Гражданский кодекс часть 1

защитника – адвоката НОКА «Надежда» в Хабаровском крае Ушакова И.В., представившего ордер № 10 от 23.03.2015 и удостоверение № 965, выданное 07.06.2011,

при секретаре судебного заседания Чолоян И.М.,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в особом порядке без проведения судебного разбирательства уголовное дело в отношении:

Калугина Григория Евгеньевича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего полное среднее образование, в браке не состоящего, детей не имеющего, работающего <данные изъяты>», зарегистрированного и поживающего по адресу: <адрес>, военнообязанного, на момент совершения инкриминированного преступления не судимого, ранее осужденного:

10.06.2016 Центральным районным судом г.Хабаровска по ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.226.1, ч.3 ст.69 УК РФ к лишению свободы сроком 8 лет условно со штрафом в размере <данные изъяты> с испытательным сроком 5 лет,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Калугин Г.Е. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в группе лиц по предварительному сговору совместно с Иными лицами №№ и 2, в нарушение охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации, при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров – мясо и пищевые мясные субпродукты, уклонялся от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере взимаемых с физического лица, а именно индивидуального предпринимателя ФИО5 (далее – ИП) и организации ООО «Гранд-Трейд», в соответствии с Таможенным кодексом Таможенного союза (далее – ТК ТС).

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в нарушение изложенных норм таможенного законодательства и установленного ими порядка ввоза товаров на территорию Российской Федерации, с целью уклонения от уплаты взимаемых с физического лица и организации таможенных платежей и незаконного получения прибыли между Иным лицом №, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя (ИНН 272514438533), длительное время осуществляющего внешнеэкономическую деятельность, связанную с приобретением и перемещением через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС товаров – мясо и пищевые мясные субпродукты, Иным лицом №, владеющим основами осуществления внешнеэкономической деятельности, а также Калугиным Г.Е., который с мая 2012 года неофициально работал у ИП и в последующем с ДД.ММ.ГГГГ занимал должность специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» и владел основами осуществления внешнеэкономической деятельности, была достигнута предварительная договоренность о совместном совершении действий, направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица (ИП), а также с организации ООО «Гранд-Трейд», которую Иное лицо № создало ДД.ММ.ГГГГ для осуществления внешнеэкономической деятельности, использовав не осведомленного о его преступных намерениях ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являвшегося учредителем и директором данного Общества.

Предварительная договоренность участников преступной группы заключалась в совершении совместных действий по приобретению у различных иностранных поставщиков товаров, а именно мяса и пищевых мясных субпродуктов иностранного производства, и перемещение их через таможенную границу Российской Федерации с использованием товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения, а именно сведения о более низкой их стоимости, что приводило к заведомо неверному исчислению и существенному занижению подлежащих уплате таможенных платежей.

Согласно предварительной договоренности Иное лицо № осуществляло общее руководство, координировала деятельность преступной группы, финансировало их деятельность, совместно с Иным лицом № и Калугиным Г.Е. осуществляло поиск иностранных поставщиков мяса и пищевых мясных субпродуктов, заключала внешнеэкономические контракты, дополнительные соглашения и приложения к данным контрактам от имени ИП, наряду с Иным лицом № и Калугиным Г.Е. контролировало закуп мяса и пищевых мясных субпродуктов у иностранных поставщиков, согласовывало стоимость приобретаемой продукции и контролировало вопросы реализации приобретенного товара на территории Российской Федерации, вело финансовый учет, связанный с приобретением, хранением и реализацией поставляемого товара посредством привлечения других лиц, не осведомленных об их преступной деятельности, а также наряду с Иным лицом № и Калугиным Г.Е. получало неустановленным способом инвойсы, дополнительные соглашения и приложения к контрактам с измененной в меньшую сторону ценой, и самостоятельно, либо использовав неосведомленных об их преступных намерениях лиц путем электронного декларирования, заявляло в декларации на товары недостоверные сведения в части цены товара и таможенной стоимости, при этом в обоснование данной цены и таможенной стоимости представляло в таможенный орган документы, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь Иное лицо № как участник преступной группы, также осуществлял поиск иностранных партнеров и клиентов, заключал внешнеэкономические контракты, дополнительные соглашения и приложения к данным контрактам от имени ООО «Гранд-Трейд», наряду с Иным лицом № и Калугиным Г.Е. получал неустановленным способом инвойсы, дополнительные соглашения и приложения к контрактам с измененной в меньшую сторону ценой, и самостоятельно, либо использовав неосведомленных об их преступных намерениях лиц, путем электронного декларирования заявлял в декларации на товары недостоверные сведения в части цены товара и таможенной стоимости, при этом в обоснование данной цены и таможенной стоимости представлял в таможенный орган документы, содержащие недостоверные сведения.

В обязанности Калугина Г.Е., как участника преступной группы, владеющего английским языком входило взаимодействие с иностранными поставщиками, получение наряду с Иными лицами №№ и 2 неустановленным способом инвойсов, дополнительных соглашений и приложений к контрактам с измененной в меньшую сторону ценой и самостоятельное либо с использованием неосведомленных об их преступных намерениях лиц, путем электронного декларирования заявление в декларации на товары недостоверных сведений в части цены товара и таможенной стоимости, а также в обоснование данной цены и таможенной стоимости представление в таможенный орган документов, содержащих недостоверные сведения.

Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. руководствовались корыстным мотивом, поскольку достоверно знали, что занижая цену товара и таможенную стоимость, смогут получить дополнительную прибыль, которую в последующем распределить между собой.

В реализации преступного умысла Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. использовали неосведомленных об их преступных намерениях лиц, а именно: ФИО7, который действовал на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере заключенных с ИП и ООО «Гранд-Трейд» и представлял в таможенный орган транзитные декларации на товары; таможенных представителей (брокеров) ЗАО «РОСТЭК-Хабаровск» ФИО8, ООО «Транслоджистик» ФИО9, ООО «СПЕГАТ» ФИО10, ООО «Роял Сервис» ФИО11, которые действуя от имени ИП и ООО «Гранд-Трейд» осуществляли заполнение деклараций с учетом документов, содержащих недостоверные сведения в части цены товара и вместе с данными документами путем электронного декларирования посредством сети Интернет представляли в таможенные органы декларации на товары, содержащие не достоверные сведения о цене товара и таможенной стоимости; Тур И.И., который на основании приказа № л/с от ДД.ММ.ГГГГ и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ работал у ИП в должности начальника отдела продаж и с использованием электронной цифровой подписи которого от имени ИП представлялись ряд деклараций на товары.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, находясь в городе Хабаровск, при исполнении внешнеэкономических контрактов, заключенных с различными иностранными поставщиками мясной продукции, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение указанных требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 получал неустановленным способом дополнительные соглашения, приложения к внешнеэкономическим контрактам и инвойсы на поставку мясной продукции поступавшей в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд», в которых изменена стоимость товара на более низкую, тем самым совершал действия по занижению таможенной стоимости товара и в последующем, самостоятельно либо с помощью Иных лиц №№ и 2, либо использовав вышеуказанных лиц: ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, которые не были осведомлены об их преступных намерениях, а действовали на основании трудовых договоров и доверенностей от имени ИП и ООО «Гранд-Трейд», путем электронного декларирования посредством сети Интернет представлял в отдел таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста «Морской порт Владивосток» Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, а также в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларации на товары, в которых заявлял недостоверные сведения о цене перемещаемого товара и его таможенной стоимости, при этом прилагая дополнительные соглашения и приложения к внешнеэкономическим контрактам и инвойсы, содержащие указанные недостоверные сведения.

1. Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического Контракта № M-2 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП покупает, а компания ROBRAN INTERNATIONAL PTY LTD продает на условиях СФР Владивосток мороженное мясо и мясопродукты в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании ROBRAN INTERNATIONAL PTY LTD № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5759254 товара весом 24,007.10 кг, ценой <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимость товара, указав, что его цена составляет <данные изъяты> США, общая стоимость <данные изъяты> США, а также изготовил Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № M-2 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому компания ROBRAN INTERNATIONAL PTY LTD подтверждает поставку ИП товара – Говядина мороженая бескостная, Сильверсайд весом 24,007.10 кг ценой 2,30 Доллара США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2 достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, в целях таможенного декларирования самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 посредством курьерской экспресс-почты DNL направил документы, на основании которых заполняется декларация на товары, в том числе указанные инвойс и Приложение к Контракту, содержащий заведомо недостоверные сведения о цене товара, таможенному представителю (брокеру) ООО «Роял Сервис» ФИО12, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП и ООО «Роял Сервис».

В свою очередь ФИО11, не позднее 09 часов 37 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством курьерской экспресс-почты DNL документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № М-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнила и посредством сети Интернет представила в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MWMU5469610 товара: мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом 24 007,10 кг стоимостью <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО11 с указанной декларацией на товары представила направленный ей инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № М-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости указанного товара.

При указанных обстоятельствах Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, использовав не осведомленную о преступных намерениях ФИО11, совершил действия по уклонению от уплаты таможенных платежей при перемещении товаров ввезенных в адрес ИП.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении товара в контейнере MWMU5469610 ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

2. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта Т-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП покупает, а компания Teys Australia Pty Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток мороженные мясные продукты, спецификация, количество, цена и сроки поставки которых указаны в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Teys Australia Pty Ltd (Австралия) № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку двух товаров в контейнере APRU5759254, при этом первый товар весом 18011,00 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США, второй товар весом 7007,70 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимость товаров, указав, что цена первого товара весом 18011,00 кг составляет 2,26 Австралийских долларов, общая стоимость 40 704,86 Австралийских долларов, цена второго товара весом 7007,70 кг составляет 3,0901 Австралийских долларов, общая стоимость 21 654,49 Австралийских долларов, общая стоимость двух товаров 62 359,35 Австралийских долларов.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Teys Australia Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату поставленного товара в размере <данные изъяты> США. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2 достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, в целях таможенного декларирования самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 посредством курьерской экспресс-почты DNL направил документы, на основании которых заполняется декларация на товары, в том числе инвойс, содержащий заведомо недостоверные сведения о цене товара, таможенному представителю (брокеру) ООО «Роял Сервис» ФИО12, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП и ООО «Роял Сервис».

В свою очередь ФИО11, не позднее 19 часов 39 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством курьерской экспресс-почты DNL документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнила и посредством сети Интернет представила в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5759254 двух товаров: мясо говядина мороженая обваленная оковалок весом 7,007.70 кг стоимостью 21 654,49 Австралийских долларов, таможенной стоимостью <данные изъяты>; мясо говядина мороженая обваленная наружная часть весом 18,011.00 кг стоимостью 40 704,86 Австралийских долларов, общей стоимостью 62 359,35 Австралийских долларов, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО11 с указанной декларацией на товары представила направленный ей инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о стоимости указанных товаров.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении двух товаров в контейнере APRU5759254 ввезенных в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

3. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Kristom Canada (Канада) продает на условиях СФР Восточный товар – замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Kristom Canada (Канада) № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара ввезенного в контейнере GESU9191263 весом 26,000.420 кг, ценой <данные изъяты> США за кг.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимости товара, указав, что его цена составляет <данные изъяты> США, общая стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение №-В от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому компания Kristom Canada подтверждает поставку компании ООО «Гранд-Трейд» товара – Свинина замороженная бескостная (Окорок) весом 26,000.42 кг ценой 2,00 Доллара США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Kristom Canada, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты>, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении №-В от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере GESU9191263 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 16 часов 03 минут Калугин Г.Е. действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2 достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении №-В от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении товара – мясо свинина обваленная (окорок) мороженая, весом нетто 26000,420 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение №-В от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № KRSTM-1 от 22.08.2012

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении товара – мясо свинина обваленная (окорок) мороженая, весом нетто 26000,420 кг в контейнере GESU9191263 ввезенных в адрес ООО Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

4. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NIPPON от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере HDMU5532163 товара, весом 24 339,30 кг, ценой <данные изъяты> США и общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель производит предоплату в размере 20% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счет-проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 80% оплачиваются Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2 достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, в целях таможенного декларирования самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или Калугина Г.Е. посредством курьерской экспресс-почты DNL направила документы, на основании которых заполняется декларация на товары, в том числе инвойс, содержащий заведомо недостоверные сведения о цене товара, таможенному представителю (брокеру) ООО «Роял Сервис» ФИО12, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и ООО «Роял Сервис».

В свою очередь ФИО11, не позднее 18 часов 23 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством курьерской экспресс-почты DNL документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнила и посредством сети Интернет представила в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере HDMU5532163 товара – мясо говядина мороженая обваленная наружная часть тазобедренного отруба, весом 24339,300 кг, стоимостью <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО11 с указанной декларацией на товары представила направленный ей инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о стоимости указанных товаров.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении товаров в контейнере HDMU5532163 ввезенных в адрес ООО «Гранд-Трейд» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

5. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meramist Pty Ltd продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере TRIU8625471, весом 23936 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимости товара, указав цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверную стоимость ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TRIU8625471 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях таможенного декларирования представил таможенному представителю (брокеру) ФИО8, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ и договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и ЗАО «РОСТЭК-Хабаровск», инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь ФИО8 не позднее 12 часов 36 минут ДД.ММ.ГГГГ получив от Иного лица № или Калугина Г.Е. документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере TRIU8625471 товара – конина без кости. Мороженая передняя четверть, весом нетто 23936 кг, стоимостью <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО8 с указанной декларацией на товары представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

При указанных обстоятельствах Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, использовав не осведомленную о преступных намерениях ФИО8 совершил действия по уклонению от уплаты таможенных платежей при перемещении товаров ввезенных в адрес ООО «Гранд-Трейд».

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении товара – конина без кости. Мороженая передняя четверть, весом нетто 23936 кг, в контейнере TRIU8625471, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

6. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meramist Pty Ltd продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере APRU5800039 товара, весом 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty. Ltd., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО11, не позднее 10 часов 47 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством курьерской экспресс-почты DNL документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ООО «Гранд-Трейд», в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнила и посредством сети Интернет представила в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5800039 товара – мясо конина мороженая обваленная, весом нетто 24480 кг, стоимостью <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО11 с указанной декларацией на товары представила направленный ей инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о стоимости указанных товаров.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5800039 товара – мясо конина мороженая обваленная, весом нетто 24480 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

7. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Kristom Canada (Канада) продает на условиях СФР Восточный товар – замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Kristom Canada (Канада) № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара ввезенного в контейнере TCLU1182269 весом 26004,590 кг, ценой <данные изъяты> США за кг.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимости товара, указав, что его цена составляет <данные изъяты> США, общая стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому компания Kristom Canada подтверждает поставку компании ООО «Гранд-Трейд» товара – Свинина без кости мороженая. Корейка, весом нетто 26 004,59 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Kristom Canada, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TCLU1182269 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 48 минут Иное лицо №, действуя по предварительному сговору с Иным лицом № и Калугиным Г.Е. достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнила и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – мясо свинина обваленная (корейка) мороженая, весом нетто 26004,590 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № KRSTM-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере TCLU1182269 товара – мясо свинина обваленная (корейка) мороженая, весом нетто 26004,590 кг ввезенных в адрес ООО Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

8. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания AJC International, Inc. продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании AJC International, Inc. № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара в контейнере MWCU6553950, весом 24985,06 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его даты, цены и общей стоимости товаров, указав дату инвойса ДД.ММ.ГГГГ, цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании AJC International, Inc, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MWCU655350 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 52 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – свинины мороженной обваленной, плечевого отруба, весом нетто 24 985,06 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № AJC от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MWCU6553950 товара – свинины мороженной обваленной, плечевого отруба весом нетто 24 985,06 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

9. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meramist Pty Ltd продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере TRIU8750128 товара, весом 24480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимости товара, указав цену товара <данные изъяты> США, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем те же сведения о цене и общей стоимости товара.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Иное лицо №, действуя совестно и согласовано с Иным лицом № и Калугиным Г.Е., в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty. Ltd., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TRIU8750128 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 08 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнила и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – конина без кости, мороженная передняя четверть, весом нетто 24480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере TRIU8750128 товара – конина без кости, мороженная передняя четверть, весом нетто 24480 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

10. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meramist Pty Ltd продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере SZLU9073504 товара, весом 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty. Ltd., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере SZLU9073504 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 12 часов 58 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнила и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – конина без кости, мороженная передняя четверть, весом нетто 24480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере SZLU9073504 товара – конина без кости, мороженная передняя четверть, весом нетто 24480 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

11. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meramist Pty Ltd продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере APRU5841193 товара, весом 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty. Ltd., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5841193 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 12 часов 53 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнила и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – конина без кости, мороженная передняя четверть, весом нетто 24480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5841193 товара – конина без кости, мороженная передняя четверть, весом нетто 24480 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

12. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере APRU6122846 товара, весом 24 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty. Ltd., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2 достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, в целях таможенного декларирования самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или Калугина Г.Е. посредством курьерской экспресс-почты DNL направила документы, на основании которых заполняется декларация на товары, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие заведомо недостоверные сведения о цене товара, таможенному представителю (брокеру) ООО «Роял Сервис» ФИО12, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и ООО «Роял Сервис».

В свою очередь ФИО11, не позднее 18 часов 23 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством курьерской экспресс-почты DNL документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ООО «Гранд-Трейд», в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнила и посредством сети Интернет представила в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU6122846 товара – субпродукты свиные мороженные – щека для свободной реализации, весом нетто 24 000 кг, стоимостью <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО11 с указанной декларацией на товары представила направленные ей инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости указанного товара.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU6122846 товара – субпродукты свиные мороженные – щека для свободной реализации, весом нетто 24 000 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

13. В период с ДД.ММ.ГГГГ (по дате создания инвойса) (если по дате создания документа с ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере APRU6104272, весом 24,000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав что он выдан ООО «Гранд-Трейд», цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № б/н от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU6104272 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 14 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнила и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки) обрезанное с головы полученное путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 24000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU6104272 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки) обрезанное с головы полученное путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 24000 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

14. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере PONU4905749, весом 25 005,74 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, номера, даты, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит №, дату ДД.ММ.ГГГГ, цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере PONU4905749 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 10 часов 37 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – мясо говядина мороженная обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 25 005,740 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере PONU4905749 товара – мясо говядина мороженная обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 25 005,740 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

15. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере PONU4950157, весом 25 080,49 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, номера, даты, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит №, дату ДД.ММ.ГГГГ, цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере PONU4950157 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 30 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – мясо говядина мороженная обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 25 080,490 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере PONU4950157 товара – мясо говядина мороженная обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 25 080,490 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

16. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № BAT-2 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания CARNICA BATALLE, S.A. (Испания) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты в соответствии с Инвойсами, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании CARNICA BATALLE, S.A. № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере MMAU1127592 двух товаров, первый весом нетто 19 130 кг, ценой <данные изъяты> США, общей стоимостью <данные изъяты> США, второй весом нетто 4 880 кг, ценой <данные изъяты> США, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд», содержит цену первого товара <данные изъяты> США и общую стоимость <данные изъяты> США, цену второго товара <данные изъяты> США и общую стоимость <данные изъяты> США, общий размер подлежащий оплате <данные изъяты> США, а также изготовила спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № BAT-2 от ДД.ММ.ГГГГ указав в ней аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта товар оплачивается покупателем путем банковского перевода в размере 30 % от стоимости конкретной партии товара в качестве предоплаты, остальные 70 % оплачиваются покупателем за 14 календарных дней до прибытия конкретной партии товара в порт назначения, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании CARNICA BATALLE, S.A., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BAT-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией CARNICA BATALLE, S.A. в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MMAU1127592 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 21 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BAT-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении двух товаров: мясо свинина на кости мороженное – ребро свиное, весом нетто 19 130 кг; субпродукты свиные замороженные – язык весом нетто 4 880 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене первого товара <данные изъяты> США таможенной стоимости <данные изъяты>, цене второго товара <данные изъяты> США, таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BAT-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MMAU1127592 двух товаров: мясо свинина на кости мороженное – ребро свиное, весом нетто 19 130 кг; субпродукты свиные замороженные – язык, весом нетто 4 880 кг, ввезенных в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

17. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № T-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП покупает, а компания Teys Australia Pty Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) мороженные мясные продукты по ценам указанным в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Teys Australia Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере SUDU5064922 товара, весом 24 013,70 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимости товара, указав цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № T-1 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость, а также стоимость в Австралийских долларах 63 178,47 по курсу: 1 Австралийский доллар = <данные изъяты> США.

Кроме того, Иное лицо №, действуя совместно и согласовано с Иное лицо №и Калугиным Г.Е., в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта Продавец производит оплату за товар банковским переводом в долларах США в срок действия контракта, предусмотрены авансовые платежи, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Teys Australia Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № T-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Teys Australia Pty Ltd в адрес ИП в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере SUDU5064922 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях таможенного декларирования представил таможенному представителю (брокеру) ФИО8, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № T-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь ФИО8 не позднее 11 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ получив от Иного лица № или Калугина Г.Е. документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № T-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере SUDU5064922 двух товаров: первый товар – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 4 013,78 кг, ценой 10 559,78 Австралийских долларов, таможенной стоимостью <данные изъяты>; второй товар – мясо говядина мороженая обваленная оковалок весом нетто 20 000 кг, ценой 52 618,69 Австралийских долларов, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО8 с указанной декларацией на товары представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № T-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере SUDU5064922 двух товаров: первый товар – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 4 013,78 кг; второй товар – мясо говядина мороженая обваленная оковалок весом нетто 20 000 кг, ввезенных в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

18. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере TRIU8350374 товара, весом 24 752 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанных инвойса и Приложения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в инвойс в части получателя, цены и общей стоимости товара, указав получателя ИП, цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила внешнеэкономический Контракт № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП и компанией Meramist Pty Ltd и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к данному Контракту, указав в последнем, что цена поставленного товара составляет <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TRIU8350374 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях таможенного декларирования представил таможенному представителю (брокеру) ФИО8, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ и Брокерского договора №-ХК-97 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП и ООО «РОСТЭК-Приморья», инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь ФИО8 не позднее 14 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ получив от Иного лица № или Калугина Г.Е. документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере TRIU8350374 товара – конина без кости, мороженая передняя четверть, весом нетто 24 752 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО8 с указанной декларацией на товары представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере TRIU8350374 товара – конина без кости, мороженая передняя четверть, весом нетто 24 752 кг, ввезенных в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

19. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере CHIU9027694 товара, весом 24 996,80 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере CHIU9027694 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях таможенного декларирования представил таможенному представителю (брокеру) ФИО8, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ и Брокерского договора №-ХК-97 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП и ООО «РОСТЭК-Приморья», инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь ФИО8 не позднее 09 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ получив от Иного лица № или Калугина Г.Е. документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере CHIU9027694 товара – конина без кости, мороженая передняя четверть, весом нетто 24 996,80 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО8 с указанной декларацией на товары представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере CHIU9027694 товара – конина без кости, мороженая передняя четверть, весом нетто 24 996,80 кг, ввезенных в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

20. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46488 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере CGMU5053388 товара, весом нетто 24 969,60 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере CGMU5053388 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях таможенного декларирования представил таможенному представителю (брокеру) ФИО8, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ и Брокерского договора №-ХК-97 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП и ООО «РОСТЭК-Приморья», инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь ФИО8 не позднее 10 часов 27 минут ДД.ММ.ГГГГ получив от Иного лица № или Калугина Г.Е. документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере CGMU5053388 товара – конина без кости, мороженая передняя четверть, весом нетто 24 969,60 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО8 с указанной декларацией на товары представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере CGMU5053388 товара – конина без кости, мороженая передняя четверть, весом нетто 24 969,60 кг, ввезенных в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

21. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере HDMU5479937, весом 25 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере HDMU5479937 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 14 часов 25 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявила о перемещении товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки) обрезанное с головы полученное путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере HDMU5479937 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки) обрезанное с головы полученное путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

22. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания AJC International, Inc. продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании AJC International, Inc. № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара в контейнере MMAU1107786, весом 24 986,51 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части цены и общей стоимости товаров, указав цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MMAU1107786 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 15 часов 43 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MMAU1107786 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 986,51 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № AJC от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MMAU1107786 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 986,51 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

23. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NIPPON от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере SZLU9810108 товара, весом нетто 24 990,90 кг, ценой <данные изъяты> США и общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части адресата, цены и общей стоимости товара, указав адресата ООО «Гранд-Трейд», цену товара <данные изъяты> США, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту NIPPON от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель производит предоплату в размере 20% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счет-проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 80% оплачиваются Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту NIPPON от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, полученному от поставщика, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере SZLU9810108 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 12 часов 31 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту NIPPON от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере SZLU9810108 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 990,90 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту NIPPON от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере SZLU9810108 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 990,90 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

24. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46489 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5778017 товара, весом нетто 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5778017 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 21 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5778017 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5778017 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

25. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере APRU6136752 товара, весом 25 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU6136752 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 31 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU6136752 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки) обрезанное с головы полученное путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU6136752 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки) обрезанное с головы полученное путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

26. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП покупает, а компания Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере CGMU9320800 товара, весом нетто 20 976,90 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в инвойс в части получателя, цены и общей стоимости товара, указав получателя ИП, цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ доставка товара на территорию Российской Федерации должна быть произведена в течении 180 дней с даты совершения предоплаты, при этом продавец производит оплату товара за товар банковским переводом в долларах США в срок действия контракта, предусмотрены авансовые платежи, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd в адрес ИП в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере CGMU9320800 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 32 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере CGMU9320800 товара – мясо говядина мороженная обваленная оковалок, весом нетто 20 976,90 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере CGMU9320800 товара – мясо говядина мороженная обваленная оковалок, весом нетто 20 976,90 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

27. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере HDMU5474386 товара, весом 24 949 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, даты, номера, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит №, дату ДД.ММ.ГГГГ, цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере HDMU5474386 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 14 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере HDMU5474386 товара – мясо говядина мороженная обваленная наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 949 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере HDMU5474386 товара – мясо говядина мороженная обваленная наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 949 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

28. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП покупает, а компания Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере CRSU6099582 товара, весом нетто 22 999,20 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в инвойс в части получателя, цены и общей стоимости товара, указав получателя ИП, цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ доставка товара на территорию Российской Федерации должна быть произведена в течении 180 дней с даты совершения предоплаты, при этом продавец производит оплату товара за товар банковским переводом в долларах США в срок действия контракта, предусмотрены авансовые платежи, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd в адрес ИП в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере CRSU6099582 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 09 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере CRSU6099582 товара – мясо говядина мороженная обваленная оковалок, весом нетто 22 999,20 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере CRSU6099582 товара – мясо говядина мороженная обваленная оковалок, весом нетто 22 999,20 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

29. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46530 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5832484 товара, весом нетто 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5832484 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 10 часов 55 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5832484 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5832484 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

30. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере HDMU5566482 товара, весом 25 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей взимаемых с физического лица самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или ФИО13 изготовила инвойс компании Bon Mart Frigorifico LTDA (Бразилия) № от ДД.ММ.ГГГГ указав в нем цену <данные изъяты> США и общую стоимость <данные изъяты> США товара перемещаемого в контейнере HDMU5566482, а также Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере HDMU5566482 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 12 часов 19 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере HDMU5566482 товара – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 25 000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере HDMU5566482 товара – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 25 000 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

31. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступила проформа инвойса компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере HDMU5491383 по цене <данные изъяты> США.

После получения указанной проформы инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или ФИО13 изготовила инвойс компании Bon Mart Frigorifico LTDA (Бразилия) № от ДД.ММ.ГГГГ указав в нем цену и стоимость двух товаров, перемещаемых в контейнере HDMU5491383, а именно: цену первого товара весом 15 021 кг <данные изъяты> США, общую стоимость <данные изъяты> США; цену второго товара весом 9 990 кг <данные изъяты> США, общую стоимость <данные изъяты> США, а также Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-2 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по проформе инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ направленной компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере HDMU5491383 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 15 часов 37 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере HDMU5491383 двух товаров, при этом указав недостоверные сведения о цене и таможенной стоимости, а именно первого товара – прочее обваленное мясо крупного рогатого скота мороженое – говядина бескостная (толстый край), весом нетто 15 021 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. Второго товара – прочее обваленное мясо крупного рогатого скота мороженое говядина бескостная (лопатка), весом нетто 9 990 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты> США. В подтверждение данных сведений о товаре Иное лицо № представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере HDMU5491383 двух товаров: первого товара – прочее обваленное мясо крупного рогатого скота мороженое говядина бескостная (толстый край), весом нетто 15 021 кг; второго товара – прочее обваленное мясо крупного рогатого скота мороженое – говядина бескостная (лопатка), весом нетто 9 990 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

32. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № KG MTI-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания KG MTI Vetriebsgesselschaft mbH & Co. продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании KG MTI Vetriebsgesselschaft mbH & Co № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» товара в контейнере MWCU6183814 по цене <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 20% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 80 % не позднее чем за 7 дней с момента получения верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании KG MTI Vetriebsgesselschaft mbH & Co, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № KG MTI-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по проформе инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ направленной компанией KG MTI Vetriebsgesselschaft mbH & Co в адрес ООО «Гранд-Трейд», в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MWCU6183814 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 19 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № KG MTI-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MWCU6183814 товара – мясо свинина на кости мороженное – ребро свиное, весом нетто 23 034,21 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене <данные изъяты> США и таможенной стоимости <данные изъяты> США, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № KG MTI-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MWCU6183814 товара – мясо свинина на кости мороженое – ребро свиное, весом нетто 23 034,21, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

33. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере АРRU6110948 товара, весом 25 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере АРRU6110948 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 04 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере АРRU6110948 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

34. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания AJC International, Inc. продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании AJC International, Inc. № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара в контейнере MWMU6410250, весом 24 488,19 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании AJC International, Inc, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № RDP 2445/13-B от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № RODOPA от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № RDP 2445/13-B от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № RDP 2445/13-B от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MWMU6410250 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № RDP 2445/13-B от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 33 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № RDP 2445/13-B от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № RODOPA от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MWMU6410250 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 488,19 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № RDP 2445/13-B от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № RODOPA от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MWMU6410250 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 488,19 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

35. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере TRIU8123827 товара, весом 25 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TRIU8123827 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 10 часов 01 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере TRIU8123827 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере TRIU8123827 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

36. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46531 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5091458 товара, весом нетто 24 862,40 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от 19.092013 и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5091458 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 10 часов 45 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5091458 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 20 862,40 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5091458 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 20 862,40 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

37. В период с ДД.ММ.ГГГГ (с ДД.ММ.ГГГГ по дате создания инвойса) по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере MWCU5244480 товара, весом 23 100 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MWCU5244480 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 10 часов 11 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MWCU5244480 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 23 100 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MWCU5244480 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 23 100 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

38. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46553 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5825762 товара, весом нетто 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5825762 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 28 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5825762 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5825762 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

39. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № CONCEPCION от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией FRIGORIFICO CONCEPCION S.A., согласно которому компания FRIGORIFICO CONCEPCION S.A., продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании FRIGORIFICO CONCEPCION S.A., № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере SUDU5016272 товара, весом нетто 25 005,52 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в инвойс в части даты, цены и общей стоимости товара, указав дату ДД.ММ.ГГГГ, цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № CONCEPCION от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта CONCEPCION от ДД.ММ.ГГГГ Покупатель производит оплату за поставленный товар авансовым платежом или в течении 360 дней с момента прихода товара на склад Покупателя, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании FRIGORIFICO CONCEPCION S.A., по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № CONCEPCION от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией FRIGORIFICO CONCEPCION S.A. в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере SUDU5016272 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 10 часов 58 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № CONCEPCION от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере SUDU5016272 товара – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 25 005,52 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № CONCEPCION от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере SUDU5016272 товара – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 25 005,52 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

40. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией NOVOPORT CAPITAL LLP, согласно которому компания NOVOPORT CAPITAL LLP, продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании NOVOPORT CAPITAL LLP, № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить 78 003 Евро за поставку в контейнере MNBU3304000 товара, весом нетто 26 001 кг, ценой 3,00 Евро за кг, общей стоимостью 78 003 Евро.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ Покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании NOVOPORT CAPITAL LLP, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере 27 561,06 Евро, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией NOVOPORT CAPITAL LLP в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере 50 441,94 Евро Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверную стоимость ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MNBU3304000 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 15 часов 13 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MNBU3304000 товара – субпродукты свиные мороженые (мясо щеки) обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 26 001 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара 27 581,06 Евро и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № GTR-01 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MNBU3304000 товара – субпродукты свиные мороженые (мясо щеки) обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 26 001 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

41. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания AJC International, Inc. продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании AJC International, Inc № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара в контейнере PONU4763407, весом 24 503,10 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании AJC International, Inc, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № RDP 2560/13 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № RODOPA от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № RDP 2560/13 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № RDP 2560/13 от ДД.ММ.ГГГГ.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере PONU4763407 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № RDP 2560/13 от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 14 часов 39 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № RDP 242560/13 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № RODOPA от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере PONU4763407 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 503,19 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № RDP 242560/13 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № RODOPA от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере PONU4763407 товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 24 503,19 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

42. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта, согласно которому ИП покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ИП в контейнере HDMU5484949 товара, весом 25 485 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей взимаемых с физического лица самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или ФИО13 изготовила инвойс компании Bon Mart Frigorifico LTDA (Бразилия) № от ДД.ММ.ГГГГ указав в нем цену <данные изъяты> США и общую стоимость товара <данные изъяты> США, перемещаемого в контейнере HDMU5484949, а также Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meat Team North America LLC, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meat Team North America LLC в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере HDMU5484949 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 18 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере HDMU5484949 товара – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 25 485 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № BON MART-3 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере HDMU5484949 товара – мясо говядина мороженая обваленная оковалок, весом нетто 25 485 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

43. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № AJC от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания AJC International, Inc. продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании AJC International, Inc № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку товара в контейнере MWMU6448338, весом 25 006,80 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или ФИО13 изготовила инвойс компании FRIGORIFICO SAN PEDRO S.A. № от ДД.ММ.ГГГГ, Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № SAN PEDRO-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым покупателем и продавцом согласована поставка в контейнере MWMU6448338 следующих товаров: говядина замороженная бескостная SILVERSIDE Парагвай, весом нетто 9999,03 кг, ценой <данные изъяты> США; говядина замороженная бескостная TOPSIDE Парагвай, весом нетто 10014,67 кг, ценой <данные изъяты> США; говядина мороженная бескостная оковалок Парагвай, весом нетто 4993,17, ценой <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании AJC International, Inc, по заявлению на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ, Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № SAN PEDRO-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

После оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MWMU6448338 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 14 часов 31 минуты Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № SAN PEDRO-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MWMU6448338 четырех товаров: первым товаром – мясо свинина мороженая обваленная – оковалок, весом 4 993,17 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>; вторым товаром – мясо говядина мороженая обваленная, внутренняя часть тазобедренного отруба – TOPSIDE, весом 10 014,67 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>; третьим товаром – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба – SILVERSIDE, весом 1 849,83 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>; четвертым товаром – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба – SILVERSIDE, весом 8 149,20 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № SAN PEDRO-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MWMU6448338 указанных товаров, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

44. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП покупает, а компания Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd (Австралия) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина) в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере TCLU1049702 товара, весом нетто 19 208,90 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ в части получателя, цены и общей стоимости товара, указав цену товара <данные изъяты> США за кг, общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ доставка товара на территорию Российской Федерации должна быть произведена в течении 180 дней с даты совершения предоплаты, при этом продавец производит оплату товара за товар банковским переводом в долларах США в срок действия контракта, предусмотрены авансовые платежи, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Nippon Meat Packers Australia Pty. Ltd в адрес ИП в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TCLU1049702 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 09 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере TCLU1049702 двух товаров: первого товара – мясо говядина мороженная обваленная, наружная часть тазобедренного отруба – outside flat – двуглавая мышца бедра, весом нетто 19 208,90 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>; второго товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба – outside flat – двуглавая мышца бедра, весом нетто 3 788,60 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США, таможенной стоимости <данные изъяты>, общей стоимости двух товаров <данные изъяты> США, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NIP-1 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере TCLU1049702 двух товаров: первого товара – мясо говядина мороженная обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 19 208,90 кг; второго товара – мясо говядина мороженая обваленная, наружная часть тазобедренного отруба, весом нетто 3 788,60 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

45. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46554 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5797233 товара, весом нетто 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5797233 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 09 часов 58 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи начальника отдела продаж ИП Тур И.И., который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5797233 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5797233 товара – конина без кости, передняя четверть, замороженная, весом нетто 24 480 кг, ввезенного в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

46. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией NOVOPORT CAPITAL LLP, согласно которому компания NOVOPORT CAPITAL LLP, продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании NOVOPORT CAPITAL LLP, № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить 79 333,55 Евро за поставку в контейнере MWCU6722109 товара, весом нетто 26 011 кг, ценой 3,05 Евро за кг, общей стоимостью 79 333,55 Евро.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ Покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании NOVOPORT CAPITAL LLP, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере 26 791,33 Евро, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией NOVOPORT CAPITAL LLP в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере 52 542,22 Евро Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверную стоимость ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере MWCU6722109 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 11 часов 19 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере MWCU6722109 товара – субпродукты свиные мороженые (мясо щеки) обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 26 011 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара 26 791,33 Евро и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № GTR-02 от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № NP-GTR 2013 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере MWCU6722109 товара – субпродукты свиные мороженые (мясо щеки) обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 26 011 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

47. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере TRLU1873383 товара, весом 21 000,40 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере TRLU1873383 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 12 часов 35 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере TRLU1873383 товара – мясо свинина на кости мороженое – ребро свиное, весом нетто 21 000,40 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере TRLU1873383 товара – мясо свинина на кости мороженое – ребро свиное, весом нетто 21 000,40 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

48. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Гранд-Трейд» покупает, а компания Meat Team North America LLC (США) продает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина, конина, баранина) в количестве ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к контракту, посредством сети Интернет в адрес ИП поступил инвойс компании Meat Team North America LLC № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку ООО «Гранд-Трейд» в контейнере GESU9465847 товара, весом 25 000 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанного инвойса, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в указанный инвойс в части его адресата, цены и общей стоимости товаров, указав, что он выдан ООО «Гранд-Трейд» содержит цену товара <данные изъяты> США за кг и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, указав в нем аналогичную цену и общую стоимость.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями контракта покупатель оплачивает предоплату 30% от суммы Приложения к контракту в течение 3 рабочих дней после получения счета-проформы (инвойса), переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70 % не позднее чем за 3 дня до прихода товара в порт, используя электронную цифровую подпись директора ООО «Гранд-Трейд», путем перечисления с банковского счета № открытого ООО «Гранд-Трейд» в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Team North America LLC, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Team North America LLC в адрес ИП, в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласованно с Иными лицами №№ и 2 в продолжение преступного умысла направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, с помощью Иных лиц №№ и 2, в целях оформления процедуры таможенного транзита поступившего товара посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий стоимость <данные изъяты> США ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере GESU9465847 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

ДД.ММ.ГГГГ не позднее 15 часов 42 минут Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2, с использованием электронной цифровой подписи специалиста по ВЭД ООО «Гранд-Трейд» Калугина Г.Е., с помощью специального программного обеспечения, на основании инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере GESU9465847 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, при этом указав недостоверные сведения о цене перемещаемого товара <данные изъяты> США и его таможенной стоимости <данные изъяты>, представив в подтверждение данных сведений о товаре инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № MEAT TEAM от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере GESU9465847 товара – субпродукты свиные мороженные (мясо щеки), обрезанные с головы, полученные путем прямого отруба перпендикулярно позвоночному столбу, весом нетто 25 000 кг, ввезенного в адрес ООО «Гранд-Трейд», в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

49. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере CXRU1257133 товара, весом 22 358,40 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

После получения указанных инвойса и Приложения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя по предварительному сговору с Иными лицами №№ и 2, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, самостоятельно, либо с помощью Иных лиц №№ и 2 внес изменения в инвойс в части получателя, цены и общей стоимости товара, указав получателя ИП, цену и общую стоимость <данные изъяты> США, а также изготовила внешнеэкономический Контракт № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП и компанией Meramist Pty Ltd и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к данному Контракту, указав в последнем, что цена поставленного товара составляет <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета- проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2 достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, в целях таможенного декларирования самостоятельно, либо с помощью Иного лица № или Калугина Г.Е. посредством сети Интернет направил указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие не достоверные сведения о стоимости товара ФИО7, который находился в <адрес> и на основании договоров на оказание информационно-консультационных услуг в таможенной сфере и доверенностей оформлял товары, ввозимые в адрес ИП и ООО «Гранд-Трейд» по процедуре таможенного транзита на таможенном посту Морской порт Владивосток Владивостокской таможни.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. получив указанные документы посредством сети Интернет, вместе с иными документами, полученными от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL, представил их таможенному представителю (брокеру) ООО «Транслоджистик» ФИО9, который не был осведомлен о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовал на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП Иное лицо № и ООО «Транслоджистик».

В свою очередь ФИО9, не позднее 16 часов 21 минуты ДД.ММ.ГГГГ на основании полученных инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере CXRU1257133 товара – конина без кости (передние четверти) мороженая для реализации на внутреннем рынке, весом нетто 22 358,40 кг, стоимостью <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО9 с указанной декларацией на товары представил инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о стоимости указанного товара.

При указанных обстоятельствах Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, использовав не осведомленных о преступных намерениях ФИО7 и ФИО9, совершил действия по уклонению от уплаты таможенных платежей при перемещении товаров ввезенных в адрес ИП.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере CXRU1257133 товара – конина без кости (передние четверти) мороженая для реализации на внутреннем рынке, весом нетто 22 358,40 кг, ввезенного в адрес ИП в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

50. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гранд-Трейд» и компанией Meramist Pty Ltd, согласно которому компания Meramist Pty Ltd продает, а ООО «Гранд-Трейд» покупает на условиях СФР Владивосток (ИНКОТЕРМС 2010) замороженное мясо и мясопродукты (мясо птицы, говядина, свинина), в количестве, ассортименте, по цене и на условиях, указанных в Приложениях к Контракту, посредством сети Интернет в адрес ООО «Гранд-Трейд» поступил инвойс компании Meramist Pty Ltd № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложение к Контракту 46640 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Гранд-Трейд» надлежит оплатить <данные изъяты> США за поставку в контейнере APRU5829937 товара, весом нетто 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США за кг, общей стоимостью <данные изъяты> США.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, в связи с необходимостью представления в таможенный орган сведений, подтверждающих оплату товара поставщику, а также осознавая, что в соответствии с условиями Контракта MST-1 от ДД.ММ.ГГГГ покупатель производит предоплату в размере 30% от суммы Приложения к контракту в течении 3 рабочих дней после получения им счета-проформы Продавца, переданного по факсу или электронной почте, а оставшиеся 70% оплачивается Покупателем в течении 7 дней с момента получения Покупателем верных копий всех отгрузочных документов, используя электронную цифровую подпись ИП, путем перечисления с банковского счета № открытого ИП в ОАО «НОМОС-Региобанк» на счет иностранной компании Meramist Pty Ltd, по заявлениям на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ произвел оплату товара в размере <данные изъяты> США, в соответствии с общей стоимостью указанной в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплату оставшейся суммы по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ направленному компанией Meramist Pty Ltd в адрес ООО «Гранд-Трейд» в размере <данные изъяты> США Иные лица №№, 2 и Калугин Г.Е. произвели поставщику неустановленным следствием способом.

В свою очередь ФИО7, будучи не осведомленным о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е. ДД.ММ.ГГГГ, на основании полученного инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о цене и общей стоимости товара, а также на основании иных документов, полученных от иностранного поставщика посредством курьерской экспресс-почты DNL оформил и представил в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, транзитную декларацию №, с пакетом документов, подтверждающих сведения, заявленные в транзитной декларации, в числе которых находился указанный инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ после оформления процедуры таможенного транзита товар находящейся в контейнере APRU5829937 был выпущен до таможенного органа назначения, то есть до отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенного по адресу: <адрес> «а». При этом, представленный ФИО7 инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ вместе с транзитной декларацией и другими сопроводительными документами в сейф-пакете, упакованном представителем таможни, направлен до таможенного органа назначения, где по прибытию товара получен Калугиным Г.Е.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, достоверно зная, что размер таможенных платежей при перемещении через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара и при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований ТК ТС и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№ – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, получив документы оформленные документы по процедуре таможенного транзита, в целях таможенного декларирования представила таможенному представителю (брокеру) ФИО10, которая не была осведомлена о преступных намерениях Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е., а действовала на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ и договора на оказание услуг таможенного представителя №/Х от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП и ООО «СПЕГАТ», инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

В свою очередь ФИО10 не позднее 11 часов 42 минут ДД.ММ.ГГГГ получив от Иное лицо № документы необходимые при декларировании товаров ввезенных в адрес ИП, в том числе инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара, с помощью специального программного обеспечения заполнил и посредством сети Интернет представил в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Хабаровского таможенного поста Хабаровской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «а» декларацию на товары №, в которой заявил о перемещении в контейнере APRU5829937 товара – конина без кости, четверть замороженная, весом нетто 24 480 кг, ценой <данные изъяты> США, таможенной стоимостью <данные изъяты>. В подтверждение заявленной таможенной стоимости ФИО10 с указанной декларацией на товары представила инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложении № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № MST-2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о цене товара.

При указанных обстоятельствах Калугин Г.Е., действуя совместно и согласовано с Иными лицами №№ и 2, использовав не осведомленную о преступных намерениях ФИО10 совершил действия по уклонению от уплаты таможенных платежей при перемещении товаров ввезенных в адрес ИП.

В результате указанных преступных действий Калугина Г.Е. при перемещении в контейнере APRU5829937 товара – конина без кости, четверть замороженная, весом нетто 24 480 кг, ввезенных в адрес ИП, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере <данные изъяты>.

Таким образом, в результате совместных продолжаемых преступных действий Иных лиц №№, 2 и Калугина Г.Е в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в размере <данные изъяты>, что в соответствии с примечанием ст.194 УК РФ относится к крупному размеру.

Уголовное дело по обвинению Калугина Г.Е. в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ, поступило в Центральный районный суд <адрес> с представлением заместителя Хабаровского транспортного прокурора для рассмотрения в порядке ст.317.7 УПК РФ.Подсудимый Калугин Г.Е. в ходе судебного заседания вину в совершении указанного преступления признал полностью, с предъявленным обвинением согласился. Не возражал против рассмотрения уголовного дела в особом порядке, определенном главой 40.1 УПК РФ. Пояснил, что на стадии досудебного производства по делу он добровольно заключил соглашение о сотрудничестве, условия которого выполнил в полном объеме. Ходатайство о заключении данного соглашения заявлено ею в присутствии защитника, после консультации с ним. Соглашение о сотрудничестве также заключено с участием защитника. Ему разъяснены и понятны особенности рассмотрения уголовного дела и постановления судебного решения в порядке главы 40.1 УПК РФ и ч.2 ст.62 УК РФ.Защитник – адвокат ФИО14 полностью поддержал позицию подсудимого.Государственный обвинитель, поддержав представление о проведении судебного заседания и вынесении решения в порядке ст.317.7 УПК РФ, подтвердил содействие подсудимого следствию, в соответствии с заключенным с ним соглашением, разъяснив, что оно выразилось в даче полных, подробных признательных показаний по существу совершенного им преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, о роли и конкретных действиях каждого из ее участников, сроках и месте совершения преступления, в том числе в ходе очных ставок с другими обвиняемыми.В ходе судебного заседания суд убедился в том, что досудебное соглашение о сотрудничестве заключено Калугиным Г.Е. с органом предварительного следствия добровольно и самостоятельно. Подсудимый полностью понимает и осознает особенности принятия и последствия судебного решения в таком порядке. Судом исследованы обстоятельства, указанные в ч.4 ст.317.7 УПК РФ. Как следует из материалов дела, Калугиным Г.Е. и его защитником ДД.ММ.ГГГГ заявлено ходатайство о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве. ДД.ММ.ГГГГ постановлением заместителя Хабаровского транспортного прокурора ФИО15 указанное ходатайство удовлетворено, и ДД.ММ.ГГГГ с обвиняемым заключено соответствующее досудебное соглашение о сотрудничестве. По условиям данного соглашения Калугин Г.Е. обязался содействовать следствию в раскрытии и расследовании преступлений, а именно: указать известные ему факты и подробные обстоятельства изменения ФИО16 цен в инвойсах и Приложениях к Контрактам, при этом рассказать, каким образом сам совершил аналогичные действия; рассказать, в чем выражалась корыстная заинтересованность ФИО16 и ФИО5 при совершении действий по уклонению от уплаты таможенных платежей, а также пояснил в каком размере и каким образом сам получал денежные средства от ФИО5; участвовать в следственных действиях, направленных на установление обстоятельств, подлежащих доказыванию, в том числе в очных ставках с ФИО5 и ФИО16 и иными способами активно способствовать раскрытию и расследованию преступлений; давать признательные показания, отвечать на все поставленные вопросы честно, откровенно, ничего не скрывая, при необходимости настаивать на своих правдивых показаниях при производстве очных ставок с другими участниками преступной группы.В материалах уголовного дела содержатся сведения о даче Калугиным Г.Е. подробных и последовательных показаний об обстоятельствах совершения им преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, сообщении сведений о роли и конкретных действиях каждого из ее участников, сроках действия, месте совершения преступления и средствах, используемых для его совершения, а также показаний, изобличающих противоправную деятельность иных лиц, причастных к совершению инкриминированных ему действий. Благодаря выполнению Калугиным Г.Е. принятых на себя обязанностей по досудебному соглашению о сотрудничестве, были получены дополнительные доказательства причастности других лиц, подлежащих привлечению в качестве обвиняемых.Таким образом, суд удостоверился в том, что подсудимым соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, позволяющие принять судебное решение в порядке ст.317.7 УПК РФ. аых таможенных платежей94впервые аых таможенных платежей94впервые и положительную – по месту работыроль и искреннее раскаяние в совершенном преступлении, те обстоятельства, что подсудимый не характеризуется, как лицо, склонное к совершению преступлений и административных правонарушений, девиантному и антисоциальному поведению, его активную помощь следственному органу на стадии досудебного производства, способствование изобличению иных лиц, причастных к совершению преступлений в сфере экономической деятельности, суд приходит к выводу об осознании им противоправности своего поведения, о том, что он твердо решила встать на путь исправления, и его личность не ое дело в отношении которых выделено в отдельное производство.Разрешая вопрос о виде и размере наказания подсудимого Калугина Г.Е., суд учитывает обстоятельства, характер и степень общественной опасности сового им умышленного преступления в сфере экономической деятельности, относящего к категории преступлений средней тяжести, личность подсудимого, который на момент совершения указанного преступления судимости не имел и к уголовной ответственности не привлекался, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, удовлетворительную характеристику по месту жительства, а также наличие обстоятельств, с, а также наличие обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, и отсутствие отягчающих. В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Калугина Г.Е., суд учитывает полное признание им своей вины, раскаяние в совершенном преступлении, активное способствование его раскрытию и расследованию, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления.Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Калугина Г.Е., судом не установлено. Принимая во внимание даннКалугина Г.Е., наличие у него постоянного места жительства, регистрации, работы, стабильного и легального источника дохода, что, по убеждению суда, в последующем сможет способствовать осуществлению контроля за его поведением, его роль и искреннее раскаяние в совершенном преступлении, те обстоятельства, что подсудимый не характеризуется, как лицо, склонное к совершению преступлений и административных правонарушений, девиантному и антисоциальному поведению, его активную помощь следственному органу на стадии досудебного производства, способствование изобличению иных лиц, причастных к совершению преступлений в сфере экономической деятельности, суд приходит к выводу об осознании им противоправности своего поведения, о том, что он твердо решила встать на путь исправления, и его личность не представляет особой социальной опасности для общества. емени по существу не рассмотреноаКопия верна72 го и предупреждения совершения им новых преступлений, руководствуясь принципами справедливости наказания, суд полагает возможным исправление Калугина Г.Е. без изоляции от общества, считает целесообразным предоставить ему шанс доказать свое исправление примерным поведением, и приходит к выводу о возможности назначении ему наказания, не связанного с реальным лишением свободы, с применением положений ч.1 и ч.2 ст.62, ст.73 УК РФ. С учетом данных о личности подсудимого, его социального и имущественного положения, суд полагает возможным не назначать ему дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, предусмотренного санкцией ч.2 ст.194 УК РФ.Исходя из фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенного Калугиным Г.Е. преступления, данных о его личности, вида и размера назначаемого ему наказания, суд не находит оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ и изменения категории совершенного им преступного деяния на менее тяжкое, то есть небольшой тяжести. Разрешая вопрос в части вещественных доказательств, принимая во внимание, что уголовное дело в отношении других лиц, привлеченных совместно с Калугиным Г.Е. в качестве обвиняемых в совершенном преступлении, до настоящего времени по существу не рассмотрены, суд полагает необходимым все имеющиеся по делу вещественные доказательства продолжить хранить в местах их нахождения до рассмотрения по существу уголовного дел в отношении иных лиц, привлеченных в качестве обвиняемых. Гражданский иск по делу не заявлен. На основании изложенного, руководствуясь ст.62 УК РФ, ст.317.7 УПК РФ, суд П Р И Г О В О Р И Калугин Г.Е. не снятой и не погашенной судимости не имел, совершил его до вступления в силу указанного Постановления, суд приходит к выводу о наличии всех предусмотренных законом основания для применения к нему постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 – 1945 годов».Разрешая вопрос в части вещественных доказательств, принимая во внимание, что уголовное дело в отношении других лиц, привлеченных совместно с Калугиным Г.Е. в качестве обвиняемых в совершенном преступлении, до настоящего времени по существу не рассмотреноаКопия верна72 ого дел в отношении иных лиц, привлеченных в качестве обвиняемых. ГГражданский иск по делу не заявлен.На основании изложенного, руководствуясь ст.62 УК РФ, ст.317.7 УПК РФ, судП Р И Г О В О Р И Л: Калугина Григория Евгеньевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.В силу ст.73 УК РФ, назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев, в течение которого осужденный своим поведением должен доказать свое исправление. На основании ч.5 ст.73 УК РФ, возложить на условно осужденного Калугина Г.Е. обязанность, в течение 10 суток со дня вступления приговора в законную силу по месту жительства встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно-осужденных, не менять своего постоянного места жительства, регистрации и работы без предварительного уведомления этого органа, один раз в месяц проходить регистрацию в данном органе, в дни, установленные сотрудниками УИИ. На основании пункта 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 – 1945 годов» освободить Калугина Григория Евгеньевича от назначенного ему наказания со снятием судимости.73 процессуального принуждения в виде обязательства о явке оставить Калугину Г.Е. прежней. По вступлению приговора в законную силу меру процессуального принуждения – отменить.Приговор Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Калугина Г.Е. – исполнять самостоятельно.Все имеющиеся по делу вещественные доказательства, хранящиеся в уголовном деле, по вступлению приговора в законную силу – продолжить хранить там же до рассмотрения по существу уголовного дела в отношении иных лиц, привлеченных в качестве обвиняемых.Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в <адрес>вой суд через Центральный районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения копии приговора. Приговор не может быть обжалован по основаниям несоответствия выводов суда, изложенным в приговоре, фактическим обстоятельствам дела. В случае подачи апелляционных представления или жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председате

Председательствующий Я.Ю.Сидоров