. Кимры, ул. Старозаводская, д.13д) в рамках заключенного 21.11.2011 года Сорокиным А.В. от имени ЗАО «Академия научной красоты» договора об эксклюзивном распространении товаров – косметических средств с лабораторией «Teoxane S.A.» (Швейцарская Конфедерация, г. Женева) ввезены в адрес ООО ТД «Регион» и продекларированы на Тверском таможенном посту (центре электронного декларирования) Тверской таможни, расположенной по адресу: Тверская область, г. Тверь, Октябрьский пр-т, д.56, по 20 декларациям на товары (далее – ДТ) №№10115070/050216/0003509, 10115070/170316/0009995, 10115070/040416/0012551, 10115070/100516/0017370, 10115070/060616/0020810, 10115070/110716/0025859, 10115070/290716/0029189, 10115070/180816/0032155, 10115070/121016/0040666, 10115070/241016/0042368, 10115070/211116/0046412, 10115070/121216/0049540, 10115070/221216/0051253, 10115070/090117/0000028, 10115070/030417/0015581, 10115070/020517/0020666, 10115070/150517/0023125, 10115070/290517/0025598, 10115070/210617/0030659, 10115070/130717/0035504 косметические средства торговой марки «Teosyal» производства «Teoxane S.A.» (Швейцарская Конфедерация), классифицируемые в подсубпозиции 3304 99 000 0 ТН ВЭД ЕАЭС, весом 9 008,7 кг.

Сорокин А.В., Акстинене Е.В., лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, лицо, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, и неустановленные лица при подаче каждой декларации на товары действовали в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно отведенным им преступным ролям, умышленно, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, и получения прибыли, осознавая общественно опасный характер своих действий и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации.

Конкретная преступная деятельность соучастников выразилась в следующем.

Лицо, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в период с 01.12.2015 года по 19.12.2015 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, и получения прибыли, осознавая общественно опасный характер своих действий и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации, действуя согласно отведенной ему преступной роли подыскал и предоставил «торговую пару» (подставную организацию-декларанта (получателя) – ООО «ТД «Регион» – и зарубежные организации (грузоотправителя (продавца)) – Wilton Technologies LLP, Amygdala International Trade Company Limited, Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited – для декларирования товара с использованием документов, содержащих недостоверные сведения; предоставил лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, адрес электронной почты – , посредством направления на который оригинального инвойса, упаковочного листа и спецификации согласовывалась «проходная» цена товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), а также с которого лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, получало образец инвойса, в котором содержались недостоверные сведения о грузоотправителе (продавце) товара, для изготовления товарно-сопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения, карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты) для осуществления платежа на банковский счет за декларируемый товар с целью придания вида правомерности фиктивного оборота товара, а также номера таможенных деклараций, для согласования номеров счетов-фактур и товарных накладных с целью легализации произведенных денежных переводов, и предоставил адрес электронной почты – – для направления на нее полного пакета документов, необходимых для декларирования товара на Тверском таможенном посту (центре электронного декларирования) Тверской таможни.

В дальнейшем уклонение от уплаты таможенных платежей осуществлялось следующим образом.

По декларации на товары №10115070/050216/0003509:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 29.01.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №412237 от 29.01.2016 года, стоимость товара по которому составила 372 860 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №412237 от 29.01.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала через неустановленных лиц их перечисление.

После этого, в период с 29.01.2016 года по 05.02.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направляло проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего присылало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №41 от 29.01.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 8 562,44 доллара США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащих указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

В свою очередь Акстинене Е.В. в указанный период времени согласовала сумму денежных средств, подлежащих уплате в качестве таможенных платежей, а также 4 000 долларов США, подлежащих передаче лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, за оказываемые услуги по декларированию товара с занижением таможенной стоимости, с Сорокиным А.В., после чего дала указание главному бухгалтеру ЗАО «Мезо-Эксперт» ФИО8, не осведомленной о преступном умысле соучастников, осуществить соответствующий платеж в адрес инструментальной организации для последующего перечисления на банковский счет ООО «ТД «Регион», и передала лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, 4 000 долларов США, 3 000 долларов США из которых лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в последствии передало лицу, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в соответствии с достигнутыми договоренностями.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 05.02.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/050216/0003509, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 654 691,87 рублей.

В связи с непредоставлением таможенному органу дополнительно запрошенных документов таможенная стоимость товара при таможенном оформлении по указанной ДТ скорректирована и составила 3 177 200,42 рублей.

05.02.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/050216/0003509, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/170316/0009995:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 04.03.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №412477 от 04.03.2016 года, стоимость товара по которому составила 355 880 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №412477 от 04.03.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 04.03.2016 года по 17.03.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №42 от 09.03.2016 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 9 215,31 долларов США.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 17.03.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/170316/0009995, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 654 522,92 рубля.

17.03.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/170316/0009995, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/040416/0012551:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 23.03.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №412623 от 23.03.2016 года, стоимость товара по которому составила 455 260 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №412623 от 23.03.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 23.03.2016 года по 04.04.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №43 от 24.03.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 11 823,72 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 04.04.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/040416/0012551, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 793 856,38 рубля.

04.04.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/040416/0012551, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/100516/0017370:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 29.04.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №412909 от 29.04.2016 года и №412910 от 29.04.2016 года, стоимость товара по которым составила 54 000 Евро и 290 390 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копии инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №412909 от 29.04.2016 года и №412910 от 29.04.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 29.04.2016 года по 10.05.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №45 от 28.04.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 7 586,22 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 10.05.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/100516/0017370, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 502 153,14 рубля.

11.05.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/100516/0017370, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/060616/0020810:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 31.05.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413154 от 31.05.2016 года, стоимость товара по которому составила 500 180 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413154 от 31.05.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 27.05.2016 года по 31.05.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №46 от 30.05.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 11 160,40 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство,

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 06.06.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/060616/0020810, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 746 105,11 рублей.

06.06.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/060616/0020810, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/110716/0025859:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 29.06.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413382 от 29.06.2016 года, стоимость товара по которому составила 398 920 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413382 от 29.06.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 29.06.2016 года по 11.07.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №47 от 01.07.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 8 299,60 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 11.07.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/110716/0025859, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 533 239,34 рублей.

12.07.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/110716/0025859, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/290716/0029189:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 22.07.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413546 от 22.07.2016 года, стоимость товара по которому составила 373 485 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413546 от 22.07.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 22.07.2016 года по 29.07.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №48 от 21.07.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 8 010,69 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 29.07.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/290716/0029189, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 529 606,74 рублей.

01.08.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/290716/0029189, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/180816/0032155:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 22.07.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413586 от 28.07.2016 года, стоимость товара по которому составила 304 670 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413586 от 28.07.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 28.07.2016 года по 18.08.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №49 от 05.08.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Wilton Technologies LLP, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 6 355,69 долларов США.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик ФИО9, который заполнил и подал 18.08.2016 года в электронном виде по доверенности №19 от 01.10.2015 года от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/180816/0032155, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 406 727,93 рублей.

18.08.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/180816/0032155, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/121016/0040666:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 29.09.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №413868 от 29.09.2016 года и №413869 от 29.09.2016 года, стоимость товара по которым составила 241 280 Евро и 40 250 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копии инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №413868 от 29.09.2016 года и №413869 от 29.09.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 29.09.2016 года по 12.10.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, договор возмездной уступки прав (цессии), образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №50 от 29.09.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited, покупателе –ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 5 742,56 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 12.10.2016 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/121016/0040666, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 357 156,22 рублей.

13.10.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/121016/0040666, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/241016/0042368:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 13.10.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413966 от 13.10.2016 года, стоимость товара по которому составила 408 620 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №413966 от 13.10.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 13.10.2016 года по 24.10.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, договор возмездной уступки прав (цессии), образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №51 от 14.10.2016 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited, покупателе –ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 9 952,15 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 24.10.2016 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/241016/0042368, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 621 510,77 рублей.

24.10.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/241016/0042368, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/211116/0046412:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 08.11.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №414118 от 02.11.2016 года, №414155 от 08.11.2016 года и №414157 от 08.11.2016 года, стоимость товара по которым составила 23 400 Евро, 43 650 Евро и 454 190 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копии инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №414118 от 02.11.2016 года, №414155 от 08.11.2016 года и №414157 от 08.11.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 08.11.2016 года по 21.11.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, договор возмездной уступки прав (цессии), образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №54 от 14.11.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – № 826/10816748/00002 от 09.01.2014, продавце – Компании Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 11 500,15 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправил CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 21.11.2016 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/211116/0046412, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 748 686,22 рублей.

22.11.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/211116/0046412, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/121216/0049540:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 08.11.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №414304 от 29.11.2016 года и №414305 от 29.11.2016 года, стоимость товара по которым составила 471 970 Евро и 28 000 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копии инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №414304 от 29.11.2016 года и №414305 от 29.11.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 29.11.2016 года по 12.12.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №55 от 30.11.2016 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 12 146,08 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направлял комплект документов, необходимых для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 12.12.2016 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/121216/0049540, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 768 880,87 рублей.

13.12.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/121216/0049540, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/221216/0051253:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 12.12.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №414405 от 12.12.2016 года, №414406 от 12.12.2016 года и №414407 от 12.12.2016 года, стоимость товара по которым составила 473 140 Евро, 18 450 Евро и 25 000 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копии инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №414405 от 12.12.2016 года, №414406 от 12.12.2016 года и №414407 от 12.12.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 12.12.2016 года по 22.12.2016 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направил оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, договор возмездной уступки прав (цессии), образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №56 от 16.12.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014 года, продавце – Компании Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 12 028,73 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д. 438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 22.12.2016 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/221216/0051253, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 735 066,07 рублей.

22.12.2016 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/221216/0051253, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/090117/0000028:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 20.12.2016 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №414491 от 20.12.2016 года, стоимость товара по которому составила 447 990 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство,. копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №414491 от 20.12.2016 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 20.12.2016 года по 09.01.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направил оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, договор возмездной уступки прав (цессии), образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №57 от 20.12.2016 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №826/10816748/00002 от 09.01.2014, продавце – Компании Eight Silver Stone (HongKong) International Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 10 611,60 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направило комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

В свою очередь Акстинене Е.В. в указанный период времени согласовала сумму денежных средств, подлежащих уплате в качестве таможенных платежей, а также 4 000 долларов США, подлежащих передаче лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, за оказываемые услуги по декларированию товара с занижением таможенной стоимости, с Сорокиным А.В., после чего дала указание главному бухгалтеру ЗАО «Мезо-Эксперт» ФИО8, не осведомленной о преступном умысле соучастников, осуществить соответствующий платеж в адрес инструментальной организации для последующего перечисления на банковский счет ООО «ТД «Регион», и передала лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, 4 000 долларов США, 3 000 долларов США из которых лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в последствии передало лицу, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ,в соответствии с достигнутыми договоренностями.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 09.01.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/090117/0000028, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 643 666,76 рублей.

09.01.2017 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/090117/0000028, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/030417/0015581:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 22.03.2017 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №415101 от 22.03.2017 года и №415102 от 22.03.2017 года, стоимость товара по которым составила 401 250 Евро и 96 800 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №415101 от 22.03.2017 года и №415102 от 22.03.2017 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 22.03.2017 года по 03.04.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направил оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №1 от 23.03.2017 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №784/10816748/00018 от 06.03.2017 года, продавце – Компании Amygdala International Trade Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 11 730,89 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направило комплект документов, необходимых для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подало 03.04.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/030417/0015581, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 656 467,64 рублей.

04.04.2017 годатовары, задекларированные в ДТ №10115070/030417/0015581, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/020517/0020666:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 20.04.2017 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415338 от 20.04.2017 года, стоимость товара по которому составила 439 910 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415338 от 20.04.2017 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 20.04.2017 года по 02.05.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №2 от 19.04.2017 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №784/10816748/00018 от 06.03.2017года, продавце – Компании Amygdala International Trade Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 10 847,96 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направило комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 02.05.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ № 10115070/020517/0020666, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 618 157,98 рублей.

02.05.2017 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/020517/0020666, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/150517/0023125:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 28.04.2017 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415436 от 28.04.2017 года, стоимость товара по которому составила 329 320 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415436 от 28.04.2017 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 28.04.2017 года по 15.05.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направил оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировало комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №3 от 03.05.2017 года, содержащих недостоверные сведения о контракте – №784/10816748/00018 от 06.03.2017 года, продавце – Компании Amygdala International Trade Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 7 750,41 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направило комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 15.05.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/150517/0023125, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 425 552,25 рублей.

16.05.2017 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/150517/0023125, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/290517/0025598:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 19.05.2017 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415602 от 19.05.2017 года, стоимость товара по которому составила 148 360 Евро, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415602 от 19.05.2017 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 19.05.2017 года по 29.05.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направило оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №4 от 19.05.2017 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №784/10816748/00018 от 06.03.2017 года, продавце – Компании Amygdala International Trade Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 3 986 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д. 438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направляло комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

В свою очередь Акстинене Е.В. в указанный период времени согласовала сумму денежных средств, подлежащих уплате в качестве таможенных платежей, а также 4 000 долларов США, подлежащих передаче лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство,. за оказываемые услуги по декларированию товара с занижением таможенной стоимости, с Сорокиным А.В., после чего дала указание главному бухгалтеру ЗАО «Мезо-Эксперт» ФИО8, не осведомленной о преступном умысле соучастников, осуществить соответствующий платеж в адрес инструментальной организации для последующего перечисления на банковский счет ООО «ТД «Регион», и передала лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, 4 000 долларов США, 3 000 долларов США из которых лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в последствии передало лицу, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в соответствии с достигнутыми договоренностями.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 29.05.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/290517/0025598, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 226 229,42 рублей.

30.05.2017 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/290517/0025598, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/210617/0030659:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 16.06.2017 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №415831 от 16.06.2017 года и №415832 от 16.06.2017 года, стоимость товара по которым составила 443 240 Евро и 56 160 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копии инвойсов, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №415831 от 16.06.2017 года и №415832 от 16.06.2017 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 16.06.2017 года по 21.06.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направил оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №5 от 06.03.2017 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №784/10816748/00018 от 06.03.2017 года, продавце – Компании Amygdala International Trade Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 10 742,52 доллара США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направило комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 21.06.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/210617/0030659, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 629 281,78 рубль.

23.06.2017 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/210617/0030659, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

По декларации на товары №10115070/130717/0035504:

ФИО7, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являвшаяся генеральным директором ЗАО «Мезо-Эксперт», фактически находившаяся в подчинении Акстинене Е.В., по указанию последней не позднее 03.07.2017 года от имени ЗАО «Академия научной красоты» осуществила заказ косметических средств торговой марки «Teosyal» в Компании «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсами №415960 от 03.07.2017 года и №415961 от 03.07.2017 года, стоимость товара по которым составила 24 420 Евро и 475 540 Евро соответственно, согласовала ее (стоимость) с Сорокиным А.В., после чего с электронной почты направила на электронную почту лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию инвойса, упаковочного листа и спецификацию и сообщила дату и время готовности товара к забору в Швейцарской Конфедерации, а также декларацию о соответствии и протоколы испытаний на косметические средства, необходимые для подачи декларации на товары.

Далее Акстинене Е.В. согласовала с Сорокиным А.В. сумму денежных средств, подлежащую перечислению через инструментальные организации в адрес «Teoxane S.A.» в соответствии с инвойсом №415960 от 03.07.2017 года и №415961 от 03.07.2017 года, а также комиссию за данные услуги в размере от 10 до 14% от суммы платежа, и организовала их перечисление.

После этого, в период с 03.07.2017 года по 13.07.2017 года лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, организовало посредством сотрудников транспортной компании SIA «ENGURE» забор товара у Компании «Teoxane S.A.» в Швейцарской Конфедерации для его доставки на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, а также направил оригинальный инвойс, упаковочный лист и спецификацию на электронный почтовый ящик , с которого на основании анализа данных документов неустановленное лицо направило проходную цену товара (на несколько центов выше профиля риска, но не более 10), после чего прислало внешнеэкономический контракт, образец спецификации, образец инвойса, а также карточку организации (наименование, ИНН, ОГРН и другие банковские реквизиты и сумму в рублях, которая должна быть переведена на банковский счет для оплаты таможенной стоимости товара).

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «КР Карго Транс» по адресу: г. Москва, 4-й Рощинский пр-д, д.19, сформировал комплект товарно-сопроводительных документов, в том числе подложный инвойс №6 от 05.07.2017 года, содержащие недостоверные сведения о контракте – №784/10816748/00018 от 06.03.2017 года, продавце – Компании Amygdala International Trade Company Limited, покупателе – ООО «ТД «Регион», а также общей стоимости товара – 10 811,60 долларов США.

После прибытия автомобиля с товаром из Швейцарской Конфедерации на транзитный склад, расположенный по адресу: Латвийская Республика, г. Рига, ул. Маскавас, д.438, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, со своей электронной почты на электронную почту направило комплект документов, необходимый для декларирования товара при въезде на территорию ЕАЭС, содержащий указанные недостоверные сведения, на основании которых (документов) сотрудником транспортной компании SIA «ENGURE», не осведомленным о преступном умысле лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, оформлялась CMR, которая вместе со всем комплектом документов передавалась водителю указанной транспортной компании для дальнейшего следования, а ее (CMR) фотоизображение присылал на электронную почту лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, отправило CMR, внешнеэкономический контракт, спецификацию, инвойс, упаковочный лист, декларацию о соответствии и протоколы испытаний на электронный почтовый ящик , после чего неустановленное лицо при неустановленных обстоятельствах заполнило декларацию на товары, и ФИО10, не осведомленный о преступном умысле соучастников, подал 13.07.2017 года в электронном виде от имени ООО «ТД «Регион» в Тверской таможенный пост (центр электронного декларирования) Тверской таможни ДТ №10115070/130717/0035504, в соответствии с которой таможенная стоимость товара – косметических средств торговой марки «Teosyal» составила 655 428,38 рубль.

13.07.2017 года товары, задекларированные в ДТ №10115070/130717/0035504, выпущены таможенным органом в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», после чего были доставлены на склад ЗАО «Академия научной красоты», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Красная Сосна, д.2 корп.1, стр.1.

В соответствии со ст.70 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее – ТК ТС), действовавшего на момент декларирования товаров, к таможенным платежам относятся ввозная таможенная пошлина; вывозная таможенная пошлина; налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза; акциз (акцизы), взимаемый (взимаемые) при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза; таможенные сборы.

В силу ст.79 ТК ТС и ст.114 Федерального закона от 27.11.2010 года №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №311-ФЗ) плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, на которых в соответствии с ТК ТС, международными договорами государств-членов таможенного союза и Законом №311-ФЗ возложена обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

На основании п.1 ст.211 ТК ТС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации. Согласно ст.190 ТК ТС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Согласно ст.186 ТК ТС в качестве декларанта выступает лицо государства – члена Таможенного союза, заключившее внешнеэкономическую сделку, либо от имени (по поручению) которого эта сделка заключена.

Согласно пп.19 п.1 ст.4 ТК ТС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС – перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС с недостоверным таможенным декларированием.

Согласно расчету, произведенному отделом контроля таможенной стоимости и таможенных платежей Смоленской таможни с учетом уплаченных при таможенном оформлении по ДТ №№10115070/050216/0003509, 10115070/170316/0009995, 10115070/040416/0012551, 10115070/100516/0017370, 10115070/060616/0020810, 10115070/110716/0025859, 10115070/290716/0029189, 10115070/180816/0032155, 10115070/121016/0040666, 10115070/241016/0042368, 10115070/211116/0046412, 10115070/121216/0049540, 10115070/221216/0051253, 10115070/090117/0000028, 10115070/030417/0015581, 10115070/020517/0020666, 10115070/150517/0023125, 10115070/290517/0025598, 10115070/210617/0030659, 10115070/130717/0035504 таможенных платежей сумма уклонения от уплаты таможенных платежей в соответствии с инвойсами, предоставленными Компанией «Teoxane S.A.», за период с 05.02.2016 года по 13.07.2017 года составила 137 058 851,53 рубль, что является особо крупным размером.

Таким образом, в период с 05.02.2016 года по 13.07.2017 года Сорокин А.В., Акстинене Е.В., лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, лицу, в отношении которого вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, и неустановленные лица, действуя группой лиц по предварительному сговору при таможенном оформлении товаров по указанным декларациям на товары в Тверском таможенном посту (центре электронного декларирования) Тверской таможни, расположенной по адресу: Тверская область, г. Тверь, Октябрьский пр-т, д.56, уклонились от уплаты в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, взимаемых с организации – ЗАО «Академия научной красоты», в особо крупном размере на общую сумму 137 058 851,53 рубль.

При ознакомлении с материалами уголовного дела Сорокин А.В. и Акстинене Е.В. заявили, а в судебном заседании поддержали ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением. Государственный обвинитель, представитель потерпевшего в телефонограмме, защитники против заявленного ходатайства не возражают. Обсудив ходатайство, суд находит его обоснованным.

В судебном заседании подсудимые Сорокин А.В. и Акстинене Е.В. вину в совершении преступления признали полностью и подтвердили, что понимают существо предъявленного им обвинения и соглашаются с ним, осознают характер и последствия заявленного ходатайства, заявлено данное ходатайство добровольно и после проведения консультаций с защитниками. Сорокину А.В. и Акстинене Е.В. разъяснено и понятно, что приговор, постановленный в соответствии со ст.317 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п.1 ст.389.15 УПК РФ, что приговор может быть только обвинительным и наказание за совершенное преступление не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией закона.

Препятствий в соответствии со ст.314 УПК РФ для применения особого порядка принятия судебного решения не имеется. Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласны подсудимые, обоснованно, объективно подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Органами предварительного следствия действия Сорокина А.В. и Акстинене Е.В. правильно квалифицированы по п.п. «а, г» ч.2 ст.194 УК РФ, поскольку они совершили уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Сорокин А.В. и Акстинене Е.В. на учетах в ОНД и ОПНД не состоят.

В материалах уголовного дела отсутствуют какие-либо сведения, дающие основания сомневаться в том, что подсудимые по своему психическому состоянию в момент совершения инкриминируемого им деяния могли и в настоящее время могут осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий, руководить ими, вследствие чего подсудимые признаются судом вменяемыми и подлежащими уголовной ответственности.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимым, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей, данные о личности виновных, иные обстоятельства.

Подсудимыми совершено преступление средней тяжести, в сфере экономической деятельности.

Оснований для изменения категории преступления с учетом обстоятельств дела и личности подсудимых (в том числе способа совершения деяния, степени реализации преступных намерений, мотивов и целей совершения деяния, характера и размера наступивших последствий, которые не свидетельствуют о меньшей степени общественной опасности) не имеется.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, не установлено.

К смягчающим наказание Сорокина А.В. и Акстинене Е.В. обстоятельствам суд относит то, что они свою вину признали полностью, в содеянном раскаиваются, совершили преступление впервые, приняли меры к добровольному возмещению имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, а также наличие у Сорокина А.В. .

При назначении наказания Сорокину А.В. суд также учитывает, что последний трудоустроен, исключительно положительно характеризуется, имеет награды и благодарности, оказывает материальную .

При назначении наказания Акстинене Е.В. суд также учитывает, что последняя трудоустроена, исключительно положительно характеризуется, имеет благодарности, на ее иждивении находятся .

При назначении наказания подсудимым учитывает суд их материальное и семейное положение, состояние здоровья подсудимых и их , мнение представителя потерпевшего, не настаивавшего на назначении строгого наказания.

С учетом данных о личности подсудимых, которые положительно характеризуются, с учетом обстоятельств, смягчающих наказание, отсутствия обстоятельств, отягчающих наказание, учитывая их материальное и семейное положение, привлечение к уголовной ответственности впервые, суд, обсуждая вопрос о наказании, подлежащем назначению подсудимым, в соответствии с требованиями ст.ст.6, 43, 60, 61 УК РФ, полагает необходимым назначить наказание в виде штрафа, с учетом материального положения подсудимых и нахождении на их иждивении иных лиц – не в максимальных пределах санкции статьи.

С учетом данных о личности подсудимых, обстоятельств совершения преступлений, суд не усматривает исключительных обстоятельств, позволяющих применить ст.64 УК РФ.

Заявленный представителем потерпевшего гражданский иск имеет иную природу, не подлежит рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства, поскольку оно рассматривается в ином судебном (административном) порядке, в связи с чем подлежит оставлению без рассмотрения, что не препятствует последующему обращению таможенной службы в суд в установленном законом порядке.

Для обеспечения исполнения приговора в части взыскания штрафа, других имущественных взысканий арест на имущество подсудимых суд полагает необходимым сохранить.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с п.3 (в отношении сотовых телефонов) и п. 5 (в отношении дисков, флешкарт и документов) ч.3 ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст.314-316 УПК РФ, суд

приговорил:

Сорокина Андрея Владимировича и Акстинене Елену Валерьевну признать виновными в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, г» ч.2 ст.194 УК РФ, и назначить наказание в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей каждому.

Штраф перечислить: Управление Федерального казначейства по г. Москва (Западное межрегиональное следственное управление на транспорте Следственного Комитета Российской Федерации л/сч 04731А59160) ИНН: 7708732773, КПП 773001001, БИК 004525988, р/сч. 031006400000017300 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москва г. Москва, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140, ОКТМО 45378000.

Меру пресечения в отношении Сорокина А.В. и Акстинене Е.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: - мобильный телефон «Xiaomi Mi 9 Lite» и мобильный телефон Huawei P30 lite», модели «MAR-LX1M», хранящися в КХВД первого ОРОВД ЗМСУТ СК России – возвратить по принадлежности свидетелям ФИО10 и свидетелю ФИО9 соответственно; - мобильный телефон «iPhone 11 Pro» (IMEI №) – оставить по принадлежности свидетелю ФИО7; - остальные – хранить в материалах уголовного дела.

Гражданский иск представителя потерпевшего Масловой Н.В. – оставить без рассмотрения.

Обеспечительные меры в виде ареста имущества подсудимых Сорокина А.В. и Акстинене Е.В. надлежит сохранить до исполнения назначенного наказания в виде штрафа и до обращения таможенной службы в установленном законом порядке с административным иском.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тверской областной суд через Пролетарский районный суд г. Твери в течение 10 суток со дня его провозглашения. В соответствии со ст.317 УПК РФ приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать в ней о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Приговор обжалован и апелляционным постановлением от09.06.2022 изменен в части гражданского иска.

1версия для печатиДело № 1-41/2022 (Приговор)