Гражданский кодекс часть 1

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Центрального района г. Читы Терновой В.А., Дамшаевой С.Б., Круликовского М.О., Гонгорова П.С., Сверкунова В.С.,

подсудимого Новокрещина В.Г.,

защитника – адвоката Найдешкиной М.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Новокрещин В.Г.,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 187 УК РФ,

установил:

Новокрещин В.Г. осуществлял банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, это деяние причинило крупный ущерб государству, было сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере, а также совершил изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

В июне 2014 года у Новокрещин В.Г. возник преступный умысел, направленный на незаконное осуществление банковской деятельности без специального разрешения в нарушение Федерального закона № от ДД.ММ.ГГГГ «О банках и банковской деятельности» (далее – Федеральный закон) в виде осуществления переводов денежных средств по поручению юридических лиц без открытия банковских счетов, выдачи наличных денежных средств клиентам взамен денег, поступавших безналичным порядком, что согласно ст. 5 Федерального закона является банковскими операциями, которые имеют право осуществлять кредитные организации на основании лицензии (разрешения) Банка России, с целью извлечения от этой деятельности дохода в особо крупном размере, освобождения других субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налогов в бюджет.

С целью реализации задуманного в июне 2014 года Новокрещин В.Г. в , имея опыт работы в коммерческих организациях, зная, что юридические лица и индивидуальные предприниматели испытывают необходимость в переводе принадлежащих им безналичных денежных средств в наличные, предполагая, что услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную (обналичивания денежных средств) будут востребованы, на основании тесных межличностных отношений из корыстной заинтересованности, зная о необходимости надлежащей регистрации и получения специального разрешения (лицензии), игнорируя указанное обстоятельство, решил осуществлять незаконную банковскую деятельность, а именно систематически совершать банковские операции, инкассирование денежных средств и кассовое обслуживания юридических лиц, без регистрации и без специального разрешения (лицензии), извлекая из этой деятельности доход в особо крупном размере.

Новокрещин В.Г. был разработан и со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлен план обналичивания денежных средств, в соответствии с которым Новокрещин В.Г. были созданы фиктивные коммерческие организации, общества с ограниченной ответственностью, в качестве руководителей которых были зарегистрированы номинальные директора, лица, не принимавшие решения по финансово-хозяйственной деятельности этих организаций. Номинальными директорами фиктивных фирм были открыты расчетные счета в различных легально действующих банках. Над банковскими счетами Новокрещин В.Г. был установлен фактический контроль путем использования системы документооборота и платежей «Клиент-банк», «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Интернет банкинг», «Интернет-Банк», «ВТБ БизнесОнлайн», то есть автоматизированных компьютерных систем, позволяющих клиенту осуществлять информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, возможность посредством электронного документооборота через сеть «Интернет» подготавливать и отправлять платежные документы, получать информацию о движении денежных средств по счетам). По мере поступления от «клиентов», юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, заявок о необходимости получения в наличной форме конкретных сумм принадлежащих им денежных средств Новокрещин В.Г. предоставлял им сведения, необходимые для перечисления денежных средств на подконтрольные банковские счета.

С момента зачисления на подконтрольные Новокрещин В.Г. банковские счета денежных средств, систематически направлявшихся «клиентами» по противным основам правопорядка сделкам, являющимся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, эти средства поступали в оборотный капитал Новокрещин В.Г., который становился держателем и распорядителем этих денежных средств, вел их учет.

Затем поступившие денежные средства Новокрещин В.Г. в безналичной форме распределялись посредством использования платежных поручений, систем документооборота и платежей «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Банк-клиент», «Интернет-Банк», «Интернет-банкинг», «ВТБ БизнесОнлайн» по иным подконтрольным Новокрещин В.Г. банковским счетам, либо на банковские карты физических лиц, находившиеся в пользовании у Новокрещин В.Г., с которых впоследствии также снимались наличными.

Обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. инкассировались, перевозились в офис по адресу: , для последующей организации кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на подконтрольные Новокрещин В.Г. банковские счета. Поступившие в «кассу» денежные средства Новокрещин В.Г. принимались, учитывались, пересчитывались, сортировались, формировались, упаковывались, хранились и выдавались «клиентам» за вычетом комиссии в размере 10 %, установленной Новокрещин В.Г. в соотношении к общей сумме перечисленных денежных средств. Таким образом, осуществлялись кассовые операции, являющиеся в соответствии со ст. 5 Федерального закона, Положениями Центрального Банка РФ от ДД.ММ.ГГГГ№-П, от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» видом банковских операций, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц. Удержанная с «клиентов» комиссия расходовалась Новокрещин В.Г. по собственному усмотрению.

В результате указанной незаконной деятельности Новокрещин В.Г. было совершено преступление при следующих обстоятельствах.

В июле 2014 года Новокрещин В.Г., находясь возле здания Межрайонной ИФНС № по по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, преследуя указанный умысел, предложил СМА за денежное вознаграждение от своего имени создать и поставить на налоговый учет ООО «», открыть на имя указанной организации расчетные счета в кредитных учреждениях, расположенных на территории , заверив того в легальности своего предложения, на что СМА согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании юридического лица, устав, заявление о государственной регистрации при создании, подписанные СМА, были представлены последним в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица: , пом. 35.

СМА по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет №, заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» с применением средств криптографической защиты информации на базе электронного ключа, указав в качестве номера для отправки СМС-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГСМА открыл на имя ООО «» в ОАО «Сбербанк России» по этому же адресу расчетный счет № с оформлением корпоративной банковской карты Business Card MasterCard для распоряжения денежными средствами по данному расчетному счету, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г. Также ДД.ММ.ГГГГСМА по просьбе Новокрещин В.Г. открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет № и заключил соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил электронный цифровой сертификат и секретный ключ с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГСМА открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по тому же адресу расчетный счет № с оформлением корпоративной банковской карты для распоряжения денежными средствами по данному счету, которую, вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.

В октябре 2016 года в связи с отказом СМА и дальше состоять в должности директора ООО «» Новокрещин В.Г. в офисном помещении по адресу: , действуя с тем же умыслом, умалчивая о своих истинных намерениях, предложил АИВ за денежное вознаграждение стать директором ООО «Производственно-строительное объединение Забайкалья», заверив последнего в легальности своего предложения, на что АИВ согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия со СМА полномочий директора ООО «» и возложения полномочий директора на АИВ, подписанное АИВ, было лично представлено последним в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Далее АИВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО « в ПАО «Банк ВТБ» по адресу: расчетные счета № и 40№, заключив договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-клиент», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры для работы с системой АИВ передал Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинальных директоров СМА, АИВ, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам того юридического лица посредством услуг и системы дистанционного обмена с банками электронными документами, пин-кодов доступа к корпоративной банковской карте.

Продолжая реализацию названного умысла, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом юридических лиц, в целях конспирации своих действий в сентябре 2015 года, умалчивая о своих истинных намерениях, предложил МАВ за денежное вознаграждение создать от своего имени ООО «Резерв-строй», поставить его на налоговый учет и открыть на имя указанного общества расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения. МАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., на это предложение согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации этого юридического лица при создании, подписанные МАВ, были представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица: , директором и главным бухгалтером которого числился МАВ

Далее МАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетные счета №, 40№, заключил договоры о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номеров для отправки СМС-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на имя ООО «» в ОАО «Сбербанк России» по тому же адресу расчетный счет № с оформлением корпоративной банковской карты для распоряжения денежными средствами по данному счету, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г. Также ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на имя ООО «» в ПАО «Банк ВТБ» по адресу: , расчетный счет №, заключив договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-Клиент», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры для работы с системой МАВ передал Новокрещин В.Г. Далее, действуя по просьбе Новокрещин В.Г., МАВДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в АО «Альфа-Банк» по адресу: , расчетный счет №, заключив договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-Клиент», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры для работы с системой МАВ передал Новокрещин В.Г. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГМАВ по просьбе Новокрещин В.Г. открыл на имя ООО «» в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , расчетный счет № и заключил соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на имя ООО «» в АКБ «Связь-Банк» по тому же адресу расчетный счет № с оформлением корпоративной банковской карты для распоряжения денежными средствами по данному расчетному счету, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г. Также 15 октября и ДД.ММ.ГГГГМАВ по просьбе Новокрещин В.Г. открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетные счета № и №, заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил электронный цифровой сертификат и секретный ключ с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой «Банк-Клиент», которые передал Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинального директора МАВ, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «» посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

Продолжая реализацию этого же умысла, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом, в целях конспирации в январе 2016 года в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил КИИ за денежное вознаграждение создать от своего имени ООО «», поставить его на налоговый учет и открыть на имя указанного общества расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения. КИИ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., на это предложение согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации указанного юридического лица при создании, подписанные КИИ, были им же лично представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица: , директором и главным бухгалтером которого числился КИИ

Далее КИИ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленным об истинных намерениях последнего, 11 февраля и ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетные счета № и 40№, заключил договоры о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес-Онлайн», указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. Также ДД.ММ.ГГГГКИИ открыл на имя ООО «Проектпромстрой» в ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: , расчетный счет №, ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет № и заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил электронный цифровой сертификат и секретный ключ с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. Далее, действуя по просьбе Новокрещин В.Г., КИИДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» расчетный счет № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: , одновременно подав заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания юридических лиц с использованием системы «Банк-Клиент», «Интернет-Клиент», полученный сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры для работы с системой «Банк-Клиент» КИИ в этот же день передал Новокрещин В.Г. Кроме того, действуя по просьбе Новокрещин В.Г., КИИДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» расчетный счет № в ПАО «Банк ВТБ24» по адресу: , одновременно подав заявление о подключении к услуге дистанционного банковского обслуживания с использованием сервиса «Интернет-клиент», полученные ключевые носители, программное обеспечение и средства криптографической защиты информации КИИ в этот же день передал Новокрещин В.Г. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , дистанционно открыл на имя ООО «» расчетный счет № в АО «Тинькофф-банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания. Также КИИ по просьбе Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» расчетный счет № в ПАО «Банк ВТБ» по адресу: , одновременно подав заявление о подключении к услуге дистанционного банковского обслуживания с использованием сервиса «Интернет-клиент», полученные ключевые носители, программное обеспечение и средства криптографической защиты информации КИИ в этот же день передал Новокрещин В.Г.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГКИИ по инициативе Новокрещин В.Г. заключил с ПАО «Промсвязьбанк» договор о перечислении денежных средств на счета работников организации, открытые для расчетов с использованием банковских карт, на основании которого по представленным в банк копиям паспортов физических лиц, полученных Новокрещин В.Г. посредством сети «Интернет», банком ДД.ММ.ГГГГКИИ было выдано 58 банковских карт, оформленных на неосведомленных об этом физических лиц, которые КИИ передал Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: .

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинального директора КИИ, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «» посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

Далее, реализуя тот же умысел, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом, в целях конспирации в январе 2016 года в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил знакомому ДНЖ за денежное вознаграждение от своего имени создать и поставить на налоговый учет ООО «», и открыть на имя этого юридического лица расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что ДНЖ согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации указанного юридического лица при создании, подписанные ДНЖ, были им же лично представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица:

ДНЖ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством ДД.ММ.ГГГГ, будучи не осведомленным об истинных намерениях последнего, открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет № и заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГДНЖ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет № и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГДНЖ, будучи не осведомленным о совершаемом преступлении, по инициативе Новокрещин В.Г. заключил с ПАО «Промсвязьбанк» договор о перечислении денежных средств на счета работников организации, открытые для расчетов с использованием банковских карт, на основании которого по представленным в банк копиям паспортов физических лиц, полученных Новокрещин В.Г. посредством сети «Интернет» банком ДД.ММ.ГГГГДНЖ были выданы 36 банковских карт, оформленных на неосведомленных об этом физических лиц, которые ДНЖ передал Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: .

В августе 2016 года в связи с отказом ДНЖ состоять в должности директора ООО «Востоккранмонтаж» Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, реализуя тот же умысел, предложил СМА за денежное вознаграждение стать директором ООО «Востоккранмонтаж», заверив последнего в легальности своего предложения, на что СМА согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия с ДМЖ полномочий директора ООО «» и возложения полномочий директора на СМА, подписанное СМА было лично СМА представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинальных директоров ДНЖ, СМА, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам этого юридического лица посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

Продолжая реализацию указанного выше преступного умысла, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом, в целях конспирации в марте 2016 года в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил БАВ за денежное вознаграждение от своего имени создать и поставить на налоговый учет ООО «» (ООО »), и открыть на имя этого юридического лица расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что БАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации указанного юридического лица при создании, подписанные БАВ были им же лично представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН ) с местом нахождения юридического лица: .

Далее БАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетные счета №, 40№ и заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет № и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» с применением средств криптографической защиты информации на базе электронного ключа, указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые в тот же день передал Новокрещин В.Г., к указанному расчетному счету оформил прикрепление банковской карты Business Card MasterCard, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в Читинском региональном филиале «Россельхозбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключил с Банком соглашение о предоставлении дистанционного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Интернет-Клиент», полученный криптографический ключ и связанный с ним сертификат ключа проверки электронной подписи, а также карточку специальной парольной фразы передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ в этом же банке БАВ оформил для ООО «» корпоративную банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в ПАО «ВТБ» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «ВТБ БизнесОнлайн» в рамках соглашения о комплексном обслуживании, указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «Интернет-банкинг», полученные смарт-карты и считыватели, сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры для работы с системой в тот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» расчетный счет № в ПАО «Бинбанк» (после реорганизации – ПАО Банк «ФК Открытие») по адресу: , одновременно оформив корпоративную банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.

В декабре 2017 года в связи с отказом БАВ состоять в должности директора ООО «» Новокрещин В.Г. реализуя указанный умысел, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил ХАС за денежное вознаграждение стать директором ООО «», заверив последнего в легальности своего предложения, на что ХАС, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия с БАВ полномочий директора ООО «» и возложения полномочий директора на ХАС, подписанное последним, было лично им же представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинальных директоров БАВ, ХАС, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «ДСО Забайкалья» посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами и пин-кодов доступа к корпоративной банковской карте.

Продолжая реализацию названного умысла, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом, в целях конспирации в октябре 2016 года Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил БАВ за денежное вознаграждение от своего имени создать и поставить на налоговый учет ООО «», открыть на имя ООО «» расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что БАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г. согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации указанного юридического лица при создании, подписанные БАВ, были им же лично представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица: .

Далее БАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключил с банком соглашение о предоставлении дистанционного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Интернет-Клиент», полученный криптографический ключ и связанный с ним сертификат ключа проверки электронной подписи, а также карточку специальной парольной фразы передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ в этом же банке БАВ оформил для ООО «» корпоративную банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г. 15 и ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетные счета №, 40№, заключил договоры о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в ПАО «Банк ВТБ» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «ВТБ БизнесОнлайн» в рамках соглашения о комплексном обслуживании, указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на имя ООО «» в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «Интернет-банкинг», полученные смарт-карты и считыватели, сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры, для работы с системой в тот же день передал Новокрещин В.Г. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , дистанционно открыл на имя ООО «» расчетный счет № в КБ «Центрально-Европейский Банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания.

В декабре 2018 года в связи с отказом БАВ состоять в должности директора ООО «» Новокрещин В.Г., продолжая свои преступные действия, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил ХАС за денежное вознаграждение стать директором ООО «», заверив последнего в легальности своего предложения, на что ХАС, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия с БАВ полномочий директора ООО «» и возложения полномочий директора на ХАС, подписанное последним, было им же представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинальных директоров БАВ, ХАС, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «» посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами и пин-кодов доступа к корпоративной банковской карте.

Продолжая реализацию названного выше преступного умысла, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом, в целях конспирации в октябре 2016 года в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил ТАВ за денежное вознаграждение от своего имени создать и поставить на налоговый учет ООО «», открыть на имя этого юридического лица расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что ТАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации указанного юридического лица при создании, подписанные ТАВ, были им же лично представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица:

Далее ТАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленным об истинных намерениях последнего, 14, 22, ДД.ММ.ГГГГ открыл на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетные счета №, 40№, 40№, заключил договоры о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГТАВ открыл на имя ООО «» в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: , расчетный счет 40№ и заключил с банком соглашения о предоставлении дистанционного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Интернет-Клиент», полученные криптографические ключи и связанные с ними сертификаты ключей проверки электронной подписи, а также карточки специальной парольной фразы передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ в этом же банке ТАВ оформил для ООО «» корпоративную банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГТАВ открыл на имя ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. В этот же день в ПАО «Промсвязьбанк» ТАВ оформил для ООО «» корпоративную банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГТАВ открыл на имя ООО «Профмастер» в АО «Альфа-Банк» по адресу: , расчетный счет №, одновременно заключив договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-Клиент», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры для работы с системой ТАВ передал Новокрещин В.Г.

В июле 2017 года в связи с отказом ТАВ состоять в должности директора ООО «» Новокрещин В.Г., действуя с тем же умыслом, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил КИИ за денежное вознаграждение стать директором ООО «», заверив последнего в легальности своего предложения, на что КИИ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия с ТАВ полномочий директора ООО «» и возложения полномочий директора на КИИ, подписанное последним было им же представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинальных директоров ТАВ, КИИ, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «» посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами и пин-кодов доступа к корпоративной банковской карте.

Продолжая реализацию указанного выше умысла, Новокрещин В.Г., расширяя сеть подконтрольных юридических лиц, не желая быть изобличенным в преступной деятельности, в том числе при проверке налоговым органом, в целях конспирации в феврале 2017 года в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, посредством телефонной связи предложил БАВ за денежное вознаграждение от своего имени создать и поставить на налоговый учет ООО «», открыть на имя этого юридического лица счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что БАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленный Новокрещин В.Г. пакет документов, необходимый для учреждения и постановки на налоговый учет ООО «», решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании, устав, заявление о государственной регистрации этого юридического лица при создании, подписанные БАВ, были им же лично представлены в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации ООО «» (ИНН №) с местом нахождения юридического лица: , оф. 4 «в».

В мае 2017 года Новокрещин В.Г., осознавая, что с постоянно проживающим на территории БАВ будет затруднена работа по открытию расчетных счетов, а также выполнению иных мероприятий, относящихся к созданию видимости легальной деятельности ООО «», реализуя тот же умысел, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил КЮА за денежное вознаграждение стать учредителем и директором ООО «», заверив последнюю в легальности своего предложения, на что КЮА, будучи не осведомленной об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласилась.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части внесения сведений о прекращении участия БАВ и внесения сведений о новом участнике КЮА было посредством электронной почты представлено в Межрайонную ИФНС России № по , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия с БАВ полномочий директора ООО «» и возложения полномочий директора на КЮА, подписанное последней, было посредством электронной почты представлено в Межрайонную ИФНС России № по , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Далее КЮА по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленной об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыла на имя ООО «» в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет №, заключила договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получила идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые передала Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГКЮА открыла на имя ООО «» в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «Интернет-банкинг», полученные смарт-карты и считыватели, сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры для работы с системой в тот же день передала Новокрещин В.Г. 31 июля и ДД.ММ.ГГГГКЮА открыла на имя ООО «» в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , расчетные счета №, 40№, заключила соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г.

В марте 2018 года в связи с отказом КЮА являться учредителем и директором ООО «», Новокрещин В.Г., продолжая реализацию указанного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил МДВ за денежное вознаграждение стать учредителем и директором ООО «Байкалпромнефть», заверив последнего в легальности своего предложения, на что МДВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части внесения сведений о прекращении участия КЮА и внесения сведений о новом участнике МДВ было посредством электронной почты представлено в Межрайонную ИФНС России № по , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в части снятия с КЮА. полномочий директора ООО «Байкалпромнефть» и возложения полномочий директора на МДВ, подписанное последним, было посредством электронной почты представлено в Межрайонную ИФНС России № по , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ООО «» от имени номинальных директоров КЮА, БАВ, МДВ, имея в наличии реквизиты, печать организации и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «» посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

При этом Новокрещин В.Г. заранее знал, что данные организации фактически не будут осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность по производству или купле-продаже товаров, выполнению работ, оказанию законных услуг, за исключением добычи и реализации щебня (ЩПС, ПГС), а будут лишь имитировать такую деятельность, и имел умысел на использование их расчетных счетов и реквизитов для перевода денежных средств «клиентов» из безналичной формы в наличную (обналичивания), что указанные банковские расчетные счета фактически будут использоваться в качестве корреспондирующих счетов нелегального банка в легальной кредитной организации, через которые Новокрещин В.Г. будет осуществлять незаконные операции. Указанные фиктивные организации не имели регистрации и специальных разрешений (лицензий), необходимых для осуществления банковской деятельности (банковских операций).

Кроме того, Новокрещин В.Г., зная, что со стороны банков могут быть наложены ограничения на суммы, получаемые наличными денежными средствами юридическими лицами, в то время как по отношению к суммам наличных денежных средств, снимаемых индивидуальными предпринимателями, таких ограничений нет, в целях облегчения совершения преступления по адресу: , в период с 2016 по 2017 год в разное время обратился к КИИ, БАВ, САО, МАВ, СМА, КЮА, ТАВ, НЕВ с просьбой зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей.

Так, в июле 2016 года Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: , действуя с тем же умыслом, умалчивая о своих истинных намерениях, предложил своей супруге НЕВ, не ставя последнюю в известность о своих истинных намерениях, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив ее в легальности своего предложения, на что НЕВ, доверяя Новокрещин В.Г., согласилась.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное НЕВ, было ею же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации НЕВ в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее НЕВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленной об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыла на имя ИП НЕВ в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключила с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получила аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передала Новокрещин В.Г. В этот же день в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу НЕВ оформила на себя как индивидуального предпринимателя банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передала Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГНЕВ открыла в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: расчетные счета № и 40№, заключила соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП НЕВ от ее имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В ноябре 2016 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию указанного преступного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил ТАВ за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что тот согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное ТАВ, было им же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее ТАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи неосведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. В этот же день в ПАО «Промсвязьбанк» ТАВ оформил на себя как индивидуального предпринимателя банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГТАВ открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: , расчетный счет №, оформил корпоративную банковскую карту к счету №, подав заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания юридических лиц с использованием системы «Банк-Клиент», «Интернет-Клиент», полученный сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры для работы с системой «Банк-клиент» ТАВ в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГТАВ открыл в ПАО «Банк ВТБ24» по адресу: , расчетный счет №, заключив соглашение о комплексном обслуживании с использованием системы «ВТБ24 Бизнес Онлайн», указав в качестве средства аутентификации и подтверждения операций в системе код подтверждения, переданный посредством смс-информирования на номер мобильного телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГТАВ открыл на себя как индивидуального предпринимателя расчетный счет № в ПАО «Бинбанк» (после реорганизации ПАО Банк «ФК Открытие») по адресу: , одновременно оформив корпоративную банковскую карту к счету №), которую, вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП ТАВ от его имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В марте 2017 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию того же умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил КЮА за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив в легальности своего предложения, на что КЮА, будучи не осведомленной об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласилась.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное КЮА, было ею же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации КЮА в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее КЮА по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленной об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыла на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключила с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получила аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передала Новокрещин В.Г. В этот же день в ПАО «Промсвязьбанк» КЮА оформила на себя как индивидуального предпринимателя банковскую карту к счету №), которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передала Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГКЮА открыла на свое имя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , расчетный счет №, заключила соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г. 7 июня и ДД.ММ.ГГГГ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: индивидуальный предприниматель КЮА открыла расчетные счета № и 40№, заключила договоры о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получила идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые передала Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ индивидуальный предприниматель КЮА в ПАО «Совкомбанк» по адресу: , открыла расчетные счета № и 40№, одновременно заключив соглашения на подключение к системе электронного документооборота «Банк-Клиент», получила ключ электронной подписи, пароль доступа, для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передала Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП КЮА от ее имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В апреле 2017 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию указанного выше преступного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил САО за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что САО, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное САО, было им же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации САО в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее САО по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи неосведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №. заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. В этот же день САО в ПАО «Промсвязьбанк» на себя как индивидуального предпринимателя оформил банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГСАО открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет №, заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ индивидуальный предприниматель САО открыл в ПАО «Банк ВТБ24» по адресу: , расчетный счет №, заключив соглашение о комплексном обслуживании с использованием системы «ВТБ24 Бизнес Онлайн», указав в качестве средства аутентификации и подтверждения операций в системе код подтверждения, переданный посредством смс-информирования на номер мобильного телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП САО от его имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В марте 2017 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию того же преступного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил СМА за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях в , заверив последнего в легальности своего предложения, на что СМА, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное СМА, были им же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации СМА в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее СМА по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. В этот же день в ПАО «Промсвязьбанк» СМА оформил на себя как индивидуального предпринимателя банковскую карту к счету №), которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГСМА открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , расчетный счет №, заключил соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , открыл расчетный счет №, заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП СМА от его имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В мае 2017 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию того же преступного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил КИИ за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях , заверив последнего в легальности своего предложения, на что КИИ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное КИИ, были им же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации КИИ в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее КИИ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи не осведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет №, заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГКИИ в АО «Альфа-Банк» по адресу: , открыл расчетный счет №, заключив договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-Клиент», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры для работы с системой КИИ передал Новокрещин В.Г. 11 июля и ДД.ММ.ГГГГКИИ открыл в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , расчетные счета №, 40№, заключил соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , дистанционно открыл на имя ИП КИИ расчетный счет № в КБ «Центрально-Европейский Банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП КИИ от его имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В мае 2017 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию указанного преступного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил МАВ за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть расчетные счета в кредитных учреждениях , заверив последнего в легальности своего предложения, на что МАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное МАВ, было им же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации МАВ в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее МАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи неосведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в АО «Альфа-Банк» по адресу: , расчетный счет №, заключив договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-клиент» полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры для работы с системой МАВ передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет №, заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «Интернет-банкинг», полученные смарт-карты и считыватели, сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры, для работы с системой в тот же день передал Новокрещин В.Г. 15 и ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , расчетные счета № и 40№, заключил соглашения на подключение к условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, указав в качестве номеров для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номера телефонов, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГМАВ открыл на себя как индивидуального предпринимателя в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , расчетный счет №, заключил с банком соглашение о предоставлении комплексного банковского обслуживания с использованием системы обмена электронными документами «Банк-Клиент», получил аппаратное устройство криптографии (USB-ключ) для работы с системой «Банк-Клиент», которые в тот же день передал Новокрещин В.Г. В этот же день МАВ в ПАО «Промсвязьбанк» оформил на себя как индивидуального предпринимателя банковскую карту к счету №, которую вместе с полученным пин-кодом в этот же день передал Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП МАВ от его имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

В августе 2017 года Новокрещин В.Г., продолжая реализацию указанного умысла, в офисе по адресу: , умалчивая о своих истинных намерениях, предложил БАВ за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, открыть расчетные счета в кредитных учреждениях , заверив последнего в легальности своего предложения, на что БАВ, будучи не осведомленным об истинных намерениях Новокрещин В.Г., согласился.

ДД.ММ.ГГГГ подготовленное Новокрещин В.Г. заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подписанное БАВ, было им же лично представлено в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: , и ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом принято решение о государственной регистрации БАВ в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее БАВ по просьбе Новокрещин В.Г. и под его руководством, будучи неосведомленным об истинных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ открыл в ПАО «Банк ВТБ24» по адресу: , расчетный счет №, заключив соглашение о комплексном обслуживании с использованием системы «ВТБ24 Бизнес Онлайн», указав в качестве средства аутентификации и подтверждения операций в системе код подтверждения, переданный посредством смс-информирования на номер мобильного телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл на свое имя как индивидуального предпринимателя в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , расчетный счет №, заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», указав в качестве номера для отправки смс-сообщений банка с одноразовым паролем и данными аутентификации номер телефона, находившийся в пользовании Новокрещин В.Г., получил идентификаторы (логины), электронные ключи (съемные (отчуждаемые) носители информации) с электронной цифровой подписью, пароли и шифры для работы с системой, которые передал Новокрещин В.Г.ДД.ММ.ГГГГБАВ открыл в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» по адресу: , расчетный счет №, подключив систему «Интернет-банкинг», полученные смарт-карты и считыватели, сертификат ключа проверки электронной подписи, пароли и шифры для работы с системой в тот же день передал Новокрещин В.Г.

Таким образом, Новокрещин В.Г. получил возможность совершать финансовые операции по расчетным счетам ИП БАВ от его имени, имея в наличии реквизиты, печать и доступ к проведению финансовых операций по счетам индивидуального предпринимателя посредством услуги системы дистанционного обмена с банками электронными документами.

При этом Новокрещин В.Г. заранее знал, что индивидуальные предприниматели КИИ, БАВ, САО, МАВ, СМА, КЮА, ТАВ, НЕВ фактически не будут осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность по производству или купле-продаже товаров, выполнению работ, оказанию законных услуг, а будут лишь имитировать такую деятельность, то есть будут являться фиктивными, и имел умысел на использование их расчетных счетов и реквизитов только для перевода денежных средств от организованных им фирм-«однодневок» с целью облегчения последующего обналичивания.

Далее, реализуя задуманное, Новокрещин В.Г. в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ привлек юридических лиц – клиентов, ООО «Стройкапитал» (ИНН 7536047740), ООО «Теплоремонт» (ИНН 7536158666), ООО «Универсальная строительная компания» (ИНН 7536140316), а также иных юридических и физических лиц, желающих за денежное вознаграждение в виде процентов от совершенных сделок воспользоваться услугами по переводу денежных средств из безналичного в наличное обращение.

В период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. осуществлял незаконную банковскую деятельность, преследуя цель извлечения дохода в особо крупном размере, во исполнение своего преступного умысла передавал клиентам незаконной банковской деятельности ООО «», ООО «», ООО « компания», а также иным юридическим и физическим лицам, заинтересованным в обналичивании и сокрытии от налогового и финансового контроля, имеющихся у них денежных средств, реквизиты фиктивных организаций ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «Спецстрой», ООО «», ООО «» для перечисления денежных средств якобы в качестве оплаты за поставки товаров либо оказание услуг. Тем самым Новокрещин В.Г. привлекал и размещал денежные средства физических и юридических лиц во вклады на расчетных счетах указанных юридических лиц по фиктивным основаниям. После чего Новокрещин В.Г. получал от клиентов незаконной банковской деятельности сведения об осуществляемых безналичных денежных переводах на расчетные счета фиктивных организаций, подконтрольных Новокрещин В.Г. Получив информацию о поступлении на расчетные счета фиктивных организаций денежных средств, Новокрещин В.Г., имея возможность распоряжаться расчетными счетами подконтрольных ему указанных выше фиктивных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Интернет-Банкинг», «Интернет-Клиент», «Клиент-Банк» управлял движением денежных средств по указанным выше расчетным счетам, организовывал обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета фиктивных ООО «Производственно», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «» в офисах Читинского ОСБ №, ПАО «АТБ», Читинского РФ «Россельхозбанк», АО «Связь-банк», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Банк ВТБ24», ПАО Банк «ФК Открытие» (ПАО «Бинбанк), АО «Альфа-Банк», АО «Тинькофф банк», КБ «Центрально-Европейский Банк» посредством перевода на вышеуказанные корпоративные банковские карты либо банковские карты физических лиц, находившиеся в пользовании Новокрещин В.Г., открытые по договорам о перечислении денежных средств на счета работников организации, либо снимались наличными с расчетных счетов организаций вышеперечисленными номинальными директорами, не осведомленными об истинной цели обналичивания денежных средств, которые передавали денежные средства Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: , а последний обеспечивал выдачу наличных денежных средств клиентам незаконной банковской деятельности, удерживая при этом вознаграждение в размере 10 % от общей суммы перечисленных безналичных денежных средств.

На этапе привлечения и обналичивания денежных средств «клиентов» Новокрещин В.Г. предпринимал меры по сокрытию истинного назначения проведенных по подконтрольным им банковским счетам безналичных и наличных денежных операций, а также по затруднению выявления последующих незаконных банковских операций.

Так, при обсуждении с «клиентами», директорами, главными бухгалтерами ООО «», ООО «», ООО «Универсальная строительная компания», а также иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, условий выполнения их заказов на обналичивание денежных средств, Новокрещин В.Г. среди прочего согласовывал с указанными лицами основания перечисления денежных средств «клиентов» на подконтрольные ему банковские счета. С целью придания видимости законности финансовым операциям по переводу денежных средств «клиентов» на подконтрольные банковские счета фиктивных юридических лиц Новокрещин В.Г. изготавливал не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, товарные накладные, акты приема-передачи товаров, акты выполненных работ, счета-фактуры и иные), согласно которым основаниями платежей являлась оплата якобы поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, вид и объем которых были заранее оговорены Новокрещин В.Г. с «клиентами» (их представителями). Данные фиктивные финансово-хозяйственные документы (их копии) в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе по адресу: , подписывались руководителями фиктивных фирм СМА, АИВ, МАВ, КИИ, ДНЖ, БАВ, ХАС, ТАВ, КЮА, МДВ, НЕВ, заверялись Новокрещин В.Г. соответствующими печатями и передавались «клиентам», при необходимости предъявлялись в налоговые органы.

В действительности товары, работы, услуги, служившие основаниями платежей, за исключением поставки щебня (ЩПС, ПГС), ООО «», ООО «», ООО «», а также иным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, не предоставлялись (не закупались, не выполнялись), имело место лишь движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов «клиентов» на подконтрольные Новокрещин В.Г. банковские счета, то есть совершались противные основам правопорядка сделки, стороны которых прикрывали их фиктивными договорами и иными фиктивными финансово-хозяйственными документами.

После поступления каждой подлежавшей обналичиванию суммы денежных средств от ООО «», ООО «», ООО «», а также иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на определенный Новокрещин В.Г. счет Новокрещин В.Г. составлял «цепочку» (схему) ее дальнейшего движения, определял конкретные банковские счета из числа подконтрольных ему, которые будут задействованы в обналичивании, а также размеры ее частей, которые подлежали зачислению в безналичном виде на каждый из этих счетов и списанию в безналичном или наличном виде с каждого из них, которую исполнял, используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков. Тем самым Новокрещин В.Г. обеспечивал имитацию ведения фиктивными юридическими лицами хозяйственной деятельности, выполнение требований действующего законодательства, обеспечивал меры конспирации.

В период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в нарушение ч. 1 ст. 845, ч. 1 ст. 847, ч. 1 ст. 854 ГК РФ, ст. 5, 12, 14, 15 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положений Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-П, №-П от ДД.ММ.ГГГГ «О платежной системе Банка России», от ДД.ММ.ГГГГ№-П, от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Федерального Закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ «О лицензировании отдельных видов деятельности» Новокрещин В.Г. осуществлены следующие операции.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на вышеперечисленные расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ВТБ» с расчетных счетов организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме . По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО « Забайкалья» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности, по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ИП КЮА, ИП МАВ, ИП САО, ИП СМА, ИП ТАВ, а также банковские карты физических лиц, открытые по вышеуказанным зарплатным проектам, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. либо по подписанным номинальными директорами ООО «Производственно-строительное объединение Забайкалья» СМА, АИВ, введенными в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств, данные средства были сняты с расчетных счетов указанного юридического лица и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей суммы перечисленных на счета ООО «» денежных средств, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ, .

В период с 14 марта по ДД.ММ.ГГГГ на вышеперечисленные расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», с расчетных счетов организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме . По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности, по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ИП НЕВ, а также банковские карты физических лиц, открытые по вышеуказанным зарплатным проектам, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г., либо по подписанным номинальными директорами ООО «» ДНЖ, СМА, не осведомленными о совершаемом преступлении, введенными в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств, данные средства сняты с расчетных счетов указанного юридического лица и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей суммы перечисленных на счета ООО «Востоккранмонтаж» денежных средств, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ, .

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на вышеперечисленные расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «ВТБ24», АО «Россельхозбанк», АО «Тинькофф-банк», ПАО Банк «ФК Открытие» (ПАО «Бинбанк»), с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности, по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ООО «», ООО «Профмастер», ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ИП СМА, ИП САО, ИП МАВ, ИП КЮА, ИП БАВ, ИП ТАВ, а также банковские карты физических лиц, открытые по вышеуказанным зарплатным проектам, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. либо по подписанным номинальным директором ООО «» КИИ, не осведомленным о совершаемом преступлении, введенным в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств сняты с расчетных счетов указанного юридического лица и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей суммы перечисленных на счета ООО «» денежных средств, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ, .

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на вышеперечисленные расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО АКБ «Связь-банк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «Альфа-Банк», ПАО «ВТБ24» с расчетных счетов организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ИП КЮА, ИП МАВ, ИП САО, ИП СМА, ИП ТАВ, а также банковские карты физических лиц, открытые по вышеуказанным зарплатным проектам, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. либо по подписанным номинальным директором ООО «» МАВ, не осведомленным о совершаемом преступлении, введенным в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств сняты с расчетных счетов ООО «» и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей сумме перечисленных на счета ООО «» денежных средств, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ .

ДД.ММ.ГГГГ на вышеуказанный расчетный счет ООО «» в ПАО «Сбербанк России с расчетного счета ООО «» по фиктивным основаниям были перечислены рублей, в т.ч. НДС . По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП ТАВ, ИП КЮА, ИП САО, ИП СМА, ИП КИИ, ИП МАВ, ИП НЕВ, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. либо по подписанным номинальным директором ООО «» ТАВ, не осведомленным о совершаемом преступлении, введенным в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств сняты с расчетных счетов ООО «» и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиента», направившего ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеуказанному юридическому лицу, заинтересованному в уклонении от уплаты налогов и сборов за вычетом 10 % от данной суммы.

В период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на вышеперечисленные расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «АТБ», ПАО ФК «Открытие» (ПАО «Бинбанк»), АО «Россельхозбанк», ПАО «ВТБ», с расчетных счетов организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме . По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП ТАВ, ИП НЕВ, ИП БАВ, ИП КИИ, ИП МАВ, ИП КЮА, ИП САО, ИП СМА, а также банковские карты физических лиц, открытые по вышеуказанным зарплатным проектам, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. либо по подписанным номинальным директором ООО «» БАВ, не осведомленным о совершаемом преступлении, введенным в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств, данные средства сняты с расчетных счетов ООО «» и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства переданы Новокрещин В.Г. вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г., в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей суммы перечисленных на счета ООО «» денежных средств по фиктивным основаниям, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ .

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», КБ «Центрально-Европейский банк», ПАО «АТБ», АО «Россельхозбанк», ПАО «ВТБ24» с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме . По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП КИИ, ИП КЮА, ИП БАВ, ИП МАВ, ИП САО, ИП СМА, ИП НЕВ, ИП ТАВ, а также банковские карты физических лиц, открытые по вышеуказанным зарплатным проектам, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. либо по подписанным номинальным директором ООО «» БАВ, не осведомленным о совершаемом преступлении, введенным в заблуждение относительно намерений Новокрещин В.Г., чекам на получение наличных денежных средств сняты с расчетных счетов ООО «» и переданы Новокрещин В.Г. в различных местах . Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей суммы перечисленных на счета ООО «» денежных средств, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ, .

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на вышеперечисленные расчетные счета ООО «», открытые в ПАО «Сбербанк России», ПАО «АТБ», ПАО АКБ «Связь-банк» с расчетных счетов организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме . По мере поступления денежных средств на расчетные счета ООО «» Новокрещин В.Г., используя имеющиеся у него ключи доступа к системе электронного документооборота банков, в целях создания видимости осуществления ООО «» финансово-хозяйственной деятельности по фиктивным основаниям переводил деньги на расчетные счета, корпоративные банковские карты ООО «», ООО «», ИП МАВ, ИП НЕВ, ИП САО, ИП СМА, ИП КЮА, ИП КИИ, ИП БАВ, ИП ТАВ, откуда денежные средства наличными были получены Новокрещин В.Г. Далее наличные денежные средства Новокрещин В.Г. были инкассированы по адресу: , для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «». В дальнейшем обналиченные денежные средства Новокрещин В.Г. переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов, при этом сумма преступного дохода, полученного Новокрещин В.Г. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Новокрещин В.Г. в размере 10 % от общей суммы перечисленных на счета ООО «» денежных средств, составила, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды РФ,

Таким образом, преступная деятельность Новокрещин В.Г. осуществлялась в период со ДД.ММ.ГГГГ (с момента подачи документов для регистрации ООО «») по ДД.ММ.ГГГГ (дата последней операции по расчетному счету ООО «») в офисных помещениях по адресу: , помещении Межрайонной ИФНС России № по по адресу: , помещении Читинского ОСБ № по адресу: , филиала «Азиатско-Тихоокеанского банка» (ОАО) по адресу: , помещении Читинского РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: , Читинского филиала АО «Связь-Банк» по адресу: , помещении ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , помещении ПАО «ФК Открытие» (ПАО «Бинбанк») по адресу: , помещении банка ПАО «ВТБ», ПАО «ВТБ24» по адресу: , помещении ПАО «Совкомбанк» по адресу: , помещении АО «Альфа-Банк» по адресу: . Банковские счета ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «» выполняли функции инструментов безналичного денежного обращения, интегрирующих организацию, осуществлявшую незаконные операции, в банковскую систему РФ, выполняя при этом функции корреспондентских счетов. Первая операция по перечислению безналичных денежных средств произведена ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету ООО «», открытому в Читинском ОСБ № по адресу: , а последняя операция по обналичиванию зачисленных денежных средств – ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету ООО «», открытому в филиале «Азиатско-тихоокеанский банка» (ОАО) по адресу: .

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на подконтрольные Новокрещин В.Г. расчетные счета фиктивных юридических лиц ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «» поступило копейки которые Новокрещин В.Г. были обналичены описанным выше способом, инкассированы и переданы «клиентам» за вычетом комиссии за свои услуги в размере , что является доходом, полученным Новокрещин В.Г. от осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций) и превышает рублей, в связи с чем относится к особо крупному размеру.

Кроме того, в результате осуществления Новокрещин В.Г., незаконной банковской деятельности с помощью ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «» государству был причинен крупный ущерб в размере в виде суммы налога на добавленную стоимость (НДС), на которую организации и индивидуальные предприниматели, перечислявшие денежные средства на расчетные счета указанных юридических лиц, в соответствии с положениями законодательства о налогах и сборах уменьшали подлежащую уплате в бюджет сумму НДС, либо увеличивали сумму НДС, подлежащую возмещению им из бюджета.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г., реализуя умысел, направленный на незаконную банковскую деятельность без специального разрешения, в нарушение Федерального закона № от ДД.ММ.ГГГГ «О банках и банковской деятельности», осведомленный об установленном законодательством порядке обращения платежных документов в банковской финансовой сфере, который предусматривает, что в соответствии с положением ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств на его счете перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке, в соответствии с пп. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» №-П, утвержденного Центральным банком РФ ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, в соответствии с п. 19 ст. 3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», согласно которому электронное средство платежа позволяет клиенту для перевода денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, преследуя личный корыстный интерес, для неправомерного осуществления перевода денежных средств в целях их последующего обналичивания умышленно изготавливал в целях использования иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами – платежные поручения, которые в соответствии с Положением Центрального банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от ДД.ММ.ГГГГ№-П являются распоряжениями о переводе денежных средств.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , действуя во исполнение преступного умысла, имея в распоряжении ключи электронно-цифровой подписи (далее – ЭЦП) – аналоги собственноручной подписи МАВ, директора подконтрольного ему ООО «», расчетные счета которого №, 40№, 40№, 40№, открыты, соответственно, в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , АО «Альфа-Банк» по адресу: , ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , используя сеть «Интернет» и предоставленное комплексное банковское обслуживание с использованием системы обмена электронными документами («Клиент-Банк», «Интернет-банкинг» «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Интернет-Банк»), для совершения финансовых операций по указанным расчетным счетам, посредством инсталлированной на компьютерное устройство программы в целях осуществления перевода денежных средств, достоверно зная, что договорные отношения между ООО «» и ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП КЮА, ИП НЕВ, ИП Т, ИП СОА отсутствуют, указанные юридические лица и индивидуальные предприниматели в адрес ООО «» фактически товары не поставляли, услуги не оказывали, с целью вывода денежных средств из-под государственного и налогового контроля, зная, что правовых оснований для перевода денежных средств между расчетными счетами ООО «» и названных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей не имеется, а сами финансовые операции являются транзитными, то есть не обусловлены экономическими причинами, осуществляются с целью последующего обналичивания денежных средств, для получения личной имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью подконтрольных ему организаций, умышленно для транзитного перечисления изготовил приведенные ниже платежные поручения о следующих переводах.

1) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , на расчетные счета ИП КЮА№ в этом же банке, ИП НЕВ№ в этом же банке изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 580 , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки) НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов – , НДС не облагается»;

2) С расчетного счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , на расчетные счета ООО «Востоккранмонтаж» № в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , ООО «ДСО Забайкалья» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному выше адресу, ИП ТАВ№ в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: , № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ООО «Профмастер» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ООО «» № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу, № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % ; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - ; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей, в т.ч. НДС 18% ; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата за аренду автокрана, сумма рублей, в т.ч. НДС 18% ; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 3 , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за услуги автоперевозок, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за услуги автоперевозок, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за электродвигатель 55 кВт 980 об/мин, в том числе НДС 18 % - ; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за услуги автоперевозок, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата за дизельное топливо (зимнее), в том числе НДС 18 % -

3) С расчетного счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному выше адресу на расчетные счета ИП НЕВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ООО «ДСО Забайкалья» № ПАО «ВТБ» по адресу: , ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - », ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (Грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (Грузоперевозки), НДС не облагается», ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - », ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»;

4) С расчетного счета ООО «» № в АО «Альфа-Банк» по адресу: , на расчетный счет ИП САО№ в ПАО «Банк ВТБ24» по адресу: , изготовил ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается».

Таким образом, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логина и пароля, находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и систем обмена электронными документами («Клиент-Банк», «Интернет-банкинг» «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Интернет-Банк») направил обязательные для исполнения перечисленные платежные поручения от имени ООО «», удостоверенные электронной цифровой подписью МАВ, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными. Перечисленные выше кредитные учреждения приняли названные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов ООО «» на расчетные счета ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП КЮА, ИП НЕВ, ИП ТАВ, ИП САО было перечислено , что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств в неконтролируемый оборот.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , Анохина, , действуя во исполнение преступного умысла, имея в распоряжении ключи ЭЦП – аналоги собственноручной подписи КИИ, директора подконтрольного ему ООО «», расчетные счета которого №, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№ открыты, соответственно, в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: , ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: , Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , ПАО «Банк ВТБ» по адресу: , ПАО «Банк ВТБ24» по адресу: , АО «Тинькофф-банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания, используя сеть «Интернет» и предоставленное комплексное банковское обслуживание с использованием системы обмена электронными документами («ВТБ БизнесОнлайн», «Банк-Клиент», «Интернет-банкинг», «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Интернет-Банк»), для совершения финансовых операций по указанным расчетным счетам, посредством инсталлированной на компьютерное устройство программы в целях осуществления перевода денежных средств, достоверно зная, что договорные отношения между ООО «» и ООО «», ИП НЕВ, ООО «», ООО «», ИП ТАВ, ООО «», ООО «», ИП КЮА, ИП САО, ИП МАВ, ИП БАВ отсутствуют, указанные юридические лица и индивидуальные предприниматели в адрес ООО «» фактически товары не поставляли, услуги не оказывали, с целью вывода денежных средств из-под государственного и налогового контроля, зная, что правовых оснований для перевода денежных средств между расчетными счетами ООО «» и названных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей нет, а сами финансовые операции являются транзитными, то есть не обусловлены экономическими причинами, осуществляются с целью последующего обналичивания денежных средств, для получения личной имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью подконтрольных ему организаций, умышленно для транзитного перечисления изготовил приведенные ниже платежные поручения о следующих переводах.

1) С расчетного счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу на расчетные счета: ООО «ПСО Забайкалья» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ООО «» №, в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ООО «» № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - 83 »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - 45 762 рубля 71 копейка»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается», ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (стройматериалы), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «ДСО Забайкалья» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - , ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (песок фракции 0-5 мм), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (песок фракции 0-5 мм), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ (за май 2016 года), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (песок фракции 0-5 мм), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (песок фракции 0-5 мм), в том числе НДС 18 % - », ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ (за июнь-июль 2016 года), в том числе НДС 18 % - ; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (Спецификация за декабрь 2016 года), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (Спецификация за декабрь 2016 года), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО » №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - », ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (Спецификация за декабрь 2016 года), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата за автоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Авансовый платеж за материалы, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 500 000 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (Спецификация за декабрь 2016 года), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за профлист 0,6 мм, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата за автоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (спецификация за декабрь 2016 года), в том числе НДС 18 % - ;

2) С расчетного счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу на расчетные счета: ООО «» № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за аренду техники (договор № от ДД.ММ.ГГГГ), в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки груза № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата за автоуслуги, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки груза № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18 % - 76 140 рублей 79 копеек»;

3) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ» по указанному адресу на расчетные счета ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в АО «Тинькофф-Банк», ИП МАВ№ в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО Сбербанк России» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ИП САО№ в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу, ИП КЮА№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в ПАО «Совкомбанк» по указанному адресу, ИП БАВ№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается», ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Услуги автоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за услуги автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Услуги автоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги HOWO), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги HOWO), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 360 000 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности, указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги HOWO), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»;

4) с расчетного счета ООО «» №, открытого в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу на расчетные счета ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ООО «» № в ПАО «ВТБ» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору подряда СМР № от ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС 18 % »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности, указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, Сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (Аванс 30 %), сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей, НДС не облагается»;

5) с расчетного счета ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу на расчетный счет ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу изготовил ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »;

6) с расчетного счета ООО «» № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу на расчетный счет ООО «» № в Читинском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по указанному адресу изготовил ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »;

7) с расчетного счета ООО «» № в АО «Тинькофф Банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания на расчетные счета ИП НЕВ№, № в АО «Тинькофф-банк», ИП ТАВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ИП КЮА№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП САО№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ (согласно актов за март), НДС не облагается№; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ (согласно актов за март), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за грузоперевозки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за автоперевозки за апрель 2017 года, НДС не облагается; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за автоперевозки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 248 , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается».

Таким образом, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логина и пароля, находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и системы обмена электронными документами («ВТБ БизнесОнлайн», «Банк-Клиент», «Интернет-банкинг», «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Интернет-Банк»), направил обязательные для исполнения перечисленные платежные поручения от имени ООО «», удостоверенные электронно-цифровой подписью КИИ, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, а кредитные учреждения Читинский региональный филиал АО «Россельхозбанк», ПАО «Промсвязьбанк», Читинское отделение ОАО «Сбербанк России», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Банк ВТБ24», АО «Тинькофф-банк» приняли перечисленные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов ООО «» на расчетные счета ООО «», ИП НЕВ, ООО «», ООО «», ИП ТАВ, ООО «», ООО «», ИП КЮА, ИП САО, ИП МАВ, ИП БАВ было перечислено , что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств в неконтролируемый оборот.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , во исполнение преступного умысла, используя компьютерное устройство, имея в распоряжении ключи электронно-цифровой подписи – аналоги собственноручной подписи БАВ, ХАС, директоров подконтрольного ему ООО «» (ООО «»), расчетные счета которого, №, 40№, 40№, 40№ открыты, соответственно, в ПАО «Промсвязьбанк», по адресу: , ПАО «Банк ВТБ» по адресу: , ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по адресу: , Читинском региональном филиале ПАО «Россельхозбанк» по адресу: , используя всемирную сеть «Интернет» и предоставленное комплексное банковское обслуживание с использованием системы обмена электронными документами («ВТБ БизнесОнлайн», «Клиент-Банк», «Интернет-банкинг», «Интернет-Клиент») для совершения финансовых операций по указанным расчетным счетам посредством инсталлированной на свое компьютерное устройство программы в целях осуществления перевода денежных средств, зная, что договорные отношения между ООО «» и ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ИП СМА, ИП ТАВ, ИП КЮА, ИП МАВ, ИП КИИ, ИП БАВ, ООО «» отсутствуют, указанные юридические лица и индивидуальные предприниматели в адрес ООО «» товары не поставляли, услуги не оказывали, с целью вывода денежных средств из-под государственного и налогового контроля, зная, что правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между расчетными счетами ООО «» и указанных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей нет, а сами финансовые операции являются транзитными, то есть не обусловлены экономическими причинами и осуществляются с целью последующего обналичивания денежных средств для получения личной имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью подконтрольных ему организаций, умышленно для транзитного перечисления:

1) С расчетного счета ООО «» № в Читинском региональном филиале ПАО «Россельхозбанк» по указанному адресу на расчетный счет ИП ТАВ№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу изготовил ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за автоперевозки, сумма без НДС»;

2) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по указанному адресу на расчетный счет ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП БАВ№ в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ – »;

3) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу на расчетные счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»;

4) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «ВТБ» по указанному адресу: на расчетные счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в АО «Тинькофф-банк», ИП СМА№, 40№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП ТАВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в филиале АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ИП КЮА№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП САО№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , ИП МАВ№, 40№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по указанному адресу, ООО «» № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП КИИ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (общая сумма ), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, сумма 1 , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), сумма: , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору, счет № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозка), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (договор автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности, указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору №м/17 от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма , НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), сумма без НДС».

Таким образом, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в помещении по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логина и пароля, находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и системы обмена электронными документами («ВТБ БизнесОнлайн», «Клиент-Банк», «Интернет-банкинг», «Интернет-Клиент») направил обязательные для исполнения перечисленные платежные поручения от имени ООО «», удостоверенные электронно-цифровой подписью БАВ, ХАС, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, а кредитные учреждения ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк», Читинский региональный филиал ПАО «Россельхозбанк» приняли перечисленные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов ООО «» на расчетные счета ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ИП СМА, ИП ТАВ, ИП КЮА, ИП МАВ, ИП КИИ, ИП БАВ, ИП СОА, ООО «» было перечислено рублей, что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств в неконтролируемый оборот.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , во исполнение преступного умысла, используя компьютерное устройство, имея в распоряжении ключи электронно-цифровой подписи – аналоги собственноручной подписи СМА, АИВ – директоров подконтрольного ему ООО «» (ООО «»), расчетный счет которого № открыт в ПАО «Банк ВТБ» по адресу: , используя всемирную сеть «Интернет» и предоставленное комплексное банковское обслуживание с использованием системы обмена электронными документами (ВТБ БизнесОнлайн) для совершения финансовых операций по указанным расчетным счетам посредством инсталлированной на свое компьютерное устройство программы в целях осуществления перевода денежных средств, достоверно зная, что договорные отношения между ООО «» и ООО «», ИП НЕВ, ООО «», ООО «», ИП ТАВ, ООО «», ООО «», ИП СМА, ИП КЮА, ИП САО, ИП КИИ, ИП МАВ, ООО «» отсутствуют, указанные юридические лица и индивидуальные предприниматели в адрес ООО «» фактически товары не поставляли, услуги не оказывали, с целью вывода денежных средств из-под государственного и налогового контроля, зная, что правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между расчетным счетом ООО «» № и расчетными счетами названных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей нет, а сами финансовые операции являются транзитными, не обусловлены экономическими причинами и осуществляются с целью последующего обналичивания денежных средств для получения личной имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью подконтрольных ему организаций, умышленно для транзитного перечисления:

1) С расчетного счета № ООО «» на расчетные счета ООО «» № в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ООО «» № АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, №, открытый в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в филиале АО «Альфа банк» по указанному адресу, ООО «Проектпромстрой» № в АО «Тинькофф-банк», № в ПАО «Банк ВТБ» по указанному адресу, № в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в Читинском филиале ПАО «АКБ «Связь Банк»» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в АО «Тинькофф-банк», ООО » № в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу, ООО «» № в ПАО «ВТБ» по указанному адресу, ИП СМА№, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП КЮА№, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, ИП САО№, № в ПАО «Промсвязьбанк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, № в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу, ИП КИИ№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, № в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ИП МАВ№ в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ООО «Байкалпромнефть» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (февраль), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (за февраль), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» 40№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № Ф28 от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (за февраль), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозок №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозок №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозок №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ (КС-2, КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ), в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал не соответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозок №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ автоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ (КС-2, КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ), в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (за март), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (за апрель), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 400 рублей, подлежащую перечислению на счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (за апрель), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (договор грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Договор грузоперевозки №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «Проектпромстрой» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ (май), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (электродвигатель), в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору купли-продажи самосвала HOWO от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору купли-продажи самосвала HOWO от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 368 , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ грузоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки №м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки №м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 299 , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за грузоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 269 000 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (грузоперевозки), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за грузоперевозки, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 2 365 300 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Частичная оплата по с/ф № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные СМР, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки №м/17 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается, ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по с/ф № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за выполненные работы по договору строительного подряда №ТСМ (КС-2, КС-3 за июнь), в том числе НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за выполненные работы по договору строительного подряда №ТСМ (КС-2, КС-3 за май), в том числе НДС копейки»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за выполненные работы по договору строительного подряда №ТСМ (КС-2, КС-3 за июль), в том числе НДС

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в помещении по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логина и пароля, находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и системы обмена электронными документами «ВТБ БизнесОнлайн» направил обязательные для исполнения перечисленные платежные поручения от имени ООО «», удостоверенные электронно-цифровой подписью СМА, АИВ, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, а кредитное учреждение ПАО «ВТБ» приняло перечисленные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов ООО «» на расчетные счета ООО «», ИП НЕВ, ООО «», ООО «», ИП ТАВ, ООО «», ООО «», ИП СМА, ИП КЮА, ИП САО, ИП КИИ, ИП МАВ, ООО «» было перечислено , что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств в неконтролируемый оборот.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , действуя во исполнение преступного умысла, используя компьютерное устройство, имея в своем распоряжении ключи электронно-цифровой подписи – аналоги собственноручной подписи БАВ, ХАС, директоров подконтрольного ему ООО «», расчетные счета которого №, 40№, № открыты, соответственно, в КБ «Центрально-Европейский Банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания, ПАО «ВТБ» по адресу: , ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по адресу: , используя всемирную сеть «Интернет» и предоставленное комплексное банковское обслуживание с использованием системы обмена электронными документами «Клиент-банк», «Интернет банкинг», «Интернет-Банк», «ВТБ БизнесОнлайн» для совершения финансовых операций по указанным расчетным счетам посредством инсталлированной на свое компьютерное устройство программы в целях осуществления перевода денежных средств, достоверно зная, что договорные отношения между ООО «» и ИП НЕВ, ИП МАВ, ООО «», ИП БАВ, ООО «», ИП КИИ, ИП ТАВ, ИП СМА, ИП СОА отсутствуют, указанные юридические лица и индивидуальные предприниматели в адрес ООО «Спецстрой» товары не поставляли, услуги не оказывали, с целью вывода денежных средств из-под государственного и налогового контроля, зная, что правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между расчетными счетами ООО «» и указанных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей нет, а сами финансовые операции являются транзитными, то есть не обусловлены экономическими причинами и осуществляются с целью последующего обналичивания денежных средств для получения личной имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью подконтрольных ему организаций, умышленно для транзитного перечисления:

1) С расчетного счета ООО «» № в КБ «Центрально-Европейский Банк» с возможностью дистанционного банковского обслуживания на расчетные счета ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП МАВ№ в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по указанному адресу, ООО «ДСО Забайкалья» № в ПАО «Бинбанк» (после реорганизации - ПАО Банк «ФК Открытие») по указанному адресу, ИП БАВ№ в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» по указанному адресу, ООО «Резерв-Строй» № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу изготовил ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору перевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету от ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (болты), сумма рублей, в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, расходные материалы, в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, расходные материалы, в т.ч. НДС (18 %) 3 961 рубль 53 копейки»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору перевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Предоплата по договору перевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору перевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги), НДС не облагается»;

2) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «ВТБ» по указанному адресу на расчетные счета ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП КИИ№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, № в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ИП ТАВ№ в АО «Альфа-Банк» по указанному адресу, ИП СМА№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП САО№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за грузоперевозки, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за грузоперевозки, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за грузоперевозки, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за грузоперевозки, май 2017 года, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки), сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП ТАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей, НДС не облагается, ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за грузоперевозки (договор №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ), сумма рублей, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ»;

3) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по указанному адресу на расчетные счета: ООО «Резерв-Строй» № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в АО «Тинькофф-Банк», ИП МАВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП КЮА№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП БАВ№ в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по указанному адресу, ИП КИИ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму , подлежащую перечислению на расчетный счет ООО «» №, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (строительные материалы), сумма копейка, в т.ч. НДС (18 %) »; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма рублей без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 713 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги по перевозке) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки б/н от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги по перевозке) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги по перевозке) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП БАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги по перевозке) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 720 000 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности, указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС); ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за грузоперевозки щебня фр. 20-40 без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоперевозки) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за грузоперевозки (карьер на трассе ) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за грузоперевозки щебня фр. 20-40 без налога (НДС)».

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в помещении по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логина и пароля, находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и системы обмена электронными документами «Клиент-банк», «Интернет банкинг», «Интернет-Банк», «ВТБ БизнесОнлайн» направил обязательные для исполнения перечисленные платежные поручения от имени ООО «», удостоверенные электронными цифровыми подписями БАВ, ХАС, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющихся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, а кредитные учреждения КБ «Центрально-Европейский Банк», ПАО «ВТБ», ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» приняли перечисленные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов ООО «Спецстрой» на расчетные счета ИП НЕВ, ИП МАВ, ООО «», ИП БАВ, ООО «», ИП КИИ, ИП ТАВ, ИП СМА, ИП СОА было перечислено , что повлекло противоправный вывод указанной суммы денежных средств в неконтролируемый оборот.

В период с 31 июля по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в офисе по адресу: , действуя во исполнение преступного умысла, используя компьютерное устройство, имея в своем распоряжении ключи электронно-цифровой подписи – аналоги собственноручной подписи КЮА, БАВ, МДВ, директоров, подконтрольного ему ООО «», расчетные счета которого №, №, № соответственно, открыты в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по адресу: , в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» по адресу: , в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по адресу: , используя всемирную сеть «Интернет» и предоставленное комплексное банковское обслуживание с использованием системы обмена электронными документами «Сбербанк Бизнес-Онлайн», «Интернет-банкинг», «Интернет-Клиент», «Клиент банк» для совершения финансовых операций по указанным расчетным счетам, посредством инсталлированной на свое компьютерное устройство программы, в целях осуществления перевода денежных средств, достоверно зная, что договорные отношения между ООО «» и ИП МАВ, ИП НЕВ, ИП СМА, ИП КЮА, ИП КИИ, ИП СОА отсутствуют, указанные индивидуальные предприниматели в адрес ООО «» товары не поставляли, услуги не оказывали, с целью вывода денежных средств из-под государственного и налогового контроля, зная, что правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между расчетными счетами ООО «» и указанных индивидуальных предпринимателей нет, а сами финансовые операции являются транзитными, то есть не обусловлены экономическими причинами и осуществляются с целью последующего обналичивания денежных средств для получения личной имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью подконтрольных ему организаций, умышленно для транзитного перечисления:

1) С расчетного счета ООО «» № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу на расчетные счета ИП МАВ№ в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки груза № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Доплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за автоперевозки (), НДС не облагается»;

2) С расчетного счета ООО «Байкалпромнефть» №, открытого в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» по указанному адресу на расчетные счета ИП НЕВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в АО «Тинькофф-банк», ИП КЮА№ в ПАО «Совкомбанк» по указанному адресу, № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу, № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП СМА№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП КИИ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП МАВ№ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, № в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рубль, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки №-М/17 от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП СМА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки №-м/17 от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (услуги автоперевозки) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за автоперевозки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за автоперевозки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КИИ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП КЮА№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (автоуслуги) без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за автоперевозки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности, указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки без налога (НДС)»;

3) С расчетного счета ООО «» № в Читинском отделении ОАО «Сбербанк России» по указанному адресу на расчетные счета ИП НЕВ№ в АО «Тинькофф-Банк», № в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») по указанному адресу, ИП МАВ№ в Читинском отделении ОАО Сбербанк России» по указанному адресу, ИП САО№ в ПАО «Банк ВТБ24» по указанному адресу изготовил: ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму 268 рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозка грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Грузоперевозки Договор № от ДД.ММ.ГГГГ (акт от ДД.ММ.ГГГГ), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП САО№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата за грузоперевозки, договор № от ДД.ММ.ГГГГ (акт от ДД.ММ.ГГГГ), НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по договору автоперевозка грузов № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП МАВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Автоперевозки за ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается»; ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № на сумму рублей, подлежащую перечислению на расчетный счет ИП НЕВ№, в котором для придания своим действиям видимости законности указал несоответствующее действительности основание платежа «Оплата по дог. автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ».

Таким образом, в период 31 июля по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в помещении по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логина и пароля, находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и системы обмена электронными документами «Сбербанк Бизнес-Онлайн», «Интернет-банкинг», «Интернет-Клиент», «Клиент банк» направил обязательные для исполнения перечисленные платежные поручения от имени ООО «», удостоверенные электронной цифровой подписью КЮА, БАВ, МДВ, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, а кредитные учреждения ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк»), ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк», Читинское отделение ОАО «Сбербанк России» приняли перечисленные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов ООО «Байкалпромнефть» на расчетные счета ИП МАВ, ИП НЮВ, ИП СМА, ИП КЮА, ИП КИИ, ИП СОА было перечислено 12 590 322 рубля, что повлекло противоправный вывод указанной суммы денежных средств в неконтролируемый оборот.

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГНовокрещин В.Г. в помещении по адресу: , используя компьютерные устройства, на основании аутентификации при помощи логинов и паролей расчетных счетов ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», находившихся в его распоряжении, умышленно посредством сети «Интернет» и системы обмена электронными документами «Клиент-банк», «Сбербанк Бизнес-Онлайн», «Интернет банкинг», «Интернет-Банк» направил обязательные для исполнения вышеперечисленные платежные поручения, удостоверенные электронной цифровой подписью директоров вышеуказанных подконтрольных ему юридических лиц, в которые умышленно внес заведомо недостоверные сведения о назначении платежа и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка о договорах (сделках), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, а кредитные учреждения приняли перечисленные платежные поручения к исполнению, в результате чего с расчетных счетов указанных юридических лиц было перечислено в общей сумме , что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств в неконтролируемый оборот. Таким образом, Новокрещин В.Г., используя компьютерные устройства, изготовил в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения, предназначенные для неправомерного перевода денежных средств.

В судебном заседании подсудимый Новокрещин В.Г. вину по предъявленному обвинению признал в полном объеме, в содеянном раскаялся и отказался от дачи показаний, воспользовавшись положениями ст. 51 Конституции РФ.

Как следует из показаний Новокрещин В.Г. в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемого от ДД.ММ.ГГГГ, предприниматели в связи с осуществлением своей деятельности постоянно нуждаются в наличных денежных средствах, в связи с чем спросом пользуются «подставные» организации, которые могут за вознаграждение предоставить услуги по обналичиванию денежных средств и составлению необходимых документов, договоров, счетов-фактур, актов приемки выполненных работ и так далее. Схема работы таких «подставных» юридических лиц, индивидуальных предпринимателей следующая. Юридическое лицо регистрируется в налоговом органе на гражданина, который фактически предпринимательской деятельностью заниматься не будет, будет подписывать документы, за что ему ежемесячно выплачивается вознаграждение в оговоренной сумме. Данным гражданином по его указанию открываются расчетные счета в нескольких банках, которые подключаются к системе, позволяющей совершать операции в режиме удаленного доступа (электронный банк), выданные банком сертификаты передаются лицу, которое в последующем будет оказывать услуги по обналичиванию денежных средств. Кроме того, гражданин оформляет на себя в банках карты, на которые в последующем будут поступать денежные средства с целью их обналичивания. Карты также передаются лицу, которое в последующем будет оказывать услуги по обналичиванию денежных средств, банковские карты также могут быть оформлены и на иных лиц. Организации, заинтересованные в получении наличных денежных средств, обращаются к данному человеку, оговаривается сумма, которую организация перечислит на расчетный счет «подставного» юридического лица, вознаграждение. После поступления денежных средств на счет лицо, оказывающее услуги по обналичиванию денежных средств, в режиме удаленного доступа переводит их на банковские карты, находящиеся у него, либо банковские карты, обозначенные «клиентом», либо с целью маскировки преступной деятельности на счета подконтрольных юридических лиц, а затем – на банковские карты, после чего деньги снимаются наличными и передаются «клиенту» за минусом своего вознаграждения. Для «клиента» оформляются договоры, счета-фактуры, акты и прочие документы, которые позволяют по бухгалтерскому учету официально учесть якобы понесенные расходы и при составлении налоговых деклараций по НДС учесть суммы якобы оплаченного НДС в составе налоговых вычетов. «Подставные» юридические лица, индивидуальные предприниматели, как правило, находятся на общей системе налогообложения. При проведении налоговым органом выездных (камеральных) налоговых проверок в отношении организации-«клиента» по требованию налогового органа в ходе проведения встречных проверок представляются документы, подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения, якобы имевшие место между «подставной» организацией и организацией «клиентом». При подаче налоговых деклараций по НДС «подставным» юридическим лицом в книгах продаж, прилагаемых к декларациям, отражается реализация в адрес организации «клиента» на ту же сумму, что и организацией «клиентом» в своих книгах покупок. В целях уменьшения суммы НДС к уплате «подставным» юридическим лицом в книгах покупок отражается недостоверная информация о понесенных затратах, связанных с якобы имевшим место приобретением товаров, работ, услуг. В случае, если налоговый орган при проведении выездной налоговой проверки вызывает для допроса директора «подставного» юридического лица, обеспечивается его явка в налоговый орган, при этом номинального директора готовят к допросу, объясняют, какие показания дать, чтобы у проверяемой организации «клиента» в ходе налоговой проверки не исключили расходы по «подставной» фирме. Стоимость таких услуг составляет какой-либо процент от перечисленной суммы. Деятельность по обналичиванию денежных средств является достаточно прибыльной, он решил заняться этой деятельностью, понимая, что его действия будут незаконными, он будет способствовать юридическим лицам в уклонении от уплаты налогов. По его инициативе были зарегистрированы ООО «» (ООО «»), ООО «» (ООО «»), ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «». Директором ООО «» в период с 2014 года по 2016 год являлся знакомый его сына СМА, а с 2016 года по настоящее время его знакомый АИВ, поскольку СМА отказался быть директором. Директором ООО «» сначала был его знакомый БАВ, а с 2018 года – ХАС, работавший у него дробильщиком. Смена директора произошла по инициативе БАВ, который отказался быть учредителем и руководителем организации. Директором ООО «» сначала был его знакомый КИИ Директором ООО «» являлся его знакомый БАВ, затем КЮА, с которой его познакомил СМА, а в настоящее время МДВ Смена директоров произошла по инициативе самих лиц, которые отказывались дальше занимать должности. Директором ООО «» сначала являлся СМА, а с 2016 года – его знакомый ДНЖ, которому он также не сообщал относительно целей использования организаций. Директором ООО «» являлся сначала БАВ, а с 2018 года ХАС Директором ООО «» является его знакомый МАВ Директором ООО «» сначала был его знакомый ТАВ, который умер в январе 2019 года, а в настоящее время КИИ Он предлагал СМА, БАВ, КИИ, БАВ, МАВ, ТАВ зарегистрировать на себя юридическое лицо, те соглашались. Он говорил, что предпринимательскую деятельность будет осуществлять сам, а тем будет платить зарплату. Для какой цели он будет использовать организации, не сообщал. С иными указанными лицами у него состоялись такие же разговоры. Перечисленные юридические лица были зарегистрированы по его инициативе, их деятельностью руководил он, директора являлись номинальными, от них требовалось только подписывать составленные им документы в подтверждение якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношений с организациями «клиентами», в случае необходимости в налоговом органе и правоохранительных органах подтвердить факт поставки организации «клиенту» товаров, работ, услуг. Всеми директорами в нескольких банках были открыты расчетные счета, подключена система электронного банка, то есть право на осуществление операций по расчетным счетам в режиме удаленного доступа, ключи от расчетных счетов переданы ему. В нескольких банках счета организаций были заблокированы, так как в ходе мониторинга выявлялись сомнительные операции, он продолжал работать через счета в других банках. Также СМА, МАВ, КИИ, БАВ, КЮА были зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, чтобы облегчить процедуру обналичивания денежных средств, так как для ООО существует лимит по снятию наличных денежных средств в месяц, у индивидуального предпринимателя такого лимита нет. Перечисленные выше лица не были осведомлены, что зарегистрированные на них юридические лица используются в противоправной деятельности, он сообщил им, что сам фактически осуществляет предпринимательскую деятельность, организации работают, на себя юридическое лицо оформить не может в связи с запретами налогового органа. Заработная плата указанных лиц составляла около 30 000 рублей в месяц, за индивидуального предпринимателя еще 10 000 рублей в месяц. За это вознаграждение указанные лица должны были подписывать документы, представлять организацию в государственных органах, налоговой инспекции, полиции, когда проверялась действительность предпринимательской деятельности, необходимо было ответить на вопросы. Услуги по обналичиванию денежных средств через расчетные счета названных выше юридических лиц он оказывал с 2014 года по 2018 год. Организациями «клиентами» являлись многие юридические лица, среди которых может вспомнить ООО «», ООО «». В оказании услуг по обналичиванию денежных средств ему никто не помогал. В подготовке документов для организаций «клиентов», договоров, счетов-фактур, ему помогали МВЛ, наемные бухгалтеры, которых он привлекал для составления налоговой отчетности. Данным лицам он не сообщал, что те готовят документы для использования в незаконной деятельности. Вознаграждение за обналичивание денежных средств им было установлено в размере 10 %. Родственники, знакомые не были осведомлены о его незаконной деятельности. В ходе обыска в рабочем кабинете его жены были изъяты электронные ключи к расчетным счетам ООО «», ООО «», ООО «», ИП СМА, ИП КЮА, ИП ТАВ, ИП МАВ, которыми он пользовался при совершении операций по расчетным счетам в режиме удаленного доступа. По предъявленным ему выпискам о движении денежных средств по расчетным счетам организаций и индивидуальных предпринимателей показал следующее. По расчетному счету ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк»: 1) ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «» поступили рублей от ООО «» с основанием платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «» сняты наличными рублей с основанием выдачи «На заработную плату за февраль-март 2016 года, ДД.ММ.ГГГГ перечислено рублей на счет ИП МКВ с основанием «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. На расчетный счет ООО «Резерв-Строй» данные денежные средства поступили ДД.ММ.ГГГГ от ООО «» с основанием платежа «Оплата по договору купли-продажи б/н от ДД.ММ.ГГГГ за автомобиль «». Сумма перечисления составила рублей, в т.ч. НДС – . По факту автомобиль «Урал» ООО «» в адрес ООО «» не реализовывался, автомашину ООО «» приобретало у частного лица, организации нужны были документы для отражения расходов по бухгалтерскому учету. Перечисление со счета ООО «» на счет ООО «» было в целях создания видимости финансово-хозяйственной деятельности, чтобы не вызывать подозрений у налоговых и правоохранительных органов. После получения наличных денежных средств с расчетного счета ООО «» они были переданы владельцу автомашины. 2) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступили рублей от ООО «» с основанием платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ» и от ООО «» в сумме рублей, с основанием платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ». Эти перечисления объяснить не может, не помнит. 3) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступили рублей, в т.ч. НДС от ООО «Индекс» с основанием платежа «За ООО «» по счету № от ДД.ММ.ГГГГ», в этот же день денежные средства в указанной сумме перечислены по реестру на счета физических лиц. ООО «» - это АЗС по адресу: , данное перечисление связано с перечислением его доли в бизнесе. Перечисление на счета физических лиц – это перечисления на банковские карты физических лиц, которые находились в его пользовании для последующего снятия наличных через банкоматы, кассы банков. Он из базы в сети «Интернет» получил копии паспортов ПЕА, КАН, СТА, САМ, СНВ, КЕВ, МДА, САЕ, ИАА, КПН, МАА, ПСВ, МЕЮ, МАА, САВ, ЛАА, СВА Директора ООО «» ДНЖ он отправил в «Промсвязьбанк» открыть по копиям паспортов банковские карты по программе «зарплатный проект», по которой представлять оригиналы паспортов не нужно, также не нужно личное присутствие для получения банковских карт. Полученные банковские карты ДНЖ передал ему. Такое количество банковских карт было нужно, чтобы создать видимость работы ООО «», чтобы у проверяющих органов сложилось впечатление, что в организации есть работники, на карты которых перечисляется заработная плата. Ни одно из перечисленных лиц в ООО «» не работало, об открытии банковских карт не знало. По расчетному счету ООО «» в Читинском ОСБ №) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступило , в т.ч. НДС от ООО «» с основанием платежа «Оплата ГСМ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ». В этот же день рублей перечислены на банковскую карту №, рублей перечислены на счет НЕВ (автоуслуги), 8-ДД.ММ.ГГГГ перечислены на банковскую карту №. В дальнейшем денежные средства сняты наличными с указанной банковской карты, которая являлась корпоративной и находилась в его пользовании, и расчетного счета ИП НЕВ, которая не была осведомлена о его действиях. Между ООО «» и ООО «» финансово-хозяйственных взаимоотношений не было. ООО «» обналичивало денежные средства, о чем с ним договаривался директор БВВ, которому было дешевле покупать топливо за наличный расчет. Они договорились, что он будет оказывать услуги по обналичиванию за вознаграждение в размере 10 % от перечисленной суммы. Обналиченные денежные средства в сумме рублей были переданы им БВВ, рублей сумма его вознаграждения с учетом банковских комиссий и прочих расходов. 2) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступило рублей с расчетного счета ООО «» с основанием платежа «Частичная оплата по ДКП № от ДД.ММ.ГГГГ за автокран». Данные денежные средства в этот же день перечислены на счет ООО «Рост-лизинг». На расчетный счет ООО «Проектпромстрой» денежные средства ДД.ММ.ГГГГ поступили от ООО «». Между ООО «» и ООО «», ООО «» финансово-хозяйственных взаимоотношений не было. Для ООО «» выполняли различного рода работы, поставляли материалы частные лица. Оформление документов происходило на ООО «» и другие организации, фактическим руководителем которых был он. На счет ООО «» денежные средства были перечислены в связи с тем, что он приобрел автокран, оформил который на ООО «». По расчетному счету ООО «» в Читинском ОСБ №: ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» зачислено от ООО «» с основанием платежа «Оплата по договору поставки нефтепродуктов. Поступившие денежные средства были перечислены на счет ИП САО (грузоперевозки) в общей сумме рублей, на расчетный счет ИП НЕВ (автоперевозка) в общей сумме , ООО «» (оплата по счету) в общей сумме , ИП ААС (автоперевозки) в сумме рублей. Фактически перевозок для ООО «» не оказывалось. Денежные средства были перечислены на счета ИП САО, ИП НЕВ, ИП ААС для последующего обналичивания, поскольку он имел доступ к данным расчетным счетам, мог в режиме удаленного доступа распорядиться денежными средствами. ААС – это индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги по грузоперевозкам ООО «», этот предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения. Финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «» и ООО «» не было. Перечисление со счета ООО «» на счет ООО «» было обосновано созданием видимости финансово-хозяйственной деятельности данных организаций, для того, чтобы не вызывать подозрений у налоговых и правоохранительных органов. 2) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступило , в т.ч. НДС от ООО «». Поступившие денежные средства в сумме рублей были перечислены на счет ИП МАВ (автоперевозки), в сумме рублей на счет ИП НЕВ (автоперевозки), в сумме рубля на счет ООО «» (предоплата по договору), на счет КЮА (в связи с закрытием расчетного счета). Денежные средства были перечислены на расчетные счета указанных индивидуальных предпринимателей для последующего обналичивания, поскольку он имел доступ к данным расчетным счетам, мог в режиме удаленного доступа распорядиться денежными средствами. Между ООО «» и ООО «» финансово-хозяйственных взаимоотношений не было. Данная организация также предоставляла услуги по обналичиванию денежных средств, в данной ситуации обналичивались деньги для тех, кто перечислил их на расчетный счет ООО «». По расчетному счету ООО «» в ПАО «АТБ»: 1) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступило рублей, в т.ч. НДС рублей от ООО «», с основанием платежа «Оплата по счету за ремонт а/д». Поступившие денежные средства в сумме были перечислены на счет ИП ААС (автоперевозки), в сумме на счет ИП НЕВ (автоперевозки) для последующего обналичивания, поскольку он имел доступ к данным расчетным счетам, мог в режиме удаленного доступа распорядиться денежными средствами. Перечисление со счета ООО «» на счет ООО «» имело целью создать видимость финансово-хозяйственной деятельности данных организаций, чтобы не вызывать подозрений у налоговых и правоохранительных органов. Обналиченные денежные средства в сумме рублей переданы представителю фирмы зачислившей деньги на расчетный счет ООО «», а 10 % – сумма его вознаграждения с учетом банковских комиссий и прочих расходов. 2) ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «» поступили рублей от ООО «», на счет которого денежные средства поступили от ООО «». Насколько помнит, для ООО «» по документам ООО «» выполнило работы по строительству дороги, фактически работы выполнялись частными лицами. Перечисление со счета ООО «» на счет ООО «Байкалпромнефть» было для создания видимости финансово-хозяйственной деятельности данных организаций, чтобы не вызывать подозрений у налоговых и правоохранительных органов. 3) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступили денежные средства в общей сумме рублей, в т.ч. НДС от ООО «» с основаниями платежей «Оплата по договору за выполненные работы». Поступившие денежные средства были им распределены по расчетным счетам индивидуальных предпринимателей СМА – рублей, КЮА – рублей, КИИ – рублей, МАВ – рублей, НЕВ – рублей, с которых затем обналичены и переданы КСВ в сумме рублей, его вознаграждение за услуги по обналичиванию составило рублей. Фактически ООО «» работ для ООО «» не выполняло, были оказаны услуги по обналичиванию, о чем с ним договаривался КСВ 4) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступило рублей, в т.ч. НДС от ООО «», с основанием платежа «Оплата за выполненные работы по объекту «Реконструкция станции Чита-1, Чита-2, 2 этап Забайкальской железной дороги». В данной ситуации имело место обналичивание денежных средств. Фактически указанные работы для ООО «» выполнял ВЕЕ с бригадой как физическое лицо. От ООО «» были оформлены документы, хотя фактически данное общество работ для ООО «» не выполняло. С ним об этом договаривался ВЕЕ, он оформил необходимые документы. После поступления от ООО «Сант» денежных средств на счет ООО «», они были обналичены, в размере 90 % переданы ВЕЕ, а 10 % было его вознаграждением. Аналогично были обналичены денежные средства, поступавшие на счет ООО «» от ООО «» и в последующих случаях. 5) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступило рублей, в т.ч. НДС от ООО «» с основанием платежа «Оплата за ТМЦ по счету». Поступившие денежные средства были и перечислены на счет ИП КЮА, откуда затем обналичены и в размере рублей переданы ООО «», его вознаграждение за услуги по обналичиванию составило рубля. Фактически ничего в адрес ООО «» не поставлялось, были оказаны услуги по обналичиванию денежных средств. По расчетному счету ООО «» в ПАО «АТБ»: 1) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступили рубля, в т.ч. НДС от ООО «» с основаниями платежа «Оплата по договору поставки за материалы». Поступившие денежные средства были им перечислены на счет ИП НЕВ, откуда обналичены. КСВ наличными было возвращено рублей, его вознаграждение за услуги по обналичиванию составило рубля. ООО «» товаров ООО «» не поставляло, были оказаны услуги по обналичиванию денежных средств. 2) ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «» поступили , в т.ч. НДС от ООО «» с основанием платежа «Оплата по счету согласно договору подряда на строительство оз.». Поступившие денежные средства были им перечислены на счет ИП БАВ (грузоперевозки), откуда обналичены. Для ООО «» выполнялись работы по строительству жилого дома на , работы выполнялись частной бригадой, поскольку документы нужно было оформить с НДС, к нему обратились, кто точно, не помнит, с просьбой оформить документы от организации с выделенным НДС. После перечисления денег на счет ООО «» они были обналичены и переданы им в размере 90 % лицу, которое договаривалось с ним об обналичивании, а 10 % остались ему в качестве вознаграждения. ООО «» работы по строительству не выполняло, документы, подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «», были фиктивными. На счет ИП БАВ деньги перечислялись для облегчения обналичивания и создания видимости финансово-хозяйственной деятельности ООО «». Финансово-хозяйственное взаимодействие между ООО «», ООО «», ООО «», ООО «» и ООО «» носило фиктивный характер, ООО «» просто оформляло документы для данных организаций с выделенным НДС. ООО «» благоустройством территории по адресу: , не занималось, таким образом для ООО «» денежные средства через расчетный счет ООО «» были обналичены, не помнит, кто к нему обращался с просьбой об этом.

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «», на данные счета поступали следующие денежные средства. На счета ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» перечислены: от ООО «» рублей, не помнит, с чем связано перечисление; от ООО «» ; от ООО «» рублей, затрудняется пояснить по перечислению, от ООО «» рублей. Для ООО «» выполнялись работы частными лицами с оформлением документов ООО » с выделенным НДС, денежные средства передавались частным лицам. Директором ООО «» является АА, он знаком с отцом последнего Кимом Ержинакиевича. Знакомые, которые знали, что у ООО « » заключены договоры на строительство объектов, обращались к нему с просьбой поговорить с Кимом, чтобы знакомые выполняли работы по документам от его фирм. ООО «», как и другие подконтрольные ему организации, для ООО «» работ не выполняли. Работы выполняли частные бригады, от имени его организаций только оформлялись документы, счета-фактуры с выделенным НДС. Он работы не проверял, документы, акты приемки работ, справки о стоимости работ подписывали директоры подконтрольных ему организаций. Перечисление от ООО «» - это обналичивание денежных средств, данная фирма иркутская, является «однодневкой», была подконтрольна знакомому ТАВ по имени Радик, с ним об обналичивании денег договаривался ТАВ

На счет ООО «» в ПАО «Сбербанк России» перечислены: от ОАО «» рублей; от ООО «» ; от ООО «» в сумме рублей, не помнит, с чем связано перечисление; от ООО «» рублей; от ООО «» ; от ООО «» рублей; от администрации ГП «» в сумме . ОАО «» осуществлялась поставка товара под документы ООО «», фактически товар ООО «» не принадлежал, кто поставил товар, не помнит, фиктивные документы были оформлены с выделенным НДС. Перечисление от ООО «» - это обналичивание денежных средств. Деньги обналичены под договор подряда, фактически ООО «» работ по строительству в не выполняло. Об обналичивании денежных средств с ним договаривался ЦСА Кто фактически выполнял работы, и выполнялись ли работы вообще, не знает. Перечисление от ООО «» - это обналичивание денежных средств, работы для ООО «» выполнены частной бригадой Армена. Директор ООО «» Вагнер и Армен сами решали, какие объемы работ выполнит Армен. С просьбой оформить документы от ООО «» к нему обратился Армен, которому он передал денежные средства, поступившие от ООО «», за вычетом своего вознаграждения. Он подписывал документы у директора ООО «» и передавал Армену. ООО «» для ООО «» работы не выполняло. Перечисление от ООО «» - это обналичивание денежных средств, директором организации является ШС, который обратился к нему с просьбой обналичить денежные средства, он согласился, представил для учета необходимые бухгалтерские документы и обналичил денежные средства, которые передал ШС за вычетом своего вознаграждения. Перечисление от администрации ГП «», возможно, было обналичиванием денежных средств для Ш.

На счет ООО «» в ПАО «Банк ВТБ» перечислены: от АО «» ; от ООО «» в сумме ; от ООО «» в сумме ; от ООО «» в сумме ; от ООО «» в сумме рублей. Перечисление от АО «» - это обналичивание денежных средств. С просьбой об обналичивании денег к нему обратился главный бухгалтер данной организации К. ООО «» работы по устройству и асфальтированию прилегающей территории цеха МТО по адресу: , не выполняло. Обналиченные денежные средства он передал К. По перечислению от ООО «» может пояснить, что земляные работы на объекте отсыпка дамбы в для ООО «» выполнял Микаил Ж собственными силами. От ООО «» были оформлены документы, чтобы ООО «» могло учесть НДС в составе налоговых вычетов. ООО «» работ для ООО «» не выполняло. Он подписывал документы, акты КС-2, КС-3 у номинального директора ООО «». Деньги, поступившие на счет ООО «», он передавал за вычетом своего вознаграждения МЖ.

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «», на данные счета поступали следующие денежные средства. На счет ООО «» в ПАО АКБ «Связь-Банк» от МУП «» в сумме рублей, не помнит, с чем связано перечисление; от ООО «» рублей. На счет ООО «» в ПАО «Сбербанк России», Читинское отделение №, от ООО «Восточная » рублей; от ООО «» , не помнит, с чем связано перечисление; от ООО «» . По поводу перечисления от ООО «» может пояснить, что была оформлена реализация автомобиля «», который фактически продавало частное лицо. Документы оформлялись от ООО «» с выделенным НДС, чтобы ООО «» могло учесть данный НДС в составе налоговых вычетов.

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «», на данные счета поступали следующие денежные средства. На счет ООО «» в банке «ВТБ» перечислены: от ООО «» ; от ООО «» рублей, не помнит, с чем связано перечисление; от ООО «» рублей, не помнит, с чем связано перечисление; от ООО «» рублей; от ООО «» рублей; от службы в ПУ ФСБ России по; от ООО « рубля. Перечисление от ООО «» было за грузоперевозки, которые осуществляло частное лицо Артак. Документы оформлялись от ООО «» с выделенным НДС, чтобы ООО «» могло учесть данный НДС в составе налоговых вычетов. ООО «» услуги по перевозке грузов для ООО «» не оказывало. Деньги, поступавшие от ООО «» он за вычетом своего вознаграждения передал Артаку. Перечисление от ООО «» - это обналичивание денежных средств для ШС, который обратился к нему с просьбой об этом. Перечисление от службы в ПУ ФСБ России побыло произведено в связи с тем, что выполнялись какие-то сантехнические работы бригадой Сербина, документы были оформлены от ООО «».

На счет ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» перечислены: от ООО «» ; от ООО «» в сумме рублей; от ООО «» . По поводу перечисления от ООО «» пояснил, что так была оформлена реализация автозаправщика, который продавало частное лицо. Документы оформлялись от ООО «» с выделенным НДС, чтобы ООО «» могло учесть НДС в составе налоговых вычетов. С такой просьбой к нему обратился ЦСА Перечисление от ООО «» было перечислением за ООО «», о чем указано выше.

На счет ООО «» в АО «Российский сельскохозяйственный банк» перечислены: от ООО «» ; от ООО «» рублей.

На счет ООО «» в Читинском отделении № ПАО «Сбербанк России» перечислены: от КАВ , не помнит, с чем связано перечисление; от КВВ рублей, от КИГ рублей, от ЛАА рублей, от ЛММ рублей, от МАА рублей, от МАА рублей, от МЕЮ рублей, от ТАВ рублей, не помнит, с чем связаны эти перечисления; от ООО «» рублей; от ООО «» ; от ООО «» рублей; от ООО «» рублей; от ООО «» ; от ООО «» ; от ООО «» рублей; от ООО «» рубля. Перечисление от ООО «» - это обналичивание денежных средств по просьбе ТМЯ Работ, товаров, услуг для ООО «» ни ООО «», ни другие организации из числа подконтрольных ему не поставляли. Он передавал ТМЯ 90 % от перечисленной на счета его организаций суммы, 10 % оставлял в качестве своего вознаграждения. Перечисление от ООО «» – это обналичивание денежных средств, кто обращался с просьбой обналичить денежные средства, не помнит.

На счет ООО «» в ПАО Банк «ФК Открытие» перечислены от ООО «Росвет» рублей.

На счет ООО «» в АО «Тинькофф банк» перечислены: от ООО «» рублей; от ООО «» рублей; от ООО «» рублей; от ООО «» рублей.

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «», на данные счета поступали следующие денежные средства. На счет ООО «» в ПАО «ВТБ» перечислены: от ООО «» рублей; от ООО «» рублей, не помнит, с чем связано перечисление. Перечисление от ООО «» – это обналичивание денежных средств для ШС, о чем он указывал выше.

На счет ООО «» в ПАО «АТБ» перечислены от ООО «» рублей, по поводу перечислений от этой организации давал показания выше.

На счет ООО «» в ООО Коммерческий банк «Центрально-европейский банк» перечислены: от ООО «» рублей; от ООО «» рублей; от ООО «» ; от ООО «» рублей; от ООО «» рублей. Перечисление от ООО «» – это перечисление по договору цессии с ООО «», поскольку у ООО «» были заблокированы счета. Относительно взаимоотношений между ООО «» и ООО «» даны показания выше. О взаимоотношениях с ООО «» показания также даны выше.

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «», на данные счета поступали следующие денежные средства. На счет ООО «» в Читинском отделении № ПАО «Сбербанк России» перечислены: от ООО «» рублей, оформлена реализация автомашины «», которую фактически продавало частное лицо. Документы оформлялись от ООО «» с выделенным НДС, чтобы ООО «» могло учесть данный НДС в составе налоговых вычетов. С такой просьбой к нему обратился ЦСА

Согласно выпискам по расчетным счетам юридических лиц, денежные средства перечислялись на банковские карты физических лиц в следующих случаях: СИФ, КСА, ВОЛ, ССС, МЛФ, КВЕ, ПИВ, РТА, РАВ, ШДН, АСВ, ГЕН, ББС, БТВ, ВЭЦ, ФАА, БВГ, ТМС, КОА, ЕОА – алименты, ААС – автоперевозки. ААС – это индивидуальный предприниматель Артака, деньги перечислялись за ООО «». Алименты перечислялись фиктивно, поскольку банк заблокировал счет, и возможно было вывести только под предлогом оплаты алиментов. Выводились деньги на карты тех женщин, которые могли быть в дальнейшем использованы, в том числе, на карты его работников КСА, ЕОА, жены работника ШДН, знакомых.

МВЛ оказывал ему разовые юридически услуги, МВЛ только оформлял документы, в известность МВЛ об истинных намерениях он не ставил. При осуществлении платежных операций между подконтрольными организациями необходимо было создавать платежные поручения, на основании которых перечислялись денежные средстве между счетами организаций. Изготовлением платежных поручений занимались бухгалтера, которых он нанимал разово, кого именно, не помнит. Ему представлялись платежные поручения, на основании которых он, используя электронную систему, онлайн, имея в распоряжении электронные подписи, осуществлял перечисления. При регистрации подконтрольных ему организаций юридическим сопровождением иногда занимался МВЛ, но он не объяснял тому, для каких целей необходимо зарегистрировать юридическое лицо, он объяснял, что для осуществления предпринимательской деятельности. (том 74 л.д. 34-67)

Как следует из показаний Новокрещин В.Г. в качестве подозреваемого от ДД.ММ.ГГГГ, по договору подряда от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «» на выполнение строительных работ имело место обналичивание денежных средств ранее указанным им способом в адрес ООО «». Согласно договору №-д от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «» имело место обналичивание денежных средств, работы фактически выполняли они сами, готовили только документы. С этой организацией реальных сделок не было, только обналичивание денежных средств. ООО «» для ООО «» работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительных работ на объекте -2 не выполняло, имело место обналичивание денежных средств. ООО «» для ООО «» работы по ремонту туалетов в СОШ № согласно счету на оплату от ДД.ММ.ГГГГ и по реконструкции кровли ПАО «» согласно счету № не выполняло, так же как и работы в , это было обналичивание денежных средств. К нему обращался руководитель ООО «» Бойченко с просьбой об обналичивании денежных средств, тому были необходимы подтверждающие документы с НДС, так как работы выполняли сами, но без документов. Не согласен с показаниями директора ООО «» ФАС, согласно которым ООО «» действительно выполняло строительные работы оз., настаивает на ранее данных показаниях. (том 74 л.д. 90-95)

Согласно показаниям Новокрещин В.Г. в качестве подозреваемого от ДД.ММ.ГГГГ, ознакомившись с заключениями судебных экспертиз, он показал следующее. На расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «АТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк» с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. На расчетные счета ООО «Востоккранмонтаж» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк» с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме рубля, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – , а именно: ООО «» - , в т.ч. НДС – , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. На расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «АТБ», ПАО ФК «Открытие» (ПАО «Бинбанк»), АО «Россельхозбанк», ПАО «ВТБ» с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: Администрация МР «» - 1 , в т.ч. НДС – , МБУК РЦКК «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - копейка, в т.ч. НДС , фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. На расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «ВТБ24», АО «Россельхозбанк», АО «Тинькофф-банк», ПАО Банк «ФК Открытие» (ПАО «Бинбанк») с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - рубля, в т.ч. НДС рублей 40 копеек, ООО » - , в т.ч. НДС 3 , ООО «» , в т.ч. НДС , ООО «» , в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , Служба в ПУ ФСБ России по– , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , КАВ- без НДС, ЛАА – без НДС, ЛММ – без НДС, МАА – без НДС, МЕЮ – без НДС, МАЕ – без НДС, ТАВ – 124 без НДС, КИГ – рублей без НДС, КВВ – рублей без НДС, фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. На расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ВТБ» с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - 1 , в т.ч. НДС , Администрация ГП «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , АО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС копеек, ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , ОАО «» - рублей, в т.ч. НДС , фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. На расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО АКБ «Связь-банк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «Альфа-Банк», ПАО «ВТБ24» с расчетных счетов различных организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: МУП «» - рублей, ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - в т.ч. НДС , фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. На расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», КБ «Центрально-Европейский банк», ПАО «АТБ», АО «Россельхозбанк», ПАО «ВТБ24» с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС 4 , ООО «» (ИНН №) – рубля, в т.ч. НДС , фактически сделок не было, им предоставлялись услуги по обналичиванию денежных средств. Ущерб в виде выделенного НДС фактически причинен был государству контрагентами, представлявшими документы на вычеты в налоговый орган. В содеянном он полностью раскаивается, на протяжении расследования уголовных дел он сотрудничал со следствием, давал признательные показания, на основании которых ряд фирм был привлечен к налоговой ответственности, что послужило основанием для возмещения денежных средств в бюджет, кроме того, ряд лиц были привлечены на основании его показаний к уголовной ответственности. (том 75 л.д. 94-103)

Как следует из показаний Новокрещин В.Г. в качестве обвиняемого от ДД.ММ.ГГГГ, он вину в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 187 УК РФ, признал в полном объеме, подтвердил раннее данные показания. Также показал, что все платежные поручения по фиктивным сделкам между подконтрольными ему организациями он составлял сам в принадлежащем ему офисе по адресу: , также как и осуществлял дистанционно переводы по указанным поручениям. В содеянном раскаивается. В период следствия он оказывал полное активное содействие в установлении фактов уклонения от уплаты налогов лицами, указанными в материалах дела. (том 75 л.д. 221-224)

В судебном заседании подсудимый Новокрещин В.Г. подтвердил свои показания в ходе предварительного расследования.

Наряду с подробными признательными показаниями подсудимого Новокрещин В.Г., его вина в совершении инкриминируемых ему преступлений подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами.

Так, как следует из показаний свидетеля СИН в ходе предварительного следствия, она является бухгалтером ООО «», директором которого с ДД.ММ.ГГГГ является КСВ Ранее КСВ также исполнял обязанности директора, хотя формально в данной должности числился СПИ, который денежными средствами ООО «» не распоряжался, вопросов производственного характера не решал, все эти вопросы находились в ведении КСВ ООО «» осуществляет ремонт котельного оборудования, строительство трубопроводов по договорам субподряда. ООО «» применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета, составление налоговой отчетности, налоговых деклараций по НДС. Работу с поставщиками и подрядчиками осуществляет директор КСВ, который находит поставщиков, подрядчиков преимущество через сеть «Интернет» или по рекомендациям знакомых. Каким образом были подысканы поставщики ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», она не знает, этими вопросами занимался КСВ Все документы по финансово-хозяйственному взаимодействию с указанными юридическими лицами ей передавал КСВ Некоторые из этих организаций выполняли для ООО «» работы по строительству теплотрассы по , ремонту системы отопления училища в п. ГРЭС, строительству системы отопления при строительстве магазина «Абсолют» (п. КСК). Оплата за поставленные указанными юридическими лицами товары (работы, услуги) производилась только безналичным способом. У ООО «» имеется 1 расчетный счет, открытый в Читинском ОСБ №, подключен «Сбербанк Бизнес Онлайн», что позволяет совершать операции по расчетному счету в режиме удаленного доступа. Представленные ей КСВ счета-фактуры перечисленных выше организаций учтены в книгах покупок ООО «», на основании данных сведений в последующем составлены налоговые декларации по НДС. О том, что через указанные организации происходило обналичивание денежных средств, и что данные организации фактически не поставляли ООО «» товары (работы, услуги) она не знала. (том 4 л.д. 211-216)

Согласно показаниям свидетеля БАВ в ходе предварительного расследования, он является индивидуальным предпринимателем. Примерно в 2016 году он зарегистрировал ООО «» и ООО «», в этих организациях являлся директором. Данные юридические лица зарегистрировал по совету знакомых бизнесменов, которые сказали, что проще, если организации будут осуществлять разные виды деятельности. ООО «» занималось реализацией щебня, а ООО «» - грузоперевозками. Бухгалтерский учет в организациях вели приходящие бухгалтеры. С декабря 2018 года обе организации прекратили свою деятельность. Организации располагались сначала по адресу: , а позже по адресу: . Сколько работников было в организациях, не помнит. Документы переданы новому руководителю организации ХАС ООО «» изготовляло щебень на Билитуйском месторождении, им был арендован земельный участок у НЕВ, на участке находился скальник, полученный в результате вскрышных работ. ООО «» перерабатывало скальник путем дробления с использованием дробильного комплекса, оформленного в лизинг на ООО «». Лизинговые платежи вносило ООО «». Существовали какие-то взаимоотношения между организациями, какие, не помнит, сумму лизингового платежа также не помнит. ООО «» осуществляло грузоперевозки на принадлежащем ему автомобиле «», который он приобрел в кредит. При необходимости ООО «» арендовало технику у частных лиц, в том числе, НЕВ Грузоперевозки осуществлялись в основном на Билитуйском месторождении. Расчетный счет ООО «» был открыт в АТБ, у ООО «» - в ВТБ. Для организаций во многих банках пытались открыть расчетные счета, но не везде получалось. Расчетные счета фирм он открывал сам, банками были предложены услуги системы электронных платежей, которыми он воспользовался, подключив систему «Интернет-Банк», что позволяло совершать операции в режиме удаленного доступа. Ему были выданы электронные ключи в виде флеш-карт, которые хранились в офисе. В случае необходимости наемные бухгалтеры осуществляли переводы денежных средств. Не помнит, в чем заключалось взаимодействие ООО «», ООО «» с ООО «», ООО «». По просьбе ООО «», вроде бы, прокладывали теплотрассу, где именно, не помнит, работников для этого он нанимал. Как ООО «» вышло на ООО «», ООО «» с предложением осуществлять данные работы, если основной вид деятельности у организаций был другим, не помнит. С КСВ он не знаком, договор подписывал со СПИ, с которым до подписания договора знаком не был. Также в адрес ООО «» могли поставлять строительные материалы, которые приобретали для себя, и в случае их излишков, или когда имелась возможность приобрести строительные материалы с большой скидкой, он в дальнейшем реализовывал их различным организациям. В чем заключалось взаимодействие с ООО «», не помнит, поскольку контрагентов было очень много. С декабря 2018 года он данными организациями не занимается. ООО «» приобретало щебень. Директором ООО «» является ДЮА Деятельностью ООО «», ООО «» он руководил сам. Новокрещины и их организации выступали в качестве контрагентов ООО «», ООО «», а также как хорошие знакомые могли дать совет по осуществлению предпринимательской деятельности. С Новокрещин В.Г. и НЕВ он познакомился после того, как были зарегистрированы ООО «», ООО «». У него нет бухгалтерского образования, поэтому документы составлял либо юрист МВЛ, либо бухгалтер. (том 4 л.д. 218-223)

Как следует из показаний свидетеля ВАА в ходе предварительного следствия, она является главным бухгалтером ООО «», которое осуществляет строительство, монтаж зданий и сооружений, применяет общую систему налогообложения, учредителем и директором является ДЮА В марте 2019 года на базе ООО «» по адресу: , произошел пожар, были уничтожены и бухгалтерские документы общества. (том 4 л.д. 234-237)

Из показаний свидетеля КАВ в ходе предварительного расследования усматривается, что он является главой крестьянско-фермерского хозяйства. Примерно в 2014 году он вступил в федеральную программу по развитию сельского хозяйства, имел право на получение субсидий для постройки личного индивидуального дома, у него была необходимость построить дом. Для окончания строительства у него не хватало денежных средств, была возможность согласно этой программе дополнительно получить субсидии. Ему на счет перевели денежные средства, которые наличными он получить не мог, так как они были целевыми и рассчитываться можно было только безналичным способом. Ему посоветовали обратиться к Новокрещин В.Г., который занимался обналичиванием денежных средств путем составления необходимых документов от юридического лица, на счет которого деньги перечислялись, а в последующем обналичивались. Такой организацией выступало ООО «». На счет данной организации с его счета должны были поступить денежные средства за якобы оказанные услуги, которые в дальнейшем перечислялись на банковские карты его родственников и передавались ему. Какой процент за обналичивание денежных средств он отдал, не помнит, более 100 000 рублей. (том 72 л.д. 118-124)

Из показаний свидетеля НЕВ в ходе предварительного расследования от ДД.ММ.ГГГГ усматривается, что Новокрещин В.Г. приходится ей мужем. С ДД.ММ.ГГГГ она является единственным учредителем, генеральным директором ООО «», которое занимается разработкой гравийных и песчаных карьеров, добычей и первичной обработкой камня, арендой и лизингом грузовых автомашин, офис расположен по адресу: . Основная деятельность осуществляется в пст. . ООО «» арендовало у нее земельный участок в пст. Билитуй, на котором дробило камень при помощи дробилки. У ООО «» имеются сертификаты на получение щебня фракции 25.60, у ООО «» такого сертификата пока нет. ООО «» приобретало у ООО «» щебень. Больше никаких взаимоотношений между данными юридическими лицами нет. Фактическим руководителем ООО «ДСО Забайкалья» является Новокрещин В.Г., хотя по документам директором числиться БАВ Не знает, какой иной деятельностью занимается ООО «». При обыске в ее кабинете в ООО «» изъят электронный ключ от расчетного счета ООО «», поскольку Новокрещин В.Г. в течение рабочей недели находится в , и этот ключ хранился у него. Новокрещин В.Г. имеет доступ к ее рабочему компьютеру, с которого осуществлял операции по расчетному счету ООО «». Оснований полагать, что муж от имени ООО «» совершает незаконные операции, у нее не было. БАВ приходил в офис ООО «» примерно раз в неделю, оставлял подписанные документы для Новокрещин В.Г. В настоящее время директором ООО «» является ХАС, с которым она познакомилась, когда тот стал директором. В 2018 году ООО «» приобрело офисные помещения по адресу: , при этом офис №а был сдан в аренду ООО «» и ООО «» по просьбе Новокрещин В.Г. Фактически БАВ и Новокрещин В.Г. в данном офисе не находились, в этом офисе периодически работала бухгалтер ООО «». О взаимодействии ООО «» с ООО «» пояснений дать не может, нужно смотреть документы. По просьбе Новокрещин В.Г. она могла подписать документы, которые могли касаться реализации щебня. Осуществлялась ли фактически отгрузка щебня ООО «» в адрес ООО «», не знает, этими вопросами занимался Новокрещин В.Г., который являлся фактическим руководителем ООО «», директором которого по документам является АИВ Последний ранее общался с ее сыном. При обыске в ее кабинете в ООО «» изъят электронный ключ от расчетного счета ООО «», поскольку Новокрещин В.Г. имел свободный доступ к ею рабочему компьютеру и мог совершать операции по расчетным счетам организаций, которыми фактически руководил, в том числе, ООО «». Новокрещин В.Г. не регистрировал ООО «», ООО « на свое имя, поскольку в 2018 году пытался зарегистрировать на свое имя юридическое лицо, но налоговым органом было отказано. Учредителем ООО «» являлся ТАВ, который умер в 2019 году, был другом Новокрещин В.Г. со школы. ООО «» не взаимодействовало с ООО «», вид деятельности которого ей не известен. Директором ООО «» по документам является БАВ, но фактически руководит Новокрещин В.Г. Помещение по адресу: , ООО «» приобрело у ООО «», по условиям договора ООО «» платит лизинговые платежи за ООО «». Также ООО «» арендовало у ООО «» земельный участок в пст. , в настоящее время данное общество деятельность не осуществляет. Иная деятельность ООО «» ей не известна. Примерно в 2016 году она как индивидуальный предприниматель оказывала ООО «» услуги по перевозке щебня на рублей, больше никакого финансово-хозяйственного взаимодействия с данным обществом не осуществляла ни от имени ООО «», ни как индивидуальный предприниматель. На сегодняшний день понимает, что фактически руководителем ООО «» являлся Новокрещин В.Г., который приводил к ней директора этой организации. Какую деятельность осуществляло ООО «», не знает. Также она как индивидуальный предприниматель оказывала услуги по перевозке щебня ООО «Проектпромстрой», директором которого является КИИ, ООО «», директором которого является КЮА, ООО «», директором которого является ее односельчанин, житель МАВ Несколько раз данные лица приходили в офис ООО «», подписывали договоры, акты об оказании услуг. На сегодняшний день понимает, что фактически руководителем ООО «», ООО «», ООО «» являлся Новокрещин В.Г. Не знает, в каком объеме грузоперевозки были оказаны реально, а в какой части просто оформлены документы, поскольку на участке не находилась, вопросы по отгрузке и перевозке щебня на принадлежащем ей как индивидуальному предпринимателю автотранспорте решал Новокрещин В.Г. Какую деятельность осуществляли ООО «», ООО «», ООО «», не знает. Допускает, что Новокрещин В.Г., пользуясь ее доверием мог оформлять документы на приобретение щебня у ООО «» и его грузоперевозку ИП НЕВ, поскольку в вопросах работы на участке пст. полностью положилась на Новокрещин В.Г. О том, что тот мог осуществлять незаконную деятельность, не знала. Обналичиванием денежных средств для третьих лиц она не занималась. Новокрещин В.Г. к ее расчетному счету как индивидуального предпринимателя также имел доступ. В ходе обыска в ее рабочем кабинете изъяты электронные ключи к расчетным счетам с надписями: «ИП АДВ», «ПрофМ», «СМА», «ИП ТАВ ПСБ», «ИП МАВ», «ИП Кузн». Может пояснить, что ключ «ИП АДВ» – это ключ от счета ее дочери, которая в замужестве носила фамилию Амбарцумова, дочь работает вместе с нею. Ключ надписью «ПрофМ» – это ключ от расчетного счета ООО «Профмастер», ключ «ИП ТАВ» – это ключ ТАВ, ключ «ИП МАВ» – это ключ МАВ, ключ «ИП Кузн» – это ключ КЮА Данные ключи в кабинете хранил Новокрещин В.Г. Также СМА, САО, МАВ, КИИ, БАВ, КЮА зарегистрированы как индивидуальные предприниматели по инициативе Новокрещин В.Г., они же являлись директорами фирм, деятельностью которых фактически руководил Новокрещин В.Г. Какой вид деятельности осуществляли данные лица как индивидуальные предприниматели, не знает. Новокрещин В.Г. является заместителем генерального директора в ООО «», также является заместителем руководителя ее как индивидуального предпринимателя, наделен всеми полномочиями по осуществлению предпринимательской деятельности от имени ООО «» и ИП НЕВ (том 4 л.д. 243-250)

Как усматривается из показаний свидетеля ХАС в ходе предварительного расследования, в декабре 2018 года он искал работу, случайно встретил БАВ которого знает с детства. БАВ предложил занять вместо того должность директора в ООО «» и ООО «», поскольку тот собирается уезжать из . БАВ пояснил, что от него особо ничего не требуется, нужно примерно раз в неделю подписывать документы, которые будут готовить другие люди. БАВ также сказал, что ООО «» занимается дроблением щебня на территории , работа организации отлажена, фактически деятельностью ООО «» и ООО «» руководит Новокрещин В.Г., который решает все вопросы. Также БАВ сказал, что ему будут платить ежемесячно заработную плату, сумму не называл, пояснив, что эти вопросы нужно обговаривать с Новокрещин В.Г. Примерно через 2 недели он и БАВ проехали офис по адресу: , поднялись на 8 этаж. Знакомство с Новокрещин В.Г. состоялось в кабинете перед перегородкой с надписью «». Новокрещин В.Г. поинтересовался, объяснил ли БАВ, в чем будут заключаться его обязанности, он ответил, что объяснил. Новокрещин В.Г. сказал, что будет платить рублей в месяц за обе фирмы, чтобы он и БАВ шли и переписывали фирмы. Он и БАВ прошли к нотариусу, кабинет которой располагается в здании Межрайонной ИФНС № по , объяснили, что он приобретает у БАВ два юридических лица. Нотариус или помощник нотариуса по имени Александра составила необходимые документы, в том числе, договор купли-продажи, заявление для предъявления в налоговую инспекцию. Для оплаты услуг нотариуса Новокрещин В.Г. дал деньги, которые лежали в папке с документами на организации, свидетельствами о регистрации ООО «», ООО «Спецстрой», уставами, решениями учредителя БАВ о продаже доли в уставном капитале. Данные документы были заранее подготовлены. Также в офисе по адресу: , он сделал копию своего паспорта, которую вложил в папки с документами. Из переданных Новокрещин В.Г. денег он заплатил госпошлину, сдал все документы в налоговую инспекцию на регистрацию, через несколько дней получил в налоговой инспекции документы о том, что сведения о нем как об учредителе ООО «» и ООО «», а также о том, что он является директором данных организаций, внесены в ЕГРЮЛ. Эти документы он передал Новокрещин В.Г. в офис по адресу: . Также в связи со сменой руководителя ООО «» он по требованию Новокрещин В.Г. сходил в организацию «», где оформил новый электронный ключ к расчетному счету ООО «» в банке АТБ, офис расположен по на углу с . Расчетный счет у ООО «» был только в этом банке. К расчетным счетам ООО «» он банковские ключи не переоформлял. Электронный ключ от расчетного счета ООО «» передал Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: . В дальнейшем Новокрещин В.Г. звонил ему примерно 1-2 раза в неделю, вызывал в указанный офис, куда он приезжал и подписывал документы. Если Новокрещин В.Г. отсутствовал в офисе, то предупреждал, что документы на подпись ему передаст бухгалтер по имени Юлия, которая, как он понял, оказывала ООО «» и ООО «» разовые услуги по составлению налоговой отчетности и бухгалтерских документов. Он подписывал акты сверок, акты передачи щебня, еще какие-то документы, в содержание которых не вникал. Чем фактически занимались ООО «» и ООО «», не знает. Новокрещин В.Г. пояснял, что фирмы занимались реализацией щебня. Он думал, что деятельность обеих организаций законна. От каких организаций на расчетные счета ООО «» и ООО «» поступали денежные средства, в каких суммах, как расходовались, не знает, выписки со счетов данных организаций он не получал. Банковских карт на свое имя, корпоративных банковских карт организаций сам в банках не открывал. О том, что расчетные счета ООО «» и ООО «» используются для обналичивания денежных средств, предоставления возможности третьим лицами уклониться от уплаты налогов, не знал. В январе 2019 года его вызвал сотрудник Межрайонной ИФНС России № по . Он позвонил Новокрещин В.Г., который сказал, что нужно сходить в налоговую инспекцию, пояснить, что купил ООО «» и ООО «» у БАВ, что организации работают, он фактически является директором. Так он и сказал в налоговой инспекции. Также его вызывали в налоговую инспекцию ДД.ММ.ГГГГ, сообщили о проверке в отношении ООО «», вручили решение о проведении экспертизы, сказали, что поедут в делать экспертизу дробилки. Перед вызовом в налоговый орган он снова звонил Новокрещин В.Г., который сказал, что нужно подтвердить, что он является директором ООО «». Следователем ему предъявлена выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «», согласно которой юридический адрес этого общества: . Он в этом офисе ни разу не был, приходил только в офис на 8 этаже, где состоялось знакомство с Новокрещин В.Г. Также ему предъявлена выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «», согласно которой юридический адрес этого общества: . Это тот офис, в котором он познакомился с Новокрещин В.Г., и в который приходил подписывать документы. Также ему предъявлены регистрационные дела ООО «», ООО «», в документах, имеющихся в них, содержатся его подписи. (том 14 л.д. 2-7)

Из показаний свидетеля СМА в ходе предварительного расследования усматривается, что примерно в 2012-2013 годах он познакомился с НЕВ В 2014 году искал работу, встретил НЕВ, который предложил обратиться к отцу последнего, чтобы работать директором фирмы, фактически ничего не делать, лишь подписывать бумаги. На следующий день ему позвонил Новокрещин В.Г., сказал подойти к налоговой инспекции по адресу: , с паспортом и ИНН. Он приехал и передал Новокрещин В.Г. документы. Примерно через день Новокрещин В.Г. вновь позвонил, сказал вновь приехать к налоговой инспекции. На встречу приехал юрист МВЛ, с которым он зашел к нотариусу в том же здании, что и налоговая инспекция. У нотариуса он вновь предъявил документы, у МВЛ были готовы документы, в которых ему нужно было поставить подписи, в содержание этих документов не вникал. Нотариус удостоверила подписи, после чего МВЛ сдал документы в налоговую инспекцию. Через несколько дней Новокрещин В.Г. позвонил, сказал, что нужно приехать к налоговой инспекции, получить документы. Получил документы в налоговой инспекции, он понял, что на него зарегистрировано ООО «». До этого он думал, что проходила процедура назначения его на должность директора имеющейся организации. Он сказал Новокрещин В.Г., что не давал согласия на создание фирмы, на что тот заверил, что так нужно, и все будет нормально. На следующий день или через день ему позвонил Новокрещин В.Г. и сказал, что нужно съездить в «Сбербанк», открыть расчетный счет, но перед этим встретиться возле здания налоговой инспекции. В ходе этой встречи Новокрещин В.Г. или МВЛ передали ему документы, которые нужно было предъявить в банке для открытия расчетного счета, разъяснили, что нужно сказать в банке, чтобы при открытии счета он сразу заключил договор на предоставление банковских услуг в режиме удаленного доступа через сеть «Интернет», ему передали номер телефона, который он должен был указать в качестве контактного номера при заполнении анкеты на подключение электронного банка. Это был новый номер, который был специально приобретен для этих целей. В дальнейшем он по требованию Новокрещин В.Г. отрыл счета для ООО «» в «Сбербанке», «Промсвязьбанке», «ВТБ», поскольку предыдущие расчетные счета банками блокировались. Каждый раз перед открытием нового счета он встречался перед зданием налоговой инспекции с Новокрещин В.Г. или МВЛ, которые передавали ему необходимые документы, говорили, в какой банк нужно идти и что сказать, чтобы был заключен договор, предоставляющий право на осуществление операций по счету в режиме удаленного доступа. После того, как в банке выдавались электронные ключи, он передавал их Новокрещин В.Г. или МВЛ В связи с тем, что проблемы со счетами возникали в нескольких банках, он встретился с Новокрещин В.Г. возле здания по адресу: , сказал, что больше не желает быть учредителем и директором ООО «». Новокрещин В.Г. сказал, что подыщет нового директора, которого искали практически год. Новым директором и учредителем ООО » стал АИВ, которого он знал как друга НЕВ За весь период, пока он был учредителем и директором ООО «», он отношения к финансово-хозяйственной деятельности данной организации не имел, каких-либо решений не принимал, денежными средствами по счетам не распоряжался, работников не нанимал. Какой вид деятельности осуществляло ООО «», не знает. От каких организаций на расчетные счета ООО «» поступали денежные средства, как ими распоряжался Новокрещин В.Г., ему не известно. О том, что расчетный счет ООО «» использовался для обналичивания денежных средств для третьих лиц, он не знал. Ежемесячно Новокрещин В.Г. платил ему рублей, деньги передавал наличными во время личных встреч. Для ООО «» был арендован офис по адресу: , но там редко кто находился, несколько раз там была бухгалтер – женщина, которая оформляла документы. В этот офис он приезжал и подписывал документы 1-2 раза в неделю по звонку Новокрещин В.Г. В содержание документов не вникал. Ключ от офиса хранился на вахте, он брал ключ, заходил в кабинет, подписывал оставленные на столе документы. Ему предъявлено регистрационное дело ООО «», в имеющихся в этом деле документах содержатся выполненные им подписи. Относительно решения № от ДД.ММ.ГГГГ, которым в участники общества принята ЕАВ, а также протокола № от ДД.ММ.ГГГГ, которым ООО » реорганизовано путем выделения юридического лица, пояснил, что он с ЕАВ не знаком, данных решений он не принимал, просто подписывал подготовленные юристом МВЛ документы, которые он лично сдавал и получал в налоговой инспекции, после чего передавал МВЛ или Новокрещин В.Г. Ему предъявлены копии документов по финансово-хозяйственному взаимодействию ООО «» с ООО «», ООО «», ООО «», в этих документах подписи от его имени выполнены им. Непродолжительное время он являлся директором ООО «», о чем его попросил Новокрещин В.Г. Он и МВЛ ходили к нотариусу, где он подписывал документы, которые сдавал в налоговую инспекцию, получал документы после регистрации и передавал их МВЛ или Новокрещин В.Г. Финансово-хозяйственной деятельности от ООО «» он не осуществлял, чем занималась данная организация, не знает, расчетные счета для этой организации не открывал. Подписывал ли бухгалтерские документы, договоры от данной организации, не помнит. Если бы ему не было предъявлено регистрационное дело ООО «», в котором имеются документы с его подписями, он и не вспомнил бы об этой организации. Оплаты за то, что был директором этой фирмы, он не получал. Также по инициативе Новокрещин В.Г. он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, но спустя полгода прекратил статус индивидуального предпринимателя, поскольку открытые им расчетные счета были заблокированы. Как индивидуальный предприниматель он самостоятельно финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял. При открытии расчетных счетов в банках «Связь-Банк», «Промсвязьбанк» он по просьбе Новокрещин В.Г. заключал договоры на предоставление услуг по распоряжению денежными средствами по счетам в режиме удаленного доступа, переданные ему ключи к электронным счетам передавал Новокрещин В.Г., каким образом использовались эти счета, не знает, он поступавшими на эти счета деньгами не распоряжался, доступа к счетам не имел. За регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя Новокрещин В.Г. ежемесячно доплачивал ему рублей, платил наличными. О том, что эти расчетные счета использовались для обналичивания денежных средств, не знал. По просьбам Новокрещин В.Г. он снимал наличными денежные средства со счетов ООО «» и его как индивидуального предпринимателя, деньги передавал Новокрещин В.Г. возле здания по адресу: . Он полагал, что Новокрещин В.Г. осуществлял законную деятельность от имени ООО «» и ИП СМА Также, при заключении договоров с банками от имени ООО «» и ИП СМА он оформил банковские карты на свое имя, которые передал Новокрещин В.Г., об этом его просил Новокрещин В.Г. (том 14 л.д. 8-15)

Согласно показаниям свидетеля АИВ в ходе предварительного следствия от ДД.ММ.ГГГГ, он знаком с НЕВ, который 3-4 года назад познакомил его с Новокрещин В.Г. Он несколько раз бывал в офисе Новокрещин В.Г. по . Новокрещин В.Г. предложил ему зарегистрировать фирму, стать директором, при этом фактически от него ничего не будет требоваться, предпринимательскую деятельность будет осуществлять сам Новокрещин В.Г., а ему будут платить зарплату за то, что он будет подписывать документы как директор. Сначала он отказался, но примерно в сентябре 2016 года Новокрещин В.Г. снова предложил ему стать директором фирмы, сказал, что будет платить ежемесячно рублей, заверил, что проблем не будет, поскольку фирма работает, реализует щебень. Он доверял Новокрещин В.Г. и согласился на предложение последнего. Название фирмы ООО «» он узнал в ходе оформления документов. Через несколько дней он по указанию Новокрещин В.Г. встретился с тем у здания налоговой инспекции, вместе они сходили к нотариусу, Новокрещин В.Г. передал нотариусу документы, нотариус оформила еще какие-то документы, в которых он расписался. Оформленные документы он сдал в налоговую инспекцию, где через несколько дней получил новые документы на ООО «». Затем он закрыл расчетные счета ООО «» в «Сбербанке» и «Промсвязьбанке», открыл счета в банке «ВТБ» по чего так нужно было закрыть, он у Новокрещин В.Г. не спрашивал. Новокрещин В.Г. звонил ему, говорил, куда нужно подъехать, и что сделать, например, приехать в банк «ВТБ», открыть расчетный счет с подключением к «Интернет-банку», он выполнял указания Новокрещин В.Г. Все документы, которые ему выдавали в банке он передавал Новокрещин В.Г. Не помнит, указывал ли он при оформлении документов в банке номера телефонов. Финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «ПСО Забайкалья» он не осуществлял, работников не нанимал, по требованию Новокрещин В.Г. приезжал в офис по адресу: , подписывал документы, в содержание которых не вникал, названия не помнит. Он подписывал документы всего примерно 10 раз, всегда в указанном офисе. Ему предъявлена выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ПСО Забайкалья», согласно которой юридический адрес общества: , он по этому адресу ни разу не был. Чем фактически занимались ООО «» не знает, полагал, что переработкой и реализацией щебня. Покупателей продукции и поставщиков для ООО «» он не подыскивал, переговоров не вел. От каких организаций на расчетные счета ООО «» поступали денежные средства, в каких суммах, как расходовались, не знает, выписки с расчетных счетов не получал. Банковских карт на свое имя, корпоративных банковских карт организаций сам лично в банках не открывал. О том, что счета ООО «» использовались для обналичивания денежных средств, не знал. Ему предъявлено регистрационное дело ООО «», в имеющихся в деле документах имеются подписи, выполненные им. Он был в , видел, что на арендованном Новокрещин В.Г. участке перерабатывался щебень, который вывозили на автомашинах. От имени какой организации реализовывался щебень, не спрашивал, доверял Новокрещин В.Г. сомнений в том, что ООО «» финансово-хозяйственной деятельности не осуществляет, используется в преступной деятельности, не возникало. Кто осуществлял бухгалтерский учет и составлял налоговую отчетность для ООО «», не знает. (том 14 л.д. 17-22)

Как следует из показаний свидетеля КИИ в ходе предварительного расследования, в январе 2016 года он искал работу, обращаться в различные организации. пришел в Бизнес-центр по адресу: , где обратился в ряд компаний, в том числе ООО «», разговаривал с Новокрещин В.Г., который, как понял, был руководителем данной организации. Новокрещин В.Г. предложил ему зарегистрировать юридическое лицо, которое будет заниматься переработкой щебня, производством песчано-гравийной смеси, сказал, что сам фактически будет заниматься всеми производственными вопросами, а он будет исполнять поручения, подписывать документы как директор, заработная плата будет составлять рублей в месяц. Он согласился на это предложение. Новокрещин В.Г. заверил, что организация будет заниматься законной деятельностью. Новокрещин В.Г. скопировал его паспорт, ИНН. Через несколько дней он по указанию Новокрещин В.Г. пришел в офис по адресу: , где Новокрещин В.Г. передал ему документы, в которых он расписался. Затем Новокрещин В.Г. дал ему деньги и сказал оплатить в банке госпошлину за регистрацию юридического лица, потом пойти к нотариусу в кабинет в здании налоговой инспекции по адресу: , сказать, что хочет зарегистрировать юридическое лицо, нотариус удостоверит документы, которые ему нужно будет сдать в налоговую инспекцию. Он все так и сделал. Название организации ООО «» придумал не он, об адресе регистрации общества: звезды, , стр. 2, договаривался не он, в этом офисе ни разу не был. Ему предъявлено регистрационное дело ООО «», подписи в документах в этом деле выполнены им. Через несколько дней ООО «Проектпромстрой» было зарегистрировано, он получил в налоговой инспекции документы, подтверждающие государственную регистрацию, которые передал Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: . Новокрещин В.Г. сказал, что далее нужно открыть расчетный счет организации. В 2016-2017 годах он открыл расчетные счета в «Сбербанке», «ВТБ», «Промсвязьбанке». Ему предъявлена справка о наличии расчетных счетов ООО «Проектпромстрой», согласно которой у общества открыты счета ДД.ММ.ГГГГ в «Сбербанке», ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Промсвязьбанк», ДД.ММ.ГГГГ в «Сбербанке», ДД.ММ.ГГГГ в «Россельхозбанке», ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ВТБ 24», ДД.ММ.ГГГГ в «Тинькофф-банке», ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Банк ВТБ». Открывать счета в банках ему говорил Новокрещин В.Г., с чем была связана необходимость открытия такого количества счетов, не знает. Каждый раз, направляя его открывать расчетный счет, Новокрещин В.Г. говорил, чтобы он подключил «Интернет-банк» и открыл корпоративную карту на свое имя, которая будет привязана к расчетному счету ООО «». При заполнении анкет в банках он указывал один и тот же номер сотового телефона, который находился у Новокрещин В.Г. При оформлении системы электронных платежей ему в банках выдавали электронные ключи к расчетным счетам, которые он передавал Новокрещин В.Г. Денежными средствами, поступавшими на расчетные счета ООО «», он не распоряжался, это делал Новокрещин В.Г. Финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «» он не осуществлял, по требованию Новокрещин В.Г. приезжал в офис по адресу: , подписывал договоры, акты и другие документы, в содержание которых не вникал. Чем фактически занимались ООО «», он не знает, полагал, что переработкой и реализацией щебня. Покупателей и поставщиков для ООО «» он не подыскивал, переговоров не вел. От каких организаций на расчетные счета ООО «» поступали денежные средства, в каких суммах, как расходовались, не знает, выписки с расчетных счетов он не получал. О том, что расчетные счета ООО «» использовались для обналичивания денежных средств, не знал. Кто осуществлял бухгалтерский учет и составлял налоговую отчетность для ООО «», не знает, этим занимался Новокрещин В.Г. Также он является директором ООО «», учредителем которого был ТАВ, который ранее был и директором, но в 2017 году у того начались проблемы со здоровьем, и по просьбе Новокрещин В.Г. с июля 2017 года он стал директором этой организации. Документы для смены директора были составлены Новокрещин В.Г., он сходил к нотариусу, заверил документы и сдал в налоговую инспекцию. После регистрации его в качестве директора ООО «», он передал документы Новокрещин В.Г., расчетных счетов для ООО «» не открывал. Не знает, осуществляло ли ООО «» финансово-хозяйственную деятельность, поступали ли на расчетный счет этой организации денежные средства, от кого и как расходовались. Не помнит, подписывал ли он какие-либо документы как директор ООО «». Также в мае 2017 года он по просьбе Новокрещин В.Г. зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя с основным видом деятельности оказание услуг автомобильного грузового транспорта. Новокрещин В.Г. сказал, что от имени ИП КИИ будет осуществлять грузоперевозки щебня. По просьбе Новокрещин В.Г. он открыл расчетные счета в «Сбербанке», «Связь-Банке», «Альфа-Банке», «Центрально-европейском банке». Одновременно с этим им по просьбе Новокрещин В.Г. также была подключена услуга по предоставлению возможности распоряжаться денежными средствами индивидуального предпринимателя в режиме удаленного доступа, «Интернет-банк», электронные ключи переданы Новокрещин В.Г. Каким организациям им как индивидуальным предпринимателем оказывались услуги по перевозке, от каких организаций на расчетные счета поступали денежные средства, как они расходовались, не знает, этими вопросами занимался Новокрещин В.Г. О том, что расчетные счета ИП КИИ использовались для обналичивания денежных средств, он не знал. (том 14 л.д. 24-30)

Согласно показаниям свидетеля МДВ в ходе предварительного следствия, он искал работу, знакомые, посоветовали обратиться в офис по адресу: . В марте-апреле 2018 года он пришел в офис по указанному адресу, где познакомился с Новокрещин В.Г., который объяснил, что на него будет зарегистрирована фирма, но от него никаких действий, кроме как подписывать документы, требоваться не будет, всеми вопросами предпринимательской деятельности будет заниматься сам Новокрещин В.Г., его зарплата составит рублей в месяц. Он согласился, Новокрещин В.Г. отправил его к нотариусу, сказал, что нотариус оформит необходимое заявление, которое по почте направит в налоговую инспекцию, после того, как налоговая инспекция проведет регистрационные действия, его вызовут и вручат документы. К нотариусу он пошел с бывшим директором фирмы, девушкой по имени Юлия, которая продиктовала нотариусу свои данные и данные фирмы, он продиктовал свои данные, нотариус оформила необходимые документы, которые они подписали. Название организации, которую он приобретал, ООО «», он узнал у нотариуса. Нотариус сама направила подписанные документы в налоговую инспекцию. Примерно через месяц сотрудник налоговой инспекции вызвал его, он пришел к налоговому инспектору, который его опросил. После того, как документы о перерегистрации на него ООО «» были оформлены, Новокрещин В.Г. сказал, чтобы он обратился в любой банк и открыл новый расчетный счет на организацию. Его вновь вызвали в налоговую инспекцию, где инспектор задавала вопросы, которые навели его на мысль, что с деятельностью ООО «Байкалпромнефть» все не совсем законно, и он решил не открывать расчетных счетов для ООО «». (том 14 л.д. 32-35)

Из показаний свидетеля МАВ в ходе предварительного следствия усматривается, что летом 2015 года в случайно на улице встретился со знакомым Новокрещин В.Г., который предложил ему зарегистрировать на себя юридическое лицо, при этом пояснил, что фактически ему ничего делать не нужно, всю деятельность тот будет осуществлять сам, а ему нужно будет подписывать документы, за что Новокрещин В.Г. будет платить ему рублей в месяц. Новокрещин В.Г. заверил, что организация будет заниматься законной деятельностью. Он на это предложение согласился. Новокрещин В.Г. попросил у него паспорт. Через 1-2 дня он по указанию Новокрещин В.Г. прибыл в офис по адресу: , 4 этаж, Новокрещин В.Г. отдал ему паспорт и документы, решение о создании ООО «», устав, квитанцию об уплате госпошлины, он расписался в документах. Затем Новокрещин В.Г. сказал ему идти к нотариусу по адресу: , где сказать, что он создает общество, нотариус оформит необходимые документы. Он пришел к нотариусу, которая оформила необходимые документы, которые вместе с документами, переданными Новокрещин В.Г., он сдал в налоговую инспекцию. Через некоторое время он получил в налоговой инспекции документы о регистрации ООО «», которые передал Новокрещин В.Г. в офисе по адресу: . Новокрещин В.Г. сказал, что ему нужно открыть расчетный счет организации. В 2015-2018 годах он открыл расчетные счета в «Сбербанке», «ВТБ», «Промсвязьбанке», «Связь-Банке», «Альфа-Банке». Ему предъявлена справка, согласно которой у ООО «» открыты расчетные счета 20 октября, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в «Сбербанке», ДД.ММ.ГГГГ в «ВТБ24», ДД.ММ.ГГГГ в «Альфа-Банке», 21, ДД.ММ.ГГГГ в «Связь-Банке», 15 октября и ДД.ММ.ГГГГ в «Промсвязьбанке». Открывать расчетные счета в банках ему говорил Новокрещин В.Г., чем была связана необходимость открытия такого количества счетов, не знает. Каждый раз, направляя его открывать расчетный счет, Новокрещин В.Г. говорил, чтобы он подключил «Интернет-банк» и открыл корпоративную карту на свое имя, которая будет привязана к расчетному счету. При заполнении анкет в банках он указывал номера сотовых телефонов, которые находились у Новокрещин В.Г. При оформлении системы электронных платежей ему в банках выдавали электронные ключи к расчетным счетам, которые с банковскими картами он передавал Новокрещин В.Г. Он денежными средствами, поступавшими на расчетные счета ООО «», не распоряжался, это делал Новокрещин В.Г. Финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «» он не осуществлял, по требованию Новокрещин В.Г. приезжал в офис по адресу: , подписывал документы, в содержание которых не вникал. Чем фактически занималось ООО «» не знает, полагал, что переработкой и реализацией щебня. От каких организаций на счета ООО «» поступали денежные средства, в каких суммах, как расходовались, не знает. О том, что расчетные счета ООО «» использовались для обналичивания денежных средств, не знал. Кто осуществлял бухгалтерский учет и составлял налоговую отчетность для ООО «», не знает, этим занимался Новокрещин В.Г. В мае 2017 года он по просьбе Новокрещин В.Г. зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, открыл расчетные счета в ряде банков, в том числе «Связь-Банке», «Промсвязьбанке», «АТБ», «Сбербанке», «Совкомбанке», «ВТБ». Одновременно с открытием расчетных счетов им по просьбе Новокрещин В.Г. была подключена услуга по предоставлению возможности распоряжаться денежными средствами в режиме удаленного доступа «Интернет-банк», электронные ключи переданы Новокрещин В.Г. Каким организациям он как индивидуальный предприниматель реализовывал товары (работы, услуги), какие именно, от каких организаций поступали денежные средства, как они расходовались, он не знает, этими вопросами занимался Новокрещин В.Г. О том, что расчетные счета ИП МАВ использовались для обналичивания денежных средств, он не знал. (том 14 л.д. 37-42)

Согласно показаниям свидетеля САО в ходе предварительного следствия, в апреле 2017 года знакомый посоветовал ему устроиться на работу к Новокрещин В.Г., с которым он созвонился и встретился в кабинете в офисе по адресу: , на 7 этаже. Новокрещин В.Г. предложил зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, сказал, что от него ничего требоваться не будет, нужно будет по его звонку приезжать в офис, подписывать документы, за что Новокрещин В.Г. будет платить рублей в месяц. Новокрещин В.Г. сказал, что занимается щебнем, а от его имени как индивидуального предпринимателя, будет осуществлять деятельность по отгрузке и доставке щебня. Он согласился на предложение Новокрещин В.Г., дал тому копии паспорта и ИНН. Вновь приехал в офис через 2 дня, Новокрещин В.Г. дал ему документы, в том числе квитанцию об уплате государственной пошлины, для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, сказал идти в налоговую инспекцию по адресу: , сдать документы для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, объяснил в какое окно нужно обратиться. Он сходил в налоговую инспекцию, сдал документы. Через некоторое время ему позвонили из налоговой инспекции или позвонил Новокрещин В.Г., сказал, что нужно забрать документы в налоговой. Он сходил в налоговую инспекцию, получил документы о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, которые отнес Новокрещин В.Г. в офис по указанному адресу. Новокрещин В.Г. сказал ему открыть расчетный счет в «Промсвязьбанке» по адресу: , там же открыть 2 банковские карты, личную и корпоративную, которые привязать к расчетному счету, а также заключить с банком договор о предоставлении услуг с использованием сети «Интернет», чтобы операции по расчетному счету можно было совершать в режиме удаленного доступа. Новокрещин В.Г. продиктовал ему номер телефона, чтобы указать в банке при заполнении анкеты. Он поступил, как сказал Новокрещин В.Г., открыл расчетный счет и банковские карты, ключ к расчетному счету и банковские карты сразу же передал Новокрещин В.Г. Затем по требованию Новокрещин В.Г. он открыл расчетные счета в «Сбербанке» и «ВТБ24», во всех случаях сразу же подключал систему электронного банка, указывал номер телефона для смс-оповещений, который ему продиктовал Новокрещин В.Г., ключи к расчетным счетам сразу передавал Новокрещин В.Г. Финансово-хозяйственной деятельности как индивидуальный предприниматель он лично не осуществлял, по требованию Новокрещин В.Г. примерно раз в неделю приезжал в офис по адресу: , подписывал договоры и документы, в содержание которых не вникал. Какую деятельность осуществлял Новокрещин В.Г. от его имени как индивидуального предпринимателя, не вникал. От каких организаций на его расчетные счета как индивидуального предпринимателя поступали денежные средства, в каких суммах, как расходовались, не знает, выписки со счетов в банках не получал. О том, что расчетные счета ИП САО использовались для обналичивания денежных средств, не знал, был уверен, что Новокрещин В.Г. осуществлял от его имени как индивидуального предпринимателя законную деятельность по перевозке щебня. Кто осуществлял бухгалтерский учет и налоговую отчетность для ИП САО не знает, этим занимался Новокрещин В.Г. (том 14 л.д. 50-54)

Как следует из показаний свидетеля ЯВА в ходе предварительного расследования, он является директором ООО «», которое осуществляет строительные работы, применяет общую систему налогообложения. Сначала деятельности ООО «» состояло на учете в Межрайонной ИФНС России № по , с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Вант» состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № по . С ООО «» ООО «» не взаимодействовало. ООО «» выполняло земляные работы на объекте дамбы в , использовало свои самосвалы «» с февраля по июнь 2017 года. Директором ООО «» является АИВ У ООО «» и ООО «» ООО «» приобретало щебень, у ООО » - крупный, а у ООО «» - мелкий щебень. Директор ООО «» ТАВ ООО «» также само предложило ООО «» покупать щебень. ООО «» является добросовестным налогоплательщиком и посредствам счетов ООО « », ООО «», ООО «» от уплаты налогов не уклонялось. (том 14 л.д. 55-303)

Из показаний свидетеля ЛСВ в ходе предварительного следствия усматривается, что он является директором ООО «», которое занимается добычей золота, применяет общую систему налогообложения. ООО «» у ООО «» ДД.ММ.ГГГГ приобретен автотопливозаправщик 5646 АЕ (АТЗ-10-4320) стоимостью , в т.ч. НДС . Документы от ООО «» подписаны КИИ, с которым он не общался. У ООО «» ООО «» ДД.ММ.ГГГГ приобрело «» стоимостью рублей, в т.ч. НДС . Документы от имени ООО «» подписаны ТАВ, с которым он не общался. У ООО «» ООО «» ДД.ММ.ГГГГ приобрело автомобиль «», стоимостью рублей, в т.ч. НДС . Документы от имени ООО «» подписаны МАВ, с которым он не общался. ООО «» выполняло комплекс работ и услуг по ремонту автомобильной дороги Артеушка-Чалдонка по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость работ согласно счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составила рублей, в т.ч. НДС . Через кого он нашел данных поставщиков, не помнит, переписка и обмен документами происходили по электронной почте. ООО «» выполняло работы по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ по строительству здания лаборатории на базе ООО «» в . Данный подрядчик был подыскан через кого-то из знакомых. Общая стоимость работ согласно счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составила рубль, в т.ч. НДС – . Документы от имени ООО «» подписаны СМА, с которым он не общался, обмен документами, включая акты и справки КС-2, КС-3, происходил по электронной почте, с последующей досылкой почтовой связью. Кроме того, ООО «» выполняло работы по строительству склада на базе ООО «» в , стоимость работ согласно счетам-фактурам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ составила , в т.ч. НДС – 69 копеек. Также ООО «» выполняло работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на объекте восстановление моста , общая стоимость работ согласно счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составила , в т.ч. НДС . Обмен документами, включая акты и справки КС-2, КС-3, происходил по электронной почте, с последующей досылкой почтовой связью. Также у ООО «» ДД.ММ.ГГГГ приобретен автокран стоимостью рублей, в т.ч. НДС – . О том, что ООО «», ООО «», ООО «», ООО «» фактически никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, являются «подставными» организациями, созданными для обналичивания денежных средств для третьих лиц, он не знал. ООО «» денежные средства через расчетные счета данных организаций не обналичивало. Допускает, что выполнением работ и поставкой товара занимались фактически не перечисленные организации, а физические лица, которые представили документы указанных организаций для проведения оплаты, но поскольку у ООО «» оснований сомневаться в достоверности документов на тот момент не было, оплата была проведена, документы приняты к налоговому и бухгалтерскому учету. (том 15 л.д. 164-169)

Согласно показаниям свидетеля ЧВИ в ходе предварительного следствия, она является главой администрации ГП «». В рамках реализации региональной адресной программыпо переселению граждан из аварийного и ветхого жилья на 2013-2017 годы между администрацией ГП «» в лице главы ХОМ и директором ООО «» СМА заключен муниципальный контракт от ДД.ММ.ГГГГ№ на выполнение работ по строительству жилого двухэтажного дома по адресу: , стоимость контракта составила 13 022 370 рублей. Кроме того, между администрацией ГП «» и ООО «» заключен муниципальный контракт на благоустройство придомовой территории по этому же адресу. Прием выполненных работ по двум муниципальным контрактам, исходя из документов, осуществлялся представителем администрации ХОМ, денежные средства согласно актам выполненных работ в полном объеме перечислены администрацией ГП «» на расчетный счет ООО «». Обстоятельства заключения и выполнения контрактов ей не известны. Впоследствии дом был сдан в эксплуатацию, однако после дом был признан аварийным, граждан необходимо было расселить ввиду некачественно выполненных работ. (том 18 л.д. 5-9)

Согласно показаниям свидетеля БНН в ходе предварительного следствия, он является директором ООО «», знаком с Новокрещин В.Г., который примерно в 2015 году предложил ему обналичивать денежные средства ООО «» посредствам фирм-однодневок, за что Новокрещин В.Г. было необходимо оплатить комиссию. Он согласился и по фиктивным основаниям перечислил на фирму-однодневку Новокрещин В.Г., возможно, ООО «» примерно рублей. Новокрещин В.Г. взял свой процент и рассчитался щебнем. (том 18 л.д. 22-25)

Как следует из показаний свидетеля ЛЕЮ в ходе предварительного следствия, он является директором ООО «», основным видом деятельности которого являются строительно-монтажные работы. В 2018 году им заключен договор №.17 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «» на выполнение работ по благоустройству территории, прокладке асфальтного покрытия по адресу: . Общая стоимость работ по договору составила рублей, в том числе НДС 18 % рублей. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ООО «» был переведен аванс в сумме рублей, остаток в сумме рублей был переведен по окончанию работ. В поисках подрядчика он встретился со знакомым Армэном, который предложил свои услуги, но в связи с тем, что ООО «» состоит на общей системе налогообложения, он предложил заключить договор с ООО «», которое работает с НДС. С директором ООО «» БАВ он не знаком. Все документы по данному договору составлял Армэн. (том 18 л.д. 26-28)

Согласно показаниям свидетеля КСА в ходе предварительного следствия, в 2015-2016 годах он работал начальником литейного участка в ООО «». Новокрещин В.Г. для дробилок, погрузчика заказывал различные детали, заказчиком являлось юридическое лицо. При очередном заказе Новокрещин В.Г. предложил продать тому трубы, двутавр, плиты перекрытия, плиты стеновые, он согласился. Расчет производился путем перечисления на его банковскую карту и банковскую карту его жены КОА, Новокрещин В.Г. объяснил это тем, что у того заблокирован счет, и перечисления будут производиться под видом алиментов. Фактически он с женой не разводился, на алименты жена никогда не подавала, судебных приказов по этому факту не существует. Также Новокрещин В.Г. через него заказывал деревянные модели деталей дробилки, их изготавливали его подчиненные, расчет также произведен через его банковскую карту. (том 25 л.д. 103-106)

Из показаний свидетеля БЭЦ в ходе предварительного расследования усматривается, что с 2014 года по 2019 год он являлся директором ООО «», которое осуществляло строительство, применяло общую систему налогообложения, являлось плательщиком НДС. В мае 2015 года пожары были и нанесли ущерб в и в . Заказчиком при ликвидации ЧС в части строительства домов выступила ГКУ «», он был рекомендован как подрядчик. В качестве строительного материала при строительстве были выбраны СИП-панели, которое поставляло ООО «», которое не являлось плательщиком НДС. Он должен был закупить 18 комплектов домов. Он искал организацию-посредника, которая бы приобрела СИП-панели у ООО «Забком» без НДС и продала ему с учетом НДС. По совету своего знакомого он обратился к Новокрещин В.Г., который сказал, что у того есть организация, работающая с НДС, которая купит СИП-панели у ООО «» и реализует ему с учетом НДС. ООО «» и ООО «» было заключено 2 договора, на поставку СИП-панелей и выполнение работ по сборке этих панелей. Перечисленные в адрес ООО «» денежные средства за СИП-панели за вычетом НДС были перечислены в адрес ООО «». Дома из панелей частично он планировал собирать самостоятельно, в связи с большим объемом часть домов по договоренности передал Новокрещин В.Г., который к работе не приступил. Часть денежных средств в счет невыполненных обязательств Новокрещин В.Г. отдал ему наличными, какая-то часть была перечислена на его банковскую карту. Для перечисления остальной части долга Новокрещин В.Г. предложил представить данные женщин, которым будут перечислены деньги, объяснил это тем, что счета его предприятия заблокированы. Он предоставил данные карты своей жены ББС и знакомых БТВ и ВЭЦ После перевода денежных средств на банковские карты этих лиц деньги были переведены на его карту. По какой причине денежные средства в сумме рублей перечислены ДД.ММ.ГГГГ на карту ББС под видом оплаты задолженности по алиментам на основании судебного приказа от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в сумме рублей перечислены ДД.ММ.ГГГГ на карту БТВ под видом алиментов на основании судебного приказа от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в сумме рублей перечислены на карту ВЭЦ со счета ООО «» под видом оплаты задолженности по алиментам на основании судебного приказа от ДД.ММ.ГГГГ, ему не известно. Он с супругой, БТВ и ВЭЦ с мужьями не разводились, алименты не взыскивались. (том 25 л.д. 107-113)

Как следует из показаний свидетеля СРН в ходе предварительного расследования, согласно которым он работает заместителем генерального директора в ООО «», которое занимается дроблением, добычей, реализацией щебня. Генеральным директором является НЕВ, заместителем генерального директора – Новокрещин В.Г. До ООО «БРК» на участке в осуществляли свою деятельность ООО «», ООО «», ИП НЕВ, фактически всю деятельность осуществляли Новокрещин В.Г. и НЕВ В июне 2017 года Новокрещин В.Г. перечислил ему на карту «Сбербанка» рублей двумя платежами для приобретения запасных частей на дробилку в КНР. ССС является его супругой, они не разводились, алименты не взыскивались. На карты его жены с расчетных счетов ООО «», ООО «» и ООО «» перечислялись денежные средства с назначением платежа задолженность по алиментам по судебному приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, хотя у него обязанности по уплате алиментов нет. (том 25 л.д. 114-119)

Как следует из показаний свидетеля ЕАН в ходе предварительного расследования, он работает водителем фронтального погрузчика в ООО «» на карьере около у Новокрещин В.Г. Своей банковской карты у него нет, ежемесячно заработная плата перечислялась на карту его жены ЕОА, с которой он не разводился, алименты не взыскивались. ДД.ММ.ГГГГ на карту жены в ПАО «Сбербанк» от ООО «» перечислено рублей с назначением платежа алименты по судебному приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, фактически это была его заработная плата. По какой причине платеж был совершен под видом алиментов, не знает. Название организации ООО «» ему не знакомо. (том 25 л.д. 120-123)

Из показаний свидетеля ПВН в ходе предварительного расследования усматривается, что он работает в ООО «» в у Новокрещин В.Г. Заработная плата перечисляется на его банковскую карту в банке «АТБ». До 2018 года он работал неофициально, зарплату ему перечисляли на личную карту ПАО «Сбербанк» и выдавали наличными. 24 августа и ДД.ММ.ГГГГ на карту его бывшей супруги ПИВ перечислены рублей соответственно с назначением платежа задолженность по алиментам по судебному приказу № от ДД.ММ.ГГГГ. Он и ПИВ развелись в 2017 году, совместных детей у них нет, на взыскание алиментов та не подавала, плательщиком алиментов он не является. Указанные денежные средства он занимал у Новокрещин В.Г. для лечения межпозвоночной грыжи, позже вернул наличными. (том 25 л.д. 124-127)

Как усматривается из показаний свидетеля ТВП в ходе предварительного следствия, ТАВ, который умер ДД.ММ.ГГГГ, приходится ему сыном. До июня 2018 года ТАВ работал у Новокрещин В.Г. на дробилке около . В начале 2017 года при встрече Новокрещин В.Г. предложил сыну работу, помог закодироваться от алкогольной зависимости. О том, что сын являлся директором ООО «», индивидуальным предпринимателем, ему не известно. (том 25 л.д. 142-145)

Согласно выписке из записи акта о смерти, выданной отделом ЗАГС Краснокаменского района Департамента ЗАГС Забайкальского края, ТАВ умер ДД.ММ.ГГГГ. (том 25 л.д. 148)

Согласно показаниям свидетеля ФАС в ходе предварительного расследования, он является директором ООО «», которое осуществляет деятельность в сфере строительства, применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС. ООО «» в сентябре 2018 года выполняло строительные работы по договору подряда для ООО «» в ДНТ «». Директора ООО «» БАВ, Новокрещин В.Г. он не знает. (том 25 л.д. 157-160)

Как следует из показаний свидетеля СМИ в ходе предварительного расследования, он является директором ООО «», которое применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС. ООО «» имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «» с августа по сентябрь 2016 года. Для осуществления производственной деятельности ООО «» покупает титановый и нержавеющий металлопрокат в Китае. Постоянный партнер брокер из Китая по имени Тао предложил закупить партию проката у компании-партнера ООО «». Заявка была составлена и отправлена по электронной почте, после чего прислали проект договора поставки, который также был отправлен по электронной почте. Оплата за поставленный товар произведена безналичным путем в полном объеме на счет ООО «». ООО «» услугами по обналичиванию денежных средств не пользовалось. (том 19 л.д. 143-146)

Из показаний свидетеля СНВ в ходе предварительного расследования усматривается, что с 2010 года он не работает, счет в ПАО «Промсвязьбанк» не открывал, заявление на выпуск карты не подавал, банковскую карту не получал, денежными средствами по карте не распоряжался. На территорииникогда не был. (том 20 л.д. 227-229)

Согласно показаниям свидетеля ИАА в ходе предварительного следствия, он доверенностей на открытие счетов на его имя не давал, счетов в ПАО «Промсвязьбанке» не открывал, не знает, как на его имя в этом банке была открыта банковская карта, он этой картой не пользовался, вникогда не был. (том 20 л.д. 233-235)

Из показаний свидетеля ПСВ в ходе предварительного следствия усматривается, что в 2013 году он обращался в «Промсвязьбанк» за получением кредита, в котором ему было отказано, более в этот банк не обращался, банковскую карту не получал, о перечислениях по такой карте ему не известно, на территорииникогда не был. (том 20 л.д. 240-243)

Как следует из показаний свидетеля КАН в ходе предварительного следствия, счет в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, банковскую карту не получал, денежные средства по такой карте не получал. На территорииникогда не был. (том 20 л.д. 254-256)

Согласно показаниям свидетеля МДА в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» банковскую карту не открывал, Возможно, кто-то открыл данную карту, воспользовавшись его утерянным паспортом. На территориион никогда не был. (том 20 л.д. 260-261)

Из показаний свидетеля МАА в ходе предварительного расследования следует, что в ПАО «Промсвязьбанк» он счет не открывал, не подавал заявление на выпуск банковской карты, на территорииникогда не был. (том 20 л.д. 265-266)

Из показаний свидетеля СВА в ходе предварительного расследования усматривается, что в ПАО «Промсвязьбанк» он счетов не открывал, о счете в данном банке ему не известно, денежными средствами на данном счете он не распоряжался, в период с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ не территориине был. (том 20 л.д. 270-272)

Как усматривается из показаний свидетеля САЕ в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» он счета не открывал, карту не получал, о перечислениях на данную карту ему не известно, на территорииникогда не был. (том 20 л.д. 276-278)

Из показаний свидетеля МАА в ходе предварительного расследования усматривается, что он является директором в ООО «». В 2017 году с ООО «» заключен договор на оказание услуг. Примерно в ноябре 2017 года со стороны указанной организации поступило предложение о перечислении денежных средств в адрес ООО «», так как у ООО «» были арестованы счета. По результатам проведенной камеральной проверки ООО «» было отказано в возмещении НДС по контрагенту ООО «» на сумму свыше миллиона рублей. (том 24 л.д. 104-109)

Согласно показаниям свидетеля ЗМА, она является директором МБУК РЦКК «», которое финансовых отношений с ООО «» не имело, ДД.ММ.ГГГГ со счета МБУК РЦКК «» в адрес ООО «» были оплачены денежные средства в сумме по указанию и.о. главы администрации САВ по муниципальному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. (том 24 л.д. 261-264)

Как следует из показаний свидетеля ССГ в ходе предварительного расследования, в 2016 году примерно 4 месяца она работала бухгалтером у Новокрещин В.Г., занималась оформлением бухгалтерских документов для ООО «» и других организаций, название которых не помнит. Рабочее место находилось в кабинете в Бизнес-центре по адресу: , 4 этаж. Первичные документы ей представлял сам Новокрещин В.Г. Иных работников организаций, кроме Новокрещин В.Г., она не видела и не общалась. Кто проводил финансовые операции от имени ООО «», ей не известно. (том 26 л.д. 2-5)

Из показаний свидетеля БАВ в ходе предварительного расследования усматривается, что в начале февраля 2017 года его знакомый Новокрещин В.Г. предложил ему занять должность номинального директора за ежемесячное вознаграждение в рублей, на что он согласился. Со слов Новокрещин В.Г. общество, директором которого он будет, осуществляет строительство и продажу строительных материалов иркутским организациям. Затем с ним связался юрист Новокрещин В.Г. по имени Алексей, пригласил его в офис адресу: , где взял копии его паспорта, СНИЛС, ИНН, он подписал доверенность для оформления общества в налоговом органе. Примерно через 2 недели по указанию этого юриста он прибыл в Межрайонную ИФНС России № по по адресу: ) и забрал готовые документы о регистрации ООО «», адрес которого был: Это помещение он не искал и не арендовал. Новокрещин В.Г. сказал ему сделать 2 печати ООО «», одну из которых по почте с документами отправить Новокрещин В.Г., а вторую оставить себе. Также Новокрещин В.Г. сказал, что необходимо изготовить электронную цифровую подпись, которую отправить Новокрещин В.Г. Данная просьба его насторожила, он отказался делать электронную цифровую подпись и отправлять документы, о чем сообщил Новокрещин В.Г., который высказал свое недовольство. Он и Новокрещин В.Г. договорились о регистрации ООО «» на другое лицо. В июне 2017 года по указанию юриста Алексея он с документами ООО «» проехал к нотариусу по адресу: , где находились нотариус, Алексей и КЮА Он поставил подпись в документах о перерегистрации общества и передал все документы ООО «» новому директору общества КЮА Банковских счетов на ООО «» он не открывал, денежными средствами не распоряжался. (том 26 л.д. 30-33)

Из показаний свидетеля РВИ в ходе предварительного расследования следует, что он счет в ПАО «Промсвязьбанк» не открывал, на территории Забайкальского края никогда не был.(том 28 л.д. 13-15)

Согласно показаниям свидетеля СМГ в ходе предварительного следствия, счет в ПАО «Промсвязьбанк» она не открывала, карты этого банка не получала, в Забайкальском крае никогда не была. (том 28 л.д. 25-28)

Как усматривается из показаний свидетеля УВП в ходе предварительного следствия, счета в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, заявление н выпуск карты не подавал. На территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 34-35)

Согласно показаниям свидетеля РВГ в ходе предварительного расследования, счет в ПАО «Промсвязьбанк» она не открывала, о данном счете узнала только в ходе допроса. На территории Забайкальского края никогда не была. (том 28 л.д. 53-55)

Из показаний свидетеля ИИН в ходе предварительного расследования усматривается, что в ПАО «Промсвязьбанк» он счет не открывал, заявление на выпуск карт не подавал, деньгами по такому счету не распоряжался, в Забайкальском крае никогда не был. (том 28 л.д. 71-73)

Согласно показаниям свидетеля ААА в ходе предварительного следствия, счет в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, заявлений о выпуске карты не подавал, в Забайкальском крае никогда не был. (том 28 л.д. 76-78)

Из показаний свидетеля ГДН в ходе предварительного расследования усматривается, что в ПАО «Промсвязьбанк» он банковских карт не оформлял, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 79-81)

Согласно показаниям свидетеля КРВ в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» он счета не открывал, заявление на выдачу банковской карты не подавал, в Забайкальском крае никогда не был. (том 28 л.д. 84-86)

Как следует из показаний свидетеля КДВ в ходе предварительного следствия, счет в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, денежных средств на карту этого банка не получал, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 87-90)

Из показаний свидетеля ЛЮМ в ходе предварительного расследования усматривается, что счет в ПАО «Промсвязьбанк» она не открывала, денежных средств на счет в этом банке не получала, на территории Забайкальского края никогда не была. (том 28 л.д. 91-94)

Согласно показаниям свидетеля ГСИ в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» он счет не открывал, заявление на выпуск карты не подавал, в Забайкальском крае никогда не был. (том 28 л.д. 95-97)

Из показаний свидетеля ВТР в ходе предварительного следствия усматривается, что счет в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, заявление на выпуск банковской карты не подавал, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 102-105)

Согласно показаниям свидетеля КСМ в ходе предварительного расследования, в ПАО «Промсвязьбанк» он счета не открывал, банковскую карту не получал, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 107-109)

Как усматривается из показаний свидетеля КПА в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» он банковскую карту не оформлял, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 113-115)

Из показаний свидетеля ДСИ в ходе предварительного следствия усматривается, что в ПАО «Промсвязьбанк» он счета не открывал, заявление на выпуск карты не подавал, в Забайкальском крае никогда не был. (том 28 л.д. 121-123)

Согласно показаниям свидетеля БРН в ходе предварительного следствия, счет в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, заявление на выпуск карты не подавал, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 131-134)

Как следует из показаний свидетеля НМА в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» он счет не открывал, заявление на выпуск банковской карты не подавал, в Забайкальском крае не находился. (том 28 л.д. 136-138)

Из показаний свидетеля ФАА в ходе предварительного следствия усматривается, что счетов в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал. (том 28 л.д. 141-142)

Согласно показаниям свидетеля МАН в ходе предварительного расследования, он счетов в ПАО «Промсвязьбанк» не открывал, в Забайкальском крае не был. (том 28 л.д. 143-144)

Как усматривается из показаний свидетеля КВВ в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» он счета не открывал, в Забайкальском крае не был. (том 28 л.д. 145-146)

Согласно показаниям свидетеля ЛОЕ в ходе предварительного расследования, счета в ПАО «Промсвязьбанк» она не открывала, в Забайкальском крае ни разу не была. (том 28 л.д. 150-152)

Согласно показаниям свидетеля ШВА в ходе предварительного расследования, в ПАО «Промсвязьбанк» он счета не открывал, заявление на выпуск карты не подавал, на территории Забайкальского края никогда не был. (том 28 л.д. 153-156)

Из показаний свидетеля МПГ в ходе предварительного расследования, он в ПАО «Промсвязьбанк» счет не открывал, в Забайкальском крае в последний раз был в 1989 году. (том 28 л.д. 159-161)

Как следует из показаний свидетеля БДН в ходе предварительного следствия, расчетный счет в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, заявление на выпуск карты в этом банке не подавал, на территории Забайкальского края не находился. (том 28 л.д. 165-166)

Согласно показаниям свидетеля ПОВ в ходе предварительного следствия, в ПАО «Промсвязьбанк» она счет не открывала, на территории Забайкальского края никогда не находилась. (том 28 л.д. 195-198)

Из показаний свидетеля ССВ в ходе предварительного следствия усматривается, что в ПАО «Промсвязьбанк» он счет не открывал, заявление на выпуск карты не подавал, на территории Забайкальского края не находился. (том 28 л.д. 212-214)

Согласно показаниям свидетеля СИБ в ходе предварительного следствия, счетов в ПАО «Промсвязьбанк» он не открывал, в данном банке не был, банковские карты не получал, на территории Забайкальского края не был. (том 28 л.д. 275-278)

Как усматривается из показаний свидетеля СОА в ходе предварительного следствия, она является директором ООО «», которое осуществляет торговлю нефтепродуктами. На вопрос о перечислении в адрес ООО «» денежных средств в сумме пояснить ничего не смогла, поскольку документов о финансово-хозяйственном взаимодействии с ООО «» не нашла. (том 29 л.д. 1-4)

Из показаний свидетеля ЦСА в ходе предварительного расследования усматривается, что он является заместителем директора ООО «», которое осуществляло финансово-хозяйственное взаимодействие с ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», указанные организации выполняли строительные работы, а также реализовывали в адрес ООО «» технику. Представителем этих организаций являлся Новокрещин В.Г. Допускает, что работы и поставка товаров осуществлялось фактически не перечисленными организациями, а по договоренности с Новокрещин В.Г. физическими лицами, которые предоставляли документы указанных организаций для проведения оплаты. ООО «» денежные средства через счета данных организаций не обналичивало. (том 29 л.д. 61-64)

Как усматривается из показаний свидетеля ДНЖ в ходе предварительного расследования, в 2016 году он находился в , к нему на железнодорожном вокзале обратился мужчина, который предложил заработать, зарегистрировать на свое имя фирму, за что ему будут платить заработную плату в сумме 25 000 рублей. Он согласился. Позже по ему передали документы для регистрации общества ООО «», которые он передал в МРИ ФНС № по адресу: , после чего открыл расчетный счет в ПАО «Промсвязьбанк», получил электронную цифровую подпись для работы с расчетным счетом. Он подписывал много документов по ООО «Востоккранмонтаж», не читая. Позже узнал, что фактически детальностью ООО «» занимается его знакомый Новокрещин В.Г., но документы он о регистрации фирмы он отдавал МВЛ, которому также один раз отдавал снятые в банке рублей. (том 72 л.д. 32-36)

Согласно показаниям свидетеля КЮА в ходе предварительного следствия, в декабре 2016 года она искала работу. Через знакомого СМА познакомилась с Новокрещин В.Г., с которым она впервые встретилась в феврале 2017 года в офисе на 3 этаже здания по адресу: . Новокрещин В.Г. предложил ей зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, сказал, что сам будет заниматься всеми производственными вопросами, от нее будет требоваться исполнять поручения, подписывать документы, заработная плата за это составит 10 000 рублей в месяц. Новокрещин В.Г. заверил, что противозаконной деятельности от ее имени осуществляться не будет. Она согласилась, Новокрещин В.Г. сказал принести паспорт, СНИЛС, ИНН, в этот же день познакомил с юристом МВЛ Документы она на следующий день или через день передала Новокрещин В.Г. в том же офисе. Спустя несколько дней ей позвонил МВЛ и вызвал в офис, чтобы подписать и сдать в налоговую инспекцию документы для регистрации ее в качестве индивидуального предпринимателя. Она приехала в офис, подписала документы. Ей предъявлены заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, в котором имеется ее подпись. МВЛ объяснил, куда нужно сдать документы, в том числе квитанцию об уплате госпошлины, которую платила не она. Она сдала документы в налоговую инспекцию по адресу: . Когда документы о регистрации ее в качестве индивидуального предпринимателя были готовы, она получила их в налоговой инспекции и отнесла в офис к Новокрещин В.Г., который сказал, что нужно открыть расчетный счет в «Промсвязьбанке» по адресу: , при этом подключить к системе «Банк-клиент», чтобы имелась возможность совершать операции по расчетному счету без ее участия. Она сама обратилась в банк. Ей предъявлены анкета-вопросник банка, анкета налогового резидента – физического лица от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей, заявление о предоставлении комплексного банковского обслуживания, в которых имеются ее подписи. Ей была выдана флэш-карта для доступа к расчетному счету, которую она сразу же передала Новокрещин В.Г. Она открыла 2 счета, один из них в связи с оформлением банковской карты, которую ей сказал оформить Новокрещин В.Г. Карту она получила в апреле 2017 года и сразу же передала Новокрещин В.Г. В заявлении о предоставлении комплексного банковского обслуживания указан номер для смс-информирования , который ей продиктовал Новокрещин В.Г., чтобы вписать в банковские документы. Аналогичным образом она по указанию Новокрещин В.Г. открыла расчетные счета в «Связь-Банке», «Сбербанке», «Совкомбанке», при этом подключала услугу, позволяющую совершать операции по расчетным счетам в удаленном доступе, флеш-карты с ключами доступа к расчетным счетам передавала Новокрещин В.Г. Какую деятельность осуществлял Новокрещин В.Г. от ее имени как индивидуального предпринимателя, от кого и в каких суммах на ее счета как индивидуального предпринимателя поступали денежные средства, как они расходовались, не знает. Насколько помнит, договоров, счетов-фактур и других документов она как индивидуальный предприниматель не подписывала. Летом 2017 года Новокрещин В.Г. вызвал ее в офис и сказал, что подготовлены документы для назначения ее директором фирмы, за что ей будут платить еще рублей в месяц. Новокрещин В.Г. заверил, что деятельность фирмы законна. Она согласилась на это предложение. Она подписала документы, в содержание которых не вникала. Среди документов была доверенность от ее имени на кого-то другого на приобретение организации ООО «». О том, что ООО «» зарегистрировано в , она узнала позднее, в для подписания, оформления, получения документов не ездила. С БАВ не знакома. После того, как ООО «» было оформлено на нее, она по просьбе Новокрещин В.Г. открыла расчетные счета для данной организации в «Связь-банке», «АТБ», «Сбербанке», при этом сразу же оформила заявку на подключение системы электронного банка, ей выдавались флеш-карты с электронной цифровой подписью и паролем доступа к расчетному счету, которые она передавала Новокрещин В.Г. По просьбе Новокрещин В.Г. она ДД.ММ.ГГГГ с ТАВ ездила в , чтобы в банках открыть еще ряд счетов на ООО «», но в открытии счетов было отказано. Для ООО «» был арендован офис по адресу: , чтобы представить документы в банки. Фактически она в этом офисе была раз, когда с бухгалтером Новокрещин В.Г. по имени Светлана ездила в этот офис, куда должны были приехать сотрудники Центрально-Европейского банка, чтобы убедиться в достоверности представленных документов. При заполнении анкет в банках она указывала номер телефона, который находился у Новокрещин В.Г. Денежными средствами, поступавшими на счета ООО «», распоряжался Новокрещин В.Г. Финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «» она не осуществляла, по требованию Новокрещин В.Г. приезжала в офис по адресу: , подписывала договоры, акты и другие документы, в содержание которых не вникала. По просьбе Новокрещин В.Г. она 1-2 раза в месяц ездила в банки, где снимала наличные денежные средства от 500 000 до 800 000 рублей, которые отвозила в указанный офис и передавала Новокрещин В.Г. Если в банк ее возил БВА, работавший на Новокрещин В.Г., то деньги она передавала ему. Чем фактически занималось ООО «», не знает. О том, что расчетные счета ООО «» использовались для обналичивания денежных средств, не знала. Поскольку она подписывала большое количество документов, снимала наличные денежные средства в крупных суммах, это ее настораживало, в начале 2018 года она усомнилась в законности деятельности ООО «» и ИП КЮА, обратилась к Новокрещин В.Г. с просьбой прекратить деятельность ее как индивидуального предпринимателя и ООО «». В феврале 2018 года деятельность ее как индивидуального предпринимателя была прекращена. Новокрещин В.Г. нашел нового директора для ООО «» в мае 2018 года, им стал МДВ Весной 2018 года Новокрещин В.Г. сказал ей съездить в офис ООО «» по адресу: , где она познакомилась с директором Юрием Антоновичем, который показал ей офис и сказал, что когда ее вызовут для допроса в налоговую инспекцию, она должна будет описать офис, сказать, что именно в нем подписывала договор как директор ООО «». Затем Юрий Антонович отвез ее на базу за , где показал склад, в котором ООО «» якобы хранило оборудование, стройматериалы, которые впоследствии приобрело ООО «». Со слов Юрия Антоновича, на допросе в налоговой инспекции она должна была описать складское помещение. Фактически она Юрия Антоновича до этой встречи не видела, товар ООО «» не реализовывала. Также по просьбе Новокрещин В.Г. она в офисе по адресу: , встретилась с директором ООО «» по имени Павел, который объяснил ей, что на допросе у налогового инспектора она должна показать, что ООО «» выполняло работы по ремонту и замене труб в районе и в районе ПУ-13 в п. ГРЭС. Ранее она с Павлом также знакома не была. (том 74 л.д. 9-17)

Согласно показаниям свидетеля КСВ в ходе предварительного следствия, он является учредителем ООО «», директором он назначил С, фактическим руководителем всегда являлся он. Он же распоряжался денежными средствами на счете ООО «», которое осуществляет строительство зданий, применяет общую систему налогообложения. С Новокрещин В.Г. он знаком примерно с 2015 года. В 2016 году ООО «» выполняло работы по ремонту теплотрассы, тепловых сетей, работы выполнялись собственными силами, были привлечены граждане КНР и СНГ, расчет с которыми требовалось производить наличными, каких-либо документов в подтверждение понесенных ООО «» расходов они представить не могли. Также приходилось приобретать расходные материалы у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и обществ, которые не являлись плательщиками НДС. В этой ситуации ООО «» работало практически в убыток. Он, зная, что Новокрещин В.Г. может предоставить услуги по обналичиванию денежных средств, обратился к тому с вопросом, может ли тот обналичить денежные средства через расчетные счета каких-либо фирм, которые якобы выполняли для ООО «» работы, обналиченные денежные средства вернуть ему, чтобы он производил расчеты с наемными рабочими, приобретал товарно-материальные ценности у частных лиц. Разговор состоялся в . Новокрещин В.Г. сказал, что может предоставить услуги по обналичиванию денежных средств, является фактическим руководителем ряда организаций, через расчетные счета которых можно обналичить деньги. При этом Новокрещин В.Г. сказал, что за данные услуги берет 10 % от перечисленной суммы. В вознаграждение входят банковские комиссии, суммы налогов, которые организации будут оплачивать, составление необходимых документов, счетов-фактур, их подписание у номинальных руководителей организаций, включение в книги продаж организаций сведений о том, что в адрес ООО «» были реализованы товары (работы, услуги), что было необходимо, так как с налоговыми декларациями по НДС ООО «» в соответствии с требованиями налогового законодательства представляло книги покупок, которые проходят автоматическую сверку с книгами продаж контрагента, в случае выявления разногласий обществу может быть уменьшена сумма налоговых вычетов, либо назначена камеральная налоговая проверка. Со слов Новокрещин В.Г., тот обеспечит предоставление необходимых документов в налоговый орган в случае проведения проверочных мероприятий. Он и Новокрещин В.Г. пришли к соглашению о том, что Новокрещин В.Г. поможет ООО «» уклониться от уплаты НДС, за что КСВ заплатит вознаграждение в размере 10 % от суммы денежных средств, которая будет оплачена. Такими организациями стали ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», информацию о которых, сведения о расчетных счетах, куда нужно перечислить денежные средства, документы по якобы имевшим место финансово-хозяйственным взаимоотношениям, обналиченные денежные средства ему представлял Новокрещин В.Г. Документы, переданные Новокрещин В.Г., были подписаны директорами указанных юридических лиц. Фактически эти юридические лица работ для ООО «» не выполняли, товары не поставляли. Переданные ему Новокрещин В.Г. документы по якобы имевшим место взаимоотношениям ООО «» с названными юридическими лицами он передавал бухгалтеру для учета и применения налоговых вычетов при составлении налоговых деклараций по НДС, что повлечет уменьшение суммы налога к уплате. Он понимал, что тем самым ООО «» уклоняется от уплаты налогов, поскольку не имеет права применить налоговые вычеты по взаимоотношениям с этими юридическими лицами, поскольку таковых не существовало. Сумма НДС, причиненный им бюджету ущерб погашен в полном объеме с учетом пени и штрафов в сумме рублей. (том 74 л.д. 68-72)

Как следует из показаний свидетеля МВЛ в ходе предварительного следствия, он является индивидуальным предпринимателем, оказывает юридические услуги. Новокрещин В.Г. знает с 2008 года, поддерживает с ним рабочие отношения, неоднократно оказывал тому юридические услуги, подготовку договоров, в том числе, между юридическими лицами. Новокрещин В.Г. давал задание составить договоры между юридическими лицами, представлял первичные документы, пояснял, каике условия договоры должны быть. Имела ли место фактическая финансово-хозяйственная деятельность между сторонами договоров, ему не известно. Возможно, он встречался с представителями юридических лиц, чтобы обсудить условия договоров. Подготовленные документы он передавал Новокрещин В.Г., по заданию которого готовил документы для регистрации юридических лиц в МРИ ФНС № и коммерческих банках. Он не занимался поиском лиц, которые становились учредителями и директорами юридических лиц, с этими лицами его знакомил Новокрещин В.Г. Ему не известно о противоправной деятельности Новокрещин В.Г., который не ставил его в известность о том, для каких целей он готовил документы для регистрации юридических лиц и открытия счетов в банках. Он выполнял поручения Новокрещин В.Г. по юридическому сопровождению деятельности в рамках гражданского законодательства. По просьбе Новокрещин В.Г. он встречался с разными людьми, передавал и получал документы, в суть просьбы не вникал. По заданию Новокрещин В.Г. он готовил пакет документов для регистрации ООО «», ООО «», ООО «», ООО «Спецстрой», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», иногда занимался подготовкой договоров, готовил документы для открытия расчетных счетов в рамках своей профессиональной деятельности осуществлял юридическое сопровождение указанных организаций. Сомнений в том, что эти организации осуществляют свою деятельность, у него не возникало. Со СМА, САО, МАВ, КИИ, БАВ, КЮА его знакомил Новокрещин В.Г., просил для этих лиц оказать услуги по регистрации последних в качестве индивидуальных предпринимателей и открытию для их деятельности расчетных счетов. Возможно, он помогал Новокрещин В.Г. открывать банковские счета по «зарплатному проекту», в этом он не видел ничего противозаконного, так как ему поясняли, что это работники организации, ему представляли полный пакет документов, он мог подготовить документы для открытия данных счетов, сам в банке как представитель организаций для открытия счетов не участвовал. Он мог оказывать консультацию по просьбе Новокрещин В.Г. при проведении налоговых проверок, где контрагентами выступали ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», при этом он мог только изучить налоговые акты, остальные вопросы обсуждались Новокрещин В.Г. без его участия. (том 74 л.д. 73-77)

По постановлению заместителя начальника УМВД России по Забайкальскому краю КИИ от ДД.ММ.ГГГГ в следственный орган представлены, в том числе, рассекреченные на основании постановления этого же должностного лица диск DVD №с с записями телефонных переговоров и смс-сообщений Новокрещин В.Г., стенограмма данных переговоров и сообщений. На данных записях и сообщениях зафиксированы переговоры между Новокрещин В.Г., а также АИВ, КЮА, КИИ, МАВ, БАВ, НЕВ, БВА, представителем ООО «» ВЕЕ, ААГ, КСВ, ДЮА, ГЕВ, МВЛ и другими лицами по обстоятельствам, связанным с осуществлением деятельности подконтрольных Новокрещин В.Г. юридических лиц по обналичиванию, перечислению денежных средств, взаимодействием этих организаций с налоговыми органами, проводившими проверки. Запись на диске и стенограммы, соответственно, прослушаны и осмотрены по протоколам. Указанный диск и стенограмма признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том 1 л.д. 58-59, 60-61, 62-124, том 66 л.д. 97-109, 110-113, том 72 л.д. 24)

Кроме того, по постановлениям заместителя начальника УМВД России по Забайкальскому краю КИИ от ДД.ММ.ГГГГ в следственный орган представлены, в том числе, рассекреченные на основании постановления этого же должностного лица оптические носители информации №, 1/163с с записями телефонных переговоров Новокрещин В.Г., КСВ На данных записях, в том числе, зафиксированы переговоры между Новокрещин В.Г. и директором ООО «» КСВ, касающиеся обналичивания денежных средств с участием подконтрольных Новокрещин В.Г. юридических лиц, разговоры между КСВ и главным бухгалтером ООО «» СИН, в ходе которого они обсуждали налоговую проверку, необходимость предоставления документов по организациям «», «ДСО», «», «», «», «». (том 13 л.д. 189-190, 191-192, 194-195, 196-197, 198-268)

Согласно представленным Межрайонной ИФНС России № по сведениям на имя ООО «» открыты следующие счета: в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Банк ВТБ» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя ООО «» открыты следующие счета: в АО «Альфа-Банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Российский сельскохозяйственный банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№.

На имя ООО «Проектпромстрой» открыты следующие счета: в ПАО Банк «ФК Открытие» (ПАО «Бинбанк») ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ24» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Российский сельскохозяйственный банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Тинькофф банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя ООО «» открыты следующие счета: в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя ООО «» открыты следующие счета: в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО Банк «ФК «Открытие» ДД.ММ.ГГГГ№, 40№; в ООО Коммерческий банк «Центрально-Европейский банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ24» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Российский сельскохозяйственный банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№.

На имя ООО «» открыты следующие счета: в АО «Альфа-Банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ24» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№.

На имя ООО «» открыты следующие счета: в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО Банк «ФК «Открытие» ДД.ММ.ГГГГ№, 40№; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№; в АО «Российский сельскохозяйственный банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ. На имя ООО «Востоккранмонтаж» открыты следующие счета: в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, а также счет в ПАО «Сбербанк России» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя индивидуального предпринимателя НЕВ открыты следующие счета: в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Тинькофф Банк» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Росбанк» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя индивидуального предпринимателя БАВ открыты следующие счета: в ПАО «Банк ВТБ» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя индивидуального предпринимателя СМА открыты следующие счета: в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№ и 40№; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя индивидуального предпринимателя КЮА открыты следующие счета: в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Совкомбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, 40№.

На имя индивидуального предпринимателя МАВ открыты следующие счета: в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Альфа-Банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, 40№; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Совкомбанк» ДД.ММ.ГГГГ№ и 40№, закрытые ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ» ДД.ММ.ГГГГ№.

На имя индивидуального предпринимателя КИИ открыты следующие счета: в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ООО Коммерческий банк «Центрально-Европейский банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Альфа-Банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

На имя индивидуального предпринимателя ТАВ открыты следующие счета: в АО «Альфа-Банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№ и 40№; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в АО «Российский сельскохозяйственный банк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО Банк «ФК «Открытие» ДД.ММ.ГГГГ№, ДД.ММ.ГГГГ№; в ПАО «Банк ВТБ» ДД.ММ.ГГГГ№.

На имя индивидуального предпринимателя САО открыты следующие счета: в ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ; в ПАО «Банк ВТБ24» ДД.ММ.ГГГГ№, закрытый ДД.ММ.ГГГГ. (том 1 л.д. 183-190, том 6 л.д. 116-141)

Согласно выпискам из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ:

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС № по Иркутской области, место нахождения: учредителем с ДД.ММ.ГГГГ и генеральным директором с ДД.ММ.ГГГГ является МДВ;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения: , деятельность прекращена ДД.ММ.ГГГГ, учредителем и директором являлся ДНЖ;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения: , учредителем с ДД.ММ.ГГГГ и генеральным директором с ДД.ММ.ГГГГ является ХАС;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения: , учредителем с ДД.ММ.ГГГГ является ТАВ, директором с ДД.ММ.ГГГГ – КИИ;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения: учредителем и генеральным директором являлся БАВ, учредителем с ДД.ММ.ГГГГ и генеральным директором с ДД.ММ.ГГГГ является ХАС;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения при регистрации: , место нахождения с ДД.ММ.ГГГГ: , учредителем с ДД.ММ.ГГГГ является СМА, генеральным директором с ДД.ММ.ГГГГ – АИВ;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения при регистрации: , учредителем и директором является КИИ;

- ООО «» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, место нахождения при регистрации: , учредителем и директором является МАВ (том 1 л.д. 191-197, 198-204, 205-210, 211-215, 216-223, 224-229, 230-235, 236-240, том 44 л.д. 246-250, том 63 л.д. 45-50, том 67 л.д. 105-109, 166-170, 223-227, том 68 л.д. 54-55, 56-59, 84-89, 128-129, том 69 л.д. 205-206, том 71 л.д. 34-39, 124-129, 130-132)

Как следует из протокола осмотра № от ДД.ММ.ГГГГ, проведенного Межрайонной ИФНС России № по , ООО «» не находится по адресу: . (том 63 л.д. 73-74)

Также согласно представленным ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по г. Чите сведениям: МАВ является учредителем и руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ; МДВ является учредителем и руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ; КИИ являлся учредителем и руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, является руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ; БАВ являлся учредителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, учредителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; АИВ является руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ; КЮА являлась учредителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ДНЖ являлся учредителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководителем – с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ХАС является учредителем ООО «» и ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ, руководителем этих же юридических лиц с ДД.ММ.ГГГГ. (том 1 л.д. 246-249)

Согласно выпискам из ЕГРИП от ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей следующие лица: ХАС с ДД.ММ.ГГГГ; БАВ с ДД.ММ.ГГГГ; КЮА с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; САО с 17 апреля по ДД.ММ.ГГГГ; НЕВ с ДД.ММ.ГГГГ; МАВ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; КИИ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; СМА с ДД.ММ.ГГГГ. (том 1 л.д. 250-251, 258-259, 260-261, 262-263, 264-265, 266-267, 268-269, том 66 л.д. 169-170, том 69 л.д. 166-167)

Согласно сведениям из книги продаж ООО «», в ней имеются сведения о якобы имевшей место реализации товаров и услуг в адрес ООО «», ООО «». (том 1 л.д. 295-296)

Согласно сведениям из книги покупок ООО «», в ней имеются сведения о якобы приобретении товаров и услуг у ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ТАВ, СМА, КЮА, САО, КИИ, МАВ, данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 2 л.д. 118-119, 122-124, 129-138, 143-146, 154-155, 158, 162-163, 168, 170, 172-174, 177)

Согласно сведениям из книги продаж ООО «», в ней имеются сведения о якобы реализации товаров и услуг в адрес ООО «», ООО «» (ИНН №, ИНН №), ООО «», АО «», администрации ГП «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», АО «», ООО «», ООО «», данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 2 л.д. 120-121, 125-128, 139-142, 147-153, 156-157, 159-161, 164-167, 169, 171, 175-176, 178)

Согласно сведениям из книги покупок ООО «ДСО Забайкалья», в ней имеются сведения о якобы приобретении товаров и услуг у ООО «», ООО «Проектпромстрой», ООО «Профмастер», ООО «Спецстрой», ООО «Байкалпромнефть», ООО «Спецстрой», ИП НЕВ, СМА, ТАВ, КЮА, МАВ, КИИ, БАВ, данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 2, 4, 6, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21, 23)

Согласно сведениям из книги продаж ООО «», в ней имеются сведения о якобы реализации товаров и услуг в адрес ООО «», ООО «», МБУК РЦКК «Возрождение», ООО «Прогресс », Администрация МР «», данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 1, 3, 5, 7-8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22)

Согласно сведениям из книги продаж ООО «», в ней имеются сведения о якобы реализации товаров и услуг в адрес ООО », ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», КАВ, ООО «» (ИНН №, №), ООО «Стройкапитал», Служба в ПУ ФСБ России по, ООО «», ЛАА, ЛММ, МАА, МЕЮ, МАЕ, ТАВ, КИГ, КВВ (том 3 л.д. 66, 68, 70-71, 74, 76, 78, 80, 83)

Согласно сведениям из книги покупок ООО «», в ней имеются сведения о якобы приобретении товаров и услуг у ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП НЕВ, ТАВ, КЮА, САО, МАВ, БАВ, данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 67, 69, 72-73, 75, 77, 79, 81-82, 84)

Согласно сведениям из книги продаж ООО «», в ней имеются сведения о якобы реализации товаров и услуг в адрес ООО «», ООО «» (ИНН №, №), ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 129, 131, 133, 135, 137, 139, 141, 143, )

Согласно сведениям из книги покупок ООО «», в ней имеются сведения о якобы приобретении товаров и услуг у ООО «», ООО «», ИП НЕВ, МАВ, БАВ, КИИ, ТАВ, СМА, СОА, данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 130, 132, 134, 136, 138, 140, 142, 144)

Согласно сведениям из книги продаж ООО «», в ней имеются сведения о якобы реализации товаров и услуг в адрес ООО «», МУП «», ООО «», ООО «», данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 203, 205, 207, 209, 211, 213, 215, 217, 219, )

Согласно сведениям из книги покупок ООО «», в ней имеются сведения о якобы приобретении товаров и услуг у ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП КЮА, НЕВ, ТАВ, СОА, данные о которых приведены при описании преступного деяния. (том 3 л.д. 204, 206, 208, 210, 212, 214, 216, 218, 220)

По протоколу обыска по месту жительства Новокрещин В.Г. по адресу: , изъяты, помимо прочего, банковская карта банка «Тинькофф» № на имя МАВ, банковские карты на имя К№, №, №, №, №, СМА№, №, А№, Б№, №, №, бланки с пин-кодами к указанным картам, а также чеки о снятии денежных средств с указанных карт. Данные предметы осмотрены по протоколу. Банковские карты на имя К№, №, №, №, №, СМА№, №, Аршинского №, Б№, №, №, бланки с пин-кодами к указанным картам, а также чеки о снятии денежных средств с указанных карт признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том 4 л.д. 41-47, том 76 л.д. 1-4, 5-6)

По протоколу обыска по месту жительства БАВ по адресу: , изъяты, помимо прочего, договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому БАВ продал 100 % доли уставного капитала данного общества ХАС Данный договор признан вещественным доказательством, приобщен к материалам уголовного дела. (том 4 л.д. 128-132, т. 66 л.д. 93-94, 95-96)

По протоколам обыска в офисах ООО «» №, №», по адресу: , изъяты, помимо прочего: бланки товарно-транспортных накладных, согласно которым ООО «» осуществляет перевозку щебня от ООО «» посредством услуг ИП НЕВ; договоры купли-продажи техники от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО « »; чековая книжка по счету ООО «» № в ПАО «АТБ», согласно которой осуществлялось снятие денежных средств по чекам серии НЖ №, №, №, №; печати ООО «», ООО «», ООО «»; бумажный конверт с логотипом ПАО «Промсвязьбанк», на котором имеется запись №, логин и пароль; криптоключ (флэш-карта) №.0; акт приема-передачи, получения USB-ключа КИИ№; банковская карта банка «АТБ» №; сим-карты, пластиковые карты для сим-карт № с записью «», №, №, №; криптоключи на флэш-носителях для дистанционного обслуживания банковских счетов с пояснительными записками с наименованиями «», ИП М, ИП К, ООО «», ИП Новокрещина, ООО «», электронные подписи на флэш-носителях С, А, ООО «», ИП А, ИП Т, всего на 26 флэш-картах; рукописные записи на 6 л., содержащие данные логина и пароля к базе банных ИП НЕВ; документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность ИП БАВ, договоры аренды и перевозки грузов за 2017-2019 годы, документы о ведении налоговой отчетности в папке-скоросшивателе серого цвета; счета-фактуры, счета на оплату ООО «» за 2018 год в папке-скоросшивателе красного цвета с надписью «Покупка» в том числе счет-фактура № от апреля 2018 г. об оказании услуг ООО «» на сумму рублей, счет-фактура № от апреля 2018 года об оказании услуг ООО «» на сумму , счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации ООО «» материальных ценностей на сумму рублей, счет-фактура № от октября 2017 об оказании ООО «» услуг на сумму рублей; финансовые поручения ООО «»; требования, выставленные налоговым органом в адрес ООО «»; учредительные документы ООО «Спецстрой», свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации, список участников, решения учредителя, договоры об открытии банковских счетов в папке черного цвета; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого в адрес ООО «» ООО «» перечислено рублей, договор купли-продажи ТМЦ №/КП от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ООО «» в адрес ООО «» перечислены рублей; документы о деятельности ООО «», договоры аренды и перевозки грузов за 2017-2019 годы, документы о ведении налоговой отчетности в папке-скоросшивателе красного цвета, в том числе договор подряда № № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «» на выполнение строительно-монтажных работ с актами выполненных работ, договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ, договор купли-продажи транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор уступки права требования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «» передает ООО «» право требования долга от ООО «»; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «» на выполнение работ по реконструкции теплотрассы на сумму рублей; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор №-д от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по устройству кровли между ООО «» и ООО «»; договор №-д от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по устройству кровли между ООО «» и ООО «»; договор №-гз от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по строительству между ООО «» и ООО «»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП МАВ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор перевозки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор перевозки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СМА; договор № от ДД.ММ.ГГГГ перевозки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП БАВ; договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «» на выполнение строительных работ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; договор купли-продажи ТМЦ №/КП от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП БАВ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП НЕВ; договор автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СОА; муниципальный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между администрацией муниципального района «» и ООО «»; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ выставленный ООО «» в адрес администрации муниципального района «» за выполнение работ по контракту с приложением актов выполненных работ; счет-фактура № А40 от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактура № от августа 2018 года, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; акт № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму рублей, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактура № от сентября 2017 года, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; акт № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ИП НЕВ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору за грузоперевозки между ООО «» и ИП КЮА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СОА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки между ООО «» и ИП МАВ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по договорам автоперевозок между ООО «» и ИП СМА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; накладные ИП НЕВ о выполнении услуг по перевозке для ООО «» в адрес ООО «»; налоговые требования в адрес ООО «» в папке скоросшивателе серого цвета; платежные поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «Проектпромстрой» № на расчетный счет ООО «» №; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № по судебным приказам ГЕН, У, К, А, Р, С, КОА; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ИП НЕВ№; платежное поручение № на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № по судебным приказам Р, Г, А, У, Ш, Рябковой; платежные поручения № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление с расчетного счета ООО «» № в адрес ООО «»; платежное поручение № на перечисление рублей с расчетного счета № на расчетный счет ИП БАВ№; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ИП НЕВ 40№; справки о стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы, соответственно, , подлежащие перечислению от ООО «» в адрес ООО «», с приложением актов выполненных работ; договор купли-продажи №-КП от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; счета № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленные ООО «» в адрес ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «» и ООО «» на ; счета № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленные ООО «» в адрес ООО «»; счета № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленные ООО «» в адрес ООО «» с приложением справок о стоимости выполненных работ, акта выполненных работ. Ряд изъятых в ходе указанных обысков предметов и документов признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам уголовного дела. (том 4 л.д. 173-189, 190-201, том 66 л.д. 61-79, 80-92)

Как следует из выписок по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 5 л.д. 3-6, 9-13, том 9 л.д. 109-118, том 12 л.д. 1-18, то 73 л.д. 206-218)

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 5 л.д. 16-17, 20-33, том 7 л.д. 4-17, 149-150, 189-196, том 70 л.д. 87)

Из выписок по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Банк ВТБ», ПАО «ВТБ24» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Россельхозбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО Банк «ФК Открытие» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 5 л.д. 36-57, 60-65, 67, 71-100, 103-112, 115-120, том 6 л.д. 290-292, 293-294, том 7 л.д. 99-118, 79-80, том 8 л.д. 136-143, 144-147, том 9 л.д. 119-136, том 10 л.д. 105-128, том 13 л.д. 291-293, 296-301, 302-305, том 66 л.д. 204-229, том 68 л.д. 187-193, том 71 л.д. 187-190, 223, том 73 л.д. 144-145, 146-147, 153-154)

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «» в АО «Россельхозбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Банк ВТБ» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Банк ВТБ24», ПАО «Банк ВТБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Тинькофф Банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО Банк «ФК Открытие» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 5 л.д. 123-126, 129-136, 139-141, 142-179, 182-192, том 6 л.д. 105-112, 238-259, 260-262, 263-267, том 8 л.д. 53-64, 76-78, 132-135, том 9 л.д. 85-108, том 11 л.д. 135-284, том 13 л.д. 271-282, 285-288, том 69 л.д. 211-212, том 72 л.д. 219-283, том 73 л.д. 1-25, 148, 213-218)

Как следует из выписок по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Сбербанк России» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Россельхозбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Альфа-Банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 5 л.д. 195-199, 200, 201-205, 208-210, 211, 214-219, 220-223, том 8 л.д. 124-127, 128-129, том 9 л.д. 73-74, 75-82, 168-203, том 10 л.д. 51-68, 69-89, 90-92, 93-95, том 13 л.д. 308-339, том 71 л.д. 151-152, 174-175, том 73 л.д. 130-131, 132-134, 149, 150, 213)

Из выписок по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Банк ВТБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 5 л.д. 230-258, 259-292, том 6 л.д. 3-28, 29-30, 33, 34-47, том 6 л.д. 163-235, 236-237, том 9 л.д. 137-142, 143-148, том 10 л.д. 131-246, том 11 л.д. 1-134, том 73 л.д. 32-84, 85-129, 219-221, 222-243)

Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Банк ВТБ24», ПАО «Банк ВТБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, закрытый ДД.ММ.ГГГГ, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Альфа-Банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 6 л.д. 50-53, 56, 59-60, 268-269, 270-273, том 7 л.д. 210-213, 214-219, том 9 л.д. 83-84, 162-167, том 10 л.д. 1-35, 36-50, том 13 л.д. 340-343, том 68 л.д. 9-10, том 70 л.д. 140-141, том 73 л.д. 26-31, 243)

Как усматривается из выписок по расчетным счетам ООО «» в ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Банк ВТБ24» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Россельхозбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, в ООО Коммерческий банк «Центрально-Европейский банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 6 л.д. 63-72, 75-79, 80-82, 85, 86-87, 90-102, 279-289, том 7 л.д. 119-131, том 8 л.д. 117-121, 122-123, том 9 л.д. 253-264, том 10 л.д. 96-101, 102-104, том 68 л.д. 2-8, 33-36, том 71 л.д. 237-239, том 73 л.д. 151-153)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя САО в ПАО «Банк ВТБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № за период с 4 мая по ДД.ММ.ГГГГ, № за период с 4 мая по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 6 л.д. 274-276, том 9 л.д. 49-56, 57-64, том 12 л.д. 60-85, том 68 л.д. 11-13, том 73 л.д. 193-194, 195-198)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя БАВ в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Банк ВТБ24», ПАО «Банк ВТБ» №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 7 л.д. 132-141, том 12 л.д. 149-160, том 66 л.д. 230-240)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя МАВ в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» (АКБ «Связь-Банк») №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № и 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Альфа-Банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 7 л.д. 142-145, 217-219, 220-222, том 9 л.д. 65-68, 69-72, 240-251, том 12 л.д. 168-180, том 67 л.д. 68-69, том 73 л.д. 159-160, 161-172)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя СМА в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № и 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 7 л.д. 223-227, том 9 л.д. 23-36, 37-48, том 12 л.д. 93-124, том 66 л.д. 146-147, том 73 л.д. 199-201)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя КЮА в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытый ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Совкомбанк» № и 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № и 40№ за период с 21 марта по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 7 л.д. 228-235, 236, том 8 л.д. 93-99, 100-103, том 9 л.д. 1-10, 11-22, том 12 л.д. 161-165, том 70 л.д. 11-13, том 73 л.д. 154-157, 158-159)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя КИИ в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Альфа-Банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 7 л.д. 237-240, 241, том 9 л.д. 204-215, том 12 л.д. 86-92, том 67 л.д. 42-43)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя НЕВ в АО «Тинькофф Банк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО АКБ «Связь-Банк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 7 л.д. 253-288, том 8 л.д. 1-51, том 70 л.д. 166-194, том 73 л.д. 173-184)

Согласно выпискам по расчетным счетам индивидуального предпринимателя ТАВ в АО «Россельхозбанк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Промсвязьбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Альфа-Банк» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, №, открытому ДД.ММ.ГГГГ и закрытому ДД.ММ.ГГГГ, в них имеются сведения о перечислениях, данные о которых приведены выше при описании преступного деяния. (том 8 л.д. 152-157, 205-220, том 9 л.д. 216-239, том 12 л.д. 125-128, 129-132, 133-144, том 71 л.д. 1-2, том 73 л.д. 135-136, 137-138, 139-142, 143, 201-206)

Из анализа указанных выписок по расчетным счетам следует, что в них имеются приведенные при описании преступного деяния сведения как о перечислении денежных средств на названные счета по фиктивным основаниям в целях обналичивания денежных средств, так и о перечислениях между счетами указанных подконтрольных Новокрещин В.Г. юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, с указанием приведенных при описании преступного деяния фиктивных оснований для данных перечислений, о перечислениях денежных средств на счета физических лиц, в том числе под видом алиментов и заработной платы, о снятии денежных средств наличными.

Как следует из выписки по расчетному счету ООО «» № в ПАО «АТБ», в ней имеются сведения о перечислении ДД.ММ.ГГГГ рублей на счет ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк», а также о перечислении ДД.ММ.ГГГГ рублей на счет ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк». (том 29 л.д 120-122)

Представленные документы о якобы имевшем место финансово-хозяйственном взаимодействии между ООО «» и ООО «», а именно акт сверки, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ с протоколом согласования цены и дополнительным соглашением, договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по объекту «Строительство корпуса ПТОЛ на » с ведомостью договорной цены, графиком работ, договор № на выполнение работ по объекту «Реконструкция -I, Чита-II» от ДД.ММ.ГГГГ, справки о стоимости выполненных работ, счета на оплату, счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «», акты о приемке выполненных работ подписаны директором ООО «» АИВ (том 14 л.д. 62, 63-69, 70, 71, 72-91, 92-93, 94-96, 97-116, 120, 124, 130, 131, 133-136, 138-139, 141-162, том 64 л.д. 235, 236-242, 243, 244, 245-264, 265-266, 267-269, 270-289, 293, том 65 л.д. 2, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 19, 20, 21-27, 28, 29, 30-34, 35, 36, 37-40)

Согласно платежным поручениям со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «ПСО Забайкалья» № в ПАО «Банк ВТБ» в период с 12 апреля по ДД.ММ.ГГГГ перечислены в общей сложности . (том 14 л.д. 117-119, 121-123, 125-129, том 64 л.д. 290-292, 294-295, том 65 л.д. 1, 3-7)

Как следует из договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ, счетам-фактурам, ООО «» заключило данный договор с ОАО «» на поставку товара на рублей, данные денежные средства были перечислены ОАО «» на счет ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» согласно платежному поручению. Договор и счета-фактуры подписаны директором ООО «» СМА (том 15 л.д. 57-59, 60, 61-64)

Согласно счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ данный счет выставлен ООО «» в адрес ООО «» на 2 800 000 рублей; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ выставлен ООО «» в адрес ООО «» на рублей; счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ выставлены ООО «» в адрес ООО «», соответственно, на рублей, рублей, рублей 77 копеек, копеек, рублей. В данных счетах имеются подписи директоров ООО «» КИИ, ООО «» ТАВ, ООО «» СМА Также подписи директора ООО «» СМА имеются в локальном сметном расчете, актах выполненных работ, справках о стоимости выполненных работ и затрат перед ООО «». (том 15 л.д. 171, 172, 175, 176-180, 181, 183, 184-185, 186, 188-189, 190, 191-193, 194, 195-197, 198, 199-201, 202)

Как следует из договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «» заключило договор с АО «» на выполнение работ. В данном договоре имеется подпись директора ООО «» АИВ, подписи которого имеются также в счете на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, справке о стоимости выполненных работ и затрат, акте о приемке выполненных работ, локальном сметном расчете, счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ. Из платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ усматривается, что АО «» перечислено рублей на счет ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ». (том 16 л.д. 7-10, 11, 12, 13-14, 15-16, 17, 18)

В книге покупок ООО «» имеется запись о покупке у ООО «» ДД.ММ.ГГГГ на сумму рублей с НДС . (том 1 л.д. 293-294)

Согласно договору на выполнение работ №.17 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» заключило договор с ООО «» на выполнение работ на рублей. В данном договоре имеется подпись директора ООО «» БАВ, подписи которого имеются также в акте выполненных работ, счете на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счетах-фактурах № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, выставленных ООО «» в адрес ООО «». (том 18 л.д. 30-31, 32, 33, 34, 35)

Как следует из договоров поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и спецификаций к ним, ООО «» заключило договоры с ООО «» на поставку металлопродукции. В данных договорах и спецификациях имеются подписи директора ООО «» КИИ, подписи которого имеются также в счетах-фактурах № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, выставленных ООО «» в адрес ООО «». (том 19 л.д. 150-155, 156, 157, 158-161, 162-163)

Согласно договору на выполнение субподрядных работ №, ведомости объемов и стоимости работ, календарному графику ООО «» заключило договор с ООО «» на выполнение работ. В данных договоре, ведомости, графике имеются подписи генерального директора ООО «» КЮА, подписи которого имеются также в справках о стоимости выполненных работ, актах о приемке выполненных работ, счетах-фактурах № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на рублей, выставленных ООО «» в адрес ООО «». Из платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «» перечислило на счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» и № в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» денежные средства в общей сумме . (том 19 л.д. 273-287, 288, 289, 290, 291, 292, 293, 308, 309)

Как следует из договоров оказания услуг №, 2, 3, 4 от ДД.ММ.ГГГГ дополнительных соглашений к ним, программам работ, ООО «» заключило договоры с ООО «» на оказание услуг. В данных договорах, дополнительных соглашениях, программе имеются подписи директора ООО «» КИИ, подписи которого имеются также в счетах-фактурах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, актах № 34 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № 56, 58, 57, 59 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленных ООО «» в адрес ООО «». Также подпись данного лица имеется в акте сверки взаимных расчетов за период с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ и 4 квартал 2017 года. (том 24 л.д. 111-116, 117-119, 120-123, 129-131, 132, 133-135, 154-155, 156-192)

Согласно сообщению директора ООО «» БАВ в адрес ООО «», договору уступки прав требования № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительным соглашениям к нему, цедент ООО «» и цессионарий ООО «» заключили договор, согласно которому цедент уступает, а цессионарий принимает права требования к должнику ООО «» на основании договора оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно оплаты полной стоимости оказанных, но не оплаченных услуг в сумме . Данные договор и дополнительные соглашения содержат подписи директора ООО «» КИИ и директора ООО «» БАВ (том 24 л.д. 124, 125-127, 128)

Из платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ усматривается, что ООО «» перечислило на счет ООО «» № в ООО КБ «Центрально-Европейский Банк» в общей сложности рублей. (том 24 л.д. 136-139)

Также из платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ усматривается, что ООО «Золото Дельмачик» перечислило на счет ООО «Проектпромстрой» № в ПАО «ВТБ» в общей сложности 7 609 828 рублей 13 копеек. (том 24 л.д. 140-153)

Согласно договору на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «» заключило договор с ООО «» на производство строительных работ. В данном договоре имеется подпись директора ООО «» БАВ, подписи которого имеются также в локальных сметных расчетах, актах о приемке выполненных работ, справках о стоимости выполненных работ, счетах-фактурах от 30 августа и ДД.ММ.ГГГГ, выставленных ООО «» в адрес ООО «» на общую сумму . (том 25 л.д. 162-165, 166-226, 227-276, 277-278)

Как следует из гарантийного соглашения между ИП ГМВ и ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ об аренде офиса по адресу: в данном соглашении имеется подпись учредителя ООО «» БАВ (том 26 л.д. 48, 98)

Из письма ИП ГМВ в адрес Межрайонной ИФНС России № по Иркутской области следует, что договор аренды помещения по адресу: в», с ООО «» в соответствии с названным выше гарантийным соглашением не был заключен. (том 26 л.д. 50-51)

По протоколу осмотра места происшествия осмотрен офис по адресу: », в котором документы, имущество либо представители ООО «» не находились. (том 26 л.д. 55-58)

Согласно договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ и спецификациям к нему, ООО «» заключило договор с ООО «» на поставку товара. В данном договоре и спецификациях имеются подпись директора ООО «» КИИ, подписи которого также имеются в акте сверки взаимных расчетов между ООО «» и ООО «», счетах фактурах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую суму , выставленных ООО «» в адрес ООО «» (том 45 л.д. 19-34, 35-54, 55)

Из книги покупок ООО «» за 2015-2017 года усматривается, что в ней имеются сведения о якобы приобретении товаров и услуг у ООО «» (том 64 л.д. 21-122)

Как следует из представленных Межрайонной ИФНС России № по Иркутской области копий регистрационного дела ООО «» заявление о создании юридического лица ДД.ММ.ГГГГ представлено в налоговый орган БАВ, который является учредителем и генеральным директором. Это также подтверждается решением № единственного учредителя об учреждении юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, которым также утвержден имеющийся в регистрационном деле устав общества. Адрес местонахождения организации: ». Согласно чеку-ордеру об уплате государственной пошлины, она уплачена БАВ Согласно решению о государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «» в Межрайонной ИФНС России № по Иркутской области. Аналогичные приведенным выше сведения усматриваются из листа записи ЕГРЮЛ. Из листа учета документов усматривается, что свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и другие документы были выданы БАВ

Далее из указанного регистрационного дела усматривается, что на основании заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, вынесено решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации данных изменений. Так, согласно листу записи ЕГРЮЛ, ДД.ММ.ГГГГ учредителем ООО «» стала КЮА Также на основании заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, поданного КЮА, решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя о смене руководителя, вынесено решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации данных изменений. Так, согласно листу записи ЕГРЮЛ, ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «» стала КЮА

Кроме того, из названного регистрационного дела следует, что на основании заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, вынесено решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации данных изменений. Так, согласно листу записи ЕГРЮЛ, ДД.ММ.ГГГГ учредителем ООО «» стал МДВ Также на основании заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, поданного МДВ, решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя о смене руководителя, вынесено решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации данных изменений. Так, согласно листу записи ЕГРЮЛ, ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «» стал МДВ

Также согласно листам записей в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Байкалпромнефть» не располагается по адресу, указанному при регистрации, согласно листу от ДД.ММ.ГГГГ принято решение о предстоящем исключении ООО «» из ЕГРЮЛ, согласно листу от ДД.ММ.ГГГГ указанное юридическое лицо прекращено в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности. (том 26 л.д. 84-144)

По протоколу выемки в Межрайонной ИФНС России № по г. Читы изъяты регистрационные дела ООО », ИП КЮА, ООО «», ИП НЕВ, ООО «», ИП СМА, ИП МАВ, ООО «», ООО «», ИП БАВ, ООО «», ООО «», ИП НДВ, ИП КИИ, ООО «», ИП САО Данные регистрационные дела осмотрены по протоколу, в них имеются документы, заявления, документы об уплате государственной пошлины, документы о находящейся в пользовании недвижимости, решения учредителей, решения о государственной регистрации, уставы и другое документы, в которых содержатся сведения, отраженные в выписках из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, приведенных в тексте приговора. Данные регистрационные дела признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том 29 л.д. 190-194, том 72 л.д. 37-65, 66-67)

По протоколам выемки в АО «Россельхозбанк», ПАО «Совкомбанк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Росбанк», ПАО Банк «ФК Открытие», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «АТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк» изъяты документы, касающиеся ведения счетов подконтрольных Новокрещин В.Г. юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, копии паспортов граждан, в отношении которых были выданы зарплатные банковские карты. Данные документы осмотрены по протоколу, их содержание приведено ниже, при этом содержание выписок по счету приведено выше по тексту приговора, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том 29 л.д. 204-208, 217-220, 230-237, 238-243, 252-256, 265-269, 278-281, 290-296, 305-312, 313-319, 328-332, том 66 л.д. 114-138, том 72 л.д. 1-23)

Согласно объявлениям на взнос наличными КИИДД.ММ.ГГГГ внес на счет ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ» рублей, АМВДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ внес на счет ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ», соответственно, рублей. (том 66 л.д. 139, 185, 186)

Заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания подано индивидуальным предпринимателем СМА в ПАО АКБ «Связь-банк» ДД.ММ.ГГГГ. В качестве контактного телефона указан . В графе «Отметки банка» указано об открытии банковского счета №. (том 66 л.д. 140-143)

В карточке с образцами подписи индивидуального предпринимателя СМА имеются образцы его подписи, поданные в ПАО АКБ «Связь-банк», в графе «номер счета» указаны № и 40№. (том 66 л.д. 145)

Согласно следующим денежным чекам произведены снятия с денежных средств с банковских счетов:

- по чеку № № ИП СМАДД.ММ.ГГГГ снял со счета № в ПАО «АКБ «Связь-Банк» рублей;

- по чеку № №АИВДД.ММ.ГГГГ снял со счета ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ» рублей;

- по чекам № №КИИ 26 и ДД.ММ.ГГГГ снял со счета ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ», соответственно, рублей;

- по чеку № №КИИДД.ММ.ГГГГ снял со счета ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ» рублей;

- по чеку № № ИП БАВДД.ММ.ГГГГ снял со счета № в ПАО «Банк ВТБ» рублей;

- по чекам № №, №, №БАВ 3 февраля, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Банк ВТБ24» снял, соответственно, рублей;

- по чекам № №, №, №, № ИП КИИДД.ММ.ГГГГ, 5 декабря, 26 октября, ДД.ММ.ГГГГ снял со счета № в ПАО АКБ «Связь-банк», соответственно, рублей;

- по чеку № №БАВДД.ММ.ГГГГ снял со счета ООО «» в ПАО «Банк ВТБ» рублей;

- по чекам № ХАС, соответственно, 12 и ДД.ММ.ГГГГ снял со счета ООО «» № в ПАО «АТБ» рублей;

- по чекам № БАВ, соответственно, 24 и ДД.ММ.ГГГГ снял со счета ООО «» № в ПАО «АТБ» рублей;

- по чекам № № ИП КЮА сняла со счета № в ПАО «АКБ Связь-банк», соответственно 2 ноября, 22 сентября и ДД.ММ.ГГГГ и рублей. (том 66 л.д. 148, 187, 200, 201, 202, 203, том 67 л.д. 45, том 68 л.д. 1, 183, 184, 185, 186, том 70 л.д. 10)

По платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в системе электронного документооборота «Банк-Клиент», ИП СМА перевел со счета № в ПАО «АКБ «Связь-Банк» на свой личный счет в этом же банке, соответственно, рублей. (том 66 л.д. 148-150)

Как усматривается из анкеты налогового резидента – индивидуального предпринимателя, анкеты-вопросника, заявления о предоставлении комплексного банковского обслуживания, заявлений на имя руководителя ОО «» ПАО «Промсвязьбанк», заявления о присоединении к правилам обмена электронными документами, сертификата ключа проверки электронной подписи, акта приема-передачи оборудования, карточки с образцами подписи, заверенных копий уведомления и свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, листа записи ЕГРИП, паспорта, ИП СМАДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где ДД.ММ.ГГГГ на его имя были открыты счета № и №, выдан usb-ключ для управления счетами в режиме удаленного доступа по системе электронного документооборота. В указанных документах имеются подписи СМА (том 66 л.д. 151-152, 153-157, 158-160, 161, 162, 163, 164, 165-166, 167, 168, 169-170, 171-173, 176, 177)

Согласно карточке с образцами подписи, соглашению, распоряжению на открытие счета, заявлению о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания, акту ввода в действие сертификата ключа проверки электронной подписи ИП БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ», где ДД.ММ.ГГГГ на его имя был открыт счет №, при этом указан номер телефона , также выдан ключ электронной подписи для удаленного доступа к счету в системе «ВТБ Бизнес Онлайн», при этом указан номер телефона 8914-145-16-33. В указанных документах имеются подписи БАВ (том 66 л.д. 178, 179, 180, 181-184, 188, 189)

Согласно карточке с образцами подписей, заявлению на предоставление комплексного обслуживания, согласию на взаимодействие с бюро кредитных историй, ИП БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где ДД.ММ.ГГГГ на его имя открыт счет №. В указанных документах имеются подписи БАВ (том 66 л.д. 190 191-193, 194, 195)

Согласно заявлению на предоставление комплексного обслуживания, карточке с образцами подписей, выписке по операциям на счете, ИП ТАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где ДД.ММ.ГГГГ на его имя открыт счет №, при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи ТАВ (том 66 л.д. 196-198, 199, 241)

Согласно договору на обслуживание счета для расчетов с использованием карты, заявлениям на открытие специального карточного счета, о предоставлении в пользование международной корпоративной карты, на установку расходного лимита по карте, о присоединении к правилам банковского обслуживания, условиям использования международной корпоративной карты, расписке о получении карты, акту приема-передачи установочного комплекта системы дистанционного банковского обслуживания, ИП ТАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО Банк «ФК Открытие», где ДД.ММ.ГГГГ на его имя открыт счет №, при этом указан номер телефона . Также выдан защищенный носитель ключа электронной подписи. В указанных документах имеются подписи ТАВ (том 66 л.д. 244-250, 251, 252, 253, 254, 255, 257-259, 260)

Согласно заявлениям о присоединении к правилам банковского обслуживания, на оформление корпоративной банковской карты, о предоставлении комплексного банковского обслуживания, об установлении сочетаний собственноручных подписей, анкете-вопроснику клиента – индивидуального предпринимателя, анкете налогового резидента – индивидуального предпринимателя, заверенным копиям листа записи ЕГРИП, паспорта, свидетельств о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, о постановке на учет в налоговом органе, карточке с образцами подписи, ИП ТАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на его имя открыт счет №, при этом указан номер телефона . Также выдано аппаратное устройство криптографии (usb-ключ) для управления счетами №, 40№ в системе электронного документооборота «PSB On-Line». В указанных документах имеются подписи ТАВ (том 67 л.д. 1-2, 3-7, 8-9, 10-12, 13-15, 16-17, 19-20, 21, 22-23, 24, 25, 26, 27, 28)

Согласно заявлениям о присоединении к правилам банковского обслуживания и предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, карточке с образцами подписи, ИП КИИ обратился в ПАО АКБ «Связь-банк», где на его имя открыт счет №, подключен пакет услуг «Мой бизнес», при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи КИИ (том 67 л.д. 29-35, 36-41, 44)

По платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в системе электронного документооборота «Банк-Клиент», ИП КИИ перевел со счета № в ПАО АКБ «Связь-банк» на свой личный счет в ПАО «АТБ», соответственно, рублей. (том 67 л.д. 46-47)

Согласно заявлениям о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания, копии карточки с образцами подписи, согласию на обработку персональных данных, анкете клиента, заверенным копиям паспорта, свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговом органе, ИП САОДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на его имя открыты счета №, №, подключен доступ к системе электронного документооборота «PSB On-Line». В указанных документах имеются подписи САО (том 67 л.д. 48-50, 51-52, 53, 54-55, 56, 57, 58, 59, 60-63)

Согласно карточке с образцами подписи, заявлению на предоставление комплексного обслуживания в ПАО «Банк ВТБ24», ИП МАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где на его имя открыт счет № с подключением доступа к системе «ВТБ 24 Бизнес Онлайн», при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи МАВ (том 67 л.д. 64, 65-67)

Согласно карточке с образцами подписи, заявлению о присоединении к правилам банковского обслуживания, условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, ИП МАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО АКБ «Связь-банк», где на его имя открыты счета №, 40№, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи МАВ (том 67 л.д. 70, 71-77)

По платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в системе электронного документооборота «Банк-Клиент», ИП МАВ перевел со счета № на счет № пластиковой карты, а также на личный банковский счет в этом же банке, соответственно, рублей. (том 67 л.д. 77-85)

Согласно анкете клиента-индивидуального предпринимателя, сведениям о физическом лице – бенефициарном владельце, заявлениям, в том числе, о предоставлении комплексного банковского обслуживания, согласию на обработку персональных данных, копии карточки с образцами подписи, заверенным копиям паспорта, свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговом органе, ИП МАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на его имя открыты счета №, №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «PSB Online», при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи МАВ (том 67 л.д. 86-89, 90, 91-92, 94-95, 96, 97-98, 99, 100, 101, 102)

Согласно заявлениям о предоставлении комплексного банковского обслуживания, об установлении сочетаний собственноручных подписей, анкетам клиента-юридического лица, налогового резидента – юридического лица, сведениям о физическом лице – бенефициарном владельце, заверенным копиям свидетельств о регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе, решения № единственного учредителя ООО «», приказа директора ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ, паспорта БАВ, уведомления об использовании ОКПО, выписки из ЕГРЮЛ, устава ООО «», договора аренды нежилых помещений с приложением, карточке с образцами подписи и оттиска печати, письмам банка, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на его имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «PSB Online», при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи БАВ (том 67 л.д. 103, 104, 105-109, 110, 111, 112-113, 114-116, 117, 118-120, 121, 122, 123, 124-125, 126-136, 137-145, 146)

Согласно заявлениям о предоставлении комплексного банковского обслуживания, об установлении сочетаний собственноручных подписей, анкетам клиента – юридического лица, налогового резидента – юридического лица, заверенной копии устава ООО «», свидетельств о государственной регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе, решения № единственного учредителя ООО «», приказа директора ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ, паспорта, договора аренды нежилых помещений с приложением, уведомления об использовании ОКПО, выписки из ЕГРЮЛ, карточке с образцами подписи и оттиска печати, директор ООО «» ДНЖДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на его имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «PSB Online» при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи ДНЖ (том 67 л.д. 147-149, 150, 151, 152-154, 155-163, 164, 165, 166-170, 171, 172, 173-174, 175, 176-181, 182, 183)

Согласно заявлениям о предоставлении комплексного банковского обслуживания, об установлении сочетаний собственноручных подписей, анкетам клиента – юридического лица, налогового резидента – юридического лица, сведениям о физическом лице – бенефициарном владельце, заверенным копиям устава ООО «», решения № единственного учредителя ООО «», приказа директора ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельств о постановке на учет в налоговом органе, о государственной регистрации юридического лица, договора субаренды нежилого помещения с приложениями, паспорта, уведомления об использовании ОКПО, выписке из ЕГРЮЛ, карточке с образцами подписи и оттиска печати, директор ООО «» КИИДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на его имя открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «PSB Online» при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи КИИ (том 67 л.д. 204-206, 207, 208, 209-211, 212-220, 221, 222, 223-227, 228, 229, 230-231, 232, 233-239, 240, 241)

Согласно договору о перечислении денежных средств на счета работников организации, открытые для расчетов с использованием банковских карт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, ПАО «Промсвязьбанк» и ООО «» в лице директора КИИ заключили данный договор об эмиссии банковских карт для физических лиц – работников указанной организации. Данный договор расторгнут ПАО «Промсвязьбанк» в одностороннем порядке согласно уведомлению от ДД.ММ.ГГГГ. Как следует из акта от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «» получило 58 банковских карт по зарплатному проекту на имя следующих лиц: КАН, КСВ, КАВ, КПН, КЕВ, КЕМ, КАМ, ЛЕИ, ЛАА, ЛИМ, ЛАВ, ЛАА, МИФ, МВВ, Максимов П.Г., МДГ, МОА, МСВ, МПГ, МДА, МАС, МАЮ, МРЗ, МЛИ, МИВ, МСЮ, ПОВ, ПЕД, ПЕА, ПМЕ, ПСВ, РРА, РВИ, РВГ, РАД, РВГ, СРР, СНТ, СМГ, ССВ, САВ, Сергеев Д.В., СВА, САЕ, СВИ, СИА, САЛ, ССЮ, СИБ, СОС, СНВ, СТА, САМ, СГН, ТСВ, ТЮВ, ТСО, УВП (том 67 л.д. 184, 185, 186-203)

Согласно заявлению о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания, распоряжению на открытие счета, заявлению на подключение к услуге дистанционного банковского обслуживания, соглашению, акту приема-передачи ключевых носителей, программного обеспечения и средств криптографической защиты, карточке с образцами подписи, сертификату ключа электронной подписи, директор ООО «» КИИДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ», где на имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент», передан usb-ключ, при этом указан номер сотового телефона . В указанных документах имеются подписи КИИ (том 67 л.д. 242, 243, 244-247, 248, 249, 250, 251)

Согласно заявлению на открытие счета, договору банковского счета, директор ООО «» КИИДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Бинбанк», где на имя этого юридического лица открыт счет №. В указанных документах имеются подписи КИИ (том 67 л.д. 255-256, 257-260)

По платежным поручениям № и 18 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» перевело со счета № в ПАО «Бинбанк», соответственно рублей на счет ООО «» и рублей на счет ИП НЕВ№ в ПАО «Промсвязьбанк». (том 67 л.д. 261-262)

Согласно договору об открытии и обслуживании счета, заявлению о присоединении к договору комплексного банковского обслуживания, заявлению на открытие счета, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Бинбанк», где на имя этого юридического лица открыты счета №, 40№, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «Бинбанк – Бизнес», при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи БАВ (том 67 л.д. 269-276, 277-284, 285-286)

Согласно заявлению на предоставление комплексного обслуживания в ПАО «Банк ВТБ 24», карточке с образцами подписи, акту ввода в действие сертификата ключа проверки электронной подписи, индивидуальный предприниматель САОДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где на его имя открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «ВТБ24 Бизнес Онлайн», при этом указан номер телефона 99. В указанных документах имеются подписи САО Данный счет закрыт согласно заявлению ИП САО от ДД.ММ.ГГГГ. (том 68 л.д. 14, 15-17, 18-19, 20)

Согласно заявлениям на предоставление комплексного обслуживания в ПАО «Банк ВТБ 24», об определении сочетаний подписей, карточке с образцами подписи и печати, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где на имя этого юридического лица открыт счет № с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «ВТБ24 Бизнес Онлайн», при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи БАВ (том 68 л.д. 21-23, 24, 25)

Согласно заявлениям на предоставление комплексного обслуживания в ПАО «Банк ВТБ 24», об определении сочетаний подписей, заявлениям карточке с образцами подписи и печати, директор ООО «» МАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где на имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «ВТБ24 Бизнес Онлайн», при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи МАВ (том 68 л.д. 26, 27, 28-30)

Согласно заявлению на подключение системы «Интернет-банкинг», подтверждению о присоединении к общим условиям банковского обслуживания, заверенной копии паспорта, карточке с образцами подписи и печати, акту приема-передачи смарт-карт и считывателей, распоряжению на открытие счета, заявлению на выдачу сертификата ключа проверки электронной подписи, акту приема-передачи сертификата ключа проверки электронной подписи, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк», где на имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банкинг», выдан сертификат ключа проверки электронной подписи, при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи БАВ (том 68 л.д. 31-32, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44)

Согласно заявлениям о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания, к условиям открытия банковских счетов, на регистрацию субъекта информационного обмена, на получение корпоративной банковской карты, договору о порядке выпуска и обслуживания корпоративных банковских карт, сведениям о бенефициарном владельце, соглашению о предоставлении услуги «корпоративный sms-центр», заверенным копиям свидетельств о постановке на учет в налоговом органе, о государственной регистрации юридического лица, приказа №-К директора ООО «», решения № единственного учредителя ООО «», паспорта, выписки из ЕГРЮЛ, договора аренды нежилого помещения с приложением, устава ООО «», уведомлению об использовании ОКПО, акту приема-передачи программных средств и документов система «Банк-Клиент»/»Интернет-Клиент», расписке субъекта информационного обмена о получении ключей сертификата в электронной форме, запросу на выдачу сертификата ключа проверки электронной подписи, бланку сертификата открытого ключа, заявке на регистрацию клиента в системе дистанционного банковского обслуживания, заявке на регистрацию субъекта информационного обмена, карточке проверки сведений клиента, форме самосертификации, согласию на обработку персональных данных, директор ООО «» ТАВДД.ММ.ГГГГ обратился в АО «Россельхозбанк», где на имя этого юридического лица открыты счета №, №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи ТАВ (том 68 л.д. 61, 62, 63, 67, 69, 70-71, 72, 73, 74, 75-76, 77-78, 79, 81, 82, 83, 84-89, 90-92, 93, 94-105, 106, 107, том 71 л.д. 40-45, 46-58, 60-63, 64-73, 74-77, 78, 79, 80-81, 82, 83-84, 85-86, 87-89, 90-91, 92-93, 94-96, 97-99, 100-103, 104-115, 116-119, 120, 121, 122, 133, 134, 135, 136-137, 139-150)

Согласно заявлениям, в том числе, о предоставлении комплексного банковского обслуживания, об установлении сочетаний собственноручных подписей, о присоединении к правилам предоставления услуги «Зарплатный проект», на оформление корпоративной банковской карты, о присоединении к правилам открытия и обслуживания счетов юридических лиц, анкете налогового резидента – юридического лица, анкете-вопроснику клиента юридического лица, заверенным копиям свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, о государственной регистрации юридического лица, договора аренды нежилого помещения, устава ООО «», решения № единственного учредителя ООО «», паспорта, приказа №-К директора ООО «», выписки из ЕГРЮЛ, копии карточки с образцами подписи и печати, директор ООО «» ТАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на имя этого юридического лица открыты счета №, 40№, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона . Также подключена услуга «Зарплатный проект». В указанных документах имеются подписи ТАВ (том 68 л.д. 108-109, 110-111, 112-113, 115, 116, 117-119, 120, 121-123, 124-127, 128-129, 130, 131-141, 142, 143-144, 145, 146, 147, 148-154)

Согласно договору об открытии и обслуживании счета, заявлениям на открытие счета, на выпуск корпоративной карты, о присоединении к договору комплексного банковского обслуживания юридических лиц, поручению на изготовление корпоративных карт, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Бинбанк» где на имя этого юридического лица открыт счет №, при этом указаны номера телефонов , выдан сертификат проверки ключа электронной подписи. В указанных документах имеются подписи БАВ (том 68 л.д. 156-157, 158-165, 166, 167-168, 169-176)

Согласно заявлениям на предоставление комплексного обслуживания, об определении сочетаний подписей, акту ввода в действие сертификата ключа проверки электронной подписи, карточке с образцами подписей и оттиска печати, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ24», где на имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона , выдан сертификат проверки ключа электронной подписи. В указанных документах имеются подписи БАВ (том 68 л.д. 177-179, 180, 181, 182)

Согласно заявлениям об открытии счета, о подключении системы «Интернет-Банкинг», об установлении сочетаний собственноручных подписей, на выдачу сертификата ключа проверки электронной подписи, подтверждению о присоединении к общим условиям банковского обслуживания юридических лиц, выписке по счету, заверенной копии паспорта, карточке с образцами подписи и печати, уведомлению об открытии счета, акту приема-передачи смарт-карт и считывателей, акту приема-передачи сертификата ключа проверки электронной подписи, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк», где на имя этого юридического лица открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона 8914-130-89-38, выдан сертификат проверки ключа электронной подписи. В указанных документах имеются подписи БАВ Также согласно заверенной копии паспорта, заявлениям о подключении систем «Интернет-Банкинг», о подключении услуги «смс-сервис», об установлении сочетаний собственноручных подписей, на выдачу сертификата ключа проверки электронной подписи, подтверждению о присоединении к общим условиям банковского обслуживания юридических лиц, карточке с образцами подписи и печати, акту приема-передачи сертификата ключа проверки электронной подписи, с ДД.ММ.ГГГГ к работе в системе дистанционного банковского обслуживания по указанному счету и к обслуживанию по счету был подключен директор ООО «» ХАС, при этот указан тот же номер телефона. (том 68 л.д. 187-193, 194-195, том 69 л.д. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10-12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19)

Согласно заявлениям, в том числе, о присоединении к правилам банковского сопровождения, на открытие отдельного счета, анкете клиента-юридического лица, копии карточки с образцами подписей и печатей, заверенным копиям паспорта, договора поставки, сведениям о представителе, о физическом лице – бенефициарном владельце, директор ООО «» БАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на имя этого юридического лица открыты счета №, №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона В указанных документах имеются подписи БАВ (том 69 л.д. 59-61, 62-66, 67, 68-69, 70, 71, 72-74, 75-76, 77-82, 83)

Согласно договору о перечислении денежных средств на счета работников организации, открытые для расчетов с использованием банковских карт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, ПАО «Промсвязьбанк» и ООО «» в лице директора ДНЖ заключили данный договор об эмиссии банковских карт для физических лиц – работников указанной организации. Согласно акту приема-передачи банковских карт от ДД.ММ.ГГГГ и копиям паспортов, к данному зарплатному проекты были подключены следующие лица: КВВ, КИП, КИГ, ТЮА, ФВГ, УИП, ТВФ, ТМВ, ТВА, ТАВ, ТАВ, СМГ, СДГ, ССЮ, СДВ, СЕВ, ССА, РМР, РМИ, ПМЕ, ПОВ, ПИС, МАЕ, МНВ, МАА, МАЮ, МСВ, МЕЮ, МАА, ЛНА, ЛГВ, ЛЕА, ЛММ, ЛАА, ЛЕА, КДН (том 69 л.д. 85-93, 94-164, том 70 л.д. 9)

Согласно заявлениям, в том числе, о предоставлении комплексного банковского обслуживания, анкете-вопроснику клиента – индивидуального предпринимателя, анкете налогового резидента – индивидуального предпринимателя, карточке с образцами подписей, сертификату ключа проверки электронной подписи, обязательству клиента, акту приема-передачи оборудования, заверенным копиям выписки из ЕГРИП, свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговом органе, паспорта, ИП КЮАДД.ММ.ГГГГ обратилась в ПАО «Промсвязьбанк», где на ее имя открыты счета №, 4№, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания «PSB On-Line», при этом указан номер телефона . Также выдан usb-ключ электронной подписи. В указанных документах имеются подписи КЮА (том 69 л.д. 166-167, 168, 169, 170-174, 175-176, 177, 179-181, 182-184, 185, 186, 187, 188, 193, 194)

Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительному соглашению к нему и приложениям, АО «Россельхозбанк» и ООО «» в лице директора ТАВ заключили договор о выпуске платежных карт в рамках зарплатного проекта. Как следует из списка на открытие банковских карт в рамках тарифного плана «зарплатный» в АО «Россельхозбанк» выпущены банковские карты на имя следующих работников ООО «»: ЛИА, КДВ, МАА, НАА, ГРИ, КВВ, АРК, АВВ, МАА, МЕН, МАЗ, НАЮ, НРК, НВЭ, НМР, ИМИ, ШАВ, ШАН, ШАМ, ШАВ, ШРМ, ШРВ, ШМВ, ЦБА, СВР, ХРГ (том 69 л.д. 196-204, 208-210)

Как следует из платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «» перечислило со счета № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в этом же банке рублей. (том 69 л.д. 215, том 71 л.д. 216)

Как усматривается из платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «» перечислило со счета № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в этом же банке рублей. (том 69 л.д. 218, том 71 л.д. 167)

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО » перечислило со счета № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в этом же банке рублей. (том 69 л.д. 221, том 71 л.д. 249)

Согласно расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, КИИ снял со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» рублей. (том 69 л.д. 216)

Согласно заявлению о присоединении к правилам банковского обслуживания, карточке с образцами подписи, ИП КЮАДД.ММ.ГГГГ обратилась в ПАО АКБ «Связь-банк», где на ее имя открыт счет № с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона 914-478-31-98. В указанных документах имеются подписи КЮА (том 70 л.д. 1-6, 7)

Как следует из платежных поручений №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 3 от ДД.ММ.ГГГГ, ИП КЮА перевела со счета № в ПАО АКБ «Связь-банк», соответственно, рублей на личный счет в этом же банке. Данные платежные поручения выполнены в системе электронного документооборота «Банк-Клиент». (том 70 л.д. 14, 15, 16, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 28, 29, 30)

Согласно заявлениям на выпуск корпоративной карты, об открытии счета юридическому лицу, о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания юридических лиц, на подключение к услуге «дистанционное банковское обслуживание», договору счета по корпоративным банковским картам, соглашениям об использовании подписи, распоряжению на открытие счета и уплату процентов, уведомлениям об изменении параметров подключения к услуге «дистанционное банковское обслуживание», сертификатам ключей электронной подписи, актам приема-передачи ключевых носителей, карточкам с образцами подписи и печати, АИВДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Банк ВТБ», где на имя ООО «» открыты счета №, №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указаны номера телефонов . Также выдан usb-ключ электронной подписи. В указанных документах имеются подписи АИВ (том 70 л.д. 32, 33, 34-38, 39, 40-42, 43, 44-45, 46, 47, 48-51, 52, 53-54, 55, 56, 57, 58, 59)

Согласно договору о перечислении денежных средств на счета работников организации, открытые для расчетов с использованием банковских карт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, данный договор заключен между ПАО «Промсвязьбанк и ООО «» в лице директора СМА(том 70 л.д. 61-78)

Согласно заявлению о присоединении к правилам банковского обслуживания, условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, карточке с образцами подписи, КЮАДД.ММ.ГГГГ обратилась в ПАО АКБ «Связь-Банк», где на имя ООО «» открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона . В указанных документах имеются подписи КЮА (том 70 л.д. 79-84, 85)

Согласно заявлению о присоединении к правилам банковского сопровождения, на открытие отдельного счета, о присоединении к правилам банковского обслуживания и условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, анкетам клиента-юридического лица, сведениям о представителе, о физическом лице – бенефициарном владельце, заверенным копиям свидетельств о постановке на учет в налоговом органе, о государственной регистрации юридического лица, устава ООО «», решения № единственного учредителя ООО «», паспортов МАВ, КИИ, карточке с образцами подписи, МАВДД.ММ.ГГГГ обратился в ПАО «Промсвязьбанк», где на имя ООО «» открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указаны номера телефонов №, №. В указанных документах имеются подписи МАВ (том 70 л.д. 88, 89, 90-99, 100, 101-102, 103-104, 107, 108-111, 112, 113-114, 115-117, 118-120, 130, 131-137, 138)

Согласно платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, со счета ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк» на карту МАВ по счету № в этом же банке зачислены, соответственно рублей. Данные платежные поручения оформлены в системе электронного документооборота «Банк-Клиент». (том 70 л.д. 142, 143, 144, 145, 146)

Согласно заявлениям о присоединении к правилам банковского обслуживания и условиям предоставления услуги дистанционного банковского обслуживания, карточке с образцами подписи и печати, ИП НЕВДД.ММ.ГГГГ обратилась в ПАО АКБ «Связь-Банк», где на ее имя открыт счет №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания, при этом указан номер телефона №. В указанных документах имеются подписи НЕВ (том 70 л.д. 155-160, 162-165, 195)

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» перечислило со счета № в ПАО «Сбербанк России» рублей на счет ИП ТАВ№ в АО «Россельхозбанк». (том 71 л.д. 4)

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» перечислило со счета № в ПАО «Сбербанк России» рублей на счет ИП ТАВ№ в АО «Россельхозбанк». (том 71 л.д. 5)

Согласно расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ТАВ снял со счета № в ПАО «Россельхозбанк» рублей. (том 71 л.д. 7)

Согласно платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ИП ТАВ№ в ПАО «Россельхозбанк» перечислено, соответственно, рублей на счет ШНВ по судебному приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, алименты, рублей РТА по судебному приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, алименты. (том 71 л.д. 13)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ИП ТАВ№ в АО «Россельхозбанк» перечислено рублей на корпоративную банковскую карту ТАВ в этом же банке. (том 71 л.д. 17, 26)

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № в АО «Россельхозбанк» перечислено рублей. (том 71 л.д. 154)

Согласно расходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, ТАВ снял со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк», соответственно, рублей. (том 71 л.д. 156, 164)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет корпоративной банковской карты № переведено . (том 74 л.д. 159, 178)

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в этом же банке перечислено рублей. (том 71 л.д. 160, 211)

Согласно платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № в АО «Россельхозбанк» перечислено, соответственно, рублей. (том 71 л.д. 161, 162, 165, 170)

Согласно платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № в АО «Россельхозбанк» перечислено рублей. (том 71 л.д. 192, 193)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» перечислено рублей. (том 71 л.д. 195)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» перечислено рублей. (том 71 л.д. 196)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет ИП ТАВ№ в ПАО «Сбербанк России» перечислено рублей. (том 71 л.д. 197)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк» на счет ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» перечислено рублей. (том 71 л.д. 198)

Согласно расходным кассовым ордерам №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, БАВ снял со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк», соответственно, рублей. (том 71 л.д. 200, 205, 214)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № в АО «Россельхозбанк» перечислено рублей. (том 71 л.д. 201)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № в АО «Россельхозбанк» перечислено рублей. (том 71 л.д. 212)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № перечислено . (том 71 л.д. 241)

По платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «» № в ПАО «Сбербанк России» на счет ООО «» № в АО «Россельхозбанк» перечислено рублей. (том 71 л.д. 242)

Согласно расходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГБАВ снял со счета ООО «» № в АО «Россельхозбанк», соответственно, рублей. (том 71 л.д. 244, 248)

Согласно заявлению о предоставлении комплексного банковского обслуживания, анкете-вопроснику клиента – индивидуального предпринимателя, анкете индивидуального предпринимателя, заверенной копии паспорта, ИП НЕВДД.ММ.ГГГГ обратилась в ПАО «Промсвязьбанк», где на ее имя открыты счета №, №, с подключением к системе дистанционного банковского обслуживания. В указанных документах имеются подписи НЕВ (том 71 л.д. 256-260, 278-279, 280-282, 283-284)

Представленные в ходе предварительного расследования по запросам из ПАО «Альфа-Банк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Россельхозбанк», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Открытие», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «Сбербанк» СD-диски осмотрены по протоколу. На них имеются выписки, сведения о движении денежных средств по счетам подконтрольных Новокрещин В.Г. юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, аналогичные приведенным выше. Данные диски признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том 72 л.д. 201-205, том 73 л.д. 248-249)

Согласно заключению эксперта № судебно-налоговой экспертизы, сумма неисчисленного к уплате в бюджет ООО «» НДС за 2016-2018 годы в результате применения налоговых вычетов со стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных у ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», составляет рубля, процентное соотношение общей суммы неисчисленного налога на добавленную стоимость за 2016-2018 годы к общей сумме налогов и страховых взносов составляет 43,13 %. (том 33 л.д. 134-151)

Как следует из заключения эксперта № судебно-налоговой экспертизы сумма неисчисленного к уплате в бюджет ООО «» НДС за 2016-2018 годы в результате применения налоговых вычетов со стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных у ООО «», ООО «», ООО «», составляет рублей, процентное соотношение общей суммы неисчисленного налога на добавленную стоимость за 2016-2018 годы к общей сумме налогов и страховых взносов составляет 36,61 %. (том 33 л.д. 154-170)

Согласно заключению эксперта № судебной налоговой экспертизы, сумма неисчисленного к уплате в бюджет ООО «» НДС за период 2014-2016 годов в результате применения налоговых вычетов со стоимости товаров, приобретенных у ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», за исключением сумм, связанных с приобретением у указанных юридических лиц щебня, песчано-гравийной смеси, скальных пород, составляет рублей, процентное соотношение общей суммы неисчисленного налога на добавленную стоимость за 2014-2016 годы к общей сумме налогов и сборов составляет 11,43 %. (том 33 л.д. 193-214)

Как следует из заключений экспертов №, №, №, №, №, №, №, №, №, № судебных компьютерно-технических экспертиз, при исследовании ноутбуков, системных блоков, изъятых в ходе указанных выше обысков в офисах по адресу: , установлено наличие в них документов, подтверждающих составление документов, имеющих отношение к деятельности ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП КЮА, ИП НЕВ, ИП МАВ, ИП СМА, ИП КИИ Данные ноутбуки, системные блоки осмотрены по протоколу, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том 33 л.д. 217-219, 222-224, 227-229, 232-235, 238-242, 245-248, 251-255, 258-261, 264-266, 269-272, том 74 л.д. 23-24, 25-26)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «АТБ», ПАО АКБ «Связь-банк» с расчетных счетов были перечислены: ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС . Таким образом в общей сумме перечислено , в том числе выделен НДС в сумме . Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от перечисленной суммы на счета ООО «» от указанных юридических лиц является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила . (том 74 л.д. 101-109)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Производственно» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Банк ВТБ», с расчетных счетов перечислены в общей сумме , в том числе, налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - , в т.ч. НДС , администрация ГП «» - 14 , в т.ч. НДС копейки, ООО «» - , в т.ч. НДС ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , АО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» , в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , ОАО «» - рублей, в т.ч. НДС . Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от суммы, перечисленной от указанных юридических лиц, является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила . (том 74 л.д. 115-186)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, в период с 14 марта по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк» с расчетных счетов были перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - рубля, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС . Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от суммы, перечисленной от указанных юридических лиц, является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила . (том 74 л.д. 192-200)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», КБ «Центрально-Европейский банк», ПАО «АТБ», АО «Россельхозбанк», ПАО «ВТБ24» с расчетных счетов были перечислены в общей сумме , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС 76 , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рубля, в т.ч. НДС – 1 . Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от суммы, перечисленной от указанных юридических лиц, является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила . (том 74 л.д. 208-235)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «АТБ», ПАО ФК «Открытие» (ПАО «Бинбанк»), АО «Россельхозбанк», ПАО «ВТБ» с расчетных счетов были перечислены в общей сумме , в том числе, налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: Администрация МР «» - , в т.ч. НДС , МБУК РЦКК «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» рубля, в т.ч. НДС . Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от суммы, перечисленной от указанных юридических лиц, является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила . (том 74 л.д. 241-255)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО АКБ «Связь-банк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «Альфа-Банк», ПАО «ВТБ24» с расчетных счетов были перечислены в общей сумме , в том числе, налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: МУП «» - рублей, ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС 52 копейки, ООО «» - , в т.ч. НДС . Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от суммы, перечисленной от указанных юридических лиц, является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила . (том 74 л.д. 261-271)

Согласно заключению эксперта № дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «» в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «ВТБ24», АО «Россельхозбанк», АО «Тинькофф-банк», ПАО Банк «ФК Открытие» (ПАО «Бинбанк») с расчетных счетов организаций были перечислены в общей сумме 76 , в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) , а именно: ООО «» - рубля, в т.ч. НДС , ООО «» - копеек, в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС копейки, ООО «» - рублей, в т.ч. НДС 1 , Служба в ПУ ФСБ России по Забайкальскому краю – , в т.ч. НДС , ООО «» - , в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , ООО «» - рублей, в т.ч. НДС , ООО «» (ИНН №) – рублей, в т.ч. НДС , КАВ – , ЛАА – , ЛММ – рублей, МАА – рублей, МЕЮ – рублей, МАЕ – рублей, ТАВ – рублей, КИГ – рублей, КВВ – рублей. Сумма вознаграждения ООО «» при условии, что 10 % от суммы, перечисленной от указанных лиц, является вознаграждением, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, составила (том 74 л.д. 277-320)

Согласно постановлению следователя по ОВД четвертого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Забайкальскому краю ЯЕГ от ДД.ММ.ГГГГ отказано в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «» ЯВА и главного бухгалтера ООО «» ПАС по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с отсутствием в деянии состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ. В обоснование данного решения в постановлении следователя указано, что у органа предварительного следствия не вызывает сомнений факт уклонения ООО «» от уплаты НДС за 2015-2017 года в сумме с использованием схемы обналичивания денежных средств через расчетные счета «подставных» организаций ООО «» и других. Однако доля неуплаченных налогов по отношению к сумме налогов, подлежащих уплате за 3 финансовых года подряд (2015-2017 годы) и сумме страховых взносов за 2017 год составляет 8,4 %, что меньше доли, установленной примечанием к ст. 199 УК РФ (25 %), в связи с чем действия ЯВА, ПАС не образуют состава уголовно-наказуемого деяния. (том 65 л.д. 249-259)

По постановлениям следователя по ОВД четвертого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Забайкальскому краю ЯЕГ от ДД.ММ.ГГГГ частично прекращено уголовное преследование в отношении директора ООО «» ДЮА и Новокрещин В.Г., а также директора ООО «» АКЕ и Новокрещин В.Г. в части, соответственно, уклонения и пособничества в уклонении от уплаты налогов ООО «», ООО «» по основанию, предусмотренному п. 3 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. (том 66 л.д. 1-6, 7-13)

По постановлению заместителя начальника отдела СЧ СУ УМВД России по Забайкальскому краю ММЮ от ДД.ММ.ГГГГ частично прекращено уголовное преследование в отношении Новокрещин В.Г. в части образования юридических лиц через подставных лица, повлекшего внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, по основанию, предусмотренному п. 3 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. (том 75 л.д. 110-114)

По постановлению Черновского районного суда г. Читы Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ уголовное дело в отношении КСВ, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ и Новокрещин В.Г., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ, прекращено с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. (том 76 л.д. 11-15)

Как следует из ответа на запрос Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», АО «» привлечены к налоговой ответственности, всего доначислено налогов в результате налоговых проверок и поступило в бюджет . (том 75 л.д. 106-108)

Оценивая исследованные по делу доказательства, суд приходит к выводу о том, что они являются относимыми, допустимыми и достоверными, а в совокупности достаточными для признания Новокрещин В.Г. виновным в совершении инкриминируемых ему преступлений. Каких-либо нарушений уголовно-процессуального закона при получении доказательств, положенных судом в основу приговора, не установлено.

Анализируя последовательные признательные показания самого Новокрещин В.Г., показания свидетелей СИН, БАВ, ВАА, КАВ, НЕВ, ХАС, СМА, АИВ, КИИ, МДВ, МАВ, САО, ЯВА, ЛСВ, ЧВИ, БНН, ЛЕЮ, КСА, БЭЦ, СРН, ЕАН, ПВН, ТВП, ФАС, СМИСНВ, ИАА, ПСВ, КАН, МДА, МАА, СВА, САЕ, МАА, ЗМА, ССГ, БАВ, РВИ, СМГ, УВП, РВГ, ИИН, ААА, ГДН, КРВ, КДВ, ЛЮМ, ГСИ, ВТР, КСМ, КПА, ДСИ, БРН, НМА, ФАА, МАН, КВВ, ЛОЕ, ШВА, МПГ, БДН, ПОВ, ССВ, СИБ, СОА, ЦСА, ДНЖ, КЮА, КСВ, МВЛ, в совокупности с заключениями экспертов бухгалтерских, налоговых, компьютерно-технических судебных экспертиз, сведениями о телефонных переговорах с участием Новокрещин В.Г., сведениями об обстоятельствах регистрации подконтрольных подсудимому юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в налоговых органах, об обстоятельствах открытия счетов в банках на имя данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данными из книг продаж и покупок, сведениями о переводах денежных средств на счета подконтрольных подсудимому юридических лиц, о перечислениях между счетами этих юридических лиц, а также на счета указанных индивидуальных предпринимателей, о снятии денежных средств наличными, а также в рамках зарплатных проектов, открытых на подставных работников по копиям паспортов, в том числе, имеющимся в деле, результатами обысков по месту жительства Новокрещин В.Г., БАВ, в офисах ООО «Билитуйская рудная компания», документами о якобы имевшем место финансово-хозяйственном взаимодействии между подконтрольными подсудимому юридическими лицами с лицами, для которых денежные средства обналичивались подсудимым, данными о доначислении налогов в отношении юридических лиц, для которых с участием подконтрольных подсудимому юридических лиц и индивидуальных предпринимателей происходило обналичивание денежных средств, а также иными письменными материалами, суд существенных противоречий между ними не находит и приходит к выводу о том, что данные доказательства дополняют друг друга в деталях и в своей совокупности свидетельствуют о доказанности вины подсудимого в незаконной банковской деятельности, а также изготовлении в целях использования распоряжений, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств.

Оценивая позицию защиты, суд отмечает, что подсудимый в полном объеме признал вину по предъявленному ему обвинению, дал по делу подробные признательные показания, изобличая в совершении преступлений как себя, так и иных лиц, уклонявшихся от уплаты налогов, что, безусловно, способствовало производству по иным уголовным делам в отношении этих лиц. Сторона защиты не отрицала обстоятельства, приведенные в обвинении и установленные судом. Каких-либо оснований для самооговора подсудимого не установлено, оснований отвергнуть показания подсудимого также не имеется, поскольку они в полной мере согласуются с исследованными по делу доказательствами и показаниями иных лиц.

С учетом изложенного суд действия Новокрещин В.Г. квалифицирует по п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, поскольку это деяние причинило крупный ущерб государству и сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере.

О том, что действия Новокрещин В.Г. были умышленными и направлены на осуществление незаконной банковской деятельности, свидетельствует характер его последовательных действий. Так, из исследованных по делу доказательств следует, что Новокрещин В.Г. в течение длительного периода времени последовательно осуществлял деятельность, которая выражалась в следующем. Так, по просьбе подсудимого указанные при описании преступного деяния лица регистрировали на свое имя юридические лица, а также сами регистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей, открывали на имя данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей расчетные счета в банках, а также счета в рамках зарплатных проектов на имя граждан, фактически в них не работавших по полученным в сети «Интернет» копиям паспортов. Данные юридические лица и индивидуальные предпринимателя были полностью подконтрольны Новокрещин В.Г., фактически деятельностью этих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей занимался и руководил подсудимый. Сами лица, являвшиеся индивидуальными предпринимателями, учредителями, руководителями данных подконтрольных подсудимому юридических лиц, какого-либо участия в их деятельности не принимали, лишь по указанию Новокрещин В.Г. подписывали документы. Все расчеты по счетам данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществлялись самим Новокрещин В.Г. посредством дистанционного банковского обслуживания с использованием имевшихся у него данных и ключей электронных подписей, оформленных в банках при открытии этих счетов. Далее по договоренности с Новокрещин В.Г. указанные при описании преступного деяния юридические лица, намеревавшиеся обналичить денежные средства с различными целями, переводили денежные средства на счета подконтрольных подсудимому юридических лиц под видом якобы имевших место сделок, тем самым уклоняясь от уплат налогов в бюджет Российской Федерации. В дальнейшем данные денежные средства переводились подсудимым на счета иных подконтрольных подсудимому юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, на банковские карты физических лиц, с которых снимались наличными, инкассировались подсудимым и впоследствии передавались «клиентам», их перечислившим, за вычетом комиссии в размере 10 % от общей суммы перечисленных денежных средств, которая удерживалась Новокрещин В.Г. и расходовалась им по собственному усмотрению, что и обуславливало его корыстную заинтересованность в осуществлении данных действий. При этом инкассация денежных средств, кассовое обслуживание, выдача наличных денежных средств клиентам взамен денег, поступавших безналичным порядком, в соответствии со ст. 5 Федерального закона, Положениями Центрального Банка РФ от 24 апреля 2008 года № 318-П, от 29 января 2018 года № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» являются банковскими операциями. При этом осуществление банковских операций в соответствии со ст. 5 Федерального закона может осуществляться только кредитными организациями и только на основании лицензии (разрешения) Банка России, которой у Новокрещин В.Г., подконтрольных ему юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не имелось, а описанная выше деятельность была замаскирована под якобы имевшую место в действительности финансово-хозяйственную деятельность. В результате незаконной банковской деятельности Новокрещин В.Г. был причинен государству ущерб в крупном размере, данную деятельность Новокрещин В.Г. осуществлял на протяжении длительного времени, имея умысел на извлечение дохода в особо крупном размере.

Давая указанную квалификацию действиям подсудимого, суд принимает во внимание, что полученный подсудимым от своей незаконной деятельности доход, а также причиненный государству ущерб в виде неуплаченного организациями налога на добавленную стоимость превышают размеры, установленные примечанием к ст. 1702 УК РФ, согласно которому в статьях гл. 22 УК РФ о преступлениях в сфере экономической деятельности, крупным ущербом, доходом признаются ущерб, доход в сумме, превышающей рублей, а особо крупным – рублей.

Помимо этого, суд действия Новокрещин В.Г. квалифицирует по ч. 1 ст. 187 УК РФ как изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

О том, что действия Новокрещин В.Г. были умышленными и направлены на изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, свидетельствует характер его последовательных действий. Так, из исследованных по делу доказательств следует, что Новокрещин В.Г., имея возможность производить перечисления денежных средств с банковских счетов подконтрольных ему юридических лиц и индивидуальных предпринимателей посредством дистанционного банковского обслуживания с использованием имевшихся у него данных и ключей электронных подписей, оформленных в банках при открытии этих счетов, в целях последующего обналичивания денежных средств изготавливал в целях использования и использовал платежные документы – платежные поручения, которые в соответствии с Положением Центрального банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 года № 383-П являются распоряжениями о переводе денежных средств. Данные платежные поручения были приняты банками, и переводы по ним были произведены. В то же время каких-либо законных оснований для осуществления указанных переводов не имелось, данные платежные поручения содержали заведомо недостоверные, несоответствующие действительности сведения о назначении платежей и основаниях для их производства, которых на самом деле не имелось, тем самым создавалась видимость законности данных операций в целях последующего обналичивания денежных средств в интересах обращавшихся к Новокрещин В.Г. «клиентов», заинтересованных в обналичивании денежных средств, а также самого Новокрещин В.Г., получавшего доход от данной незаконной деятельности. В связи с этим данные переводы являлись для подсудимого заведомо неправомерными.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого Новокрещин В.Г., который не судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, социально адаптирован, имеет семью, постоянное место жительства и регистрации, трудоустроен, характеризуется исключительно с положительной стороны, а также влияние наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Новокрещин В.Г., суд в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ признает активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, а в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ - полное признание вины и раскаяние в содеянном, состояние здоровья, наличие заболеваний у подсудимого, его родителей, супруги, дочери, родителей супруги, наличие инвалидности 3 группы у отца подсудимого, оказание помощи перечисленным лицам, наличие на иждивении двоих малолетних внуков.

Принимая во внимание изложенные выше обстоятельства, учитывая положения ч. 1 ст. 60 УК РФ, согласно которой более строгий вид наказания из числа предусмотренных за совершенное преступление назначается только в случае, если менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания, суд не усматривает оснований для применения положений ст. 531 УК РФ и приходит к выводу о том, что исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений могут быть достигнуты только в случае назначения ему основного наказания в виде лишения свободы по каждому из совершенных преступлений. При этом суд назначает дополнительное наказание в виде штрафа по ч. 1 ст. 187 УК РФ, по которой данное дополнительное наказание предусмотрено в качестве обязательного. Также, принимая во внимание изложенное, учитывая конкретные обстоятельства преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, суд полагает необходимым назначить дополнительное наказание в виде штрафа и по данному преступлению.

При определении размера штрафа по каждому из совершенных преступлений суд учитывает тяжесть данных преступлений, имущественное положение подсудимого и его семьи, а также трудоспособный возраст и возможность получения подсудимым дохода, поскольку он трудоустроен и имеет стабильный доход. По этим же причинам суд не усматривает оснований для предоставления Новокрещин В.Г. рассрочки выплаты штрафа.

В связи с наличием указанного выше смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд при назначении подсудимому наказания по каждому из совершенных преступлений применяет положения ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Каких-либо исключительных обстоятельств, предусмотренных ст. 64 УК РФ, позволяющих суду применить положения данной статьи, связанных с целями и мотивами преступлений, поведением подсудимого во время или после совершения преступлений, либо иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных подсудимым преступлений, по делу не установлено.

Учитывая фактические обстоятельства преступлений и степень их общественной опасности, несмотря на наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд не находит оснований для изменения категории совершенных подсудимым преступлений в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Поскольку Новокрещин В.Г. совершены два тяжких преступления, окончательное наказание по совокупности преступлений подлежит назначению ему по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ, с учетом данных о личности Новокрещин В.Г. и фактических обстоятельств содеянного, путем частичного сложения назначенных наказаний.

При этом, с учетом совокупности указанных смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, данных о личности подсудимого, его отношения к содеянному, конкретных обстоятельств совершенных подсудимым преступлений и его поведения после совершения преступлений суд, назначая окончательное основное наказание в виде лишения свободы, приходит к выводу о том, что целей наказания, восстановления социальной справедливости, исправления Новокрещин В.Г. и предупреждения совершения им новых преступлений возможно достичь без его реального отбытия, применив положения ст. 73 УК РФ.

Суд разрешает судьбу вещественных доказательств в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ, при этом считает необходимым после вступления приговора в законную силу:

- договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; накладные от имени ООО «» в адрес ООО «» на перевозку щебня ИП НЕВ; договоры купли-продажи техники от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; чековую книжку ООО «» по счету №; печати ООО «», ООО «», ООО «»; бумажный конверт с логотипом ПАО «Промсвязьбанк», на котором имеется запись №, логин и пароль; криптоключ (флэш-карту) №.0; акт приема-передачи, получения USB-ключа КИИ№; банковскую карту банка «АТБ» №; сим-карты, пластиковые карты для сим-карт №, №, 89141451785, №; криптоключи на флэш-носителях для дистанционного обслуживания банковских счетов с пояснительными записками с наименованиями «ПСО», ИП М, ИП К, ООО «», ИП Новокрещина, ООО «», электронные подписи на флэш-носителях С, ООО «», ИП А, ИП Т, всего на 26 флэш-картах; рукописные записи на 6 листах с данными логина и пароля к базе данных ИП НЕВ; документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность ИП БАВ, договоры аренды и перевозки грузов за 2017-2019 годы, документы о ведении налоговой отчетности в папке-скоросшивателе серого цвета; счета-фактуры, счета на оплату ООО «» за 2018 год, содержащиеся в папке-скоросшивателе красного цвета с надписью «Покупка»; финансовые поручения, требования, выставленные налоговым органом в адрес ООО «»; учредительные документы ООО «», свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации, список участников, решения учредителя, договоры об открытии банковских счетов в папке черного цвета; счета-фактуры, счета на оплату ООО «» за 2018 года, содержащиеся в папке скоросшивателе черного цвета; документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность ООО «», в том числе, договоры аренды и перевозки грузов за 2017-2019 годы, документы о ведении налоговой отчетности в папке-скоросшивателе красного цвета; договор уступки права требования № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «» на выполнение работ по реконструкции теплотрассы на сумму рублей; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор №-д от ДД.ММ.ГГГГ по устройству кровли между ООО «» и ООО «»; договор №-д от ДД.ММ.ГГГГ по устройству кровли между ООО «» и ООО «»; договор №-гз от ДД.ММ.ГГГГ по строительству между ООО «» и ООО «»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП МАВ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «», ИП КИИ; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СМА; договор № от ДД.ММ.ГГГГ перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП БАВ; договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; договор купли-продажи ТМЦ №/КП от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП БАВ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП НЕВ; договор автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СОА; муниципальный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между администрацией муниципального района «» и ООО «»; счет-фактуру № № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от августа 2018 года, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от марта 2018 года на сумму рублей, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; акт № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес администрации муниципального района «» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением актов выполненных работ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «Импульс»; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату ООО «» в адрес ИП НЕВ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозки между ООО » и ИП КЮА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СОА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки между ООО «» и ИП МАВ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по договорам автоперевозки между ООО «» и ИП СМА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; накладные ИП НЕВ о выполнении услуг по перевозке для ООО «» в адрес ООО «»; налоговые требования в адрес ООО «» в папке скоросшивателе серого цвета; платежные поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, №, №, № на перечисление, соответственно, 5 рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ООО «» №; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № по судебным приказам ГЕН, У, К, А, Р, С; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № на перечисление, соответственно, 1 рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ИП НЕВ№; платежное поручение № на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № по судебным приказам Р, Г, А, У, Ш, Р; платежные поручения № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление с расчетного счета ООО «» № в адрес ООО «»; платежное поручение № на перечисление рублей с расчетного счета № на расчетный счет ИП БАВ№; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ИП НЕВ№; справки о стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы, соответственно, 937 271 рубль 64 копейки, , подлежащие перечислению от ООО «» в адрес ООО «», с приложением актов выполненных работ; договор купли-продажи №-КП от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; счета № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленные ООО «» в адрес ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «» и ООО «» на рублей; банковские карты на имя Калугина Петра №, №, №, №, 427427805931, СМА№, №, Аршинского №, Бояркина №, №, №, бланки с пин-кодами к указанным картам, а также чеки о снятии денежных средств с указанных карт; заявление ИП СМА о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО АКБ «Связь банк» от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ИП СМА; выписку по счету ИП СМА№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; денежные чеки № ; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 27 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 40, 41 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 44, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 3 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 257 от ДД.ММ.ГГГГ, №, 2 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 2, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 18 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 1083 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; анкету СМА от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ИП СМА; заявление ИП СМА на предоставление комплексного банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ c использованием системы электронного документооборота «PSB On-Line»; заявление ИП СМА о присоединении к правилам обмена электронными документами; сертификат ключа проверки электронной подписи с актом приема-передачи usb-ключа; карточку с образцами подписи ИП БАВ в банке «ВТБ»; соглашение от ДД.ММ.ГГГГ между банком «ВТБ» и БАВ; заявление ИП БАВ о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ; объявления на взнос наличными № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акт ввода в действие сертификата ключа электронной подписи ИП БАВ в ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ИП БАВ; заявление БАВ на предоставление комплексного обслуживания в банке «ВТБ 24»; заявление ИП ТАВ на предоставление комплексного обслуживания в банке «ВТБ 24»; карточку с образцами подписи ИП ТАВ от ДД.ММ.ГГГГ в банке «ВТБ 24»; копии денежных чеков № №; выписки по счетам №, №, №; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на обслуживание счета для расчетов с использованием карты № между ПАО Банк «ФК Открытие» и ИП ТАВ; заявление на открытие специального карточного счета ИП ТАВ в ПАО Банк «ФК Открытие»; заявление о предоставлении в пользование карты ПАО Банк «ФК Открытие»; заявление ТАВ от ДД.ММ.ГГГГ о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО Банк «ФК Открытие»; акт приема-передачи системы ДБО; заявление ИП ТАВ о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк»; заявление ИП ТАВ на оформление корпоративной банковской карты в ПАО «Промсвязьбанк»; заявление ИП ТАВ о присоединении к правилам банковского обслуживания с использованием системы «PSB On-Line»; копию паспорта ТАВ, копию карточки с образцами подписи ТАВ; заявление ИП КИИ на предоставление ПАО АКБ «Связь-банк» комплексного банковского обслуживания; выписку по счету №; карточку с образцами подписи ИП КИИ; заявление ИП САО от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк»; копию карточки с образцами подписи ИП САО; копию карточки с образцами подписи ИП МАВ из ПАО «Банк ВТБ24»; заявление ИП МАВ на предоставление комплексного банковского обслуживания «ВТБ 24 Бизнес Онлайн»; выписку по счету ИП МАВ№; карточку с образцами подписей ИП МАВ из ПАО АКБ «Связь-банк»; заявление ИП МАВ на предоставление ПАО АКБ «Связь-банк» комплексного банковского обслуживания; заявление ИП МАВ от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи по банковским счетам ПАО «Промсвязьбанк» №, №; копии свидетельства о государственной регистрации ООО «», решения № единоличного учредителя ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; приказ ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ директора БАВ; анкету в ПАО «Промсвязьбанк» юридического лица ООО «»; заявление ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» по счету №; устав ООО «»; договор аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «» №; анкету ПАО «Промсвязьбанк» юридического лица ООО «»; заявление ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» по счету №; устав ООО «»; договор аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «» №; акт приема передачи банковских карт от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке № от ДД.ММ.ГГГГ; договор о перечислении денежных средств работникам организации ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; анкету в ПАО «Промсвязьбанк» юридического лица ООО «»; заявление ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» по счету №; устав ООО «»; договор аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «»; решение единственного учредителя № ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; приказ директора ООО «» КИИ от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «» №; распоряжение КИИ на открытие счета ООО «» в банке «ВТБ» № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление директора ООО «» КИИ на присоединение к комплексному обслуживанию от ДД.ММ.ГГГГ в банке «ВТБ»; копию карточки с образцами подписи ООО «» № в банке «ВТБ»; соглашение от ДД.ММ.ГГГГ между «ВТБ» банком и ООО «» об открытии счета №; акт приема передачи КИИ программного обеспечения; заявление на открытие счета № ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Бинбанк»; договор банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Бинбанк» ООО «»; договор об открытии и обслуживании счета № с использованием банковских карт ООО «» в ПАО «Бинбанк»; заявление о присоединении к договору комплексного банковского обслуживания ООО «» счета №; выписки по счетам ООО «» №, ООО «» №, ИП САО№; карточку с образцами подписи ИП САО по счету в «ВТБ 24» №; заявление на предоставление комплексного банковского обслуживания в «ВТБ 24» САО по счету №; акт ввода в действие сертификата ключа банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ ИП САО в «ВТБ 24»; заявление на закрытие банковского счета в банке «ВТБ 24» от ДД.ММ.ГГГГ ИП САО; заявление на предоставление банковского обслуживания в «ВТБ24» ООО «» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» в «ВТБ24»; карточку с образцами подписи ООО «» в «ВТБ 24» по счету №; заявление на предоставление комплексного банковского обслуживания ООО «» в ПАО «Банк ВТБ24»; выписку по счету ООО «» №; заявление на подключение системы «Интернет-банкинг» в ПАО «АТБ» от ООО «»; заявление об открытии счета ООО «» в ПАО «АТБ»; карточку с образцами подписи ООО «» в ПАО «АТБ»; акт приема-передачи смарт-карты «АТБ» ООО «»; распоряжение на открытие счета ООО «» в ПАО «АТБ» №; заявление на выдачу сертификата ключа ООО «»; акт приема-передачи программных средств «Банк-клиент» ООО «» в ПАО «Россельхозбанк»; заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания в АО «Россельхозбанк» ООО «» по счету №; заявление о предоставлении банковского обслуживания ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк»; заявление на оформление корпоративной банковской карты ООО «»; заявление на открытие банковского счета ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк»; заявление на открытие счета № ООО «» в ПАО «Бинбанк»; заявление на выпуск корпоративной карты ООО «» в ПАО «Бинбанк»; заявление о присоединении к договору комплексного обслуживания, заявление на предоставление комплексного обслуживания в банке «ВТБ24» ООО «» по счету №; акт о вводе в действие сертификата ключа от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по счету №; заявление о подключении системы «Интернет Банкинг» в ПАО «АТБ» ООО «»; заявление об открытии счета ООО «» в ПАО «АТБ»; карточку с образцами подписей ООО «» в ПАО «АТБ»; акт приема передачи смарт-карты от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на выдачу сертификата проверки электронной подписи ООО «»; карточку с образцами подписи ООО «» в ПАО «АТБ» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» по счетам в ПАО «Промсвязьбанк» №, 40№; Акт приема передачи банковских карт от ДД.ММ.ГГГГ; договор о перечислении денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промсвязьбанк» и ООО «»; копии паспортов; акт приема-передачи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на закрытие счетов ИП КЮА; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания в ПАО АКБ «Связь-банк» ИП КЮА по счету №; карточку с образцами подписи ИП КЮА из ПАО АКБ «Связь-банк»; выписку по счету ИП КЮА№; заявление АИВ на открытие корпоративной банковской карты в банке «ВТБ» №; заявление на открытие счета ООО «»» в ПАО «Банк ВТБ»; договор счета по корпоративным картам от ДД.ММ.ГГГГ между ПАО «ВТБ» и ООО «»; заявление о присоединении комплексного банковского обслуживания; распоряжение на открытие счета ООО «» в «ВТБ» банке №; акт приема-передачи ключевых носителей ООО «» в ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ; карточки с образцами подписи ООО «» в банке «ВТБ»; уведомление ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ; договор о перечислении денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промсвязьбанк» и ООО «»; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания АКБ «Связь-банк» ООО «Байкалпромнефть» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» по счету № в ПАО АКБ «Связь-банк»; выписку по счету №; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» ООО «»; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк» ООО «» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» по счету № в ПАО «Промсвязьбанк»; выписку по счету №; сшив документов, который содержит выписку по лицевому счету № ИП ТАВ в ПАО «Россельхозбанк»; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по счету № ИП ТАВ в ПАО «Россельхозбанк»; юридическое дело по счету клиента ООО «» в ПАО «Россельхозбанк», сшив документов, который содержит выписку из ЕГРЮЛ на ООО «», договор о порядке выпуска и обслуживания корпоративных карт от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», расписку в получении карты № от ДД.ММ.ГГГГ, а также документы, подтверждающие открытие счета ООО «» в ПАО «Россельхозбанк», сшив документов, который содержит выписку по счету ООО «» № в АО «Россельхозбанк»; расходные кассовые ордеры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов, который содержит выписку по банковскому счету № ООО «» в АО «Россельхозбанк»; сшив документов, который содержит банковскую выписку по счету № ООО «»; сшив документов, который содержит банковскую выписку по счету № ООО «» в АО «Россельхозбанк»; выписку о движении денежных средств по счету ООО «» № в АО «Россельхозбанк»; заявление об организации зарплатного проекта от ДД.ММ.ГГГГ ИП НЕВ в ПАО «АТБ»; акт приема-передачи электронного ключа ИП НЕВ в ПАО «АТБ»; карточку с образцами подписи по счету ИП НЕВ№ в ПАО «АТБ»; заявление о присоединении к банковскому обслуживанию по банковскому счетам №, 40№ ИП НЕВ в ПАО «Промсвязьбанк»; карточку с образцами подписи по счету ИП НЕВ в ПАО «Промсвязьбанк»; банковские ордера, подтверждающие выдачу денежных средств со счетов ООО «», ООО «», ИП ТАВ; юридические дела ООО «», ООО «», ООО «», ИП ТАВ из АО «Россельхозбанк», ООО «», ИП МАВ, ИП БАВ из ПАО «АТБ», ИП КЮА из ПАО «Совкомбанк»; сшив документов, который содержит выписку по банковскому счету № ООО «» в АО «Россельхозбанк»; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания в ПАО АКБ «Связь-банк» ИП НЕВ по счету №; выписку по счету ИП НЕВ№ в ПАО АКБ «Связь-банк»; карточку с образцами подписи по счету ИП НЕВ№ в ПАО АКБ «Связь-банк»; заявление о присоединении к банковскому обслуживанию по банковскому счету № ИП НЕВ в ПАО «Росбанк»; CD-диск № и стенограмму телефонных переговоров Новокрещин В.Г.; СD-диски, представленные ПАО «Альфа-Банк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Россельхозбанк», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Открытие», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «Сбербанк» - хранить при деле;

- ноутбук черного цвета серийный номер №, ноутбук черного цвета серийный №, ноутбук белого цвета серийный №, системный блок черного цвета серийный номер №, системный блок черного цвета, боковая крышка отсутствует, системный блок черного цвета серийный номер №, моноблок черного цвета, ноутбук черно-серого цвета серийный № - передать по принадлежности Новокрещин В.Г.;

- регистрационные дела ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП САО, ИП НЕВ, ИП МАВ, ИП СМА, ИП БАВ, ИП КИИ - вернуть по принадлежности в УФНС России по.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 296-299, 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

признать Новокрещин В.Г. виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ в виде лишения свободы на срок 4 года со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по ч. 1 ст. 187 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в размере 200 000 рублей.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний назначить Новокрещин В.Г. окончательное наказание в виде лишения свободы на срок 6 лет со штрафом в размере 600 000 рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

На основании ст. 73 УК РФ назначенное осужденному Новокрещин В.Г. основное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком в 5 лет.

Обязать осужденного Новокрещин В.Г. в период установленного судом испытательного срока не менять место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно-осужденных, систематически, не реже 1 раза в 2 месяца проходить регистрацию в данном государственном органе, встать на учет в указанном органе не позднее месяца со дня вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства:

- договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; накладные от имени ООО «» в адрес ООО «» на перевозку щебня ИП НЕВ; договоры купли-продажи техники от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; чековую книжку ООО «» по счету №; печати ООО «», ООО «», ООО «»; бумажный конверт с логотипом ПАО «Промсвязьбанк», на котором имеется запись №, логин и пароль; криптоключ (флэш-карту) №.0; акт приема-передачи, получения USB-ключа КИИ№; банковскую карту банка «АТБ» №; сим-карты, пластиковые карты для сим-карт №, №, №, №; криптоключи на флэш-носителях для дистанционного обслуживания банковских счетов с пояснительными записками с наименованиями «», ИП М, ИП К, ООО «», ИП Новокрещина, ООО «», электронные подписи на флэш-носителях С, ООО «», ИП А, ИП Т, всего на 26 флэш-картах; рукописные записи на 6 листах с данными логина и пароля к базе данных ИП НЕВ; документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность ИП БАВ, договоры аренды и перевозки грузов за 2017-2019 годы, документы о ведении налоговой отчетности в папке-скоросшивателе серого цвета; счета-фактуры, счета на оплату ООО «» за 2018 год, содержащиеся в папке-скоросшивателе красного цвета с надписью «Покупка»; финансовые поручения, требования, выставленные налоговым органом в адрес ООО «»; учредительные документы ООО «», свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации, список участников, решения учредителя, договоры об открытии банковских счетов в папке черного цвета; счета-фактуры, счета на оплату ООО «» за 2018 года, содержащиеся в папке скоросшивателе черного цвета; документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность ООО «», в том числе, договоры аренды и перевозки грузов за 2017-2019 годы, документы о ведении налоговой отчетности в папке-скоросшивателе красного цвета; договор уступки права требования № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «» на выполнение работ по реконструкции теплотрассы на сумму рублей; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор №-д от ДД.ММ.ГГГГ по устройству кровли между ООО «» и ООО «»; договор №-д от ДД.ММ.ГГГГ по устройству кровли между ООО «» и ООО «»; договор №-гз от ДД.ММ.ГГГГ по строительству между ООО «» и ООО «»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП МАВ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «», ИП КИИ; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СМА; договор № от ДД.ММ.ГГГГ перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП БАВ; договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; договор купли-продажи ТМЦ №/КП от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП НЕВ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор грузоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП БАВ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП НЕВ; договор автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СОА; муниципальный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между администрацией муниципального района «» и ООО «»; счет-фактуру № А40 от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от августа 2018 года, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от марта 2018 года на сумму рублей, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; акт № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес администрации муниципального района «» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением актов выполненных работ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ООО «» в адрес ООО «»; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату ООО «» в адрес ИП НЕВ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ДСО Забайкалья» и ИП НЕВ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору грузоперевозки между ООО «» и ИП КЮА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП СОА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки между ООО «» и ИП МАВ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по договорам автоперевозки между ООО «» и ИП СМА; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по договору автоперевозки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ИП КИИ; накладные ИП НЕВ о выполнении услуг по перевозке для ООО «» в адрес ООО «»; налоговые требования в адрес ООО «» в папке скоросшивателе серого цвета; платежные поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ООО «» №; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № по судебным приказам ГЕН, У, К, А, Р, С; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ИП НЕВ№; платежное поручение № на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление, соответственно, 25 рублей с расчетного счета ООО «» № по судебным приказам , , , , , ; платежные поручения № на перечисление, соответственно, рублей с расчетного счета ООО «» № на счет ООО «» №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление с расчетного счета ООО «» № в адрес ООО «»; платежное поручение № на перечисление рублей с расчетного счета № на расчетный счет ИП БАВ№; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление рублей с расчетного счета ООО «» № на расчетный счет ИП НЕВ№; справки о стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы, соответственно, , подлежащие перечислению от ООО «» в адрес ООО «», с приложением актов выполненных работ; договор купли-продажи №-КП от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «»; счета № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленные ООО «» в адрес ООО «»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «» и ООО «» на 14 000 011 рублей; банковские карты на имя К№, №, №, №, №, СМА№, №, А№, Бояркина №, №, №, бланки с пин-кодами к указанным картам, а также чеки о снятии денежных средств с указанных карт; заявление ИП СМА о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО АКБ «Связь банк» от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ИП СМА; выписку по счету ИП СМА№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; денежные чеки № № платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 27 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 40, 41 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 44, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 3 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 257 от ДД.ММ.ГГГГ, №, 2 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 2, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 18 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 1083 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; анкету СМА от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ИП СМА; заявление ИП СМА на предоставление комплексного банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ c использованием системы электронного документооборота «PSB On-Line»; заявление ИП СМА о присоединении к правилам обмена электронными документами; сертификат ключа проверки электронной подписи с актом приема-передачи usb-ключа; карточку с образцами подписи ИП БАВ в банке «ВТБ»; соглашение от ДД.ММ.ГГГГ между банком «ВТБ» и БАВ; заявление ИП БАВ о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ; объявления на взнос наличными № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акт ввода в действие сертификата ключа электронной подписи ИП БАВ в ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ИП БАВ; заявление БАВ на предоставление комплексного обслуживания в банке «ВТБ 24»; заявление ИП ТАВ на предоставление комплексного обслуживания в банке «ВТБ 24»; карточку с образцами подписи ИП ТАВ от ДД.ММ.ГГГГ в банке «ВТБ 24»; копии денежных чеков № №; выписки по счетам №, 40№, 40№; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на обслуживание счета для расчетов с использованием карты № между ПАО Банк «ФК Открытие» и ИП ТАВ; заявление на открытие специального карточного счета ИП ТАВ в ПАО Банк «ФК Открытие»; заявление о предоставлении в пользование карты ПАО Банк «ФК Открытие»; заявление ТАВ от ДД.ММ.ГГГГ о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО Банк «ФК Открытие»; акт приема-передачи системы ДБО; заявление ИП ТАВ о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк»; заявление ИП ТАВ на оформление корпоративной банковской карты в ПАО «Промсвязьбанк»; заявление ИП ТАВ о присоединении к правилам банковского обслуживания с использованием системы «PSB On-Line»; копию паспорта ТАВ, копию карточки с образцами подписи ТАВ; заявление ИП КИИ на предоставление ПАО АКБ «Связь-банк» комплексного банковского обслуживания; выписку по счету №; карточку с образцами подписи ИП КИИ; заявление ИП САО от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк»; копию карточки с образцами подписи ИП САО; копию карточки с образцами подписи ИП МАВ из ПАО «Банк ВТБ24»; заявление ИП МАВ на предоставление комплексного банковского обслуживания «ВТБ 24 Бизнес Онлайн»; выписку по счету ИП МАВ№; карточку с образцами подписей ИП МАВ из ПАО АКБ «Связь-банк»; заявление ИП МАВ на предоставление ПАО АКБ «Связь-банк» комплексного банковского обслуживания; заявление ИП МАВ от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи по банковским счетам ПАО «Промсвязьбанк» №, 40№; копии свидетельства о государственной регистрации ООО «», решения № единоличного учредителя ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; приказ ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ директора БАВ; анкету в ПАО «Промсвязьбанк» юридического лица ООО «»; заявление ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» по счету №; устав ООО «»; договор аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «» №; анкету ПАО «Промсвязьбанк» юридического лица ООО «»; заявление ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» по счету №; устав ООО «Востоккранмонтаж»; договор аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «» №; акт приема передачи банковских карт от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке № от ДД.ММ.ГГГГ; договор о перечислении денежных средств работникам организации ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; анкету в ПАО «Промсвязьбанк» юридического лица ООО «»; заявление ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении комплексного, дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» по счету №; устав ООО «»; договор аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «»; решение единственного учредителя № ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ; приказ директора ООО «» КИИ от ДД.ММ.ГГГГ; копию карточки подписи банковского счета ООО «» №; распоряжение КИИ на открытие счета ООО «» в банке «ВТБ» № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление директора ООО «» КИИ на присоединение к комплексному обслуживанию от ДД.ММ.ГГГГ в банке «ВТБ»; копию карточки с образцами подписи ООО «» № в банке «ВТБ»; соглашение от ДД.ММ.ГГГГ между «ВТБ» банком и ООО «Проектпромстрой» об открытии счета №; акт приема передачи КИИ программного обеспечения; заявление на открытие счета № ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Бинбанк»; договор банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Бинбанк» ООО «»; договор об открытии и обслуживании счета № с использованием банковских карт ООО «» в ПАО «Бинбанк»; заявление о присоединении к договору комплексного банковского обслуживания ООО «» счета №; выписки по счетам ООО «» №, ООО «» №, ИП САО№; карточку с образцами подписи ИП САО по счету в «ВТБ 24» №; заявление на предоставление комплексного банковского обслуживания в «ВТБ 24» САО по счету №; акт ввода в действие сертификата ключа банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ ИП САО в «ВТБ 24»; заявление на закрытие банковского счета в банке «ВТБ 24» от ДД.ММ.ГГГГ ИП САО; заявление на предоставление банковского обслуживания в «ВТБ24» ООО «» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» в «ВТБ24»; карточку с образцами подписи ООО «» в «ВТБ 24» по счету №; заявление на предоставление комплексного банковского обслуживания ООО «» в ПАО «Банк ВТБ24»; выписку по счету ООО «» №; заявление на подключение системы «Интернет-банкинг» в ПАО «АТБ» от ООО «»; заявление об открытии счета ООО «» в ПАО «АТБ»; карточку с образцами подписи ООО «» в ПАО «АТБ»; акт приема-передачи смарт-карты «АТБ» ООО «»; распоряжение на открытие счета ООО «» в ПАО «АТБ» №; заявление на выдачу сертификата ключа ООО «»; акт приема-передачи программных средств «Банк-клиент» ООО «» в ПАО «Россельхозбанк»; заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания в АО «Россельхозбанк» ООО «» по счету №; заявление о предоставлении банковского обслуживания ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ; карточку с образцами подписи ООО «» в ПАО «Промсвязьбанк»; заявление на оформление корпоративной банковской карты ООО «»; заявление на открытие банковского счета ООО «» № в ПАО «Промсвязьбанк»; заявление на открытие счета № ООО «» в ПАО «Бинбанк»; заявление на выпуск корпоративной карты ООО «» в ПАО «Бинбанк»; заявление о присоединении к договору комплексного обслуживания, заявление на предоставление комплексного обслуживания в банке «ВТБ24» ООО «» по счету №; акт о вводе в действие сертификата ключа от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по счету №; заявление о подключении системы «Интернет Банкинг» в ПАО «АТБ» ООО «»; заявление об открытии счета ООО «» в ПАО «АТБ»; карточку с образцами подписей ООО «» в ПАО «АТБ»; акт приема передачи смарт-карты от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на выдачу сертификата проверки электронной подписи ООО «»; карточку с образцами подписи ООО «» в ПАО «АТБ» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» по счетам в ПАО «Промсвязьбанк» №, 40№; Акт приема передачи банковских карт от ДД.ММ.ГГГГ; договор о перечислении денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промсвязьбанк» и ООО «»; копии паспортов; акт приема-передачи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на закрытие счетов ИП КЮА; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания в ПАО АКБ «Связь-банк» ИП КЮА по счету №; карточку с образцами подписи ИП КЮА из ПАО АКБ «Связь-банк»; выписку по счету ИП КЮА№; заявление АИВ на открытие корпоративной банковской карты в банке «ВТБ» №; заявление на открытие счета ООО «»» в ПАО «Банк ВТБ»; договор счета по корпоративным картам от ДД.ММ.ГГГГ между ПАО «ВТБ» и ООО «»; заявление о присоединении комплексного банковского обслуживания; распоряжение на открытие счета ООО «» в «ВТБ» банке №; акт приема-передачи ключевых носителей ООО «» в ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ; карточки с образцами подписи ООО «» в банке «ВТБ»; уведомление ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ; договор о перечислении денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промсвязьбанк» и ООО «»; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания АКБ «Связь-банк» ООО «» по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» по счету № в ПАО АКБ «Связь-банк»; выписку по счету №; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» ООО «»; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк» ООО » по счету №; карточку с образцами подписи ООО «» по счету № в ПАО «Промсвязьбанк»; выписку по счету №; сшив документов, который содержит выписку по лицевому счету № ИП ТАВ в ПАО «Россельхозбанк»; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по счету № ИП ТАВ в ПАО «Россельхозбанк»; юридическое дело по счету клиента ООО «» в ПАО «Россельхозбанк», сшив документов, который содержит выписку из ЕГРЮЛ на ООО «Профмастер», договор о порядке выпуска и обслуживания корпоративных карт от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», расписку в получении карты № от ДД.ММ.ГГГГ, а также документы, подтверждающие открытие счета ООО «» в ПАО «Россельхозбанк», сшив документов, который содержит выписку по счету ООО «» № в АО «Россельхозбанк»; расходные кассовые ордеры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов, который содержит выписку по банковскому счету № ООО «» в АО «Россельхозбанк»; сшив документов, который содержит банковскую выписку по счету № ООО «ДСО »; сшив документов, который содержит банковскую выписку по счету № ООО «» в АО «Россельхозбанк»; выписку о движении денежных средств по счету ООО «» № в АО «Россельхозбанк»; заявление об организации зарплатного проекта от ДД.ММ.ГГГГ ИП НЕВ в ПАО «АТБ»; акт приема-передачи электронного ключа ИП НЕВ в ПАО «АТБ»; карточку с образцами подписи по счету ИП НЕВ№ в ПАО «АТБ»; заявление о присоединении к банковскому обслуживанию по банковскому счетам №, 40№ ИП НЕВ в ПАО «Промсвязьбанк»; карточку с образцами подписи по счету ИП НЕВ в ПАО «Промсвязьбанк»; банковские ордера, подтверждающие выдачу денежных средств со счетов ООО «Профмастер», ООО «Проектпромстрой», ИП ТАВ; юридические дела ООО «», ООО «», ООО «», ИП ТАВ из АО «Россельхозбанк», ООО «», ИП МАВ, ИП БАВ из ПАО «АТБ», ИП КЮА из ПАО «Совкомбанк»; сшив документов, который содержит выписку по банковскому счету № ООО «» в АО «Россельхозбанк»; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания в ПАО АКБ «Связь-банк» ИП НЕВ по счету №; выписку по счету ИП НЕВ№ в ПАО АКБ «Связь-банк»; карточку с образцами подписи по счету ИП НЕВ№ в ПАО АКБ «Связь-банк»; заявление о присоединении к банковскому обслуживанию по банковскому счету № ИП НЕВ в ПАО «Росбанк»; CD-диск № и стенограмму телефонных переговоров Новокрещин В.Г.; СD-диски, представленные ПАО «Альфа-Банк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Россельхозбанк», ПАО «Банк ВТБ», ПАО «Открытие», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «Сбербанк» - хранить при деле;

- ноутбук черного цвета серийный номер №, ноутбук черного цвета серийный №, ноутбук белого цвета серийный №, системный блок черного цвета серийный номер СAA 37896069, системный блок черного цвета, боковая крышка отсутствует, системный блок черного цвета серийный номер №, моноблок черного цвета, ноутбук черно-серого цвета серийный № - передать по принадлежности Новокрещин В.Г.;

- регистрационные дела ООО «», ООО «Профмастер», ООО «», ООО «», ООО «», ООО «», ИП САО, ИП НЕВ, ИП МАВ, ИП СМА, ИП БАВ, ИП КИИ - вернуть по принадлежности в УФНС России по.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Забайкальского краевого суда в течение 10 суток со дня его провозглашения путем подачи апелляционной жалобы через Центральный районный суд г. Читы Забайкальского края.

В случае подачи апелляционной жалобы на приговор суда осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в тот же срок, о чем ему следует указать в апелляционной жалобе, поручать осуществление своей защиты в апелляционной инстанции избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, а также отказаться от защитника. В течение 3 суток со дня провозглашения приговора осужденный вправе обратиться с заявлением об ознакомлении с протоколом и аудиозаписью судебного заседания, а ознакомившись с ними, в течение 3 суток подать на них замечания. Осужденный также вправе дополнительно ознакомиться с материалами уголовного дела.

Председательствующий Д.А. Махмудов