Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении Амралиева А.М., <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

Амралиев А.М. совершил незаконное получение кредита, то есть получение руководителем организации кредита, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, с причинением крупного ущерба.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Амралиев A.M., являясь директором ООО «Рустим», ДД.ММ.ГГГГ обратился в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр», расположенный по адресу: <адрес> для получения кредита в сумме 5 000 000 рублей с целью пополнения оборотных средств предприятия для последующих расчетов с поставщиками. С этой целью Амралиев A.M., в этот же день, преследуя возможность исполнения обязательств перед поставщиками за ранее поставленную на ООО «Рустим» продукцию в виде продуктов питания и строительных материалов, предоставил в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» заведомо ложные сведения о финансовом положении его предприятия ООО «Рустим», содержащиеся в бухгалтерских балансах (форма № - Приложение к Приказу Министерства Финансов РФ №н от ДД.ММ.ГГГГ) и отчетах о прибылях и убытках (форма №-Приложение к Приказу Министерства Финансов РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-н, с кодами показателей бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Госкомстата РФ №. Минфина РФ № 102н от 14.11.2003 г.). При этом, Амралиев A.M., для ввода в заблуждение банка-кредитора заранее изготовил бухгалтерские балансы ООО «Рустим» в которых имелись расхождения с позициями бухгалтерских балансов этого же предприятия, за аналогичные отчетные периоды предоставленные им же в межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю. При этом в балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном ФИО15 A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» отражены следующие данные:

-основные средства (№ незавершенное строительство (код №; запасы (код №; сырье, материалы (код №; готовая продукция и товары для перепродажи (код №;товары отгруженные (код №; прочие запасы и затраты (код №; денежные средства (код №; добавочный капитал (код № нераспределенная прибыль (убыток) (код №; займы и кредиты (код №; кредиторская задолженность (кд №;

В то время как в балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю, отражены иные данные:

-основные средства (код №; незавершенное строительство (код № запасы (код №; сырье, материалы (код №; готовая продукция и товары для перепродажи (код №; товары отгруженные (№; прочие запасы и затраты (№ денежные средства (код №; добавочный капитал (№; нераспределенная прибыль (убыток) (код №; займы и кредиты (код №; кредиторская задолженность (кд №;

В балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» были отражены следующие данные:

-основные средства (код №; незавершенное строительство (код №; запасы (код № 1; сырье, материалы(код №; готовая продукция и товары для перепродажи (код №; товары отгруженные (код №; прочие запасы и затраты (код №; дебиторская задолженность в течении 12 месяцев (код №; денежные средства (код №; добавочный капитал (код №; нераспределенная прибыль (убыток) (код №; займы и кредиты (код № займы и кредиты (ко<адрес>№; кредиторская задолженность (кд №;

В то время как в балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ представленном Амралиевым A.M. в межрайонную ИФНС №9 по Краснодарскому краю отражены иные данные:

-основные средства (ко<адрес>)-79; незавершенное строительство (ко<адрес>)-4045; запасы (ко<адрес>)-1828; сырье, материалы (ко<адрес>)-0; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-1828; товары отгруженные (ко<адрес>)-0; прочие запасы и затраты (ко<адрес>)-0; дебиторская задолженность в течении 12 месяцев (ко<адрес>)-0; денежные средства (ко<адрес>)-9; добавочный капитал (ко<адрес>)-44; нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-218; займы и кредиты (ко<адрес>)-4000; займы и кредиты (ко<адрес>)-635; кредиторская задолженность (к<адрес>)-1055;

В балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» отражены следующие данные:

-основные средства (ко<адрес>)-1284; незавершенное строительство (ко<адрес>)-3825; запасы (ко<адрес>)-19306; сырье, материалы (ко<адрес>)-1911; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-3075; товары отгруженные (ко<адрес>)-14320; дебиторская задолженность в течении 12 месяцев (ко<адрес>)-568; добавочный капитал (ко<адрес>)-0; нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-24516; займы и кредиты (ко<адрес>)-0; кредиторская задолженность (к<адрес>)-466;

В то время как в балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю отражены иные данные:

-основные средства (ко<адрес>)-76; незавершенное строительство (ко<адрес>)-4045; запасы (ко<адрес>)-1469; сырье, материалы (ко<адрес>)-0; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-1469; товары отгруженные (ко<адрес>)-0; дебиторская задолженность в течение 12 месяцев (ко<адрес>)-0; добавочный капитал (ко<адрес>)-44; нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-266; займы и кредиты (ко<адрес>)-4350; кредиторская задолженность (к<адрес>)-929;

-основные средства (ко<адрес>)-1259; незавершенное строительство (ко<адрес>)-3825; запасы (ко<адрес>)-21233; сырье, материалы (ко<адрес>)-3664; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-17569; дебиторская задолженность в течении 12 месяцев (ко<адрес>)-428; денежные средства (ко<адрес>)-22; добавочный капитал (ко<адрес>)-0; нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-26361;займы и кредиты (ко<адрес>)-0; займы и кредиты (ко<адрес>)-0; кредиторская задолженность (к<адрес>)-397;

-основные средства (ко<адрес>)-5203; незавершенное строительство (ко<адрес>)-45; запасы (ко<адрес>)-1309; сырье, материалы (ко<адрес>)-0; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-1309;дебиторская задолженность в течении 12 месяцев (ко<адрес>)-0; денежные средства (ко<адрес>)-12; добавочный капитал (ко<адрес>)-44;нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-243; займы и кредиты (ко<адрес>)-4000; займы и кредиты (ко<адрес>)-65; кредиторская задолженность (к<адрес>)-2208;

В балансе ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленномАмралиевым A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» отражены следующие данные:

-основные средства (ко<адрес>)-1233; незавершенное строительство (ко<адрес>)-3825; запасы (ко<адрес>)-26862; сырье, материалы (ко<адрес>)-3118; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-21119; прочие запасы и затраты (ко<адрес>)-2625; дебиторская задолженность в течение 12 месяцев (ко<адрес>)-266; денежные средства (ко<адрес>)-145; добавочный капитал (ко<адрес>)-0; нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-31895; займы и кредиты (ко<адрес>)-0; кредиторская задолженность (к<адрес>)-427;

-основные средства (ко<адрес>)-5200; незавершенное строительство (ко<адрес>)-45; запасы (ко<адрес>)-1 168; сырье, материалы (ко<адрес>)-0; готовая продукция и товары для перепродажи (ко<адрес>)-1168; прочие запасы и затраты (ко<адрес>)-0; дебиторская задолженность в течение 12 месяцев (ко<адрес>)-0; денежные средства (ко<адрес>)-17; добавочный капитал (ко<адрес>)-44; нераспределенная прибыль (убыток) (ко<адрес>)-208; займы и кредиты (ко<адрес>)-3670; кредиторская задолженность (к<адрес>)-2499;

Кроме того, Амралиев A.M. изготовил отчеты о прибылях и убытках ООО «Рустим» в которых имелись расхождения с позициями бухгалтерских балансов этого же предприятия, за аналогичные отчетные периоды, предоставленные Амралиевым A.M. в межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю. Так в отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» отражены следующие данные:

-выручка (ко<адрес>)-28116; себестоимость (ко<адрес>)-21976; прочие расходы (ко<адрес>)-204; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-5936;

В то время как в отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю, отражены иные данные:

-выручка (ко<адрес>)-0; себестоимость (ко<адрес>)-0;прочие расходы (ко<адрес>)-0; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-0;

В отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр» отражены следующие данные:

-выручка (ко<адрес>)-45889; себестоимость (ко<адрес>)-36787;прочие расходы (ко<адрес>)-528; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-8574;

В то время как в отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю отражены иные данные:

-выручка (ко<адрес>)-63917; себестоимость (ко<адрес>)-51909; внереализованные расходы (ко<адрес>)-91 1; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-11097; текущий налог на прибыль (ко<адрес>)-0; чистая прибыль (убыток) (ко<адрес>)-0;

В то время как в отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном ФИО15 A.M. межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю, отражены - иные данные:

-выручка (ко<адрес>)-6270; себестоимость (ко<адрес>)-5767; внереализованные расходы (ко<адрес>)-0; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-503; текущий налог на прибыль (ко<адрес>)-89; чистая прибыль (убыток) (ко<адрес>)-414;

-выручка (ко<адрес>)-17268; себестоимость (ко<адрес>)-15011; прочие расходы (ко<адрес>)-412; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-1845;

-выручка (ко<адрес>)-0; себестоимость (ко<адрес>)-0; прочие расходы (ко<адрес>)-0; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-0;

В отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном Амралиевым A.M. в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр», отражены следующие данные:

-выручка (ко<адрес>)-35724; себестоимость (ко<адрес>)-27521; прочие расходы (ко<адрес>)-824; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-7379;

В то время как в отчете о прибылях и убытках ООО «Рустим» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, представленном ФИО15 A.M. межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю, отражены иные данные:

-выручка (ко<адрес>)-0; себестоимость (ко<адрес>)-0; прочие расходы (ко<адрес>)-0; прибыль (убыток) до налогообложения (ко<адрес>)-0;

Таким образом, Амралиевым A.M., как руководителем ООО "Рустим", в целях гарантированного получения в Краснодарском филиале ЗАО КБ "КЕДР" была сформирована бухгалтерская отчётность по состоянию на каждую отчётную дату периода с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с более благоприятными показателями, отражающими текущую финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия, в сравнении с показателями бухгалтерской отчётности, представленной в ИФНС России № 9 по Краснодарскому краю. В результате этих действий Амралиева A.M., ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, в помещении Краснодарского филиала ЗАО КБ «Кедр», расположенного по адресу: <адрес>, между Краснодарским филиалом ЗАО КБ «Кедр» в лице управляющего ФИО7 и ООО «Рустим» в лице директора ФИО15 A.M. был заключен кредитный договор №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр», предоставил ООО «Рустим» кредит в сумме 5 000 000 рублей, перечислив их на расчетный счет ООО «Рустим» согласно платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, на срок до ДД.ММ.ГГГГ, с уплатой 19% годовых на пополнение оборотных средств, для последующих расчетов с поставщиками за товары. В срок до ДД.ММ.ГГГГ кредит, предоставленный ООО «Рустим», возвращен не был, в связи с чем, Краснодарскому филиалу ЗАО КБ «Кедр» был причинен крупный ущерб в размере 5 000 000 рублей.

Допрошенный в судебном заседании в качестве подсудимого Амралиев А.М. виновным себя в совершении данного преступления не признал и показал суду, что в 1992 году он единолично учредил предприятие ООО «Рустим», где был назначен директором. Фирма располагалась по адресу: <адрес>. Система налогообложения на предприятии была общая, вид деятельности у предприятия был - розничная торговля продуктами питания и строительными материалами. В его обязанности входило общее административное руководство предприятием и ведение бухгалтерского учета, то есть составлял бухгалтерские балансы предприятия и подавал финансовую и налоговую отчетность в налоговую инспекцию. Также он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлял деятельность по розничной торговле продуктами питания и строительными материалами. В ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности возникла необходимость в получении кредита для расширения бизнеса и приобретения товаров. С целью получения кредита в июле 2008 г. он обратился в Краснодарский филиал ЗАО КБ «Кедр», расположенный по адресу: <адрес>. Он лично принес в банк требуемые документы, а именно финансовую и налоговую отчетность, бухгалтерские балансы своего предприятия ООО «Рустим». Изучив предоставленные документы, работник кредитного отдела сообщил, что финансовое положение его предприятия недостаточно хорошее для получения такого кредита. Тогда работник кредитного отдела сказал, что необходимо увеличить показатели баланса, что он и сделал по указанию сотрудников банка. Получив кредит до августа 2009 г. он ежемесячно выплачивал проценты по кредиту, согласно договору. С заявлением с просьбой об отсрочке выплаты процентов по кредиту в банк не обращался, после чего ДД.ММ.ГГГГ уже было вынесено судебное решение о взыскании досрочно всей суммы кредита, с процентами и пеней. Погасить кредит досрочно не смог, в связи с чем, был наложен арест на магазины и они преданы банку.

Несмотря на непризнание своей вины подсудимым, его вина в совершении данного преступления подтверждается показаниями свидетелей и материалами дела, исследованными в ходе судебного заседания.

Так, допрошенный в качестве представителя потерпевшей организации ФИО8 показал суду, что с 15 03 2010г. он работает в ЗАО КБ «Кедр» начальником отдела экономической безопасности из имеющихся в банке документов, знает, что предприниматель Амралиев А.М. в 2008г.брал кредит в банке. Вначале от данного предпринимателя поступали выплаты, однако позже выплаты прекратились и банк обратился в суд. В последствие было установлено, что документы которые предоставил Амралиев А.М. для получения кредита в банке, содержали ложные сведения, в связи с чем банка обратился в правоохранительные органы с заявлением о привлечение Амралиева А.М. к уголовной ответственности. В настоящее время частично банку ущерб возмещен, продажей части объектов которые выступали залоговым имуществом.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО9 показал суду, что он работает в ЗАО КБ «Кедр» на должности заместителя начальника отдела кредитных операций. В его должностные обязанности входит прием документов от клиентов, заявки на кредитование, анализ поданных документов, их обработка и подготовка к кредитному комитету. В июле 2008 г. в банк обратился Амралиев A.M. с заявкой на выдачу кредита его предприятию (ООО «Рустим») па сумму 10 000 000 рублей. Амралиев A.M. лично предоставил бухгалтерскую отчетность за третий, четвертый кварталы 2007 г., первый, второй кварталы 2008 г. со штампами инспекции ФНС России по Апшеронскому району № 2, расшифровки отчетности, договоры аренды, справку из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по оплате, справку из Сбербанка РФ об оборотах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копии договоров с основными контрагентами. Он лично сверил предоставленные Амралиевым A.M. оригиналы балансов с копиями и заверил копии. Вносит изменения в данные документы Амралиеву, ни кто не предлагал Согласно проведенной оценки по представленным Амралиевым A.M. документам финансовое положение ООО «Рустим» было оценено как хорошее, угроз ухудшения его финансового положения не прослеживалось. В связи с чем, он подготовил заключение о кредитном риске, где было указано, что ООО «Рустим» имеет хорошее финансовое положение и способен получить максимальную сумму кредита в размере 5 000 000 рублей и возвратить полученную сумму в срок. Данное заключение и все документы по заявке на кредит были отправлены на кредитный комитет в головное отделение банка, откуда было получено положительное решение кредитного комитета о выдаче кредита ООО «Рустим». В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ между Краснодарским филиалом ЗАО КБ «КЕДР» и ООО «Рустим», в лице директора Амралиева А.М., был заключен кредитный договор №-л, согласно которого Банк предоставил заемщику (ООО «Рустим») кредит на сумму 5 000 000,0 (пять миллионов) рублей с окончательным сроком погашения - ДД.ММ.ГГГГ Во исполнение п. 3.2 данного кредитного договора был заключен Договор об ипотеке №-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Амралиев A.M. передал в залог имущество: Нежилое строение - магазин, общей площадью 81,3 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>-г; Право аренды земельного участка, площадью 106 кв.м. для размещения магазина, расположенного по адресу: <адрес> «Г». А также в качестве обеспечения исполнения обязательств ООО «Рустим» по Кредитному договору №-л от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО КБ «КЕДР» и ФИО1 заключили Договор об ипотеке №-И-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО1 передала в залог имущество: Нежилое здание - магазин, общей площадью 93.42 кв.м, расположенное по адресу: <адрес>; Право аренды земельного участка, площадью 121 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>. Свои обязательства по кредитному договору Банк выполнил в полном объеме. С июля 2009 года в нарушение условий Кредитного договора ООО «Рустим» прекратило исполнять свои обязательства по оплате процентов за пользование кредитом, а с сентября 2009 года прекратило выплачивать кредит по не известным нам причинам. При этом от представителей Банка руководство ООО «Рустим» начало скрываться, на телефонные звонки не отвечало. При осмотре имущества, находящегося в залоге сотрудниками Банка было установлено, что магазины закрыты, торговая деятельность не осуществляется.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО10 показал суду, что он работает в Краснодарском филиале ЗАО КБ «Кедр» в должности старшего специалиста кредитного отдела. В его должностные обязанности входит мониторинг и оценка зоологов, в том числе проверка залога, оценка залогового имущества. В сентябре 2008 года директор ООО «Рустим» Амралиев A.M. обратился в Краснодарский филиал ЗАО КБ «КЕДР» с заявкой на получение кредита в сумме 5 000 000 рублей. В результате изучения предоставленной Амралиевым A.M. финансовой документации о доходности ООО «Рустим» в октябре 2008 года было принято решение о предоставлении кредитных средств для данной организации. По условиям кредитование осуществлялось в виде траншей на сумму 5 000 000 (пять миллионов) рублей. В свою очередь Амралиев A.M. передал в залог имущество: Нежилое здание - магазин, общей площадью 93.42 кв.м, расположенное по адресу: <адрес>; Право аренды земельного участка, площадью 121 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>. Свои обязательства по кредитному договору Банк выполнил в полном объеме. С июля 2009 года в нарушение условий договора ООО «Рустим» прекратило исполнять свои обязательства по оплате процентов за пользование кредитом, а с сентября 2009 года прекратило выплачивать кредит по не известным им причинам. При этом от представителей Банка руководство ООО «Рустим» начало скрываться, на телефонные звонки не отвечало. При осмотре имущества, находящегося в залоге сотрудниками Банка было установлено, что магазины закрыты, торговая деятельность не осуществляется.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО1 показала суду, что ее супруг Амралиев A.M. был директором ООО «Рустим», где она работала продавцом. Летом 2008 г. Амралиев A.M. сообщил ей, что намеревается взять кредит в банке «Кедр» на нужды предприятия. Он лично занимался оформлением этого кредита. Затем Амралиев сообщил ей, что для получения необходимой ему суммы кредита, надо заложить принадлежащее ей недвижимое имущество - нежилое здание -магазин, общей площадью 93.42 кв.м, расположенное по адресу: <адрес>, на что она согласилась. При этом кроме залога недвижимого имущества она и их сын выступили поручителями по этому кредиту. Впоследствии Амралиев не смог выплачивать кредит и банк обратился в суд с иском об обращении взыскания на заложенное имущество.

Допрошенная в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля ФИО11, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, поясняла, что в декабре 2007 г. она устроилась на работу в ЗАО КБ «Кедр», расположенный по адресу: <адрес>, на должность специалиста отдела кредитных операций. В ее должностные обязанности входил прием документов от клиентов, оформление заявки на кредитование, анализ поданных документов, подготовка кредитной и обеспечительной документации (договора залога, поручительства и т.п.) их обработка и подготовка к кредитному комитету. В июле 2008 г. в банк обратился Амралиев A.M. с заявкой на выдачу кредита его предприятию (ООО «Рустим») на сумму 10 000 000 рублей. Амралиев A.M. лично предоставил бухгалтерскую отчетность за третий, четвертый кварталы 2007 г., первый, второй кварталы 2008 г. со штампами инспекции ФНС России по Апшеронскому району № 2, расшифровки отчетности, договоры аренды, справку из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по оплате, справку из Сбербанка РФ об оборотах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копии договоров с основными контрагентами. Оценка финансового положения ООО «Рустим» производилась на основании Положения ЗАО КБ «КЕДР» об оценке рисков при корпоративном кредитовании. Кроме нее документы ООО «Рустим» изучал ФИО9 На объекты недвижимости, которые Амралиев намеревался предоставить в залог для обеспечения кредита выезжал ФИО10 и налоговую отчетность ООО «Рустим» он не изучал. Согласно проведенной оценки, по представленным Амралиевым A.M. документам финансовое положение ООО «Рустим» было оценено как хорошее, угроз ухудшения его финансового положения не прослеживалось. В связи с чем, было подготовлено заключение о кредитном риске, где было указано, что ООО «Рустим» имеет хорошее финансовое положение и способен получить максимальную сумму кредита в размере 5 000 000 рублей и возвратить полученную сумму в срок. Данное заключение и все документы по заявке на кредит были отправлены на кредитный комитет в головное отделение банка «КЕДР» в г. Красноярске, где было получено положительное решение кредитного комитета о выдаче кредита ООО «Рустим». В ее присутствии никто из работников КБ «Кедр» не говорил Амралиеву A.M. о необходимости вносить изменения в налоговую отчетность его предприятия в сторону улучшения. ДД.ММ.ГГГГ между Краснодарским филиалом ЗАО КБ «КЕДР» и ООО «Рустим», в лице директора Амралиева А.М., был заключен кредитный договор №-л, согласно которого Банк предоставил заемщику (ООО «Рустим») кредит на сумму 5 000 000,0 (пять миллионов) рублей с окончательным сроком погашения - ДД.ММ.ГГГГ Во исполнение п. 3.2 данного кредитного договора был заключен Договор об ипотеке №-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Амралиев A.M. передал в залог имущество. В период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ транши по кредитной линии на общую сумму 5 000 000 рублей были зачислены ООО «Рустим» на расчетный счет, открытый в Краснодарском филиале ЗАО КБ «КЕДР». Начиная с июля 2009 года в нарушение условий Кредитного договора ООО «Рустим» прекратило исполнять свои обязательства по оплате кредита по не известным нам причинам. В результате чего образовалась просроченная задолженность по кредиту у ООО «Рустим».

Свидетель Амралиев Р.А. в судебном заседании от отдачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ. Вместе с тем, данный свидетель, допрошенный в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, пояснял, что его отец Амралиев A.M. был директором ООО «Рустим». В 2008 г. его отец решил взять кредит в банке «Кедр» на нужды предприятия. Он лично занимался оформлением этого кредита. При этом он выступил поручителем по этому кредиту. Впоследствии Амралиев не смог выплачивать кредит и банк обратился в суд с иском о взыскании задолженности.

Допрошенная в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля ФИО13, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, поясняла, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ она работала по совместительству в должности главного бухгалтера на предприятии ООО «Рустим». Офис предприятия располагался по адресу: <адрес>. Фирма осуществляла деятельность по розничной и оптовой торговле продуктами питания и строительными материалами. Директором предприятия был Амралиев А.М.. На предприятии была общая и вмененная системы налогообложения. В ее должностные обязанности входило ведение учета товаров, заполнение налоговой декларации, пенсионный фонд, начисление заработной платы, отчетности в фонды. Примерно до 2006г. она подавала налоговую отчетность в налоговую инспекцию по Апшеронскому району Краснодарского края лично, на дискетке и в бумажном виде. А после этого времени балансы направлялись в электронном виде в налоговую инспекцию, то есть в бумажном виде балансы более не предоставлялись, и никто из работников ООО «Рустим» в налоговую инспекцию более не ездил. До того, как стали предоставлять в электронном виде составленные ею балансы перед предоставлением их в налоговую инспекцию подписывались ею, а затем проверялись и подписывались директором Амралиевым A.M. Амралиев был в курсе всех данных указанных в балансах. Затем, когда стали предоставляться в электронном виде, Амралиев также поверял данные составленных ею балансов. В 2008г. в первом и втором полугодии у предприятия ООО «Рустим» было среднее финансовое состоянии, прибыли были, но небольшие. Летом 2008г. Амралиев A.M. сообщил, что он будет заниматься оформлением получения кредита в банке «Кедр», и в залог намерен предоставить два магазина принадлежащие его семье, расположенные по адресу: <адрес>. Оформлением документов для получения кредита занимался только Амралиев. Он сам лично ходил в банк с документами. В октябре 2008г. ООО «Рустим» был получен кредит в сумме 5 000 000 рублей, но условия получения этого кредита ей не известны, так как кредитный договор не видела. В этот период времени Амралиев заключил много договоров на приобретение товаров- строительных материалов, и реализовывал их в своем магазине. Выплачивал ли Амралиев проценты по этому кредиту не знает, так как платежных поручений по таким платежам не видела.

Допрошенная в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля ФИО14, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, поясняла, что она является старшим налоговым инспектором Межрайонной ИФНС № 9 по Краснодарскому краю. В ее должностные обязанности входит регистрация представленных налогоплательщика налоговых отчетов. В указанной ИФНС состоит на учете ООО «Рустим», директором и единоличным учредителем которого являлся гр. Амралиев A.M., бухгалтером на этом предприятии является ФИО13 Отчеты и балансы ООО «Рустим» сдавались в электронном виде. Ранее, для того чтобы на экземплярах отчетов, которые хранились у налогоплательщиков поставить печать, регистрационный номер и подпись инспектора не требовалось письменного заявления, а в настоящее время для этого требуется письменное заявление.

Также вина подсудимого подтверждается следующими материалами дела, исследованными в ходе судебного заседания: Заявлением управляющего Краснодарским филиалом ЗАО КБ «Кедр» о факте незаконного получения кредита директором ООО «Рустим» Амралиевым A.M. \л.д.-4 Заключением судебно бухгалтерской экспертизы в выводах которой у суда оснований сомневаться не имеется, что бухгалтерские балансы, предоставленных ООО "Рустим" в Межрайонную ИФНС России № 9 по Краснодарскому краю (ИФНС РФ по Апшеронскому району) за отчётные периоды ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ не соответствуют данными бухгалтерских балансов за идентичные отчётные периоды, предоставленным в ЗАО КБ "КЕДР" в г. Краснодаре для получения кредита, согласно кредитному договору №-л от ДД.ММ.ГГГГ Данные Отчетов о прибылях и убытках (формы №), предоставленных ООО "Рустим" в Межрайонную ИФНС "России № 9 по Краснодарскому краю (ИФНС РФ по Апшеронскому району) за отчётные периоды 2007 г., 9 месяцев 2008 г., 2008 г. не - соответствуют данными Отчетов о прибылях и убытках (формы № 2) за идентичные отчётные периоды, предоставленным в ЗАО КБ "КЕДР" в г. Краснодаре для получения кредита, согласно кредитному договору №-л от ДД.ММ.ГГГГ Амралиевым A.M.. как руководителем ООО "Рустим" для пользователя ЗАО КБ "КЕДР" в г. Краснодаре сформирована бухгалтерская отчётность по состоянию на каждую отчётную дату периода с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с более благоприятными показателями, отражающими текущую финансово-хозяйственную деятельность, в сравнении с показателями бухгалтерской отчётности, представленной в МРИ ФНС России № 9 по Краснодарскому краю (ИФНС РФ по Апшеронскому району) \л.д.-290-313 Заключением почерковедческой экспертизы, в выводах которой у суда так же оснований сомневаться не имеется, что подписи в копии бухгалтерского баланса от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Рустим» под надписью «копия верна» вероятно выполнены Амралиевым А.М.. Подписи от имени главного бухгалтера и заемщика, расположенные в заявлении на получение кредита от ДД.ММ.ГГГГ и на каждом листе в кредитном договоре №-л от ДД.ММ.ГГГГ, подпись от имени руководителя предприятия, расположенная в заявлении на получение кредита от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Амралиевым А.М. \л.д.-275-279 Протоколом выемки в Межрайонной ИФНС №9 по Краснодарскому краю юридического и экономического дел ООО «Рустим» .д.-250-252 Протоколом выемки в Краснодарском филиале ЗАО КБ «Кедр» документов, послуживших основанием выдачи кредита ООО «Рустим» ДД.ММ.ГГГГ \л.д.-245-246 Протоколом осмотра документов, изъятых в Межрайонной ИФНС № 9 по Краснодарскому краю и Краснодарском филиале ЗАО КБ «Кедр», в ходе которого установлено, что сведения балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Рустим», представленных Амралиевым A.M. в КБ «Кедр» не соответствуют сведениям балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Рустим», представленных в Межрайонную ИФНС № 9 по Краснодарскому краю .д.-256-263 Вещественными доказательствами: - юридическое и экономическое дела ООО «Рустим», изъятые в Межрайонной ИФНС № 9 по Краснодарскому краю .д.- 250-252 документами, послужившими основанием выдачи кредита ООО «Рустим» ДД.ММ.ГГГГ \л.д.- 245-246

Таким образом, оценив собранные по делу доказательства, суд считает, что вина подсудимого в совершении данного преступления установлена в полном объеме, а его действия правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 176 УК РФ, как незаконное получение кредита, то есть получение руководителем организации кредита, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, с причинением крупного ущерба.

Заявленные исковые требования банка о взыскании причиненного ущерба с подсудимого суд находит подлежащими удовлетворению, однако, учитывая, что часть ущерба на настоящий период путем реализации имущества, находящегося в залоге у банка, реализована, а суду не представлены сведения об оставшейся задолженности, суд считает необходимым вопрос об определении размера выплат оставить на рассмотрении в порядке гражданско-процессуального законодательства.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к преступлениям средней тяжести.

Обстоятельств, отягчающих ответственность подсудимого, судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими ответственность подсудимого суд признает совершение преступление впервые.

Также суд учитывает личность подсудимого, положительно характеризующегося по месту жительства.

Учитывая все обстоятельства дела, личность подсудимого, суд считает возможным назначить ему наказание в виде обязательных работ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308, ст. 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Амралиева А.М. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ и назначить ему наказание в виде двухсот сорока часов обязательных работ на объектах, определяемых органом местного самоуправления по согласованию с уголовно-исполнительной инспекцией, в свободное от основной работы время.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу не изменять.

Признать за ЗАО Коммерческим банком «Кедр» в отношении Амралиева А.М. право на возмещение материального ущерба, вопрос об определение размера оставить на рассмотрение в порядке гражданско-процессуального законодательства.

Приговор может быть обжалован, в кассационном порядке в Краснодарский краевой суд через Советский районный суд г. Краснодара в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным со дня получения копии приговора.

В случае подачи кассационной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

СУДЬЯ: