Гражданский кодекс часть 1

Златоустовский городской суд Челябинской области в составе председательствующего судьи Свиридовой Н.В., при секретаре Аникеевой Ю.А., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора города Златоуста Паутова К.В., представителя потерпевшего ФИО86, подсудимой Климовой П.Л., защитника – адвоката Кобякова Ю.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Златоустовского городского суда уголовное дело в отношении: Климовой Полины Леонидовны, , не судимой

- обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У с т а н о в и л:

Климова Полина Леонидовна, являвшаяся исполняющим обязанности директора и директором общества с ограниченной ответственностью «Завод Златоустовских металлоконструкций», в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «ЗЗМК».

ООО «ЗЗМК» создано согласно Решению №от 12 декабря 2011 года; зарегистрировано 21 декабря 2011 года инспекцией Федеральной налоговой службы по г.Златоусту Челябинской области, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером № период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года ООО «ЗЗМК» состояло на учете в Межрайонной ИФНС России № по Челябинской области, расположенной по адресу: Челябинская область, г.Златоуст, пр.Мира, дом 37, с момента государственной регистрации 21 декабря 2011 года ООО «ЗЗМК» имеет идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - №

В период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года ООО «ЗЗМК» осуществляло свою деятельность и фактически располагалось по юридическому адресу: Челябинская область, г.Златоуст, ул.2-я Закаменская, дом 23. Согласно протоколу внеочередного общего собрания участников ООО «ЗЗМК» №4 от 30 сентября 2016 года, на основании приказа о приеме работника на работу №№ от 03 октября 2016 года и на основании трудового договора от 03 октября 2016 года Климова П.Л. назначена исполняющим обязанности директора ООО «ЗЗМК» с 03 октября 2016 года сроком на один год до 02 октября 2017 года.

Согласно протоколу внеочередного общего собрания участников ООО «ЗЗМК» №9 от 03 июля 2017 года, на основании приказа о приеме работника на работу № от 04 июля 2017 года и на основании трудового договора от 04 июля 2017 года Климова П.Л. назначена директором ООО «ЗЗМК» с 04 июля 2017 года сроком на один год до 03 июля 2018 года. Согласно дополнительному соглашению от 13 июня 2018 года к трудовому договору от 04 июля 2017 года действие трудового договора продлено до 04 июля 2019 года.

В соответствии с пунктами 9.1, 10.1 и 10.7 Устава ООО «ЗЗМК», утвержденного решением учредителя (участника) общества №2.2012 от 21 декабря 2012 года, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором общества, директор является единоличным исполнительным органом общества, директор организует бухгалтерский учет и отчетность.

В период с 03 октября 2016 года по 24 ноября 2016 года, точные даты в ходе следствия не установлены, у Климовой П.Л. возник умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «ЗЗМК» в особо крупном размере на протяжении ряда налоговых периодов.

При осуществлении своих полномочий Климова П.Л., являясь единоличным исполнительным органом общества – и.о.директора и директором ООО «ЗЗМК», достоверно знала о предусмотренной ст.57 Конституции РФ обязанности уплачивать законно установленные налоги и сборы, права, обязанности и ответственность организации - налогоплательщика. В соответствии со ст.ст.19, 23 Налогового кодекса РФ на Климову П.Л., как на директора ООО «ЗЗМК», возложены обязанности налогоплательщика, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 года №402-ФЗ и Положением «О бухгалтерском учете и отчетности в РФ», утвержденным приказом Минфина РФ №34н от 29 июля 1998 года, Климова П.Л.несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование учетной политики.

В соответствии со ст.143 НК РФ ООО «ЗЗМК» является плательщиком НДС. В соответствии со ст. ст.146, 154, 162 НК РФ объектом налогообложения по НДС является реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Согласно ст.164 НК РФ налогообложение по НДС в 2016-2018 г.г. производилось по налоговой ставке 18 %. В соответствии со ст.166 НК РФ сумма НДС исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно, как соответствующие налоговым ставкам процентные доли, составляющие налоговую базу. В соответствии со ст.173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 НК РФ (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 НК РФ), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 НК РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с главой 21 НК РФ. В соответствии со ст.163 НК РФ налоговый период по НДС устанавливается как квартал. Согласно ст.174 НК РФ налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, уплата НДС за истекший налоговый период производится равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Климова П.Л. с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, находясь на территории г.Златоуста Челябинской области, а также в иных не установленных следствием местах на территории Российской Федерации, требования законодательства Российской Федерации умышленно игнорировала, НДС с руководимой ею организации ООО «ЗЗМК» в полном объеме не исчисляла и в бюджет РФ не уплачивала.

Основным видом деятельности ООО «ЗЗМК» согласно ЕГРЮЛ в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 год года являлось производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей (ОКВЭД – 25.11). Осуществляя в указанный период времени свою коммерческую деятельность под руководством Климовой П.Л., ООО «ЗЗМК» занималось производством, в том числе обработкой и окрашиванием, строительных металлических конструкций, изделий и их частей, изготовленных из приобретаемого у поставщиков, осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность металлопроката. Изготовленные металлоконструкции ООО «ЗЗМК» поставляло заказчикам (покупателям).

Климова П.Л. в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, более точный период времени следствием не установлен, находясь на территории г.Златоуста Челябинской области, а также в иных не установленных следствием местах на территории Российской Федерации, руководствуясь мотивами корыстной и иной личной заинтересованности, обусловленными как желанием иметь стабильный источник дохода в виде заработной платы в период занятия должности директора ООО «ЗЗМК», так и осознанием зависимости ее получения от осуществления ООО «ЗЗМК» предпринимательской деятельности на условиях рентабельности, зависящих, в том числе, и от получения организацией необоснованной налоговой выгоды, разработала схему по уклонению от уплаты НДС.

С этой целью Климова П.Л. в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, находясь на территории г.Златоуста Челябинской области, а также в иных не установленных следствием местах на территории Российской Федерации, совершила умышленные действия, направленные на уклонение от уплаты налогов, путем создания фиктивного документооборота между ООО «ЗЗМК» и организациями - ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй», заведомо зная, что указанные организации фактически не осуществляют коммерческой деятельности и не имеют реальной возможности выполнить работы и осуществить поставки товара, согласно договорным обязательствам. При этом Климова П.Л. осознавала, что работы в рамках договорных отношений с организацией ООО «Спецавтолайн» будут выполняться самостоятельно ООО «ЗЗМК» своими силами, а поставки товаров от организаций ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис» и ООО «РСК Капитал-Строй» фактически данными организациями производиться не будут.

Так, в период деятельности с 03 октября 2016 года по 31 декабря 2018 года ООО «ЗЗМК» осуществляло производство, в том числе обработку и окрашивание строительных металлоконструкций своими силами, для чего Климова П.Л. организовывала заключение сделок и обеспечивала приобретение металлопроката у организаций, осуществлявших реальную финансово-хозяйственную деятельность.

Однако, Климова П.Л. с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, находясь на территории ООО «ЗЗМК» по адресу: Челябинская область, г.Златоуст, ул.2-я Закаменская, дом 23, а также в иных не установленных следствием местах на территории Российской Федерации, в целях занижения налогооблагаемой базы по НДС подыскала организации, фактически не осуществляющие финансово-хозяйственную деятельность и не имеющие фактической возможности поставить товары и оказать услуги, а именно: ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «Строй Сервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй», для оформления формального документооборота о якобы имевших место быть поставках товара и оказании услуг в адрес ООО «ЗЗМК», а также для осуществления транзита и последующего вывода в наличной форме перечисляемых денежных средств, поступивших по фиктивным сделкам с данными организациями.

В период деятельности с 4 квартала 2016 года по 4 квартал 2018 года ООО «ЗЗМК» осуществляло свою финансово-экономическую деятельность по производству и поставке металлоконструкций, при этом Климовой П.Л. было организовано отражение в бухгалтерском учете ООО «ЗЗМК» за период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, заведомо ложных и не соответствующих действительности сведений о приобретении товаров и услуг у ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй».

При этом отражаемые в бухгалтерском учете ООО «ЗЗМК» заведомо ложные сведения о приобретении ООО «ЗЗМК» товаров и услуг у указанных организаций содержали не соответствующие действительности сведения о фактах поставок товара, оказания услуг, а цены якобы поставляемых товаров и оказываемых услуг, были произвольно установлены Климовой П.Л. с целью увеличения сумм вычетов по НДС, что в дальнейшем повлекло умышленное занижение налогооблагаемой базы по НДС.

С целью создания фиктивного документооборота, в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, находясь на территории ООО «ЗЗМК», а также в иных неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, Климова П.Л., действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, используя печати и реквизиты организаций ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй», не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, обеспечила изготовление документов первичного бухгалтерского учета (счетов-фактур), содержащих заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о поставке товаров и оказании услуг от ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй» в адрес ООО «ЗЗМК». После чего Климова П.Л., при неустановленных следствием обстоятельствах, организовала подписание указанных документов от имени руководителей организаций ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй», с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере.

По несуществующим в действительности сделкам между ООО «ЗЗМК» и организациями ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй», не осуществляющими реальную финансово-хозяйственную деятельность, якобы были поставлены товары и оказаны услуги, за период с 4 квартала 2016 года по 4 квартал 2018 года, согласно данным книг покупок ООО «ЗЗМК» на сумму 777 219 229,92 рублей, в том числе НДС на сумму 118 558 865,60 рублей.

При этом Климова П.Л., действуя умышленно и противоправно, осознавала, что организация ООО «Спецавтолайн» фактически не осуществляет финансово-хозяйственной деятельности и не имеет реальной возможности выполнить работы по окрашиванию металлоконструкций, предусмотренные договорными обязательствами, а данные работы будут выполняться ООО «ЗЗМК» собственными силами, либо с привлечением аффилированных лиц, без надлежащего оформления договорных отношений, и без уплаты НДС.

Кроме того, Климова П.Л. осознавала, что ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис» и ООО «РСК Капитал-Строй» не будут осуществлять поставку товаров, а формальный документооборот с участием ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй» был создан Климовой П.Л. только с целью увеличения в дальнейшем сумм вычетов по НДС для ООО «ЗЗМК», и соответственно необоснованного занижения налогооблагаемой базы по НДС, что повлекло уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.

В период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, находясь в офисе ООО «ЗЗМК», а также в иных не установленных следствием местах на территории Российской Федерации, Климова П.Л., умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ЗЗМК» в особо крупном размере, осведомленная, что договорные отношения между ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй» и ООО «ЗЗМК» носят характер фиктивных (мнимых) сделок, путем дачи обязательных для исполнения указаний сотрудникам бухгалтерии ООО «ЗЗМК», обеспечила отражение в бухгалтерском учете ООО «ЗЗМК» за период с 4 квартала 2016 года по 4 квартал 2018 года содержащихся в фиктивных счетах-фактурах заведомо ложных сведений о поставке товаров и оказании услуг в адрес ООО «ЗЗМК» организациями ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй», по произвольно установленным ценам, с включением в стоимость НДС, при фактическом отсутствии поставок и фактов выполнения работ, указанными организациями.

Всего в результате вышеуказанных умышленных действий Климовой П.Л., в бухгалтерском учете ООО «ЗЗМК» за период с 4 квартала 2016 года по 4 квартал 2018 года отражено счетов-фактур, выставленных в адрес ООО «ЗЗМК» от имени организаций ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй» на общую сумму 777 219 229,92 руб. в том числе НДС на сумму 118 558 865,60 рублей. Впоследствии, поступившие от ООО «ЗЗМК» на расчетные счета ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй» денежные средства за якобы поставленный товар, оказанные услуги и полученные в результате уклонения от уплаты НДС с ООО «ЗЗМК», по согласованию с Климовой П.Л. и по ее инициативе, путем совершения транзитных перечислений, без осуществления реальных финансово-хозяйственных операций, были выведены из оборота, в том числе в наличной форме, неустановленными в ходе следствия лицами, имевшими доступ к распоряжению денежными средствами на расчетных счетах указанных организаций и не осведомленными о преступном умысле Климовой П.Л., направленном на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.

В период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, находясь на территории ООО «ЗЗМК», а также в иных неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, Климова П.Л., действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ЗЗМК» в особо крупном размере, путем дачи обязательных для исполнения указаний сотрудникам бухгалтерии ООО «ЗЗМК», не осведомленным о преступном умысле Климовой П.Л., в нарушение норм налогового законодательства обеспечила включение в налоговые декларации ООО «ЗЗМК» по НДС за 4 квартал 2016 года, за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 года, за 2, 3, 4 кварталы 2018 года заведомо ложных для нее сведений, отраженных в бухгалтерском учете ООО «ЗЗМК» по сделкам с вышеуказанными организациями, в результате чего были учтены необоснованные налоговые вычеты по НДС, что повлекло за собой уменьшение сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет РФ.

Кроме того, в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, Климова П.Л., находясь на территории ООО «ЗЗМК» по вышеуказанному адресу, а также в иных неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ЗЗМК» в особо крупном размере, путем дачи обязательных для исполнения указаний сотрудникам бухгалтерии ООО «ЗЗМК», не осведомленным о преступном умысле Климовой П.Л., направленном на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, в нарушение норм налогового законодательства, организовала представление налоговых деклараций ООО «ЗЗМК» по НДС за 4 квартал 2016 года, за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 года, за 1, 2, 3, 4 кварталы 2018 года, в том числе уточненных налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные для Климовой П.Л. сведения о налоговых вычетах по НДС, и как следствие о суммах НДС, исчисляемых к уплате в бюджет РФ.

В результате умышленных и заведомо противоправных действий Климовой П.Л., в межрайонную инспекцию ФНС России №21 по Челябинской области, расположенную по адресу: Челябинская область, г.Златоуст, пр.Мира, дом 37, были представлены посредством телекоммуникационных каналов связи, подписанные электронно-цифровой подписью директора ООО «ЗЗМК»,

налоговые декларации ООО «ЗЗМК» по НДС: 24 января 2017 года -первичная налоговая декларация за 4 квартал 2016 года, 20 февраля 2017 года - 1-я уточненная налоговая декларация за 4 квартал 2016 года, 07 марта 2017 года - 2-я уточненная налоговая декларация за 4 квартал 2016 года, 19 апреля 2017 года – 3-я уточненная налоговая декларация за 4 квартал 2016 года, 25 апреля 2017 года - первичная налоговая декларация за 1 квартал 2017 года, 07 августа 2018 года - уточненная налоговая декларация за 1 квартал 2017 года, 25 июля 2017 года - первичная налоговая декларация за 2 квартал 2017 года, 19 сентября 2017 года - уточненная налоговая декларация за 2 квартал 2017 года, 25 октября 2017 года - первичная налоговая декларация за 3 квартал 2017 года, 25 января 2018 года - первичная налоговая декларация за 4 квартал 2017 года, 25 апреля 2018 года - первичная налоговая декларация за 1 квартал 2018 года, 25 июля 2018 года – первичная налоговая декларация за 2 квартал 2018 года, 30 августа 2018 года - уточненная налоговая декларация за 2 квартал 2018 года, 25 октября 2018 года - первичная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года, 26 октября 2018 года - 1-я уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года, 11 декабря 2018 года - 2-я уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года, 12 декабря 2018 года - 3-я уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года, 19 декабря 2018 года - 4-я уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года, 20 декабря 2018 года - 5-я уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года, 25 января 2019 года - первичная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года.

Таким образом, в результате умышленных преступных действий Климовой П.Л., совершенных ею в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года, без учета отраженных в бухгалтерском и налоговом учетах, а также в налоговых декларациях по НДС ООО «ЗЗМК» заведомо ложных сведений о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО «РСК Капитал-Строй» сумма НДС, не исчисленного к уплате ООО «ЗЗМК» и не уплаченного в бюджет РФ, за период деятельности ООО «ЗЗМК» с 03 октября 2016 года по 31 декабря 2018 года составила 77 649 567 руб., в том числе по налоговым периодам:

- за 4 квартал 2016 года по сроку уплаты не позднее 27 марта 2017 года - 25 749 786 рублей,

- за 2 квартал 2017 года по сроку уплаты не позднее 25 сентября 2017 года - 10 314 351 рублей,

- за 3 квартал 2017 года по сроку уплаты не позднее 25 декабря 2017 года – 4 625 123 рубля,

- за 4 квартал 2017 года по сроку уплаты не позднее 26 марта 2018 года - 15 060 553 рублей,

- за 2 квартал 2018 года по сроку уплаты не позднее 25 августа 2018 года, не позднее 25 сентября 2018 года - 6 251 603 рублей,

- за 3 квартал 2018 года по сроку уплаты не позднее 25 декабря 2018 года - 15 648 151 рублей.

Вместе с тем, в период с 03 октября 2016 года по 31 декабря 2018 года у ООО «ЗЗМК» имелась переплата по НДС в общей сумме 2 018 342 рубля, в том числе по налоговым периодам:

- за 1 квартал 2017 года в сумме 1 336 134 рублей,

- за 1 квартал 2018 года в сумме 682 208 рублей.

Также ООО «ЗЗМК» имело право на возмещение НДС из бюджета РФ в общей сумме 20 646 653 рублей, в том числе по налоговым периодам:

- за 1 квартал 2017 года сумма НДС не исчисленного к возмещению 6 660 732 рубля,

- за 1 квартал 2018 года сумма НДС не исчисленного к возмещению 12 026 736 рублей,

- за 4 квартал 2018 года сумма НДС не исчисленного к возмещению 1 959 185 рублей.

Таким образом, в результате умышленных, заранее планируемых и последовательно осуществленных преступных действий Климовой П.Л., направленных на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, ООО «ЗЗМК» в период с 03 октября 2016 года по 25 марта 2019 года с учетом вышеуказанных переплат по НДС, а также права на возмещение НДС из бюджета РФ, не был исчислен и не был уплачен в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 54 984 572 рубля, что превышает 45 000 000 рублей, за период в пределах трех финансовых лет подряд, и на этом основании является особо крупным размером.

Подсудимая Климова П.Л. с предъявленным обвинением в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 Уголовного кодекса Российской Федерации, не согласилась полностью и показала, что директором ООО «Златоустовский завод металлоконструкций она работала в период с 03 октября 2016 года по 13 декабря 2018 года, в ее должностные обязанности входило управление предприятием, в том числе и подписание налоговых деклараций. Все сделки со спорными контрагентами, которые указаны в обвинении, носили реальный характер. Договор с ООО «РСК КапиталСтрой» был заключен еще при предыдущем директоре, эта организация действительно выполняла работы на территории завода, что подтверждается актами выполненных работ, и все сделки с ООО «РСК КапиталСтрой» были реальными. Контрагенты завода всегда проверялись ею и службой безопасности, которая запрашивала данные на директора и главного бухгалтера организации, данные налоговой и бухгалтерской отчетности, штатное расписание, приказы о назначении на должность директора и главного бухгалтера. Кроме того, она сама направляла в налоговые органы запросы о предоставлении сведений на контрагентов, но эти сведения ей не предоставлялись налоговым органом. Умысла на создание фиктивного документооборота с целью снижения налогооблагаемой базы у нее никогда не было. Кроме того, перечисление авансовых платежей контрагентам не означало снижение налооблогаемой базы, так как НДС в этом случае никуда не исчезнет, он впоследствии начисляется. Считает, что органы предварительного расследования не представляли доказательств, подтверждающих обналичивание ею денежных средств. Контрагентов для выполнения работ она привлекала с целью экономической целесообразности, поскольку они поставляли металлопрокат по цене на 10-15% ниже рыночной, а другие заказчики не снижали цены и не продавали металлопрокат по фиксированным ценам. К концу 2016 года система окрашивания металлоконструкций усложнилась, завод не был к этому готов, так как квалифицированные маляры на заводе отсутствовали, поэтому она заключила договор со Спецавтолайн на окрашивание металлоконструкций, а также привлекала ООО «РСК КапиталСтрой» к строительным работам. Перечисление авансовых платежей контрагентам и их возврат никак не снижало налогооблагаемую базу, НДС переносился на следующий квартал. Кроме того, возврат авансовых платежей происходил иногда по причине того, что сами заказчики просили вернуть аванс. В судебном заседании сотрудники завода утверждали, что очищенные металлоконструкции не могли храниться более суток, но они могли храниться в течение недели перед окрашиванием. При этом существовали меры очистки металлоконструкций, и именно организация Спецавтолайн могла это сделать, после чего нанести на металлоконструкцию лакокрасочное покрытие. В 2016 году финансовое состояние завода было удовлетворительно, в то время завод субсидировался, а когда она стала директором завода, то ей пришлось привлекать кредитные средства, так как субсидирования уже не было, поскольку поменялся собственник. Она вкладывала кредитные денежные средства, чтобы производство продолжало развиваться, так как иногда заказчики вовремя не забирали изготовленные металлоконструкции, в изготовление которых уже были вложены денежные средства, в результате чего завод вовремя не получал прибыль. Иногда заказчики отказывались от заказа, а денежные средства уже были затрачены на приобретение материалов. С организацией ПромтрубИнвест» завод взаимодействовал, в том числе и по аренде транспортных средств. Эта организация осуществляла деятельность, аналогичную деятельности завода, но у Промтурбинвеста не хватало мощностей для выполнения заказов, и организация обращалась за помощью к заводу. Завод же арендовал у Промтрубинвеста автотранспорт, поскольку у Промтрубинвеста было 3-4 автомашины для перевозки готовых металлоконструкций, а найти других постоянных арендодателей автомашин было сложно. Со всеми руководителями организаций контрагентов она была знакома. В судебном заседании свидетели давали показания о том, что металлоконструкции не вывозились для окрашивания за территорию завода, но свидетели и не знали об окрашивании металлоконструкций организацией Спецавтолайн. Завод металлоконструкций не справлялся с окрашиванием металлоконструкций, а заказчики не должны были знать об окрашивании металлоконструкций сторонними организациями, и она скрывала от заказчиков факт вывоза металлоконструкций для окрашивания Спецавтолайном. Рабочих сторонних организаций она не могла привлечь на завод для окрашивания металлоконструкций, так как участились случаи хищения краски, которая была дорогостоящей. Кроме того, на заводе не хватало производственных площадей для окрашивания металлоконструкций, и когда на заводе скапливалось большое количество металлоконструкций, они вывозились с территории завода в Спецавтолайн, а рядовые сотрудники завода не могли этого видеть, так как она скрывала этот факт. ФИО125 и ФИО134 неофициально сотрудничали со Спецавтолайном, поэтому она также общалась с ними путем телефонных переговоров, и с ними она действительно вела разговоры о предоставлении сертификатов на краску, так как их необходимо было предоставить заказчику, а завод, у которого Златоустовский завод металлоконструкций приобретал краску, сертификаты не предоставлял. Кроме того, предоставление сертификатов на краску требовал и налоговый орган. Решение о заключении договоров со спорными контрагентами, указанными в обвинении, она принимала также по результатам проводимого тендера. Перед перечислением авансовых платежей организациям она в порядке осмотрительности запрашивала данные о том, где ранее эти организации проводили работы, и она сама контролировала все движения по финансам, сама контролировала регистры платежей. Налоговые декларации составляла и проверяла главный бухгалтер, она их также просматривала и подписывала. Она утверждает, что все сделки с контрагентами были реальными, а работники завода могли и не видеть сотрудников ООО «РСК Капиталстрой», которые проводили ремонтные работы на заводе, так как они ничем не отличались от сотрудников завода. Строительный цех завода металлоконструкций осуществлял только мелкий ремонт на заводе, а капитальные ремонты сотрудники этого цеха на заводе не осуществляли. В настоящее время она трудоустроена по договору подряда, имеет постоянный доход.

Однако, показания подсудимой суд расценивает, как выбранный способ защиты от предъявленного обвинения.

Виновность подсудимой в совершении инкриминируемого ей преступления, не смотря на занятую подсудимой позицию к предъявленному обвинению, подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей.

Представитель потерпевшего ФИО86 показала, что с Климовой она не знакома. ИФНС № 21 была проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций» по решению руководителя налогового органа за период 2016 и 2017 годы. По результатам проведенной проверки был составлен акт, а также принято решение о привлечении ООО «ЗЗМК» к налоговой ответственности, поскольку была выявлена неуплата налога на добавленную стоимость за 3 и 4 квартал 2016 года, второй, третий и четвертый квартал 2017 года. В ходе проверки было установлено, что ООО «ЗЗМК» систематически переводило контрагентам, таким, как «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис», ООО РСК «Капитал Строй», ООО «Промтрубинвест», предоплату для выполнения каких-либо работ, с целью формирования авансовых платежей для последующего их отражения в налоговой декларации, и в дальнейшем с целью уменьшения суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет РФ. После практического предоставления отчетности, окончания соответствующего квартала контрагенты возвращали предоплату в адрес ООО «ЗЗМК» по каким-либо причинам, о чем имелась переписка между организациями. Перечисление предоплаты на счет спорных контрагентов было необходимо ЗЗМК для увеличения вычетов по НДС. При этом было установлено, что контрагенты не осуществляли фактически хозяйственные отношения, весь документооборот оформлялся исключительно формально, фактически же контрагенты никакие работы не производили, и фактически между ООО «ЗЗМК» и контрагентами никаких взаимоотношений не было и не могло быть. В ходе проверки были анализированы книги покупок контрагентов с их контрагентами, и было установлено, что они не отвечали признакам действующих организаций, то есть действующих хозяйствующих субъектов: на их расчетных счетах отсутствовали денежные средства, необходимые для ведения нормальной хозяйственной деятельности, в организациях отсутствовали рабочие, которые могли бы выполнять подрядные работы имущество, транспортные средства. Кроме того, о фиктивности договоров свидетельствовало также то, что контрагенты не находились по адресам регистрации, контрагенты использовали счета и реквизиты, принадлежащие другим организациям. В ходе проверки было установлено, что были минимизированы налоговые вычеты по НДС, либо дальше предоставлялись декларации к уплате налога с нулевыми показателями, а директор ЗЗМК умышленно вовлекла в хозяйственную деятельность контрагентов, которые фактически не производили никакие работы и не предоставляли услуги. Руководители организаций, контрагентов ООО «ЗЗМК» в ходе проверки давали пояснения, что у них были хозяйственные взаимоотношения с ООО «ЗЗМК», но в чем конкретно они выражались, не смогли пояснить. В настоящее время решение налогового органа обжалуется в арбитражном суде. Данные о том, что контрагенты ООО «ЗМК» вели какую-либо деятельность с другими организациями, не свидетельствует о том, что велась хозяйственная деятельность именно с ООО «ЗМК». В ходе проверки опрашивались рабочие ЗЗМК, которые поясняли, что окраска металлоконструкций производилась только силами рабочих ЗЗМК, а отгрузка продукции сторонним организациям для покраски изделий не производилось. В ходе проверки обследовалось и помещение для окраски конструкций контрагента, и было установлено, что оно вообще не было приспособлено для проведения работ. После проведения проверки также проводилась экспертиза, в ходе которой была установлена неуплата налога на добавленную стоимость и за 2018 год. В настоящее время Климова платежными поручениями от 10 июня, 11 июня, 29 июня, 29 сентября 2021 года перевела денежные средства в счет погашения НДС в сумме 31737597 рублей. Кроме того, в 2022 году ООО «ЗЗМК» в счет оплаты доначисленных НДС были внесены еще 13 миллионов рублей, которые по волеизъявлению организации были зачислены в счет оплаты НДС за 2016-2017 годы. В настоящее время штрафы и пени по неуплаченной сумме НДС за первый и четвертый квартал 2018 года не могут быть начислены, так как налоговая проверка в отношении ООО «ЗЗМК» за 2018 год только начата налоговым органом.

Свидетель Свидетель №57 показала, что она работает налоговым инспектором в Межрайонной ИФНС № 21. В период с 2018 по 2019 год на Златоустовском заводе металлоконструкций проводилась плановая выездная проверка в течение 180 суток, проверяемый период был с 2015 по 31 декабря 2017 года, предметом проверки являлось правильное начисление налогов на добавленную стоимость и прибыль. В ходе проведенной проверки были установлены нарушения по начислению налога на добавленную стоимость, а также схема уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость с участием организаций Спецавтолайн, Строй Сервис, РСК Капитал Строй, Эр-Стайл Сервис. Проверкой было установлено, что фактически взаимоотношений между заводом металлоконструкций и перечисленными организациями не было, а все представленные документы были оформлены с целью занижения налога на добавленную стоимость. Директором завода за проверяемый период являлась Климова. По результатам проверки был составлен акт и принято решение о привлечении юридического лица к налоговой ответственности, которое в настоящее время юридическое лицо обжалует в арбитражном суде. В ходе проверки было установлено, что завод металлоконструкций фактически финансово хозяйственную деятельность с организациями Спецавтолайн, Строй Сервис, РСК Капитал Строй, Эр-Стайл Сервис не осуществлял, так как были проанализированы договора, счет- фактуры, акты выполненных работ, опрошены свидетели, и установлено, что контрагенты не оказывали услуги заводу. Так, согласно заключенным договорам организация Спецавтолайн оказывала заводу услуги по окраске металлоконструкций. Однако, по месту регистрации юридического лица, Спецавтолайн не находился. Был представлен договор аренды покрасочного цеха организацией Спецавтолайн. Однако, покраску в этом цехе осуществляла организация Промтрубинвест. В Спецавтолайн было трудоустроено 15 человек, все они были опрошены и поясняли, что фактически работали в Промтрубинвест, а оформлены были в Спецавтолайн. Заключенные со Спецавтолайн договора фактически не исполнялись. В ходе проверки завод металлоконструкций предоставил первичные документы, то есть акты выполненных работ, счет фактуры в полном объеме. Однако, бухгалтерские документы не были предоставлены заводом в полном объеме, завод старался предоставить документы в ходе проверки в меньшем объеме, объясняя это тем, что данные документы не относятся к предмету проверки. Они также в ходе проверки пытались осмотреть компьютер главного бухгалтера, но через 5 минут после начала осмотра на заводе отключили свет. Организация СтройСервис, согласно заключенному договору, осуществляла поставку металлопроката заводу металлоконструкций, который использовал в своей деятельности металлопрокат. Однако, из представленных документов следовало, что организация СтройСервис никогда металлопрокат не закупала, документы, подтверждающие поставку металлопроката в СтройСервис отсутствовали, а также отсутствовали документы, подтверждающие продажу металлопроката другим организациям. При этом денежные средства, как предоплата перечислялись заводом металлоконструкций в СтройСервис, а через определенное время в том же объеме возвращались на завод, что позволяло уменьшить сумму НДС к уплате, сформировать налоговый вычет. Впоследствии налоговый вычет сминусовывался, насчитывался налог на добавленную стоимость, однако в следующем квартале налоговый вычет опять формировался по другому контртагенту, которому также перечислялись денежные средства в качестве предоплаты, а затем они опять возвращались на завод. Организация СтройСервис также не находилась по месту регистрации, а на вопросы о деятельности организации, руководитель СтройСервис не смог ничего пояснить. Организация Эр-Стал-Сервис по договору поставляет на завод металлоконструкций металл. Данная организация также не находилась по месту регистрации, закупку металла не производила, в связи с чем, не могла поставить металл заводу, занималась обналичиванием денежных средств, а руководитель организации не смог ничего пояснить по деятельности организации. Организация РСК «Строй» согласно договору осуществляла сварочные и строительные работы на заводе металлоконструкций. Однако, из опроса сотрудников завода было установлено, что все работы выполнялись силами завода, а данная организация никогда не работала с заводом, никакие работы на территории завода металлоконструкций не проводила. Организация Промтрубинвест по договору предоставляла три транспортных средства в аренду заводу металлоконструкций, на которых перевозились товаро материальные ценности. В ходе проверки были предоставлены путевые листы на автомобили, но они являлись формальными. В ходе проверки опрашивались сотрудники завода металлоконструкций, и никто из них не подтвердил, что завод сотрудничал с названными организациями. Только главный бухгалтер завода Колемаскина в ходе проверки пояснила, что все контрагенты ей известны, и они выполняли работы по договорам. Однако, было установлено, что все работы проводились фактически собственными силами завода. В ходе проверки была установлена сумма не уплаченного налога на добавленную стоимость заводом металлоконструкций, которую она в настоящее время не помнит. На сегодняшний день уплачен НДС в сумме 41 миллион рублей. Акт проверки был подписан всеми инспекторами, принимавшими участие в проверке. Схема уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость начала действовать на заводе в 2016 году и продолжалась в 2018 году. Было установлено, что завод в конце квартала перечислял деньги своим контрагентам, уменьшал в результате этого налог на прибыль, денежные средства в том же размере в начале следующего квартала возвращались на завод, НДС восстанавливали, но в конце квартала завод перечислял следующему контрагенту денежные средства по договору в качестве предоплаты, опять уменьшался размер налога на добавленную стоимость, в начале следующего квартала деньги опять возвращались на завод, и так существовало до начала проверки. Завод металлоконструкций сознательно осуществлял эти операции для уменьшения НДС. Об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности завода металлоконструкций со своими контрагентами свидетельствовало не нахождение юридических лиц по месту их регистрации, так как сотрудниками налоговой инспекции осуществлялся выезд по месту регистрации юридических лиц, по результатам которого составлялись протоколы осмотров, в которых фиксировалось не нахождение юридических лиц по месту их регистрации. Кроме того, в ходе проверки было установлено, что организация Стройсервис, получив от завода металлоконструкций денежные средства, положила их на свой депозит, не использовала для ведения финансово- хозяйственной деятельности, а в начале следующего квартала вернуло на завод полученные денежные средства, что свидетельствует о том, что СтройСервис и не имело никаких намерений исполнять условия договора. По арендованному цеху покраски осуществлялось два осмотра, первый еще до начала проведения проверки, и было установлено, что в цехе действительно находились рабочие Промтрубинвеста, которые осуществляли какие-то работы, а на момент второго осмотра во время проверки было установлено, что в цехе никакая деятельность уже не осуществляется. Во время проверки всем контрагентам завода были выставлены требования о предоставлении необходимых документов, и в отношении контрагентов были проведены камеральные налоговые проверки. В настоящее время ООО «ЗЗМК» в счет оплаты доначисленного НДС внесено около 55 миллионов рублей, и вся сумма была распределена в счет оплаты НДС за 2016-2017 годы. По акту налоговой проверки была установлена сумма не уплаченного НДС 62 миллиона рублей, из них семь миллионов рублей юридическим лицом было уплачено излишне, и ему было предложено подать корректировочную декларацию, чего не было сделано юридическим лицом, а в настоящее время истекли сроки давности для подачи корректировочной декларации.

Свидетель ФИО33 показала, что она работает налоговым инспектором в ИФНС № 21, и принимала участие в плановой проверке, которая проводилась на Златоустовском заводе металлоконструкций с сентября 2018 по март 2019 года, проверяемый период был с 2015 по 2017 год. Для проведения проверки на заводе металлоконструкций были запрошены документы бухгалтерские и были предоставлены первичные документы: договора, счета- фактуры. Однако, бухгалтерский учет не был предоставлен первоначально заводом и был предоставлен только сотрудникам правоохранительных органов. В ходе проверки была выявлена неуплата юридическим лицом налога на добавленную стоимость и налога на прибыль по сделкам, заключенным с организациями Спецавтолайн, Строй Сервис, РСК Капитал Строй, Эр-Стайл Сервис за проверяемый период. Сумму неуплаченного НДС она в настоящее время не помнит. Сама она в то время проработала в налоговой инспекции около года и во время проверки выполняла в основном техническую работу, поэтому по выявленным нарушениям она может пояснить только в общих чертах. Сама она на осмотры не выезжала с сотрудниками организаций – контрагентами завода металлоконструкций не общалась. Организация Спецавтолайн согласно договора занималась поставкой металла, однако фактически никакими поставками не занималась. Организация КапиталСтрой согласно договора осуществляла на заводе сварочные работы и работы по ремонту здания. Однако, эти работы завод проводили собственными силами, и не заявленным контрагентом. Денежные средства, которые завод металлоконструкций перечислял на счет организаций Спецавтолайн, КапиталСтрой, ЭР-СтайлСервис перечислялись на депозитные счета указанных организаций, затем на счета транзитных организаций, которые не осуществляли никакую деятельность и были созданы только для формального документооборота, затем перечислялись на счета индивидуальных предпринимателей и обналичивались. При этом сами индивидуальные предприниматели, на счета которых перечислялись денежные средства, зарегистрировались в налоговой инспекции незадолго до поступления денежных средств на их счета. Денежные средства, перечисленные на счет организации СтройСервис, были перечислены на депозитный счет указанной организации, а через определенный промежуток времени были возвращены на завод. В ходе проверки было установлено, что контрагенты не производили закуп металла и краски, как было указано в договорах. Организация Промтрубинвест оказывала, согласно договора, транспортные услуги по перевозке металлоконструкций. Каким образом была установлена сумма неуплаченных налогов, ей неизвестно.

Свидетель Свидетель №5 показал, что с Климовой он знаком только по работе, он являлся директором ООО «ЗЗМК» до 30 сентября 2016 года, после чего обязанности директора исполняла Климова. В его должностные обязанности входило управление с заводом, работа с заказчиками. В 2016 году на территории завода производили текущие и капитальные ремонты, производили строительство помещений, устанавливали оборудование для покраски конструкций. В период его руководства все работы не были окончены. Работы по модернизации помещений завода производились силами рабочих завода, приглашались и специализированные предприятия, поскольку своей техники завод не имел. Организации «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис», ООО РСК «Капитал Строй», ООО «Промтрубинвест», он в период своей работы не помнит. Когда он увольнялся, дебиторской и кредиторской задолженности у завода не было, предприятие работало стабильно, на счетах завода имелись денежные средства свыше 100 миллионов рублей. После своего увольнения он с Климовой не встречался.

Свидетель Свидетель №54 показала, что на Златоустовском заводе металлоконструкций она работала с 1984 по 2017 годы главным бухгалтером. В ее обязанности входило своевременное отражение операций предприятия, составление отчетов, начисление налогов, подлежащих уплате предприятием. Заработную плату сотрудникам насчитывал расчетный отдел. Договора с контрагентами проходили через бухгалтерию только в части расчетов, а перечислением денежных средств занимался финансовый отдел. На предприятии бухгалтерский учет велся в программе 1-С, у каждого бухгалтера был свой участок работы, и он вносил в программу свои данные. Поставкой материалов и отгрузкой продукции занимались разные бухгалтеры. Книга покупок и книга продаж формировалась в программе 1-С, и на основании бухгалтерских регистров формировались налоги, составлялись налоговые декларации, которые передавались директору, и он их подписывал в бумажном носителе, а сдавали налоговые декларации в электронном виде, подписанные электронной подписью директора. Она сама на производственных совещаниях никогда не присутствовала, а входила в состав балансовой комиссии, которая собиралась ежемесячно, и на заседаниях обсуждали расходы по прошедшему периоду. Перечислением платежей контрагентам занимался только финансовый отдел. Кто был заказчиками завода, она в настоящее время не помнит. Сама она с договорами никогда не работала, этим занимался финансовый отдел. Возвратом авансовых платежей она не занималась, этим также занимался финансовый отдел, и контрагентов завода она не знала. От контрагентов все документы поступали в отдел снабжения. По окраске металлоконструкций она помнит, что привлекались сторонние организации, но каким образом привлекались, она не помнит. Она помнит, что в 2016 году на территории завода убирали старый прокатный стан и сделали сварочные места, то есть освободили площадь для дополнительного изготовления конструкций.

Свидетель Свидетель №8 показала, что на Златоустовском заводе металлоконструкций она работала с 1 августа 2017 года главным бухгалтером, в настоящее время исполняет обязанности директора завода. Когда она устроилась на завод, Климова работала директором завода, и уволилась в декабре 2018 года или в 2019 году, после нее директором был Свидетель №53. При заключении договоров с контрагентами, сначала готовится проект договора, который проходит процедуру согласования со всеми службами, то есть каждая служба проверяет свою часть. Она не помнит случаев, чтобы директор единолично заключала договора с контрагентами без их согласования. Ранее в бухгалтерии работало шесть человек, сейчас работает она одна. Налоговых задолженностей у завода в 2017 году не было, проблемы с налогами возникли в 2019 ближе к 2020 году. Когда директором работала Климова, завод функционировал, предприятие работало, заказчики имелись. Налоговые декларации по заводу готовили бухгалтера, каждый в своей части, главный бухгалтер изучал их и составлял налоговую декларацию, которую подписывал директор электронной подписью. При этом директор не высказывала мнения по корректировкам покупок или продаж, на основании которых составлялась налоговая декларация. Финансовая деятельность завода обсуждалась ежемесячно на совещаниях, в конце каждого месяца подводились итоги. Основными заказчиками металлоконструкция являлись НИПИГАЗ, Омский НПЗ. Металл на завод поставляли «Металлокомплект» «СтройСервис». Металлоконструкции для окрашивания направлялись в Спецавтолайн. Однако, в какой период это происходило, в каких количествах, и как часто, она не может пояснить, скорее всего по мере необходимости. Сама она в этой организации никогда не была, где проводилась окраска металлоконструкций в этой организации, ей неизвестно, но сварка и очистка металлоконструкций производились на предприятии. Переговоры с этой организацией вел материально- технический отдел. Ей известно, что в 2017 году на заводе были крупные заказы, и были штрафные санкции за срыв договоров, поэтому металлоконструкции для окрашивания направляли в Спецавтолайн. Кроме того, окрашенные металлоконструкции не просыхали на заводе. Она сама видела, как металлоконструкции грузили в автомашины, вывозили с завода, а после окрашивания металлоконструкции возвращались на завод. Организация СтройСервис поставляла на завод металл, но где находилась эта организация, ей неизвестно, так как этим занимался материально- технический отдел, в какой период времени они поставляли металл, она не помнит. Организация ЭрСтайлСервис вроде бы также поставляла металл, но период она указать не может. Договоры на поставку металла заключались с разными подрядчиками и объяснялось этой ценовой политикой. Транспортные услуги заводу оказывала организация «Промтрубинвест», с этой организацией договор действует и по настоящее время. Руководители организаций ей не были знакомы. По суммам в налоговых декларациях в период 2017- 2018 годов она в настоящее время не вспомнит, а уточненная декларация предоставлялась, в связи с корректировкой налоговых деклараций по каждому конкретному случаю. Организация РСК «КапиталСтрой» занималась выполнением кровельных работ на территории завода, она сама присутствовала при выполнении этих работ. Как происходило подписание договора с КапиталСтрой, кто был инициатором заключения этого договора, ей неизвестно, но эта организация выполнила свои обязательства перед заводом. У нее никогда не возникало сомнений в реальности заключенных сделок. В 2017-2018 годах на заводе проводились работы капитального характера при участии подрядчиков, в частности, ремонт внутренних стен склада готовой продукции. Ремонтные работы для установки нового оборудования проводились силами рабочих завода, а подрядчики занимались установкой нового оборудования.

Свидетель Свидетель №11 показала, что она работала на заводе металлоконструкций с 2011 по 2017 год в различных должностях, а с лета 2016 по февраль 2017 года она занимала должность директора по качеству и затем начальника лаборатории. Климова стала работать директором завода с 2016 года, и на тот период предприятие функционировало, имело двух крупных заказчиков Сибур, Ямал. Как директор по качеству она занималась вопросами качества выпускаемой продукции, а также соответствия продукции технической документации. В 2016-2017 годах на заводе имелось все необходимое оборудование для изготовления и окраски металлоконструкций. Огнезащитная обработка наносилась только на металлоконструкции по Ямалу, но ее наносили также на территории завода рядом со складом металла сторонние организации. Огнезащитная обработка также проходила контроль качества. При изготовлении металлоконструкций представители заказчика присутствовали на заводе, кто-то из них только на отгрузке конструкций, а кто-то из представителей во время всего процесса изготовления металлоконструкций. Изготовленные металлоконструкции для окрашивания никогда не вывозились за территорию завода. Иногда участок окраски не справляли с планом на два- три дня, но даже в этих случаях металлоконструкции не вывозились с завода. Температурный режим на участке окраски поддерживали инфракрасными обогревателями, нарушений технологического процесса на этом участке не было, краска высыхала за 24 часа. Для оцинкования металлоконструкций приглашались сторонние организации. Также раза два на завод привлекали сторонних сварщиков из г. Челябинска, но работали они не долгое время на заводе, и какое это было предприятие, не может сказать. Металлоконструкции всегда в процессе изготовления передавались с одного участка на другой, могли задерживаться в районе дробеструя, но за территорию завода не вывозились. Если бы изготовленные, но не окрашенные металлоконструкции вывозились за территорию завода, ей бы об этом было известно, поскольку контролеры бы были извещены, что с завода будут вывозить металлоконструкции, но такого не было. Контрагенты с названиями Спецавтолайн, КапиталСтрой, СтройСервис, ей не знакомы, она с поставщиками вообще не работала. Во время ее работы никакие капитальные работы на заводе не проводились, когда директором была Климова. Крышу на складе завода ремонтировали, когда директором был ФИО135, заливка полов в цехах не проводилась.

Свидетель Свидетель №21 показала, что она работала на заводе металлоконструкций с 2010 по 2017 год. В 2016 и в 2017 годах она работала помощником директора по продажам, занималась транспортной логистикой, оформлением статистики. Она занималась подбором контрагентов на грузоперевозки, вопросами поставки металла, лакокрасочных материалов она не занималась. Когда ей поступала информация на отгрузку продукции, в которой указывался также объем продукции, она находила автомашину для отгрузки продукции и оформляла документы. Она не помнит, отправлялись ли металлоконструкции для окрашивания сторонним организациям. Насколько она помнит, сбор, сварку и очистку металлоконструкций делали рабочие завода, сторонние рабочие осуществляли противопожарное покрытие. Неокрашенные металлоконструкции вывозились с завода только на оцинкование со склада готовой продукции и туда же возвращались. Все металлоконструкции отгружались только со склада готовой продукции. На вывоз продукции оформлялась накладная, товаро- транспортная накладная, счет фактура и пропуск на выезд. Кто являлся основными заказчиками завода в 2016-2017 годах, она не помнит. Транспортные услуги заводу оказывали организации Атлант, Ревер, бывало, что заключали разовые договора, так как у завода было только две свои автомашины. Название организации Промтрубинвест, ей ни о чем не говорит, эта организация не оказывала заводу транспортные услуги. Ей ничего неизвестно о том, чтобы завод арендовал транспортные средства. Пропускной режим осуществлялся на воротах завода и для выезда автомашины за пределы завода оформлялся пропуск. С грузоперевозчиками также взаимодействовал отдел снабжения.

Свидетель Свидетель №4 показал, что он работает на Златоустовском заводе металлоконструкций кладовщиком. В 2016 – 2018 года он работал в разных должностях, в том числе, в 2016 году работал менеджером отдела снабжения и в его обязанности входил поиск поставщиков. Начальником отдела являлся ФИО153, закупками материалов занимался он и начальник отдела. От производственного отдела поступали заявки на материалы, он формировал заявку на закуп, по интернету искал поставщиков, сравнивая цены и сроки поставки, передавал данные ФИО152, который уже вел переговоры с поставщиками по цене. Как эти вопросы согласовывались ФИО150 с руководством завода, ему неизвестно, решение о заключении договоров с поставщиками принимал ФИО151, возможно, руководство завода самостоятельно принимало решение о заключении договоров с поставщиками. Основными поставщиками металла на завод являлись Мечел, ММК, Эксперт, Евраз, с ними заключались договоры на длительный срок. Поставщикам он направлял заявку, в которых указывал номенклатуру и тоннаж, сроки поставки зависели от потребностей производства. После предоплаты за металл поставка металла производилась на завод машинами, которые нанимали, так как на заводе имелась только автомашина Газель. Поставленный металл складировался на складе металла либо на участок ЦИК, принимала его кладовщик и вносила данные в программу 1С, иногда металл принимал он. Металл поставлялся вместе с транспортными накладными и сертификатом. На поставленный металл наносилась номенклатура, марка стали, дата поступления. После поступления металла на склад, производство подавало заявку на склад на определенное количество металла, и металл выдавался на производство для изготовления металлоконструкций. Он помнит, что организации КапиталСтрой, СтройСервис, Промтрубинвест также по договорам поставляли на завод металл, а у Промтрубинвеста также брали в аренду автомашины. Организация Спецавтолайн осуществляла для завода окраску металлоконструкций по договору, но когда был заключен такой договор, он не помнит, кто принимал решение об окраске изготовленных металлоконструкций этой организацией, он не помнит, каким организациям поставлялись металлоконструкции, окрашенные организацией Спецавтолайн, он не знает. Однако, он знает, что эта организация находилась в Сосновском районе, а для отправки металлоконструкций для окраски в Спецавтолайн бухгалтерия готовила накладную М-15. Металлоконструкции для окраски вывозили в основном автомашинами Промтрубинвеста, а забирали их с участка, расположенного перед участком окраски, или с участка ЦИК. Он сам видел, как не окрашенные металлоконструкции загружали в автомашины для окраски. Когда окрашенные металлоконструкции поступали назад на завод, то выгружали их также перед участком окраски, но кто их принимал, не может сказать. Однако, это были исключительные случаи, когда окраска металлоконструкций производилась организацией Спецавтолайн, но в каком году они имели место, он не может сказать, вроде бы в 2016-2017 годах. Как часто поступал металл от организации Стройсервис, он не может сказать, какая марка металла поступала от этой организации, также не может сказать.

Однако, показания свидетеля Свидетель №4 в той части, что окраской металлоконструкций занималась организация Спецавтолайн, а организация Стройсервис занималась поставками металла на завод, суд расценивает критически, как лица, заинтересованного в преуменьшении вины подсудимой, так как они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами. Кроме того, свидетель в своих показаниях не смог пояснить, как часто металлоконструкции отгружались для окраски сторонним организациям, на основании какого договора, кто являлся инициатором этого, и как часто осуществлялась отгрузка не окрашенных металлоконструкций для отгрузки сторонним организациям.

Таким образом, показания свидетеля Свидетель №4 не содержат конкретных сведений о фактических обстоятельствах производимой заводом металлоконструкций окраски металлоконструкций сторонними организациями, с указанием дат и количества отгружаемых металлоконструкций, и в соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 75 УПК РФ не могут быть признаны допустимыми доказательствами.

Свидетель Свидетель №28 показал, что в 2016-2018 годах он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций мастером, а затем начальником участка. В его обязанности входила подача заявки на металл со склада, контроль за поступлением металла со склада по накладной. По изготовленным за смену позициям составлялся акт, который передавался в бухгалтерию, в акте указывалось сколько тоннажа заготовок было изготовлено за смену. После изготовления заготовок, они передавались на участок сборосварки, либо на дробеструйку и окраску, если не требовалась сварка заготовок. На участке ЦИК было организовано изготовление металлоконструкций, где производилась их сборка и сварка из заготовок. За смену сварщик обрабатывал около тонны конструкций. Ему неизвестно, чтобы на завод привлекались сторонние организации для окраски конструкций, а также он не видел, чтобы неокрашенные конструкции вывозились за территорию завода для окраски. Он помнит, что конструкции всегда красили на свободных участках завода, так как краска после покрытия конструкций долго сохла. Во время его работы демонтировали старый стан, он выделял туда рабочих, которые разбирали старые конструкции, а также он выделял рабочих завода для заливки полов. Всеми строительными работами на заводе занимался строительный участок, на котором работало 10 человек. Для ремонта крыши только привлекались сторонние организации, и на участке окраски сторонние организации утепляли стену

Свидетель ФИО34 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 2010 по 2019 года, начинал стропальщиком, а в период с 2016 по 2018 годы убирали трубопрокатный стан, и его перевели на участок заготовки, где он при помощи станков занимался распиловкой, сверловкой деталей. Металл для этого поступал со склада металла по заявкам мастера, вместе с технологическими картами. Стропальщики подавали металл на участок заготовки, и при заготовке автоматически на металле выбивалась марка конструкции, которая наносилась на все балки, швеллера. Сначала наряды на заготовки не заполнялись, а в 2017-2018 годах стали заполнять наряды на выполненные заготовки. Сам он принимал участие в работах по ликвидации стана, где долбили бетон, и эту работу им оплачивали по договорам подряда. Затем принимал участие в организации на этом месте участка сборосварки. К этим работам не привлекались сторонние организации, все работы выполнялись силами рабочих завода. По слухам ему известно, что сторонние организации привлекались только для того, чтобы срезать старые конструкции. Заливку полов на заводе проводили также силами рабочих завода, только бетон привозили на машинах, не работающих на заводе. Выполнялись ли на заводе кровельные работы, не знает.

Свидетель Свидетель №41 показал, что он в 2016-2017 годах работал на Златоустовском заводе металлоконструкций, занимался резкой, вальцовкой, гибкой металлоконструкций. Металл поступал ему со склада металла, его заказывал мастер, металл поступал уже с картой раскроя, и он производил резку металла для конструкций, указывал на нем наименование конструкции. Далее детали зачищались, красились и шли на склад готовой продукции. Вывозились ли неокрашенные детали с завода, ему неизвестно, но он знает, что приглашались сторонние организации для окрашивания. Бывало, что на завод привозили окрашенные конструкции, но они поступали в качестве возврата от заказчиков, и впоследствии они переделывались на заводе. Сам он не участвовал в ремонтных работах на заводе, в том числе, и в разборе стана. Знает, что на заводе ремонтировали кровлю сторонние организации. На заводе также производили заливку полов, но кто выполнял эти работы, ему неизвестно.

Свидетель Свидетель №10 показала, что Климову она знает по работе, сама она работала контролером ОТК на ЗЗМК с 2015 по 2018 годы, в ее обязанности входило осуществление контроля качества производства металлоконструкций, проверяла соответствовали ли они ГОСТу, качество сварки, а данные об этом заносила в журналы, где по каждой конструкции отражала дату контроля качества, кто собрал конструкцию. Качество покрашенных деталей она осуществляла редко, только когда ее переводили на участок покраски, где также был заведен журнал качества по окраске. Если она обнаружила дефекты конструкции по сварке, то возвращала конструкцию на участок сварки. После изготовления конструкции, рабочие заполняли наряд, в котором указывалась марка конструкции, передавали наряд мастеру, и к ней конструкции поступали вместе с нарядом, после чего направлялись на участок окраски. После окраски металлоконструкции поступали на склад готовой продукции и оттуда отгружались заказчику. Привозили ли сторонние организации металлоконструкции на окраску, она не может сказать, отгружались ли сторонним организациям неокрашенные конструкции, она не знает, но все конструкции, которые проходили у нее контроль качества передавались на участок покраски завода. Показания, данные в ходе в ходе предварительного расследования, она подтверждает.

Из показаний свидетеля Свидетель №10, данных в ходе предварительного расследования ( том 29 л.д. 6-8), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями установлено, что все конструкции с участка сборосварки передавались на участок окраски и после прохождения дробеструйной и пескоструйной очистки раскладывались на стеллажи на участке окраски для последующей покраски. Метллоконструкции сторонним организациям на окраску не отгружались. Она ни разу не видела, чтобы ООО «ЗЗМК» кому-либо отгружало металлоконструкции в период с 2015 по апрель 2018 года в неокрашенном виде. Она всегда при приемке металлоконструкций с участка сборосварки направляла их на участок окраски, где металлоконструкции окрашивались и лишь потом отгружались заказчику. Если бы производилась отгрузка не окрашенных металлоконструкций, то она знала бы об этом и увидела бы это. С участка сборосварки и зачистки невозможно было вывезти не окрашенные металлоконструкции, так как в ворота большегрузные автомобили не смогли бы проехать, максимум мог заехать автомобиль типа Газель.

Огласив показания свидетеля Свидетель №10, данные в ходе предварительного расследования, и проверив их во время судебного следствия по делу, судом установлено, что все сведения, изложенные в протоколе допроса свидетель давала добровольно, была с ними ознакомлена, никаких замечаний и возражений по окончании допроса не выразила, согласившись с правильностью записей ее показаний. При этом свидетель подтвердила в судебном заседании свои показания, данные в ходе предварительного расследования, а оснований для умышленного искажения свидетелем фактических обстоятельств дела, судом не установлено.

Кроме того, в ходе допроса свидетель Свидетель №10 предупреждалась об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, перед началом допроса ей были разъяснены процессуальные права, в связи с чем, суд не усматривает оснований сомневаться в последовательных и непротиворечивых показаниях свидетеля Свидетель №10, данных в ходе предварительного расследования, и принимает их, как допустимые доказательства по делу.

Свидетель Свидетель №16 показала, что она работала на заводе металлоконструкций с 2010 года и работает по сегодняшний день контролером. В 2016-2019 годах она работала контролером на участке окраски. Перед окраской производится очистка металлоконструкций и подготовка их для окраски, после чего металлоконструкции складировались на участке окраски. Участок окраски всегда справлялся с окраской металлоконструкций, она не помнит, что металлоконструкции вывозили с территории завода для окраски в другие организации. Окраска металлоконструкций производится в несколько слоев и каждый слой контролируется контролером. После окраски металлоконструкции в основном поступают на склад готовой продукции, либо отгружались заказчикам. На иной, кроме участка окраски, металлоконструкции после очистки не могли передаваться. Режим работы участка окраски был по 12 часов. Для каких организаций изготавливали металлоконструкции, она в настоящее время не помнит, но представители заказчика могли присутствовать при получении продукции. Однако, присутствовали они не всегда. Огнезащитная обработка на металлоконструкции наносилась также на участке окраски, а для оцинкования металлоконструкции вывозились в г. Челябинск. После окраски металлоконструкции маркировались при помощи специального маркера. Название организаций Спецавтолайн, КапиталСтрой, СтройСервис ей ни о чем не говорит. Сторонние специалистоы по окраске на заводе не помнит, чтобы присутствовали.

Свидетель ФИО35 показал, что он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций с декабря 2015 по декабрь 2017 года сначала инженером- технологом, а затем с 2016 года ведущим инженером. В его обязанности входило составление технической карты по нанесению лакокрасочного покрытия. Технологическая карта согласовывалась с заказчиком. На участке окраски он также контролировал, соблюдаются ли техника окрашивания, нормы расхода лакокрасочных материалов. Технологическую карту также утверждала Климова, она осуществляла контроль за технологической картой и иногда приходилось менять нормы окрашивания, как правило, в меньшую сторону. Технологические указания по окрашиванию разрабатывал отдел завода, и она направлялись и на участок окраски и заказчику. Оборудование и специалисты для окрашивания имелись на заводе, только для огнезащитной обработки привлекали сторонние организации. Был единичный случай, когда для окрашивания металлоконструкций привлекались сторонние организации, когда завод не справлялся с окрашиванием металлоконструкций, однако, материалы и оборудование использовались заводские. Температурный режим и влажность всегда соблюдались на заводе при окрашивании металлоконструкций. Он не помнит случаев, чтобы металлоконструкции вывозились с завода для окрашивания сторонним организациям, техническую документацию составляли только для окрашивания металлоконструкций на заводе. Он сам постоянно посещал участок окраски, контролировал расход краски. Наименование организаций СтройСервис, КапиталСтрой, Спецавтолайн, он никогда не слышал во время работы на заводе. Насколько ему известно, Промтрубинвест – это Челябинский завод, который также изготавливал металлоконструкции.

Свидетель ФИО136. показала, что с Климовой у нее только рабочие отношения, с 2017 года она работала начальником участка окраски ООО «ЗЗМК». Директором завода сначала был ФИО137, а затем Климова. В ее обязанности входил контроль качества окраски металлоконструкций, их прием и сдача на склад готовой продукции. Директором производства в то время работал Свидетель №7, который несколько раз обращался к ней с просьбой внести в предъявительскую записку данные об окраске конструкций, которые еще не были окрашены. При этом она контролировала, что эти конструкции уже были изготовлены и поступили на участок окраски, и в этом случае она вносила по просьбе Свидетель №7 данные об окраске в предъявительскую записку. Если она отказывалась это делать, то ей известно, что Свидетель №7 вносил эти данные самостоятельно. Металлоконструкции поступали с участка сварки на участок покраски по предъявительской записке, в которой отражалась марка конструкции. Окрашивание металлоконструкций производилось рабочими участка окраски завода, сторонние организации в этом не участвовали. Из сторонних организаций только одна организация производила огнезащитную обработку металлоконструкций и только для металлоконструкций Ямал СПД, но перед этим металлоконструкции окрашивались на участке завода, после чего сотрудники сторонней организации на этом же участке наносили огнезащитную обработку. Сама она осматривала окрашенные конструкции, если имелись претензии у контролеров по качеству окраски. Поступающие для окраски металлоконструкции хранились перед дробеструйной установкой, бывало, что хранились непосредственно на участке. Существовала определенная технология окраски металлоконструкций, разработанная технологом, толщина слоя окраски измерялась маляром, а после просушивания контролером, после чего конструкцию маркировали, и она направлялась на склад готовой продукции. Сторонним организациям металлоконструкции без окрашивания отгружались только для оцинкования, затем они возвращались на участок окраски и маркировались. Оцинкование оговаривалось в чертежах и в заказе, и все это отображалось в комплектовочной ведомости. На участке окраски работало 4 маляра, по факту их могло быть и меньше, но тогда для окраски направлялись другие рабочие завода, и участок окраски, рабочие участка окраски всегда сами справлялись с окрашиванием металлоконструкций, и необходимости нанимать для этого сторонние организации не было.

Свидетель Свидетель №18 показала, что она работала на заводе металлоконструкций на участке отгрузки до июля 2018 года. Когда происходила отгрузка металлоконструкций в автомашины, то бригадир составлял акт, передавал ей, а она вносила данные в программу 1С. На ее участок металлоконструкции поступали с участка окраски по предъявительским запискам, которые составлял начальник участка окраски, а она вносил данные в программу 1С. Металлоконструкции, которые не требовали сварки и окраски также поступали к ней на участок по предъявительским запискам, но их было очень мало, основная масса металлоконструкций поступала с участка окраски. С ее участка отгрузки металлоконструкции для окрашивания не вывозились, а вывозились только для оцинкования, после оцинкования металлоконструкции возвращались на завод, их приходовала бухгалтерия. Привлекались ли сторонние организации для окраски металлоконструкций на заводе, ей неизвестно. Кто поставлял металл на завод и оказывал транспортные услуги, она также не знает.

Свидетель Свидетель №6 показала, что она работала на Златоустовском заводе металлоконструкций с июня 2000 по 2018 годы главным специалистом по сварке. Климова работала директором завода, вроде бы с 2016 года. В период с 2016 по 2018 годы предприятие имело заказы, работало стабильно. Однако, какие организации были заказчиками, она не помнит, так как это ее не касалось. В период 2017 года на заводе имелись свои сварщики около 56 человек, но в этот период также привлекали к работе сварщиков из г. Челябинск, у которых имелись документы об образовании, удостоверения. Однако, со сторонними сварщиками она не работала, поскольку они выполняли работы по заливке швов, то есть выполняли черновую работу, их было около двух человек. Все оборудование и расходные материалы для сварки сторонним сварщикам предоставлял завод. Каким образом сторонние сварщики привлекались к работам и какие с ними были заключены договора, ей неизвестно. Никакие сторонние организации она в этот период на заводе не видела. После сварки металлоконструкций происходит их очистка и металлоконструкции передаются на окрашивание. Ей самой неизвестно, вывозились ли за пределы предприятия металлоконструкции для окрашивания. Однако, она никогда не видела, чтобы не окрашенные металлоконструкции вывозились за пределы предприятия, все оборудование, необходимое для окрашивания металлоконструкций имелось на заводе, а также имелось необходимое оборудование для сушки металлоконструкций после их окрашивания: стояли тепловые пушки, имелись инфракрасные излучатели. Необходимая влажность и температурный режим, необходимые для сушки металлоконструкций поддерживались на участке окрашивания, эти параметры проверяли контролеры. Она не может сказать, приглашались ли сторонние организации для окрашивания металлоконструкций, но знает, что приезжали специалисты, которые проводили обучение по окрашиванию металлоконструкций их материалами. Движение грузового транспорта на заводе она не наблюдала, так как это не выходит в ее обязанности. По капитальному ремонту на заводе, она ничего не может пояснить, так как это не входило в ее служебные обязанности. Контрагентов завода она не знает, и как с ними контактировал завод, ей неизвестно. Она только может пояснить, что вся сварка металлоконструкций производилась на заводе, и для этого металлоконструкции не вывозились за пределы завода.

Свидетель Свидетель №52 показал, что в 2016-2018 годах работал на Златоустовском заводе металлоконструкций начальником цеха, и в его обязанности входила организация производственного процесса от участка заготовки до участка покраски, подчинялся он непосредственно директору производства Свидетель №7, а Климова в это время являлась директором завода. Сам он присутствовал только на ежемесячных совещаниях, но как осуществлялся подбор поставщиков, ему неизвестно, и кто являлся поставщиками материалов на завод, ему неизвестно. На участке окраски работало 4 смены по 4 маляра в смене. Изготовленные конструкции не всегда успевали окрашивать, и они складировались на участке окраски. Температурный режима и влажность позволяли производить окраску конструкций. Сторонним организациям не окрашенные конструкции вывозились только на горячее оцинкование, огнезащиту на конструкции наносили на территории завода подрядные организации. Неокрашенные конструкции сторонним организациям не отгружались, на совещаниях этот вопрос никогда не обсуждался. Окрашивание конструкций производилось в двух местах: на территории бывшего стана, то есть на участке ЦИК, и непосредственно на участке окраски. После окраски на металлоконструкции составлялся приемо-сдаточный акт, контролеры ОТК присутствовали на всех этапах изготовления металлоконструкций. Заказчики присутствовали не всегда при изготовлении металлоконструкций, в основном, присутствовали представители организаций Лактоцентр, Сибур. В другие организации металлоконструкции никогда не направлялись для окрашивания, их окраску производили всегда маляры заводы, и если бы случаи вывоза конструкций для окрашивания имели место, он знал был об этом, но указания на вывоз не окрашенных конструкций, ему никогда не поступали. Участок ЦИК был создан в 2016 году, работы по созданию участка проводили рабочие строительного участка завода, у которого имелся трактор для производства работ, только грунт вывозили наемные автомашин. В работе по организации участка ЦИК принимали участие сторонние сварщики, но в основном все работы производили силами рабочих завода. Электромонтажные работы на этом участке производила служба главного энергетика. Название организаций Промтрубинвест, СпецАвтолайн,СтройСервис, ему ни о чем не говорит, и он никогда не слышала эти организации за время своей работы на заводе.

Свидетель Свидетель №50 показал, что он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций директором по производству, уволился он, вроде бы в 2015 году. Реконструкцией участка ТЭСУ он не занимался, так как стан стали демонтировать в 2014 году, а в 2015 году он уже уволился с завода. В это время уже был организован участок ЦИК, где собирали и сваривали металлоконструкции, для этого поставили стеллажи, газовое оборудование. Ему известно, что эти работы выполняли рабочие завода. В его подчинении находились сварщики, маляры и участок маляро- погрузки. Сотрудники его участков не привлекались к ремонтным работам. Какая техника привлекалась к демонтажу стана, ему неизвестно, но выполняли работы при помощи трактора завода. Кто выполнял электромонтажные работы, он не может сказать. Ремонт мостовых кранов в это время не проводился. Думает, что все ремонтные работы контролировал главный инженер. Про организацию КапиталСтрой, он никогда не слышал на заводе, и не знает, выполняла она какие-либо работы. Ему известно, что по договору подряда наносилась только огнезащита на конструкции. Неокрашенные конструкции не отгружались заказчикам, сторонние организации не принимали участие в окрашивании конструкций. Насколько он помнит, он уволился с завода 24 мая 2015 года, свои показания, данные в ходе предварительного расследования, он подтверждает.

Из показаний свидетеля Свидетель №50, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 19 марта 2021 года ( том 29 л.д. 218-221) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями, установлено, что в ООО «ЗЗМК» он работал по 25 мая 2016 года. В конце 2015 года было принято решение о демонтаже участка ТЭСУ, после демонтажа оборудования был забетонирован пол, организован участок ЦИК, работы проводились силами ООО ЗЗМК. Ремонтные, земляные работы проводились силами работников ООО ЗЗМК, электромонтажные работы проводил энергоучасток ООО ЗЗМК. Ремонтом мостовых кранов занимался энергоучасток и механический участок.

В судебном заседании свидетель Свидетель №50 подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного расследования, а из протокола допроса свидетеля Свидетель №50 следует, что все сведения, содержащие в протоколе, в том числе, что все ремонтные работы проводились силами рабочих ООО «ЗЗМК», были сообщены им добровольно, он был с ними ознакомлен, никаких возражений и замечаний по окончании допроса не выразил, согласившись с правильностью своих показаний, о чем свидетельствуют его собственноручные подписи в протоколе.

При таких обстоятельствах суд принимает показания свидетеля Свидетель №50, данные в ходе предварительного расследования, как допустимые доказательства.

Свидетель Свидетель №14 показала, что Климову она знает только по работе, сама она работала на ЗЗМК с 1996 по 2017 годы крановщицей на участке сборосварки, а в последнее время на участке заготовки, по два дня по 12 часов. Она краном подавала со склада металл на участок, где он обрабатывался на дробеструйке, а затем подавала металл на станки, где металл резали, пилили. Указания по работе ей давал мастер. После станков она краном подавала металл на участок комплектовки, где уже комплектовали металлоконструкции по чертежам. По необходимости ее могли направить для работы на склад готовой продукции, где она краном грузила готовые металлоконструкции в автомобили, при этом все металлоконструкции были окрашенные, неокрашенные металлоконструкции она никогда не грузила в автомобили. Автомобили для погрузки готовой продукции всегда заезжали через центральные ворота, через другие ворота они не могли заехать. Производился ли во время работы Климовой капитальный и текущий ремонт на заводе, не помнит.

Свидетель ФИО36 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 1984 года, в 2016 году работал мастером ремонтно- механического участка, давал указание рабочим, что им нужно сделать во время рабочей смены, контролировал выполненную работу, уволился он с завода в 2016 году. Он помнит, что в этот период на заводе ремонтировали крышу, но где, он не может сказать. Демонтаж старого оборудования проходил на заводе в 2015 году, когда директором еще был ФИО138, затем эти участки засыпали грунтом и заливали бетоном. Эти работы выполнялись рабочими завода, а техника была сторонних организаций, привлекали ли к этим работам рабочих сторонних организаций, он не может сказать. На этом участке впоследствии поставили балки для сварочной работы и стеллажи для конструкций. Все эти работы выполнялись в рабочее время, и он помнит, что крановщики и рабочие были заводские. Мусор вывозила заводская автомашина, электромонтажные работы проводили электромонтеры завода. Ремонтировали ли в этот период мостовые краны, проводили ли капитальный ремонт кранов, он не видел, составлялась ли какая-то документация при производстве этих работ, он не знает. Кроме директора завода, эту работу никто не контролировал. Для демонтажа старого стана на завод приглашались газорезчики, которыми руководил он сам. Ремонтно- строительную компанию «КапиталСтрой» он никогда не видел на территории завода. Ему также известно, что в 2016 году участок окраски самостоятельно окрашивал изготовленные конструкции, он никогда не слышал, чтобы конструкции отправляли для отгрузки в сторонние организации. Если на территории завода происходило затаривание металлоконструкциями, то их вывозили за ворота в склад.

Свидетель Свидетель №27 показал, что с Климовой он был знаком только по работе, она являлась директором ЗЗМК, он сам с 2016 по 2017 годы работал слесарем ремонтником, а в настоящее время мастером- механиком. В 2017- 2018 годах на заводе производилась замена пескоструйного оборудования, новое оборудование устанавливала бригада монтажников из г. Челябинска завода изготовителя оборудования, ставили дробеметы и пескоструйные камеры. При этом демонтаж и монтаж стен цеха не производился, только демонтировали старое оборудование и устанавливали новое, эти работы проводились однократно, капитальный ремонт оборудования не производился. При изготовлении металлоконструкций они всегда окрашивались на заводе, неокрашенные металлоконструкции не отгружались. Привозили ли сторонние организации для окрашивания металлоконструкции, ему неизвестно. Готовая продукция всегда отгружалась только со склада готовой продукции, автотранспорт заезжал только через центральные ворота. Ремонтные работы на заводе проводились силами рабочих завода.

Свидетель Свидетель №25 показал, что на заводе металлоконструкций он работал в 2017 году недели три слесарем- ремонтником, занимался ремонтом оборудования, в том числе дробеметных установок вместе с ним в службе работало около 10 человек, график работы был с утра и до 17 часов. Материалы для ремонта находились рядом с установками. Капитальный ремонт на дробеструйных установках он не производил.

Свидетель Свидетель №24 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 2015 по 2017 годы слесарем, занимался ремонтом оборудования: кранов, станков, график его работы был два дня через два дня, работали по одному слесарю в смене. В основном он занимался ремонтом дробеметов, менял на них ролики, валы. Материал для ремонта хранился на участке ремонта. Сотрудники других организаций никогда не участвовали в ремонте оборудования, только устанавливали новый дробемет. Вывоза конструкций для окраски с территории завода, он не видел, так как это не входило в его обязанности, но на зоне отгрузки он видел только окрашенные конструкции.

Свидетель Свидетель №15 показала, что в 2016-2018 годах она работала на Златоустовском заводе металлоконструкций контролером ОТК в основном на участке окраски. В ее обязанности входила приемка окрашенных металлоконструкций. Иногда она работала контролером на участке сборосварки, указание о том, на каком участке она будет работать, ей давал начальник ОТК, но и на участке сборосварки, и на участке окраски она вела журнал, в который вносила данные о приемке металлоконструкций. На участке окраски она промеряла нанесенные слои краски и принимала металлоконструкции, после чего они поступали на склад готовой продукции. После приемки окрашенных конструкций, она ставила на них клеймо, маркировку наносили маркером. Ей неизвестно, вывозились ли с завода неокрашенные конструкции, производили ли сторонние организации окрашивание конструкций на заводе, ей неизвестно. С какими организациями работал завод по окраске конструкций, ей неизвестно, она не осуществляла контроль качества металлоконструкций за пределами завода. Температурный режим и влажность всегда контролировались на участке окраски, и они соответствовали техническим условиям. Окрашивание конструкций производилось аппаратом.

Свидетель Свидетель №33 показала, что на Златоустовском заводе металлоконструкций она работала маляром с 2015 года, уволилась четыре года назад. Она занималась обработкой металлоконструкций после дробеструя и их окрашиванием. Технологи передавали на участок окраски необходимые документы на окрашивание, в которых указывалось, какой краской необходимо производить окрашивание, а мастера говорили толщину слоя окрашивания. Большая часть конструкций окрашивалась на заводе, вывозились конструкции с завода на оцинкование. В какой-то период работы на заводе работали два маляра из другой организации, они также занимались окрашиванием металлоконструкций. Минуя участок окраски конструкции с завода не вывозились, и на участке сборосварки отсутствовали ворота, поэтому конструкции оттуда вывезти было невозможно. Все металлоконструкции успевали окрашивать на заводе и необходимости привлекать сторонние организации для окрашивания не имелось. Для сушки окрашенных металлоконструкций использовали инфракрасные обогреватели, качество окраски проверял контролер ОТК. На окрашенные конструкции наносилась маркировка маркератором, где отражался номер заказа, номер позиции. После окраски конструкции упаковывались и направлялись на склад готовой продукции. На складе готовой продукции хранились только окрашенные конструкции. Если конструкции не успевали окрашивать, то они хранились на участке сборосварки. Она никогда не видела, чтобы на завод привозили окрашенные конструкции. Кроме того, при окраске конструкций часто присутствовали представители заказчика, в частности, по Ямалу. Организация Спецавтолайн никогда не занималась окрашиванием конструкций на территории завода, наоборот, Орский завод металлоконструкций, привозил конструкции на окрашивание на завод. За время ее работы какая-то организация проводила кровельные работы, но после этого сотрудники завода из строительного цеха переделывали всю кровлю.

Свидетель Свидетель №12 показала, что она работает на Златоустовском заводе металлоконструкций с октября 1997 года и по настоящее время. График работы у нее за все время работы, в том числе и при директоре Климовой, был разный. Она занимается окраской металлоконструкций, перед окраской которых происходит их очистка. Окрашивание металлоконструкций производится при помощи пистолета, поскольку на участке имеется автомат для окрашивания, и кисточки, при этом поддерживается температурный режим. Задание на смену ей выдает мастер, а выполненную работу она сдает контролеру, который проверяет выполненную работу при помощи специального прибора. Сушат металлоконструкции на участке окраски, на металлоконструкцию наносится несколько слоев краски и временной промежуток между нанесениями слоев разный. На высыхание одного слоя краски требуется около суток. В каком году сделали отопление на участке окрашивания, она не помнит, возможно, при Климовой. Ранее для сушки металлоконструкций использовали тепловые пушки и лампочки для обогрева. На участке окрашивания они не наносят огнезащиту, для этого металлоконструкции вроде бы куда-то отправляют, но точно не может сказать. Вывозились ли с завода не окрашенные металлоконструкции для окрашивания сторонними организациями, ей неизвестно. Однако, после пескоструя и очистки, металлоконструкции поступают для окраски только на участок окраски.

Свидетель Свидетель №9 показала, что она работала на заводе металлоконструкций в течение 8 лет до 2019 года маляром на участке окраски металлоконструкций. Количество работающих в смене на участке окраски было различным, работали по 12 часов, и работа на участке окраски не останавливалась. После поступления металлоконструкций на участок окраски, мастер сообщала малярам заказчика металлоконструкций, а технолог доводил до сведения какими слоями краски необходимо покрывать металлоконструкции, толщину слоя окрашивания, после окраски ОТК проверяла толщину слоя окрашивания. Металлоконструкции поступали на участок окраски после их очистки. Были случаи, что перед участком окраски скапливалось определенное количество металлоконструкций, так как нужно было развести определенное количество краски для окрашивания металлоконструкций и для этого их копили на так называемой «поляне», то есть перед участком окраски, иногда не успевали произвести окраску металлоконструкций, и они также копились на «поляне». Краску на металлоконструкции наносили автоматом, при этом старались соблюдать температурный режим и влажность для сушки металлоконструкций после окрашивания. В зимнее время года сушка металлоконструкций занимала более длительное время. На территории участка окраски только огнезащиту на металлоконструкции наносили сторонние организации, но до этого маляры завода грунтовали металлоконструкции, и затем на них наносилась огнезащита. Другие организации, кроме сотрудников, которые наносили огнезащиту, она на участке окраски не видела. Марки красок, которыми производилась окраска металлоконструкций, она в настоящее время не помнит, но технолог доводил до сведения, какой слой мокрого и сухого окрашивания необходимо было наносить на каждую металлоконструкцию. Все металлоконструкции на участке окраски раскладывались по заказчикам, и мастер доводила до сведения маляров, какой краской необходимо окрашивать каждый заказ. Ей неизвестны случаи, чтобы металлоконструкции вывозились для окрашивания в другие организации, но с участка окраски металлоконструкции поступали на отгрузку заказчикам. Какие ремонтные работы проводились на заводе в 2016-2018 годах, ей неизвестно, но слышала разговоры на участке, что где-то на заводе перекрывали крышу. Однако, сама она эти работы не видела.

Свидетель Свидетель №51 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал по договору с 01 октября 2013 года, с 03 марта 2015 года стал работать официально сварщиком труб, с 2015 года переведен на участок сборосварки, в 2016 году переведен оператором на дробеструйную установку на участок окраски. Металлоконструкции на дробестрой поступали с участка сборосварки, после обработки на дробеструе поступали на поляну для окраски. Все конструкции после обработки поступали только на участок окраски, и он не помнит случая, чтобы конструкции вывозились с завода не окрашенные, а также не помнит, чтобы на завод завозились окрашенные конструкции. Окрашиванием всех конструкций занимались маляры завода. В какой-то период или какие-то организации приезжали на завод для окрашивания, или завод нанимал дополнительных рабочих для окрашивания конструкции, так как все конструкции должны быть окрашены в течение суток после обработки, иначе могло произойти их окисление. За температурным режимом и влажностью на участке окраски следили мастера, для сушки конструкций стояли тепловые пушки. Обработанные металлоконструкции раскладывали по всей территории завода для их окрашивания. Огнезащиту на конструкции наносили сторонние организации. За время его работы он помнит, что заливали полы на участке сборосварки, а также на дробемете, кровельные работы он не помнит, в ликвидации старого стана он участия не принимал.

Свидетель Свидетель №39 показала, что она не помнит период, когда работала на Златоустовском заводе металлоконструкций, так как проработала там всего два месяца маляром. Возможно, что это было в 2017 или 2018 годах, и как была трудоустроена по договору подряда или официально, не помнит. В смене работало человек пять маляров, работали посменно. Сначала она работала учеником, мыла, обдувала металлоконструкции. Покраска металлоконструкций производилась в цехе, до этого работали сварщики, а окрашенные металлоконструкции поступали на склад. Когда стала работать маляром, бригадир объяснил ей технологию нанесения грунта и покраску металлоконструкции. Красили конструкции краскопультом, а углы прокрашивали пистолетом. Сушили металлоконструкции после окрашивания инфракрасными лампами, иногда технология сушки не соблюдалась. На смену им выдавали определенное количество окраски, а после окрашивания бригадир и контролер ОТК проверяли толщину и качество окраски. Она помнит, что один раз окрашивание конструкций производили Челябинские рабочие, которые работали в том же помещение, что и маляры заводы, но почему их привлекали, ей неизвестно, могли ли эти рабочие делать огнезащиту на конструкциях, ей неизвестно. Помещались ли неокрашенные металлоконструкции на склад готовой продукции, ей неизвестно.

Свидетель ФИО139 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 2014 по 2018 годы, с 2016 по 2018 годы он работал мастером на участке ЦИК, непосредственно на участке окраски, где работало 4 бригады. Участок ЦИК был разделен на 4 поляны. Окрашивание изготовленных конструкций производилось непосредственно, как на участке окраски, так и на участке ЦИК. Однако, эти участки не всегда справлялись с окраской металлоконструкций, и в этом случае сторонние организации помогали производить окраску металлоконструкций, но как заключались договора со сторонними организациями, ему неизвестно. Он помнит, что в помощь малярам завода направлялись маляры сторонних организаций, в частности, он помнит организацию Сигма. Маляры сторонних организаций производили окрашивание конструкций параллельно с малярами завода, на тех же участках, что и маляры завода, у них был свой руководитель. Насколько он помнит сторонние организации помогали окрашивать конструкции для организаций Ямал СПГ, Сибур, выполненную работу у маляров сторонних организаций принимали контролеры завода. За территорию завода не окрашенные металлоконструкции вывозились для оцинкования, а также могли передаваться заказчикам без окраски, но это были только монтажные элементы, крупные конструкции всегда окрашивались. Ему известно, что конструкции также вывозились за территорию завода для окраски, затем возвращались на завод уже окрашенные, и качество окраски принимали контролеры ОТК завода. В какие города и в какие организации вывозились конструкции для окрашивания, ему неизвестно, но в этом случае не окрашенные конструкции поступали на склад готовой продукции, упаковывались, вывозились в сторонние организации, а окрашенные конструкции возвращались в той же упаковке на склад готовой продукции. Маркировка конструкций осуществлялась всегда на заводе. Окраска конструкций сторонними организациями согласовывалась с заказчиками. Если сторонним организациям отгружались не окрашенные конструкции для окраски, он сообщал об этом директору, и в этом случае конструкции на участок окраски завода не поступали, это контролировал начальник цеха.

Однако, показания свидетеля ФИО154. суд расценивает, как его желание, помочь подсудимой избежать уголовной ответственности, так как его показания о том, что не окрашенные металлоконструкции, направлялись для окрашивания сторонним организациям, а также о том, что на территории завода окраска металлоконструкций производилась и малярами сторонних организаций, опровергаются показаниями свидетеля Свидетель №52, который являлся начальником цеха и пояснял, что окраска металлоконструкций производилась только на заводе силами маляров завода, не окрашенные конструкции никогда не вывозились за территорию завода для окрашивания.

При этом сам свидетель ФИО140 показал, что отгрузку металлоконструкций сторонним организациям для окрашивания контролировал начальник цеха.

Свидетель Свидетель №31 показала, что она работала на Златоустовском заводе металлоконструкций машинистом крана, уволилась с завода около четырех лет назад, кто работал директором, ей неизвестно. Сама она работала по договору подряда на участке окраски, перемещала конструкции по участку. Она также работала машинистом крана на участке ЦИК. Когда конструкции перемещались с одного участка на другой, то при помощи крана их грузили на телегу, при помощи которой перемещали на другой участок. За время своей работы, она не помнит, чтобы металлоконструкции скапливались на участке. В автомашины она металлоконструкции никогда не грузила, с участка окраски она при помощи крана перемещала конструкции только на склад готовой продукции. Она слышала от мастеров, что какие то конструкции необходимо будет загрузить, так как они будут вывозиться для окрашивания, но вывозились они с завода или нет, не может сказать. За время своей работы на участках она видела только руководство завода, руководство сторонних организаций, никогда не видела.

Свидетель Свидетель №47 показал, что Златоустовском заводе металлоконструкций он работал два года слесарем, уволился в конце 2019 года. За время работы он осуществлял ремонтные работы кранов, станков, в том числе, дробеструя и пескоструя. Все ремонтные работы осуществляли слесари завода, сторонние организации для этого не привлекались. За время его работы устанавливались два новых дробеструйных станка, их обслуживание производили слесари завода, электрики на заводе также были свои. Про сотрудников, которые работали по договорам подряда, ему ничего неизвестно. Какие на заводе проводились ремонтные работы, он не помнит.

Свидетель Свидетель №19 показал, что на заводе металлоконструкций он работал с 2001 по 2017 годы. В 2016-2017 годах он работал стропольщиком на участке окраски, а также на участке очистки. Металлоконструкции перемещались с одного участка на другой при помощи тележки, на которую краном укладывали металлоконструкции. На каждом участке имелся свой кран. Он принимал металлоконструкции с участка сварки и перемещал их на участок окраски, какие при этом заполнялись документы, ему неизвестно. С участка сварки металлоконструкции за пределы завода не вывозились. После очистки, если металлоконструкции не успевали покрасить, то они в любом случае складировались на участке окраски. За время его работы были случаи, что участок окраски не успевал окрасить выпущенные металлоконструкции, но сторонние организации в этом случае не привлекались, окраску производили только маляры завода. Никогда не было случаев, чтобы металлоконструкции, минуя участок окраски, сразу передавались на склад готовой продукции. Ремонтные работы на заводе в 2016-2017 годах не проводились, стан на заводе демонтировали в 2014 году, полы на участке газосварки заливали в 2014 году, производство других работ на заводе, он не помнит.

Свидетель Свидетель №20 показал, что около 5 лет назад он работал на заводе металлоконструкций в течение 8 месяцев стропольщиком на складе готовой продукции. Он занимался только выгрузкой металлоконструкций на склад готовой продукции. Металлоконструкции поступали с участка окраски на платформе, и он занимался их разгрузкой. Неокрашенные металлоконструкции не поступали на склад и в другие организации для окрашивания они не вывозились. На оцинкование металлоконструкции направлялись в г. Челябинск. Кто являлся поставщиком металла на завод, а также, кто оказывал транспортные услуги, ему неизвестно. При отгрузке металлоконструкций почти всегда присутствовали представители заказчика. Он помнит, что готовая продукция отгружалась в Петербург, Архангельск, Тобольск. Когда он работал, участок окраски всегда справлялся с окрашиванием металлоконструкций. Перед окрашиванием вся продукция складировалась перед участком окраски. Минуя цех готовой продукции, невозможно было вывезти продукцию за пределы завода.

Свидетель Свидетель №35 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 2017 по 2019 год стропольщиком на складе готовой продукции, но точные даты своего трудоустройства он не помнит. График его работы был два дня через два дня, в смене работало человек пять. Он занимался погрузкой металлоконструкций при помощи крана. На погрузку металлоконструкций документы предоставлял какой-то руководитель, сам он упаковывал конструкции по размеру, весу и высоте, составлял какой-то документ об этом. На определенный заказ конструкций, имелись номера, но подробности он сейчас не помнит. Оцинкованные конструкции раскладывали по номерам, помечали их, а потом их куда-то увозили, они возвращались на склад, их снова раскладывали по номерам, переписывали номера. Неокрашенные конструкции со склада готовой продукции не отгружались, он таких случаев не помнит, окрашивание производили на своем участке окрашивания. На склад готовой продукции также не поступали окрашенные конструкции из других городов. Сначала он работал на заводе месяцев 5-6 по договору подряда, а затем был трудоустроен официально. Капитальные ремонты на заводе, в том числе заливку полов и утепление стен, он не помнит.

Свидетель Свидетель №30 показал, что в 2016-2017 годах он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций электрогазосварщиком на участке сборосварки. Материалы для изготовления металлоконструкций поступали с участка заготовки, документы, то есть чертежи по изготовлению конструкций, поступали из ОТК. В конце смены он заполнял наряд на изготовленные металлоконструкции, и они передавались на участок зачистки. В смену работало 10- 12 сварщиков. В период его работы завод также нанимал на временные работы сварщиков, которые работали на соседнем участке ЦИК, но что изготавливали эти сварщики, ему неизвестно, работали они около месяца на заводе, и, как ему было известно, были из Красноярска. Вывозились ли изготовленные металлоконструкции после сварки в другие организации для окрашивания, он не может сказать. Наряд заказ на выполнение работы составлял мастер или начальник участка каждый день и доводил до их сведения. В 2016 году на заводе проводили капитальные работы: заливку бетонных полов, установку новых стеллажей, в том числе на участке ЦИК. Все эти работы производились силами сотрудников завода, посторонние организации при проведении этих работ он не видел, так как сам принимал участие в выполнении этих работ, в частности занимался уборкой территории. Его привлекали к работе в ночное время, когда он находился в отпуске, и составляли дополнительный договор.

Свидетель Свидетель №26 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 2002 по 2018 годы электросварщиком на полуавтомате, имел удостоверение для сварки металлоконструкций, обучение проходил, в том числе и на заводе. Всего на заводе работало 10-15 сварщиков, кто был руководителем, он не помнит, сам он работал на участке сборосварки. График их работы постоянно менялся, постоянного графика работы не было. Как поступал металл на завод для изготовления конструкций, он не знает, так как занимался только сваркой конструкций, которые затем поступали на участок очистки, где производили зачистку швов конструкции, а также самой конструкции, и оттуда они поступали на участок окраски. С документами он не работал и занимался только сваркой конструкций. С участка сборосварки просматривался участок окраски, так как никаких перегородок между участками не было. На участке очистки ворот не было, и оттуда продукция не отгружалась, он никогда там не видел грузовые автомашины. Бывало, что изготовленные металлоконструкции скапливались перед участком окраски и их складывали на свободные места на участке сборосварки и перед участком покраски. Неокрашенные детали и конструкции поступали на склад готовой продукции только с согласия заказчика и по его инициативе. Вывозились ли какие- либо конструкции для окрашивания в г. Челябинск, ему неизвестно. В 2016- 2018 годах на завод нанимали дополнительных сварщиков, но от каких организаций, ему неизвестно, они также занимались сваркой металлоконструкций. ЦИК - это территория бывшего стана, который был демонтирован и за счет освободившейся территории был сформирован участок, на котором также занимались сваркой конструкций. На каждую изготовленную конструкцию он ставил клеймо и сдавал ее контролеру, заполняя наряд-заказ. Он помнит, что из капитальных работ на заводе в 2015-2016 годах заливали полы бетоном, но сделали только часть полов на участке сборосварки, никакие другие капитальные ремонты на заводе он не помнит.

Свидетель Свидетель №22 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал с 2012 по 2017 годы сборщиком металлоконструкций на участке сборосварки ЦИК. Климова с 2016 года стала работать директором завода. Конструкции на участок сборосварки поступали с участка заготовки, их собирали по чертежам заказчика и направляли на сварку. На собранные конструкции он заполнял бланки, в которых указывал наименование конструкции. На участке сборки работало 6 сборщиков конструкций и 6 сварщиков, работали сначала день, ночь, а затем два дня через два дня. В 2016 году на участке сборосварки работало 2-3 сварщика из г. Челябинска, но из какой организации, ему неизвестно, они также занимались сваркой конструкций. Участок ЦИК был открыт с целью расширения производства. После участка сборосварки, все конструкции грузили краном на телегу, и они поступали на участок окраски. Он никогда не видел, чтобы с участка сборосварки отгружались неокрашенные конструкции.

Свидетель Свидетель №23 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал в 2016-2017 годах сварщиком, насколько он помнит, уволился в 2017 году. На заводе он дополнительное обучение не проходил. Он занимался сваркой металлоконструкций на участке цИК, откуда они поступали, ему неизвестно. На участке работало около 6 сварщиков, работали по 8 часов, объем работы им выдавал мастер, он же записывал все данные о выполненной работе. Контроль за выполненной работой осуществляло ОТК, который принимал выполненную работу. После сварки конструкции поступали на зачистку, этот участок был виден с участка сборосварки, но он не может сказать, вывозились ли неокрашенные конструкции после зачистки. Были случаи, что участок сборосварки не справлялся с работой, и тогда на участок привлекались сварщики сторонних организаций, за время работы он видел двух сварщиков сторонних организаций, и они работали на участке около месяца.

Свидетель Свидетель №48 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций в 2016-2018 годах он работал электросварщиком, на заводе он проходил дополнительное обучение по своей специальности, график его работы был два дня через два дня. На участке сварщиков и сборщиков работало по 4-5 человек, металл на участок поступал с участка заготовки, а они занимались сваркой конструкций, заполняли акт выполненных работ, где указывали выполненные и заваренные металлоконструкции, на которых ставили также клейма. После этого металлоконструкции поступали на очистку и складировались тут же в проходах. Привлекались ли для окрашивания металлоконструкций сторонние организации, он не помнит, но с участка сборосварки не окрашенные конструкции не вывозились. Дополнительные сварщики привлекались к работе из других организаций, но откуда они были, ему неизвестно. На участке ЦИК работали сварщики, как завода, так и привлеченные из других организаций. Из капитальных работ на заводе, он помнит заливку полов, демонтаж стана, так как его самого иногда привлекали для выполнения этих работ. На эти работы также задействовали сотрудников сторонних организаций.

Свидетель Свидетель №42 показала, что работала на Златоустовском заводе металлоконструкций с 1985 по 2018 годы оператором газовой установки, обеспечивала подачу газа сварщикам, а также следила за приборами. Сколько сварщиков работало в 2016-2018 годах на заводе, она не помнит. Сварку осуществляли также при помощи баллонов, которые привозили из г. Челябинска и хранили в специальном помещении. На заводе также работали сварщики сторонних организаций, которые использовали оборудование и баллоны завода. Ремонтные работы на территории завода проводил строительный цех, сколько там было рабочих, ей неизвестно, но в последний год этот цех уже не функционировал. Заливку полов на заводе проводили сотрудники завода, а кто демонтировал старый стан, ей неизвестно. Она никогда не видела, чтобы с завода вывозили неокрашенные конструкции, их только перемещали в соседний с заводом ангар.

Свидетель Свидетель №32 показал, что на заводе металлоконструкций он работал с 2014 по 2018 год газорезчиком. Указание о необходимости выполнения работы на смену давал старший мастер. После чего он получал на складе детали, брал чертежи и изготавливал необходимые детали. Количество газорезчиков в смене было разное, их работу контролировал старший мастер, которому он передавал данные об изготовленных деталях. Он помнит, что также производил работы по разборке стана на территории завода, вырезал детали, убирал станки, но в каком году это было, не помнит. Работал там несколько дней, и в результате этот участок был ликвидирован. Эти работы выполняли столько сотрудники завода, сторонних организаций там не было.

Свидетель Свидетель №29 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он работал до 2018 года в течение 5 лет газорезчиком 5 го разряда, фактически выполнял работу на станке с программным управлением, занимался резкой металла, его зачисткой, работал по 12 часов, кто был начальником участка, он не помнит. После чистки и резки металла, он складировался стопками по маркам металла для дальнейшей сварки. Случаи повторной очистки металла могли иметь место только весной, когда происходило затопление полов. На металл наносили маркировку маркером, указывая номер заказа металлоконструкции. За время своей работы он принимал участие в разборке стана, но год выполнения работ, он не помнит, также он частично занимался заливкой полов, куда впоследствии устанавливали импортные станки. По центральному проходу также заливали полы, все работы по заливке полов выполнял в основном стройцех, и в помощь привлекали других рабочих, то есть все работы проводили силами рабочих завода, посторонние организации при демонтаже стана и заливке полов он не видел. Каким образом завод металлоконструкций работал с другими организациями, ему неизвестно. Другие капитальные работы он не помнит на заводе, только утепляли стену сэндвич панелями на участке отгрузки.

Свидетель Свидетель №46 показал, что на заводе металлоконструкций он работал газорезчиком на участке холодной обработки, с какого времени не помнит, но уволился в 2017 году. Он на балках вырезал отверстия, а куда далее поставлялись конструкции на участок сборосварки или на участок окраски, ему неизвестно, и что происходило с ними, он не знает. Он не видел, чтобы с завода вывозили неокрашенные конструкции, а окрашенные конструкции возвращались заказчиками на завод в виде брака. Он участи в ремонтных работах не принимал. Помнит, что за время его на работы на заводе устанавливали новый дробеструй сторонние организации, а также ремонтировали крышу сторонние организации, но с этими рабочими он не общался.

Свидетель Свидетель №43 показал, что в 2016-2017 годах он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций оператором станков с программным управлением, занимался изготовлением металлоконструкций для их последующей сборки. Он вел журнал, в который заносил марку изготовленных конструкций, маркировка на конструкцию наносилась на станке. После этого конструкции поступали на комплектовку, а затем на грунтовку. Сам он ни в каких ремонтных работах на территории завода участия не принимал, вывозились ли с завода неокрашенные металлоконструкции, ему неизвестно.

Свидетель Свидетель №36 показал, что он на Златоустовском заводе металлоконструкций работал в 2016-2017 года оператором на дробеметной установке, выполнял очистку металлоконструкций, строполил их, а также выполнял другую работу, но сам никакие документы на металлоконструкции он не заполнял. Металлоконструкции поступали с участка свборосварки, а после их очистки на поляну перед участком окраски, где их окрашивали. Дробеструй и пескоструй входили в участок окраски, и после очистки конструкций на дробеструйной установке их краном грузили на тележку и доставляли на поляну перед участком окраски, где производили их окраску, и оттуда окрашенные металлоконструкции поступали на склад готовой продукции. В 2016-2017 годах вся поляна перед участком окраски была занята конструкциями, и после дробеструя их сразу окрашивали, с окраской справлялись, так как участок окраски работал в три смены. Сторонние организации никогда не работали на участке окраски, и он не помнит случаев, чтобы не окрашенные конструкции вывозились с завода. Все изготовленные металлоконструкции окрашивали на заводе, бывало, что конструкции с участка сборосварки сразу поступали на участок окраски. Однако с участка сборосварки металлоконструкции в другие организации не вывозились. Если даже скапливалось большое количество металлоконструкций, все они складировались перед участком окраски. Сам он всегда официально работал на заводе по трудовому договору, никакие другие договоры с ним не заключались.

Свидетель Свидетель №37 показал, что с 2016 года он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций оператором дробеструйной установки, занимался очисткой изготовленных металлоконструкций перед их окраской. Работал он по 12 часов два дня через два и относился к участку окраски. Дробеструйная установка также имелась на участке заготовки, где очищали листы металла. Металлоконструкции поступали на дробеструйную установку в виде сваренных деталей, он очищал полностью всю поверхность детали перед окраской. Бывало, что участок окраски не справлялся с окраской металлоконструкций, и тогда конструкции складывали на свободные пространства, в том числе на дробеструе, если участок окраски был заполнен, а затем очищенные металлоконструкции увозили на поляну, для грунтовки и окраски. В основном участок окраски успевал окрашивать очищенные конструкции, так как после очистки конструкции могли лежать 6-8 часов, а если лежали больше, то на них опять оседала пыль. Перед грунтовкой и окраской металлоконструкции протирали растворителем, и в основном за смену успевали окрасить все конструкции. Он слышал, что бывало вывозили неокрашенные конструкции, но сам он этого не видел. Он также принимал участие в ликвидации стана, разбирали стан, мастерские, но в заливке полов не участвовал. При ликвидации стана, что не могли разобрать вручную, вызывалась техника сторонних организаций, при помощи которой разрушали бетон. Ему известно также, что рабочие завода проводили ремонт кровли, утепление стен в 2018 году.

Свидетель ФИО37 показал, что на Златоустовском заводе металлоконструкций он с 2014 по 2017 годы работал сантехником, в течение рабочего дня проверял работу сантехнической системы. При подготовке к отопительному сезону, он занимался заменой труб. В ликвидации старого стана он участия не принимал, вывозились ли за пределы завода неокрашенные конструкции, он внимания не обращал. За время его работы заменяли трубы на пластиковые, заливали фундамент для котельной, но кто выполнял эти работы, ему неизвестно. Он также видел, что проводилось утепление стены на складе готовой продукции, на складе металла делали крышу, эти работы в 2016 или 2017 году проводили сторонние организации.

Свидетель ФИО38 показала, что в 2016-2017 годах она работала на Златоустовском заводе металлоконструкций на участке СПУ два месяца по договору, а затем была официально трудоустроена. График ее работы был по 12 часов. В начале смены она выдавал рабочим инструмент под роспись, а в конце смены принимала его назад. Новый поступающий инструмент она заносила в журнал, а негодный инструмент списывала. Если на заводе работали рабочие сторонних организаций, то для них инструмент получал мастер, и он же его сдавал. За время своей работы она не видела, чтобы на заводе проводился капитальный ремонт.

Свидетель Свидетель №45 показала, что в 2016-2017 годах она работала на Златоустовском заводе металлоконструкций бухгалтером- расчетчиком, занималась начислением заработной платы рабочим. Ей известно, что на заводе также работали рабочие по договору подряда, но в связи с чем, ей неизвестно. На таких рабочих ей передавались акты выполненных работ, и она начисляла им вознаграждение. Работали ли по договору подряда сварщики, она не помнит. Заработная плата выплачивалась на заводе три раза в месяц, а по договорам подряда один раз по окончании работы.

Свидетель Свидетель №7 показал, что он работал на Златоустовском заводе металлоконструкций сначала оператором, затем в 2016- 2019 годах директором по производству, в его обязанности входил контроль за изготовлением металлоконструкций по ГОСТу, контролировал все процессы от входа металла со склада до помещения металлоконструкций на склад готовой продукции, контроль за сваркой и окрашиванием металлоконструкций также входило в его обязанности. В период с 2016 по 2019 года на заводе были случаи, что не хватало площадей для окрашивания металлоконструкций, и они вывозились для окрашивания, но куда и в каких количествах, он не может сказать. Он также не может пояснить с какого участка вывозились металлоконструкции для окрашивания и каким образом. Были случаи, что с участка сварки металлоконструкции не поступали напрямую на участок окрашивания. Кто поставлял металл для изготовления металлоконструкций, ему неизвестно, так как это входило в обязанности материально- технического отдела. Контрагенты по окрашиванию металлоконструкций привлекались заводом, в связи с большим объемом выпускаемых металлоконструкций. Влажность на участке окрашивания также всегда была повышена. Ему известно, что в период 2016-2018 годов на завод привлекались сторонние сварщики, но из каких организаций они были, он не может сказать. Заказчики постоянно контролировали процесс изготовления металлоконструкций.

Однако, показания свидетеля Свидетель №7, данные в судебном заседании о том, что металлоконструкции направлялись для окрашивания сторонним организациям, суд расценивает критически, так как они опровергаются показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей, которые работали на участке окрашивания и на протяжении длительного периода предварительного и судебного следствия давали последовательные показания о том, что все изготовленные на заводе металлоконструкции окрашивались на участке завода металлоконструкций.

Суд считает, что показания свидетеля Свидетель №7 направлены на преуменьшении вины подсудимой в инкриминируемом преступлении, так как отвечая, в том числе и за окрашивание металлоконструкций, и поясняя, что они вывозились для окрашивания сторонним организациям, свидетель не смог пояснить, с какого участка они вывозились, в каких количествах, в какой период, как к этому относились заказчики, которые контролировали процесс изготовления металлоконструкций.

Свидетель ФИО39 показал, что он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с 2014 по 2018 годы, занимался торговлей спортинвентарем и грузовыми перевозками. У него были открыты расчетные счета в банке Тенькоф, а в каких еще, в настоящее время не помнит. В этот период к нему обратился знакомый Федориненко, который попросил разрешения использовать его расчетные счета в банках, на которые будут перечисляться денежные средства, а он должен будет отдавать Федориненко наличные деньги. Он согласился и передал в пользование Федориненко расчетные счета в банках, но в каких он в настоящее время не помнит, он видел, что на эти расчетные счета поступали денежные средства, но какой деятельностью занимался Федориненко, ему неизвестно. Эти расчетные счет он открывал по просьбе Федориненко, который имел возможность снимать денежные средства со счетов. О том, что Федориненко занимался обналичиванием денежных средств, ему было неизвестно, а узнал об этом только тогда, когда ему стали поступать требования из налоговой инспекции о предоставлении документов, подтверждающих хозяйственную деятельность с какими-то организациями, с которыми он не имел никаких финансовых отношений. Он помнит, что по просьбе Федориненко он подписывал какие-то договора, акты выполненных работ, это были просто чистые бланки, и что он подписывал, не знал. Организации Спецавтолайн, РСК Капиталстрой, ему не знакомы, никаких финансовых отношений он с ними не имел.

Свидетель Свидетель №1 показал, что ООО РСК «Капиталстрой» было создано в 2009 году, он сначала являлся учредителем ООО, а затем директором. ООО РСК «Капиталстрой» занималось строительными работами, офис располагался по адресу: г. Челябинск, ул. Каслинская, дом 1а. В 2016-2018 годах в штате ООО были наемные рабочие и привлекали рабочих по договору, кто оказывал бухгалтерские услуги, он в настоящее время не помнит. В штате ООО РСК также были прорабы и мастера, и по муниципальным контрактам выполняли ремонтные работы в школах. В 2016-2017 года на ООО «ЗЗМК» рабочие ООО РСК «Капиталстрой» выполняли кровельные работы, переговоры о выполнении работ они вели с заместителем директора ЗЗМК Свидетель №53, которого он лично знал. Кровельные работы они проводили в помещении цеха, оплата производилась по актам выполненных работ, и у ЗЗМК осталась задолженность перед ООО РСК «Капиталстрой», но в судебном порядке ее не взыскивали. Акты выполненных работ хранились в офисе ООО РСК «Капиталстрой», которое в 2019 году перешло другой организации, и акты остались у новых владельцев. ФИО125 и ФИО141 он знает, они помогали ему во время работы с бухгалтерией.

Из показаний свидетеля Свидетель №3 данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 18 января 2021 года ( том 30 л.д.84-88), 04 марта 2021 года ( том 30 л.д.91-98) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, в связи с невозможностью ее явки в судебное заседание, установлено, что она является директором в ООО «Альянс» примерно с 2014-2015 года, с 2001 года до 2020 года была официально трудоустроена в должности экономиста ООО «Аудит СП». От лица организации ООО «Альянс» она осуществляла отправку налоговой отчётности через оператора «Тензор», то есть оказывала услуги по отправке отчетности. В ее обязанности в ООО «Аудит СП» входило осуществление договорной работы, помощь при проведении аудиторских проверок. Ей знакомы организации ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», она занималась оказанием бухгалтерских услуг для данных организаций. Работа по деятельности, связанной с оказанием бухгалтерских услуг для указанных организаций, была организована таким образом, что директора передавали документы по финансово-хозяйственной деятельности организаций, сведения по которым она вносила с использованием программного обеспечения «1С» в базу, так формировала в итоге отчетность, в том числе формировала налоговые декларации. Но она не отправляла налоговые декларации, сбрасывала их в электронном виде директорам. Она предполагает, что организации вели реальную деятельность, так как в штате были сотрудники, осуществлялось начисление заработной платы, но она работала с документами, в связи с чем точно сказать не может вели ли организации финансово-хозяйственную деятельность.

Возможно организация ООО «ЗЗМК» являлась контрагентом вышеуказанных организаций, для которых она оказывала бухгалтерские услуги. Ей неизвестно, осуществлялись ли через ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис», ООО «Эр-Стайл Сервис» транзитные перечисления денежных средств, без цели осуществления хозяйственной деятельности и использовалась ли данные организации в целях минимизации налогообложения и вывода денежных средств из оборота, так как она осуществляла учет на основании документов, проверка контрагентов в ее обязанности не входила.

В ходе допроса Свидетель №3 были воспроизведены аудиозаписи телефонных переговоров, из представленных результатов оперативно-розыскной деятельности, в которых речь идет о Полине Леонидовне и организации Спецавтолайн, в которых ФИО125 сообщает ФИО125, чтобы Полина Леонидовна брала себе своего бухгалтера и Спецавтолайн и работала, а у нее такое ощущение, что они последний месяц работают на Полину Леонидовну, а свидетель ФИО125 пояснила, что она не может сказать о какой проверке конкретно идет речь в разговоре, возможно камеральная проверка какая-то, которая касалась организации ООО «Спецавтолайн». Из прослушанных переговоров с ФИО142 пояснила, что речь идет о сотруднике ООО «ЗЗМК», но фамилия его неизвестна.

В ходе допроса свидетелю Свидетель №3 был воспроизведен файл с разговорами с Свидетель №58, в котором Свидетель №3 сообщает, что спросила у Полины, где сертификаты, они же красили какими-то реальными красками, списки давали красок, на которые должны быть сертификаты; ФИО125 в разговоре сообщает, что ее налоговая прессует, вот она и орет; на что Свидетель №3 сообщает, что она по 120 миллионов аванса платит, а потом их возвращает постоянно, а также сообщает, что она сама не может сделать журналы красочных работ, на что Свидетель №58 говорит, чтобы дали задание Ильиных пусть он делает журнал красочных работ.

После прослушивания аудиофайла Свидетель №3 пояснила, что данный телефонный разговор она помнит, в нем продолжается та же тема по поводу общения с контрагентами организации ООО «Спецавтолайн», которая находилась у нее на обслуживании. Она делится эмоциональным негодованием, после общения с представителями контрагента ООО «Спецавтолайн», скорее всего это было ООО «ЗЗМК». «Полина Леонидовна» является представителем ООО «ЗЗМК», фамилию в настоящее время не помнит. По поводу сертификатов на покраску пояснила, что видимо от нее требовали какую-то техничекую документацию. Она осуществляла бухгалтерский учет документов ООО «Спецавтолайн», то есть работала исключительно с документами, исходя из тех документов, которые ей передавались для отражения в бухгалтерском учете, деятельность ООО «Спецавтолайн» была реальной.

Из показаний свидетеля Свидетель №58 данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 18 января 2021 года ( том 30 л.д.100-104), 04 марта 2021 года ( том 30 л.д.105-116) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за невозможности его явки в судебное заседание, установлено, что организация ООО РСК «Капитал-Строй» ему знакома, так как он знает директора Свидетель №1, с которым знаком на протяжении более 15 лет. Также ему знакома организация ООО «Спецавтолайн», директор ФИО40; организация ООО «СтройСервис», директором является Свидетель №2. Однако, к этим организациям он никакого отношения не имеет, руководства данными организациями он не осуществлял. Ему также знакома организация ООО «Завод Златоустовских Металлоконструкций, ему известно, что с ООО «ЗЗМК» работал Свидетель №1, выполнял для них какие-то работы. Ему знакома Климова Полина Леонидовна, как директор ООО «ЗЗМК». После воспроизведенных в его присутствии аудиофайлов с его телефонными переговорами пояснил, что Климова П.Л. очень переживала по поводу проверки ООО «Спецавтолайн», так как данная организация ее контрагент, то есть контрагент ООО «ЗЗМК». Его жена занималась оказанием бухгалтерских услуг, в том числе для компании ООО «Спецавтолайн», и скорее всего, документы нужно было готовить для ФИО40 директора ООО «Спецавтолайн». Он думает, что проводилась камеральная проверка в ООО «Спецавтолайн», а в отношении ООО «ЗЗМК», наверное, выставлялись требования «встречные» по взаимоотношениям с ООО «Спецавтолайн». Может сказать, что был конфликт между бухгалтерией ООО «ЗЗМК» и бухгалтерией ООО «Спецавтолайн». Ему известно, что ООО «Спецавтолайн» осуществляло деятельность по покраске, для чего они снимали цех в районе пос. Новосинеглазово, там были трудоустроены сотрудники. Что они окрашивали ему неизвестно, каким красками, почему не было сертификатов, почему нужно было оформлять журналы покрасочных работ, ему неизвестно.

Свидетель №58 для прослушивания был предоставлен аудиофайл его телефонных переговоров с Климовой, в котором Климова сообщает, что по Стройсервису она пытается через банк направить 21 с половиной миллион. Банк сейчас смотрит договор, и она просто предупреждает, что сегодня должен быть первый платеж, и это под металл. После чего Свидетель №58 пояснил, что узнает голос Климовой Полины Леонидовны. Между ними действительно был такой разговор, речь идет об организации ООО «СтройСервис», директором являлся Свидетель №2, он мог помогать Свидетель №2 в его деятельности. Помнит, что была какая-то сделка у ООО «СтройСервис», скорее всего, видимо по металлу.

Свидетель №58 также был предоставлен аудиофайл телефонных переговоров с ФИО41, в котором Свидетель №58 сообщает ФИО41 о том, что Полине на 500 тыщ меньше дали, она сказала, что500 тыщ не довезли, на что ФИО41 сообщает, что они с Аленой все перекидали по пачкам, он ей все показал 5 890 500. Свидетель №58 пояснил, что в телефонном разговоре возможно речь идет о какой-то сделке, и не исключает, что они должны были передать с партнерами какие-то денежные средства Климовой П.Л..

Из показаний свидетеля ФИО40 данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 28 декабря 2020 года ( том 28 л.д.208-213), 09 июня 2021 года ( том 28 л.д.214-220) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за невозможности его явки в судебное заседание, установлено, что в ООО «Спецавтолайн» он являлся соучредителем и директором в период с 2016 по 2019 годы. Также он являлся учредителем и директором в организации ООО «Эр-Стайл Сервис» примерно с 2016 по 2019 годы. ООО «Спецавтолайн» было создано для целей осуществления предпринимательской деятельности, изначально организация занималась оказанием транспортных услуг, затем занималась покраской металлоконструкций. ООО «Эр-Стайл Сервис» было создано для целей осуществления предпринимательской деятельности, в период 2016-2018 годов занималось реализацией металла. В ООО «Спецавтолайн» бухгалтерия была на аутсорсинге, были различные бухгалтера, которые менялись периодически. В организации ООО «Спецавтолайн» был штат сотрудников рабочих специальностей, около 30 человек в разное время. У ООО «Спецавтолайн» было несколько офисов, последний находился на Троицком тракте, номер дома ему неизвестен; был офис на ул. Воровского, дом 21, либо 21«в»; был офис на пр.Ленина за бизнес-домом «Спиридонов». Адреса регистрации общества совпадали с фактическими местами нахождения. У ООО «Спецавтолайн» был цех в аренде, данный цех арендовался в пос.Новосинеглазово, точно сказать адрес не может, у кого арендовался цех точно не помнит, арендовать перестали за ненадобностью. В цехе вели покрасочные работы сотрудники ООО «Спецавтолайн», более подробно сказать не может. Из контрагентов ООО «Спецавтолайн» может назвать только ООО «ЗЗМК». В ООО «Эр-Стайл Сервис» официально не было работников, но точно не помнит. Офис располагался в г. Екатеринбурге, на ул. Шаумяна, дом № 73. Смысл работы ООО «Эр-Стайл Сервис» заключался в том, чтобы купить подешевле, продать дороже, на разнице заработать. Какие

были основные поставщики металла и покупатели у организации ООО «Эр-Стайл Сервис», в связи с давностью событий назвать не может. О финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Спецавтолайн» с организацией ООО «ЗЗМК» в период 2016-2018 годы, может пояснить, что осуществляли покраску металлоконструкций, принадлежащих ООО «ЗЗМК», они красили металлоконструкции и передавали обратно. Он знаком из числа ООО «ЗЗМК» с Климовой Полиной, инициатива заключения договоров на покраску была обоюдная, взаимовыгодная. Договоры насколько он помнит, подписывала Климова П.Л. со стороны ООО «ЗЗМК», со стороны ООО «Спецавтолайн» подписывал точно он. Организации ООО «Спецавтолайн» и ООО «Эр-Стайл Сервис» осуществляли реальную финансово-хозяйственную деятельность.

В ходе допроса ФИО40 воспроизведена аудиозапись телефонных переговоров между ФИО42 и ФИО40, в ходе которых ФИО42 сообщает ФИО40 о том, что на следующей неделе, в начале, будет повторяться ситуация с Орском; нужен договор поставки и покраски металлоконструкций и договор депозита двух недельный, потом возврат из-за нарушений технических условий, на что ФИО40 отвечает, что думает, что решат.

ФИО40 пояснил, что о чем идет речь, в прослушанной аудиозаписи, ему неизвестно. По какой причине ООО «ЗЗМК» выбрало ООО «Спецавтолайн» в качестве организации, которая будет осуществлять окраску металлоконструкций для ООО «ЗЗМК» и какие требования предъявлялись к организации, которая должна была осуществлять окраску металлоконструкций для ООО «ЗЗМК», не помнит, в связи с давностью событий. ООО «Спецавтолайн» обладало необходимыми мощностями для выполнения договорных обязательств с ООО «ЗЗМК» по окрашиванию металлоконструкций. В настоящее время, затрудняется назвать, какими именно мощностями обладало предприятие. Когда и при каких обстоятельствах ООО «Спецавтолайн» заключило с ООО «ЗЗМК» договор на окраску металлоконструкций, не помнит. Каким образом ООО «Спецавтолайн» могло создать условия для выполнения условий договора по окраске металлоконструкций, если оно создано за 4 месяца до заключения сделки с ООО «ЗЗМК», ответить затруднился. Как производился учет, отгружаемых и принимаемых ООО «Спецавтолайн» металлоконструкций с ООО «ЗЗМК», он не помнит. Не смог пояснить, кто проверял толщину слоя ЛКМ на металлоконструкциях, отгружаемых в ООО «ЗЗМК». Каким образом ООО «ЗЗМК» определило порядок передачи металлоконструкций, сдачи-приемки результата, выполненных ООО «Спецавтолайн» работ, затруднился ответить. Как он определил, какой объем работ по окрашиванию металлоконструкций может выполнить ООО «Спецавтолайн», не помнит. Какое количество маляров ООО «Спецавтолайн» выполняли окрашивание металлоконструкций по договору с ООО «ЗЗМК» и какой объем работ по окраске металлоконструкций выполняло ООО «Спецавтолайн» за 1 месяц, затруднился ответить. Каким образом ООО «Спецавтолайн» могло выполнить в два раза больший объем работ по окраске металлоконструкций, чем ООО «ЗЗМК», если в ООО «Спецавтолайн» работало всего 7 маляров, затруднился ответить. Он не помнит, каким оборудованием и красками осуществлялось окрашивание металлоконструкций по договору с ООО «ЗЗМК».

Из показаний свидетеля ФИО43, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 25 сентября 2020 года ( том 26 л.д.114-117) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с июня 2015 по июнь 2016 года он работал в должности шлифовщика металла на базе ООО «Спецавтолайн» по адресу: г.Копейск, ул.Брюлова, дом 1«А», кто являлся директором ООО «Спецавтолайн», ему неизвестно. ООО «Спецавтолайн» осуществляло окраску металлопроката, сушильных камер не было, окраска осуществлялась в цеху. Какое количество маляров работало на предприятии, ему неизвестно. Кто поставлял лакокрасочные материалы, ему неизвестно. Какие технические средства использовались для окраски металлоконструкций, ему неизвестно. ООО «ЗЗМК» ему неизвестно, металлоконструкций от ООО «ЗЗМК» не поступало. ООО «Спецавтолайн» самостоятельно изготавливало металлоконструкции. Сборку и окрашивание металлоконструкций ООО «Спецавтолайн» осуществляло самостоятельно.

Из показаний свидетеля ФИО44, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 13 ноября 2020 года (том 28 л.д.83-88) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за невозможности его в судебное заседание, установлено, что с 2013 по 2018 годы он работал в организации ООО «Промтрубинвест» водителем. Производственные помещения организации находились в пос. Старокамышинск, а офис располагался по ул. Труда 162 в г.Челябинске. В его обязанности входило осуществление перевозки грузов на различных грузовых автомобилях. Доверенность на металлопрокат, путевой лист, контактные данные лиц по выгрузке или по загрузке, наличные на топливо ему выдавал Муртазин Андрей, и он же говорил куда ехать, где что получать, либо наоборот разгружать. В основном он ездил получать груз в ООО «Мечел-Сервис» на ул.2-я Павелецкая в г.Челябинск, и возил металл в основном в ООО «Промтрубинвест», то есть на производственную площадку, а также в г.Орск (ул.Металлистов 5) и г.Златоуст (ул.Закаменская, точный адрес не помнит). Организация ООО «ЗЗМК» ему стала известна после того как впервые возил туда металлопрокат.

ООО «Спецавтолайн» ему стало известно, когда его впервые туда отправили. Примерно с 2016 года он осуществлял перевозку металлоизделий для покраски от ООО «Промтрубинвест», ООО «ЗЗМК» и ООО «ОЗМК» в адрес ООО «Спецавтолайн», которое находилось в пос. Новосинеглазово, металл возили для осуществления покраски. После покраски металлоизделия забирали и отвозили либо обратно в пос. Старокамышинск на базу ООО «Промтрубинвест», либо уже сразу в другие места.

В организациях ООО «Строй Сервис», ООО «Эр-Стайл Сервис» он вроде бы металл забирал на грузовом автомобиле, но адреса данных организаций в настоящее время сказать не может, так как не помнит. Ответственными за получение грузов в ООО «ЗЗМК» в г.Златоусте были ФИО143, Свидетель №4, его общение по поводу разгрузки происходило с данными лицами. Климова Полина Леонидовна, насколько помнит, являлась директором ООО «ЗЗМК», лично с ней не знаком.

Из показаний свидетеля ФИО77, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 17 ноября 2020 года (том 28 л.д.92-96), 25 февраля 2021 года (том 28 л.д.97-101) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за невозможности его явки в судебное заседание, установлено, что в период с 2016 года работал в ООО «АС Инвест» в должности директора по безопасности. Организация ООО «Завод Златоустовских Металлоконструкций» ему знакома, так как в настоящее время он является коммерческим директором в данной организации. В организации ООО «Промтрубинвест» он являлся учредителем. Климова Полина Леонидовна, ему знакома давно, на протяжении около 6 лет, отношения рабочие. Между ООО «Промтрубинвест» и им имелись договорные отношения по аренде грузового автомобиля ДАФ, вроде с 2016 года. Когда он являлся учредителем ООО «Промтрубинвест», организация изготавливала свайные металлические конструкции, сейчас, насколько ему известно ООО «Промтрубинвест» занимается изготовлением металлоконструкций.

Из показаний свидетеля Свидетель №53 данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 02 февраля 2021 года ( том 30 л.д.120-126) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за невозможности его явки в судебное заседание, установлено, что в период с 2013 года он занимал должность заместителя директора ООО «ЗЗМК» по общим вопросам и безопасности, а с декабря 2019 года является директором ООО «ЗЗМК». В период работы в должности заместителя директора ООО «ЗЗМК» по общим вопросам и безопасности в его обязанности входило осуществление проверок контрагентов и прочие обязанности, в части безопасности. При проверке контрагентов – поставщиков, начальник отдела снабжения передавал ему ИНН и наименовании организации. Он смотрел в программе «Контур-Фокус» информацию о данной организации, также смотрел дату регистрации организации, номера телефонов. На сайте Арбитражного суда смотрел участие контрагента в судебных делах. После анализа данных, докладывал директору ООО «ЗЗМК» о своих опасениях, если они имелись. Окончательное решение принимал директор, работать с поставщиком или нет.

Определением поставщиков занималась служба снабжения, а проведение тендеров в ООО «ЗЗМК» не являлось обязательной процедурой при выборе поставщиков.

У всех сотрудников были электронные пропуски, представителям заказчиков выдавались бумажные пропуски. Проезд автомашин на территорию ООО «ЗЗМК» разрешался конкретной службой ООО «ЗЗМК», для которой прибывал автомобиль.

Поиском заказчиков, работой с заказчиками занимался директор. Основная деятельность ООО «ЗЗМК» заключалась в изготовлении металлоконструкций, для производства которых приобретается металлопрокат.

Название организаций ООО «Эр-Стайл Сервис» и ООО «Строй Сервис» он помнит, поскольку различные ведомства, контролирующие, правоохранительные органы спрашивали у него об этой организации несколько раз. После этих вопросов он поднял договоры и вспомнил, что данные организации очень давно и непродолжительное время имели финансово - хозяйственные отношения с ООО «ЗЗМК», но подробности этих отношений он уже не вспоминает. Кто являлся руководителем ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «Строй Сервис» ему неизвестно. ООО «РСК Капитал Строй» ему известен, так как он сам, являясь заместителем директора по безопасности и общим вопросам, заключал с данной организацией договоры летом 2016 года на строительно-монтажные работы (ремонт кровли, ремонт грузоподъемных кранов электромонтажные и прочие работы), а также на столярные и сварочные работы. С момента договорных отношений прошло более 4 лет и подробности финансово- хозяйственных отношений с этой организацией он также в настоящее время не помнит.

Организацию ООО «Спецавтолайн» он помнит, она осуществляла окрашивание металлоконструкций для ООО «ЗЗМК». В производственном цикле ООО «ЗЗМК» есть слабое место - участок окраски. Когда появились сложные (многокомпонентные) красители, эта проблема стала критичной, то есть возникла необходимость привлечения сторонних организаций, так как не справлялись своими силами. Взаимоотношения с организацией ООО «Спецавтолайн» у ООО «ЗЗМК» возникли очень давно, поэтому подробности этих отношений он уже не вспомнит. Металлоконструкции ООО «ЗЗМК» на покраску в ООО «Спецавтолайн» отправлялись куда-то под Челябинском, точный адрес ему неизвестен. На стороне окрашивалось до 50% фактической производственной программы. Более по данному поводу, то есть по покраске металлоконструкций ему ничего неизвестно, так как это не входило в его обязанности по занимаемой должности. Какие именно конструкции возились, когда и каким образом он также не может пояснить, это не было его компетенцией в тот период времени. Он комплектованием и отправкой конструкций на покраску не занимался.

Однако, показания свидетеля Свидетель №53 в той части, что у ООО «ЗЗМК» имелись финансово-хозяйственные отношения с ООО «Строй Сервис» и ООО «Эр-СтайлСервис», а также о том, что ООО «Спецавтолайн» производило окрашивание металлоконструкций для ООО «ЗЗМК», суд расценивает, как его желание преуменьшить степень вины подсудимой в силу производственных отношений, так как его показания опровергаются показаниями свидетелей, непосредственно работавших на участке окраске ООО «ЗЗМК» и пояснивших, что все металлоконструкции окрашивались на территории завода, маляры завода справлялись с окраской конструкций.

Кроме того, свидетель Свидетель №53 не смог пояснить, какие именно финансово- хозяйственные отношения имелись с ООО «Строй Сервис» и ООО «Эр-СтайлСервис», а также не смог пояснить, какие конструкции вывозились в ООО «Спецавтолайн», в каких количествах и куда конкретно.

Из показаний свидетеля ФИО45 данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 01 апреля 2021 года ( том 30 л.д.144-150), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки ее в судебное заседание, установлено, что примерно в период с апреля 2015 года по декабрь 2015 года она была трудоустроена в ООО «Торговый Дом ОЗМК», в должности менеджера, а с начала 2016 года она трудоустроена в ООО «Промтрубинвест». ООО «ТД ОЗМК» располагалось в г. Челябинске, по адресу: г. Челябинск, ул. Труда 162, то есть по тому же адресу, где ООО «Промтрубинвест». ООО «Промтрубинвест» занималось изготовлением и продажей металлоконструкций. В организации также имелся свой автотранспорт, в том числе грузовой, но ей неизвестно, как данный транспорт использовался, предоставлялся ли он кому-то в аренду или нет. ООО «Златоустовский завод металлоконструкций» являлось контрагентом ООО «Промтрубинвест», знает, что от ООО «ЗЗМК» поставлялись металлопрокат или металлоконструкции. ООО «Спецавто- лайн», ООО «Строй Сервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО РСК «Капитал- Строй» являлись контрагентами ООО «Промтрубинвест», но какие финансово-хозяйственные взаимоотношения были у ООО «Промтрубинвест» с ними, ей неизвестно.

Из показаний свидетеля ФИО42, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 16 февраля 2021 года ( том 30 л.д.8-13), 04 марта 2021 года ( том 30 л.д.16-26), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что ему знакома Климова Полина Леонидовна примерно с 2017 или 2016 года, личных отношений не было. Ему знакома организация ООО «Спецавтолайн», так как ее возглавлял ФИО144, также ему знакомо ООО «РСК Капитал-Строй», так как ее возглавлял Свидетель №1, ООО «СтройСервис» также ему знакомо, так как ее возглавлял знакомый Свидетель №2. Кроме того, некоторое время при создании ООО «Спецавтолайн» он также являлся соучредителем данной организации, и в это время ООО «Спецавтолайн» осуществляло деятельность по сдаче в аренду специальной техники, а затем ФИО145 от лица организации ООО «Спецавтолайн» стал красить металлоконструкции для нужд предприятий либо «ОЗМК», либо «ЗЗМК». Ему неизвестно осуществлялись ли через ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис» транзитные перечисления денежных средств, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а также использовались ли организации ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис» в целях минимизации налогообложения и вывода денежных средств из оборота.

В ходе допроса свидетелю ФИО42 воспроизведен файл разговора с ФИО46,, в ходе которого ФИО46 сообщает ФИО42 о том, что ей звонит главный бухгалтер ОЗМК, которой она сообщила, что если на них наезжает налоговая, то эти споры решаются в суде, после чего ФИО42 Пояснил, что он предполагает, что у «ОЗМК» возникла какая-то конфликтная ситуация с налоговой инспекцией, и они через ФИО22ФИО146 просили его найти юриста, который бы решил их конфликтную ситуацию.

Кроме того, прослушав аудиозаписи телефонных переговоров, полученных в ходе проведения ОРМ, также пояснил, что он в свое время посоветовал Климовой П.Л. компанию ООО «Спецавтолайн» для осуществления работ по покраске ФИО29, где директором был ФИО40. Климовой П.Л. не нравилось качество выполнения работ, и она постоянно обвиняла ФИО20 в недостаточной квалификации и отсутствии знаний. Климова П.Л. в силу характера, всегда всех пытается научить, проэкзаменовать.

Из показаний свидетеля ФИО75, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 14 апреля 2021 года ( том 30 л.д.173-178) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что в 2017 году он трудоустроился в ООО «Спецавтолайн», работал в должности начальника бригады до 2018 года. Насколько помнит у ООО «Спецавтолайн» был офис, не помнит где, а также производственный цех в пос. Новосинеглазово, насколько помнит по адресу: ул. Рабочая 41/1, либо просто 41. Он занимался управлением и руководством в деятельности цеха. Цех занимался покраской металлоконструкций. Ему известно, что в цех ООО «Спецавтолайн» поступали неокрашенные металлоконструкции, после прохождения дробеметной и пескоструйной обработки. Данные изделия поступали от ООО «Орский завод металлоконструкций» и ООО «Златоустовский завод металлоконструкций» и других организаций, которые он уже не помнит. После поступления металлоконструкции разгружались, расставлялись по столам, и осуществлялась окраска, которая производилась с помощью аппаратов безвоздушного распыления. После окраски осуществлялась сушка, в том числе принудительная сушка, включали тепловые пушки и вытяжки, для улучшения циркуляции воздуха и ускорения сушки, при этом не нарушалась и технология. Сушка осуществлялась в том же помещении, где была покраска, площадь цеха позволяла, окрашенные не высохшие изделия перемещать нельзя. После сушки осуществлялась погрузка в автомобили и детали направлялись заказчику обратно. При поступлении все конструкции учитывались, переписывались по маркам, учет велся в электронном виде. Перевозка осуществлялась транспортом заказчика, на грузовых автомобилях. Кто занимался в ООО «Спецавтолайн» вопросами договорных отношений, ему достоверно неизвестно. На постоянной основе в цехе работало около 30-40 человек посменно, Оформлением работников он не занимался, как они были трудоустроены ему не известно. Откуда поставлялась краска, ему неизвестно, этими вопросами он не занимался.

Из показаний свидетеля ФИО47, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 13 апреля 2021 года ( том 30 л.д.166-169), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что примерно в 2008-2010 г.г. он совместно со своими знакомыми ФИО155 и ФИО156 создали организацию ООО «Скайлайн»,, которую в 2016 году продали, и единственным участником ООО «Скайлайн» стал ФИО157. Ему известно, что вскоре после продажи ООО «Скайлайн», счета данной организации были заблокированы.

Из показаний свидетеля ФИО48 данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 05 апреля 2021 года ( том 30 л.д.152-155), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что примерно в период с июня 2017 по июнь 2018 года он был трудоустроен в ООО «Спецавтолайн». Организация занималась производством металлоконструкций, в том числе осуществляли покраску металлоконструкций. Цех ООО «Спецавтолайн» располагался в пос.Новосинеглазово, там осуществляли покраску металлоконструкций, он же работал в пос.Старокамышинск, там располагался цех по производству металлоконструкций. Он помнит, что был трудоустроен на должность маляра, однако работал стропальщиком. В цехе по покраске в Новосинеглазово он сам никогда не был, о том, что есть цех по покраске ему известно из-за того, что из цеха в пос.Старокамышинск туда отгружали металлоконструкции для осуществления покраски. Организация ООО «Промтрубинвест» ему знакома, у данной организации был цех в пос. Старокамышинск, где он фактически работал. Ему никто из маляров неизвестен, ему известно, что на покраску отправляли металлоконструкции из цеха в пос.Старокамышинск, какие еще металлоконструкции и от кого поступали в цех на покраску ему неизвестно.

Из показаний свидетеля ФИО158., данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 09 апреля 2021 года ( том 30 л.д.158-161), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что весной 2017 года он работал в ООО «Промтрубинвест», работал на зачистке металла. Цех занимался металлоконструкцией, он чистил детали после сварки, после этого детали возили для окрашивания в п.Новосинеглазово, где находился покрасочный цех, ему это известно со слов других работников. Он лично в цех в п.Новосинеглазово никогда не ездил. Откуда и куда поставлялись металлоконструкции ему не известно. Кто либо из сотрудников, работавших в цехе по покраске в пос.Новосинеглазово, ему не знакомы.

Из показаний свидетеля ФИО49, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 09 апреля 2021 года ( том 30 л.д.162-165), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что в 2016-2017 годах он работал в разных местах вахтовым методом, и в какое-то время по совету знакомых обратился в цех в пос.Старокамышинск и устроился там на работу, устроился официально в ООО «Спецавтолайн», на должность стропальщика. Проработал там 2-3 месяца, работа была по сменам, он занимался погрузкой и разгрузкой изделий из металла. В пос. Старокамышинск производили металлоконструкции, осуществляли сварку, пескоструйную работу и покраску. Один раз он ездил для помощи, так как не хватало людей в цех покраски в п.Новосинеглазово, где загружал готовые детали из металла. Принадлежали ли цеха в пос.Синеглазово и пос.Старокамышинск одной и той же организации ему не известно. Организация ООО «Промтрубинвест» ему не знакома. Откуда и куда поставлялись металлоконструкции ему не известно.

Из показаний свидетеля ФИО46, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 19 января 2021 года ( том 30 л.д.64-68), 10 марта 2021 года ( том 30 л.д.71-82) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса из-за неявки ее в судебное заседание, установлено, что ей знакомы организации ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», так как руководители данных организаций обращались к ней по поводу оказании им бухгалтерских услуг в период примерно 2017 года. Она помнит, что директор ООО РСК «Капитал-Строй» был Свидетель №1. Организация ООО «Завод Златоустовских Металлоконструкций» скорее всего являлся контрагентом какой-то организации. Какую деятельность осуществляли ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», она в настоящее время не помнит. Насколько она помнит, указанные организации имели в штате сотрудников, начислялась заработная плата, и может предположить, что указанные организации осуществляли реальную финансово-хозяйственной деятельность. Осуществлялись ли через ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй», ООО «СтройСервис», ООО «Эр-Стайл Сервис» транзитные перечисления денежных средств, без цели осуществления хозяйственной деятельности, ей неизвестно, а также неизвестно

использовались ли они в целях минимизации налогообложения и вывода денежных средств из оборота.

В ходе допроса свидетелю ФИО46 воспроизведен файл разговора между ФИО46 и Климовой П.Л., в ходе которого Климова П.Л. сооющает, что они подают возражения на акт, так как там серьезные обвинения, и если они признают, то это уголовное, и говорят, что сделка фиктивная, и она хочет понимать, кто отчитался от их компаний. После чего свидетель ФИО46 показала, что сам разговор не помнит с учетом значительного времени, прокомментировать воспроизведенную запись телефонного разговора не может.

В ходе допроса свидетелю ФИО46 был воспроизведен файл разговора ФИО46 с неустановленной женщиной, в ходе которого неустановленная женщина представляется, как ФИО14 с ЗЗМК, и спрашивает у Фрунзе может ли она счет отправить на сумму 5.508.556 от КапиталСтрой. После чего свидетель ФИО46 показала, что видимо кто-то просит счет организации ООО «РСК Капитал-Строй».

Из показаний свидетеля ФИО50, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 18 декабря 2020 года ( том 28 л.д.153-158) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что до 2016 года он являлся соучредителем ООО «Промтрубинвест». В период с 2016 года ООО «Промтрубинвест» занимается изготовлением металлоконструкций. Насколько он помнит ООО «Промтрубинвест» действительно осуществляло перевозку металлоконструкций, сдавались автомобили в наём другим организациям, осуществляли перевозки, как своим транспортом, так и арендованным. Организация ООО «ЗЗМК» ему знакома, Климова являлась директором ООО «ЗЗМК». Организации ООО «Спецавтолайн», ООО «СтройСервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО РСК «Капитал- Строй», он не помнит. В цехе ООО «Промтрубинвест» по адресу: г. Копейск, пос. Старокамышинск, ул. Брюллова 1 «а» осуществлялась покраска металлоконструкций в период 2016-2018 годов.

Из показаний свидетеля ФИО51, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 16 декабря 2020 года ( том 28 л.д.145-149), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с 2016 года он работал в организации ООО «Промтрубинвест» водителем. Производственные помещения организации находятся в пос.Старокамышинск, офис располагается по ул.Труда 162 в г.Челябинске. График работы был можно сказать «гибкий», то есть зависело от необходимости осуществления грузовых перевозок. Организация ООО «Спецавтолайн» ему известна, так как там находился малярный цех, куда он доставлял грузы, а именно металлоизделия для покраски от организаций ООО «Промтрубинвест», ООО «ЗЗМК» и ООО «ОЗМК», малярный цех находился в пос.Новосинеглазово. Также после покраски металлоизделия забирали и отвозили либо обратно в пос.Старокамышинск на базу ООО «Промтрубинвест», либо в Орск или Златоуст. В настоящее время он не помнит контактных лиц в ООО «Спецавтолайн» в период 2016-2018 г.г., которые принимали металлоизделия, а также не помнит лиц, ответственных за получение грузов в ООО «ЗЗМК» в г. Златоусте. Он работал в основном на автомобиле «МАЗ», который находился в собственности ООО «Промтрубинвест».

Из показаний свидетеля ФИО52, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 16 декабря 2020 года ( том 28 л.д.137-141) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что в ООО «Промтрубинвест» он стал работать водителем примерно с 2016 года. Производственные помещения ООО «Промтрубинвест» находятся в пос.Старокамышинск, офис располагается по ул.Труда 162 в г.Челябинске, наличие рабочих дней зависело от необходимости осуществления грузовых перевозок. В период своей работы он осуществлял перевозки по различным объектам, в том числе осуществлял осуществлял грузоперевозки из Челябинска в Златоуст и Орск. Организация ООО «Спецавтолайн» ему известна, так как она находилась в пос.Новосинеглазово, у данной организации был малярный цех, куда он доставлял грузы, а именно металлоизделия для покраски от организаций ООО «Промтрубинвест», ООО «ЗЗМК» и ООО «ОЗМК». Также после покраски металлоизделия забирал и отвозил либо обратно в пос.Старокамышинск на базу ООО «Промтрубинвест», либо в Орск или Златоуст. В настоящее время он не помнит контактных лиц в ООО «Спецавтолайн», которые принимали металлоизделия. Он также не может назвать лиц, ответственных за получение грузов в ООО «ЗЗМК» в г. Златоусте. У ООО «Промтрубинвест» в период с 2016 года было три грузовых автомобиля, все водители осуществляли перевозки на разных автомобилях, конкретного закрепления за машинами не было.

Из показаний свидетеля ФИО53, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 23 ноября 2020 года ( том 28 л.д.43-46) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что он в качестве ИП зарегистрировался примерно в 2014 или 2015 году. Примерно в 2017 году, когда он осуществлял розничную торговлю пивом, к нему обратился постоянный покупатель, который стал знакомым в последующем ФИО148, который рассказал, что занимается грузоперевозками, и предложил использовать для расчетов с его заказчиками расчетный счет его ИП. Он согласился на предложение ФИО149, предоставил ему реквизиты расчетного счета, несколько раз на его счет поступали платежи от организаций. Он снимал данные денежные средства и отдавал ФИО147, при этом оставлял себе небольшую сумму.

Из показаний свидетеля ФИО54, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 19 ноября 2020 года (том 28 л.д.50-54), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что в период с лета 2015 года по март 2020 года он состоял в должности директора ООО «Орский завод ФИО29», это было основное место работы, а по совместительству состоял также в должности директора ООО «Промтрубинвест». С 2016 года он также состоял в должности первого заместителя директора ООО «ЗЗМК». В его обязанности по должности первого заместителя директора ООО «ЗЗМК» входило интеллектуальное инженерно-техническое сопровождение деятельности, то есть урегулирование технических споров с заказчиками, консультации по правильности соблюдения технологических (технических) процессов. В период 2016-2018 годов ООО «Промтрубинвест» осуществляло реальную финансово-экономическую деятельность, основной из которой было изготовление металлоконструкций и их реализация. Производство располагалось и располагается в пос.Старокамышинск, ул.Брюллова 1«а». На балансе ООО «Промтрубинвест» было и есть два грузовых автомобиля марки «МАЗ» и арендованный грузовой автомобиль «ДАФ», которые использовались как для нужд ООО «Промтрубинвест», так и для нужд ООО «ОЗМК» и ООО «ЗЗМК». Климова ему знакома, отношения были рабочие. Транспортные услуги ООО «Промтрубинвест» для ООО «ЗЗМК» оказывало с 2016 года, осуществлялись перевозки, как металлоконструкций, так и металлопроката. Организации ООО «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис» ему знакомы, в связи с работой ООО «ОЗМК», так как данные организации являлись контрагентами, а именно они осуществляли работы по покраске и по поставке металлопроката.

Из показаний свидетеля ФИО55, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 11 ноября 2020 года (том 28 л.д.78-81), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с апреля по июль 2017 года он работал в организации ООО «Спецавтолайн», организация располагалась возле пос.Старокамышинск. Насколько помнит, его оформляли официально, так как попросили трудовую книжку. Он занимался тем, что поручали делать, в том числе помнит, что обрабатывали металлоконструкции на пескоструйной установке, красили трубы, также занимался различной подсобной работой. Откуда поставлялся металл в ООО «Спецавтолайн», а также куда поставлялась готовая продукция ему неизвестно.

Из показаний свидетеля ФИО56, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 12 ноября 2020 года (том 28 л.д.57-59), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что он никогда никакой деятельности от организации ООО «Уральский Гранит» не осуществлял, а учредителем и директором стал по просьбе своего знакомого. Кто предоставлял отчетность и налоговые декларации по ООО «Уральский гранит» в налоговый орган ему неизвестно.

Из показаний свидетеля ФИО57, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 13 ноября 2020 года (том 28 л.д.73-75), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что он работал совместно с ООО «Строй Сервис», поработать ему предложил Свидетель №2ФИО13, который являлся директором ООО «Строй Сервис». Как он помнит с ООО «Строй Сервис» у него был заключен договор подряда.

Из показаний свидетеля ФИО58, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 08 декабря 2020 года (том 28 л.д.112-116), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки ее в судебное заседание, установлено, что с 2014 года она трудоустроена в должности менеджера в организации ООО «Промтрубинвест» и занимается подготовкой проектов коммерческих предложений, подготовка документов для отгрузки товаров. Ей ничего неизвестно о том, что ООО «Промтрубинвест» занималось услугами по грузоперевозкам, либо по предоставлению в аренду транспортных средств, лично ей не приходилось заниматься какой-то работой, связанной с осуществлением грузоперевозок, либо оказанием транспортных услуг. Организации ООО «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО РСК «Капитал- Строй», ей не знакомы.

Из показаний свидетеля ФИО59, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 02 декабря 2020 года (том 28 л.д.122-126) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки ее в судебное заседание, установлено, что с февраля 2018 года она работает в ООО «Промтрубинвест» в должности главного бухгалтера. ООО «Промтрубинвест» осуществляет производство металлоконструкций и их реализацию. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета, предоставление отчетности в налоговую инспекцию. ООО «Промтрубинвест» осуществляло свою деятельность в пос.Старокамышинск, ул. Брюллова 1 «а». ООО «Промтрубинвест» имело также договорные отношения с ООО «ЗЗМК» и ООО «ОЗМК», были заключены договоры на аренду транспортного средства с экипажем, также на аренду транспортного средства без экипажа. Договорные отношения имели место быть, исполнялись в соответствии с договорами. В аренду сдавались два грузовых автомобиля «МАЗ», и ей известно, что перевозки осуществлялись фактически. Климова ей знакома, как директор ООО «ЗЗМК». Организации ООО «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис», ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО РСК «Капитал-Строй», ей знакомы, так как они все являлись контрагентами ООО «Промтрубинвест».

Из показаний свидетеля ФИО60, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 05 марта 2021 года (том 26 л.д.221-224), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что он никогда не являлся и не является в настоящее время индивидуальным предпринимателем, учредителем, либо руководителем юридического лица. В период времени с 2016 по 2018 годы он никогда в г.Челябинск и Златоуст Челябинской области не был, какую-либо деятельность не осуществлял. Ему знакома организация ООО «Строй-Сервис», так как в период времени с 2010 по 2012 годы, он работал в данной организации арматурщиком и разнорабочим. Его трудовая книжка осталась в ООО «Строй- Сервис».

Из показаний свидетеля ФИО60, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 05 марта 2021 года (том 26 л.д.225-228) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что он никогда не являлся и не является в настоящее время индивидуальным предпринимателем, учредителем, либо руководителем юридического лица. В период времени с 2016 по 2018 годы он никогда в г.Челябинск и Златоуст Челябинской области не был, какую-либо деятельность не осуществлял. Ему знакома организация ООО «Строй-Сервис», так как в период времени с 2010 по 2012 годы он работал в данной организации арматурщиком и разнорабочим. Его трудовая книжка осталась в ООО «Строй- Сервис».

Из показаний свидетеля ФИО61, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 26 сентября 2020 года (том 26 л.д.118-121) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с июля 2018 года по октябрь 2018 года он работал в должности маляра в ООО «Промтрубинвест», которое находилось по адресу: г. Копейск, ул.Брюлова, д.1«А», там находился сборочный цех. Он непосредственно работал в п.Новосинеглазово, точного адреса не помнит, где ООО «Промтрубинвест» арендовало цех, в котором они с напарником осуществляли окраску готовых металлоконструкций. ООО «Спецавтолайн» ему известно, так как по указанным адресам располагалась и эта организация. Он осуществлял покраску металлоконструкций с помощью безвоздушного покрасочного аппарата, шланг и пистолет, а также обычной грунтовкой. На предприятии трудились 2 маляра. По тоннажу не может сказать, сколько обрабатывали, примерно окрашивали в месяц 18 тонн металлоконструкций. ООО «ЗЗМК» ему не знакомо. В цехе он слышал, что у ООО «Промтрубинвест», ООО «Спецавтолайн», ООО «ЗЗМК» один хозяин. Металлоконструкции привозились им на окраску из их филиала, расположенного в г.Копейске.

Из показаний свидетеля ФИО62, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 28 сентября 2020 года (том 26 л.д.122-125), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с 2016 года по апрель 2018 года он работал в должности сверловщика п.Старокамышинск в г.Копейске. По данному адресу находились две организации ООО «Промтрубинвест», ООО «Спецавтолайн». У него имеется отметка в трудовой книжке о трудоустройстве в ООО «Спецавтолайн». ООО «Спецавтолайн» осуществляло покраску металлоконструкций, сколько работало маляров по покраске металлоконструкций ему неизвестно. ООО «ЗЗМК» ему не знакомо.

Из показаний свидетеля ФИО63, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 25 сентября 2020 года (том 26 л.д.126-129), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с 2016 года по июль 2019 года он работал в должности обрубщика металла в ООО «Спецавтолайн», которое находилось по адресу: г.Копейск, ул.Брюлова, дом 1«А». Просушивание металлоконструкций происходило в цехе, каким оборудованием производилось окрашивание металлоконструкций, и каков был штат маляров, ему неизвестно. ООО «ЗЗМК» ему неизвестно, представителей указанной организации он не видел. ООО «ЗЗМК» не предоставляло ООО «Спецавтолайн» металлоконструкции для окрашивания. ООО «ЗЗМК» и ООО «ОЗМК» в адрес ООО «Спецавтолайн» металлоконструкции не поставляло и какие либо отгрузки в их адрес не производились.

Из показаний свидетеля ФИО64, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 23 ноября 2020 года (том 28 л.д.36-39), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что примерно весной 2017 года к нему обратился знакомый по имени ФИО25, который попросил его зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и передать ему все документы по ИП. После этого он зарегистрировал ИП в налоговом органе, по просьбе ФИО25 он открыл счет в «Альфа-банке», средства распоряжения счетом и все документы по ИП он передал сразу же ФИО25. Никакой деятельностью по своему ИП он никогда не занимался, расчетным счетом никогда не пользовался и не распоряжался денежными средствами на расчетном счете.

Из показаний свидетеля Свидетель №2, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 14 января 2021 года (том 30 л.д.28-33) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что с 2015 года по 2020 год он являлся директором и учредителем организации ООО «Строй-Сервис», которое было создано с целью осуществления предпринимательской деятельности. Насколько он помнит, среди работников организации были стропальщики, сварщики, разнорабочие, примерный состав в разное время около 10 человек. ООО «Строй-Сервис» осуществляло также куплю-продажу металла, то есть он производил мониторинг предложений путем проверки сайтов, объявлений в различных источниках, в том числе в сети «Интернет», и случае если находился металл по низкой цене, то он приобретался, и он его продавал по более высокой цене. Примерно в 2017-2018 годы он прекратил ведение хозяйственной деятельности от лица ООО «Строй-Сервис». В настоящее время он не вспомнит основных поставщиков металла. Организация ООО «ЗЗМК» ему известна, являлась контрагентом, но где она находилась, он в настоящее время не помнит, директора не помнит. Однако насколько помнит, в данную организацию поставлялся металл. Причины возврата денежных средств ООО «ЗЗМК» в адрес ООО «Строй Сервис» в настоящее время не помнит. Каким образом и где был заключен договор по взаимоотношениям с ООО «ЗЗМК», он также не помнит, никаких документов по деятельности ООО «Строй-Сервис» у него не имеется. Через ООО «Строй-Сервис» транзитные перечисления денежных средств, без цели осуществления хозяйственной деятельности, не осуществлялись, и организация ООО «Строй- Сервис» в целях минимизации налогообложения и вывода денежных средств из оборота не использовалась.

Из показаний свидетеля ФИО65, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 13 мая 2021 года (том 30 л.д.191-195) и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки его в судебное заседание, установлено, что он работает в ООО «Уралтрубопроводстрой» с 2016 года, организация имеет в собственности производственную базу по адресу: г. Челябинск, п.Ново-Синеглазово, ул.Рабочая, дом 32«А». Организация ООО «Спецавтолайн» ему знакома, так как арендовала у ООО «Уралтрубопроводстрой» нежилое помещение (цех) в п.Ново-Синеглазово. Помещение цеха ООО «Спецавтолайн» планировало использовать для окраски металлоконструкций, и был заключен договор аренды. Металлоконструкции ООО «Спецавтолайн» привозило в цех грузовым автотранспортом, после окраски и просушки металлоконструкции вывозились с территории базы грузовым автотранспортом. Окрашивание металлоконструкций в ООО «Спецавтолайн» осуществляли порядка 10 маляров. Просушку окрашенных металлоконструкций в зимний период времени ООО «Спецавтолайн» осуществляло в цеху, для этих целей был установлен отопительный котел. ООО «Спецавтолайн» прекратило арендовать у ООО «Уралтрубопроводстрой» нежилое помещение в конце 2018 года.

Из показаний свидетеля ФИО66, данных в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля 27 мая 2021 года (том 30 л.д.196-202), и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с согласием участников процесса, из-за неявки ее в судебное заседание, установлено, что в период с 2000 года до 1 июня 2019 года она работала в ООО «Уралтрубопроводстрой» в должности главного бухгалтера. У ООО «Уралтрубопроводстрой» имеется в собственности производственная база, которая располагается по адресу: г. Челябинск, п. Ново-Синеглазово, ул. Рабочая, д. 32 «А». Организация ООО «Спецавтолайн» ей знакома, в связи с тем, что арендовала у ООО «Уралтрубопроводстрой» в период с 01 декабря 2016 года по январь 2019 года нежилое помещение (цех) в п.Ново- Синеглазово. Осуществляло ли ООО «Спецавтолайн» фактическую деятельность и производило ли окрашивание металлоконструкций, не может сказать, в цехе никогда не была.

Виновность подсудимой в инкриминируемом деянии подтверждается также материалами уголовного дела: рапортом оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по Челябинской области от 22 июня 2020 года, из которого следует, что УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области получены сведения о совершении в период с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года руководством ООО «ЗЗМК» действий по уклонению от уплаты налогов на сумму более 15 миллионов рублей; руководством ООО «ЗЗМК» в документации налоговой отчетности были отражены сделки с «номинальными» поставщиками: ООО «Спецавтолайн» и ООО РСК «КапиталСтрой» ( том 1 л.д. 62);

информацией ИФНС по Челябинской области от 07 июля 2020 года, направленной руководителю СУ СК РФ по Челябинской области, в соответствии с которой при проведении мероприятий налогового контроля в деятельности ООО «ЗЗМК» выявлены признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 99 УК РФ ( том 1 л.д. 93-100);

актом налоговой проверки № от 20 мая 2019 года, согласно которому в ходе проверки установлены взаимоотношения с 5 проблемными контрагентами по поставке, окрашиванию и перевозке металлоконструкций, ремонту кровли: ООО «Спецавтолайн», ООО «Стройсервис», ООО «Эр-Стайл-Сервис», ООО «РСК «Капитал-Строй», ООО «Промтрубинвест», поскольку из представленных ООО «ЗЗМК» документов следует, что ООО «Спецавтолайн» регулярно принимает от ООО «ЗЗМК» металлоконструкции на покраску, при этом согласно товарно- транспортным накладным тоннаж отгружаемых конструкций из ООО «Спецавтолайн» в ООО «ЗЗМК», превышает тоннаж конструкций, отгружаемых от ООО «ЗЗМК» в ООО «Спецавтолайн»; согласно данных расчетного счета и книг покупок ООО «Спецавтолайн», в ходе проверки не установлено приобретение оборудования, инструментов, а также средств индивидуальной защиты, необходимых для осуществления работ по покраске металлоконструкций. Кроме того, по транспортным средствам, арендованным у ООО «Промтрубинвест», установлено, что ООО «ЗЗМК», принимая транспортные средства во временное владение и пользование от ООО «Промтрубинвест», путевые листы не оформляло, отсутствуют документы, подтверждающие оплату арендной платы транспортных средств, не представлены. По поставкам металлопродукции от имении ООО «СтройСервис» и ООО «Эр-Стайл Сервис» в адрес ООО «ЗЗМК», из данных расчетного счета и книг покупок ООО «Строй Сервис» и ООО «Эр-Стайл Сервис» не установлено приобретение металлопродукции, закуп металлопроката, реализованного в адрес ООО «ЗЗМК», а ООО «ЗЗМК» не представлены первичные документы, подтверждающие оприходование металлопроката от ООО «Строй Сервис» и ООО «Эр-Стайл-Сервис» на склад, расход и использование металлопроката. По капитальному ремонту мягкой кровли на территории ООО "ЗЗМК"« производимому ООО РСК «Капитал-Строй», в договоре не предусмотрены конкретные работы, которые необходимо выполнить, не указана точная стоимость работ, а в отношении ООО РСК «Капитал-Строй» указаны недостоверные сведения о юридическом адресе; техническая документация оформлена формально, установлено несоответствие объемов выполненных работ, указанных в актах приема-сдачи выполненных работ, отчетах по выработке. Выявленные в ходе проверки факты свидетельствуют об умышленном создании ООО «ЗЗМК» формального документооборота со спорными контрагентами, а перечисление денежных средств производилось с целью создания видимости осуществления данными организациями деятельности и обеспечения в дальнейшем производить обналичивание денежных средств ( том 2 л.д. 2-215, том 3 л.д. 1-215, том 4 л.д. 1-200, том 5 л.д. 1-195, том 6 л.д. 1-206);

решением № от 23 сентября 2020 года о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций» ( том 7 л.д. 1-216, том 8 л.д. 1-216, том 9 л.д. 1-216, том 10 л.д. 1-216, том 11 л.д. 1- 216, том 12, л.д. 1-215);

сопроводительным письмом МИФНС России № по Челябинской области от 24 марта 2021 года о предоставлении регистрационного дела ОООО «ЗЗМК» ( том 13 л.д. 75), протоколом осмотра предметов, в ходе которого было осмотрено регистрационное дело ООО «ЗЗМК» ( том 13 л.д. 76-240, том 14 л.д.1-147);

сопроводительными письмами МИФНС России по Челябинской области от 11 марта 2021 года о предоставлении налоговых деклараций по НДС ООО «ЗЗМК» за период деятельности с 01 января 2016 по 31 декабря 2018 года, и 20 ноября 2020 года о предоставлении бухгалтерских документов ООО «ЗЗМК» ( том 13 л.д. 37, 65);

протоколом осмотра предметов, в ходе которого были осмотрены налоговые декларации, предоставленные на диске из МИФНС России № по Челябинской области, по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 квартал 2016 года, 1,2,3 и 4 квартал 2017 года, 1,2,3 и квартал 2018 года, предоставленные ООО «ЗЗМК», и установлено, что с 25 октября 2016 года налоговые декларации подписаны электронной подписью Климовой Полины Леонидовны ( том 13 л.д. 38-43, л.д. 66-71);

сопроводительным письмом ИФНС по Центральному району г. Челябинска от 18 марта 2021 года о предоставлении копии регистрационного дела ООО «Промтрубинвест» ( том 14 л.д. 150), протоколом осмотра предметов, в ходе которого было осмотрено регистрационное дело ООО «Промтрубинвест» ( том 14 л.д. 151- 157);

сопроводительным письмом ИФНС России по Ленинскому району г. Екатеринбургу от 09 апреля 2021 года о предоставлении регистрационного дела ООО «Эр Стайл Сервис» ( том 15 л.д. 74), протоколом осмотра предметов, в ходе которого были осмотрены регистрационные дела, в том числе, ООО «Эр СтайлСервис» ( том 15 л.д. 76- 89);

сопроводительным письмом МИФНС № по Челябинской области от 09 апреля 2021 года о предоставлении регистрационного дела ООО «СтройСервис» ( том 17 л.д. 98), протоколом осмотра предметов, в ходе которого было осмотрено регистрационное дело ООО «Стройсервис» ( том 17 л. 99-110);

сопроводительным письмом ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска от 30 марта 2021 года о предоставлении регистрационного дела ООО «РСК Капитал Строй» ( том 18 л.д. 151), протоколом осмотра предметов, в ходе которого было осмотрено регистрационное дело ООО РСК «Капитал Строй» (том 18 л.д. 152-166);

сопроводительным письмом ИФНС России по Советскому району г. Челябинска от 09 апреля 2021 года о предоставлении регистрационного дела ООО «Спецавтолайн» ( том 20 л.д. 125), протоколом осмотра предметов, в ходе которого осмотрено регистрационное дело ООО «Спецавтолайн» ( том 20 л.д. 126-140);

сопроводительным письмом УФНС по Челябинской области от 22 января 2021 года о направлении диска, содержащего копии книг покупок и книг продаж ООО «ЗЗМК» за 2016,2017 и 2018 года ( том 13 л.д. 51), протоколом осмотра предметов, в ходе которого был осмотрен диск, содержащий книги покупок и продаж ООО «ЗЗМК» за 2016, 2017 и 2018 годы ( том 13 л.д. 52-61);

сопроводительным письмом из ПАО «Сбербанк» от 18 марта 2021 года, согласно которому ПАО «Сбербанк» направило диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ЗЗМК», ООО «Промтрубинвест», ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй» ( том 21 л.д. 39-41) и протоколом осмотра диска с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ЗЗМК», ООО «Промтрубинвест», ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал Строй» ( ( том 21 л.д. 42-54);

постановлением заместителя начальника полиции ГУ МВД России по Челябинской области о предоставлении в СО по г. Златоуст результатов ОРМ «Наведение справок», в ходе которых получены налоговые декларации и книги покупок и продаж ООО РСК «Капитал Строй» и ООО «СпецАвтолайн» ( том 23 л.д. 2), налоговыми декларациями ООО РСК «Капиталстрой» ( том 23 л.д. 6-19), книгами продаж и покупок ООО РСК «Кпиталстрой» и ООО «СпецАвтолайн» ( том 23 л.д. 70-89), налоговыми декларациями ООО «СпецАвтолайн» ( том 23 л.д. 70-89);

справкой ООО «Уральский Центр Таможенного Оформления» от 27 июля 2020 года, из которой следует, что ООО «УЦТО» заключило с ООО «Спецавтолайн» договор аренды № от 17 января 2020 года на аренду офисного помещения, после подписания сторонами договора арендатор обязан был оплатить арендную плату, в связи с неполучением от арендатора арендной платы договор был расторгнут ( том 1 л.д. 115), что подтверждает показания свидетеля Свидетель №57 о том, что офисы «номинальных» поставщиков не находились по месту их регистрации;

отдельным поручением следователя по ОВД СУ СК РФ по Челябинской области начальнику УЭБ и ПК ГУ МВД России по Челябинской области о предоставлении результатов ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» ( том 25 л.д. 1-2), сопроводительным письмом врио заместителя начальника ГУ МВД России по Челябинской области от 15 февраля 2021 года о предоставлении в СУ СК РФ по Челябинской области результатов ОРД ( том 25 л.д. 3-4), постановлением врио заместителя начальника ГУ МВД России по Челябинской области от 12 февраля 2021 года о предоставлении результатов ОРД ( том 25 л.д. 7-8), постановлением врио заместителя начальника ГУ МВД России по Челябинской области от 28 февраля 2018 года о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну ( том 25 л.д. 9-10), постановлением заместителя начальника ГУ МВД России по Челябинской области от 13 декабря 2018 года о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну ( том 25 л.д. 11-13), постановлением судьи Челябинского областного суда на разрешение о проведении в отношении неустановленного лица ОРМ «прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи» по сотовому телефону, зарегистрированному на Свидетель №3» ( том 25 л.д. 14-15), стенограммой оперативно-розыскного мероприятия прослушивание телефонных переговоров по сотовому телефону, зарегистрированному на Свидетель №3, из которой следует, что 13 июля 2017 года в 14:50 часов фигурант Свидетель №3 ведет телефонные переговоры с Свидетель №58, и сообщает, что у них проверка Спецавтолайн ЗЗМК, они все сделали, сшили, а сейчас звонит Оля, требует отсканировать проверку, чтобы они проверили, что та отправляют, им так сказала Полина Леонидовна; тогда пусть они сами и делают проверки, и предлагает ФИО125, чтобы Полина Леонидовна брала своего бухгалтера и Спецавтолайн и работает, а они последний месяц работают с Полиной Леонидовной; на что ФИО125 отвечает, что у них там реальные проблемы и надо, чтобы все совпадало; ФИО125 отвечает, что она с ними больше общаться не будет, а Свидетель №58 отвечает, что им надо, чтобы бухгалтер ЗЗМК посмотрел; 14 июля 2017 года в 12:33 часа фигурант Свидетель №3 разговаривает с Свидетель №58 и сообщает, что они спокойно спрашивали, что они же красили какими-то реальными красками, список красок давали и на них должны быть сертификаты, и она вообще своей головой думает, у них-то какие сертификаты, на что Свидетель №58 отвечает, что она считает, что можно в интернете взять сертификаты, и что ее прессует налоговая; Свидетель №3 сообщает, что она орет потому, что по 120 миллионов аванса платит, а потом их возвращает постоянно, а также спрашивает, как вообще можно сделать журналы красочных работа, сама она их сделать не может; на что Свидетель №58 сообщает, что нужно дать задание Ильину, и пусть он делает журналы покрасочных работ ( том 25 л.д. 16-29);

трудовыми договорами между ООО «Завод Златоустовский металлоконструкций» и Климовой П.Л. ( том 22 л.д. 5-13);

заключением налоговой судебной экспертизы ( том 27 л.д. 101-155), заключениями дополнительных налоговых судебных экспертиз, которые были назначены, поскольку в ходе предварительного следствия были установлены новые обстоятельства ( том 27 л.д. 164-191, 199-237).

Таким образом, по итогам состоявшегося по делу судебного разбирательства, суд, не смотря на занятую подсудимой позицию к предъявленному обвинению, приходит к выводу о виновности подсудимой в инкриминируемом деянии.

Все исследованные в судебном заседании доказательства по делу в соответствии с требованиями статьи 88 Уголовно процессуального кодекса Российской Федерации суд признает допустимыми и достоверными, в связи с чем, основывает на них обвинительный приговор.

Доводы подсудимой о допущенных в ходе предварительного расследования нарушениях норм закона основаны на неверном толковании норм закона, поскольку поводом для возбуждения уголовного дела послужил рапорт оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по Челябинской области, в связи с получением сведений об уклонении руководством ООО «ЗЗМК» действий по уклонению от уплаты налогов в период с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года, зарегистрированный в Книге регистрации сообщений о преступлениях, а также на основании данных, содержащихся в акте налоговой проверки. Подсудимая в ходе предварительного расследования была привлечена в качестве обвиняемой по возбужденному уголовному делу, на основании и в порядке, установленных уголовно- процессуальным законодательством.

Расследование уголовного дела было проведено в рамках установленной законом процедуры, с соблюдением процессуальных прав участников уголовного судопроизводства. Требования Уголовно- процессуального кодекса РФ при производстве по делу органами следствия соблюдены. Следственные действия по делу, их содержание, ход и результаты, зафиксированные в соответствующих протоколах, проведены в соответствии с требованиями уголовно- процессуального закона.

Доводы подсудимой о нарушении ее права на защиту в ходе предварительного расследования, являются надуманными, так как из материалов уголовного дела следует, что в ходе предварительного расследования были разрешены все ходатайства, заявленные ФИО67, о чем вынесены соответствующие постановления. При этом уголовно- процессуальное законодательство ни в одном из своих положений не указывает на обязательность удовлетворения ходатайств подозреваемого или обвиняемого.

В ходе судебного следствия из показаний допрошенных по делу свидетелей, а также из трудовых договоров, заключенных между ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций» и Климовой П.Л. достоверно установлено, что в период с 03 октября 2016 года до 13 декабря 2018 года Климова П.Л. являлась директором ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций», и в соответствии с Уставом ООО «ЗЗМК» осуществляла руководство текущей деятельностью общества, организовывала бухгалтерский учет и отчетность, и в силу закона несла ответственность за организацию бухгалтерского учета в обществе, достоверность сведений, вносимых в налоговые декларации, отвечала за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

С целью уклонения от уплаты налогов на добавленную стоимость, ФИО67 создала фиктивный документооборот между ООО «ЗЗМК» и организациями ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО РСК «Капитал-Строй». После чего умышленно включила в налоговые декларации заведомо ложные, не соответствующие действительности, сведения о договорных отношениях между ООО «ЗЗМК» и организациями ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн» и ООО РСК «Капитал-Строй». В результате это привело к неуплате ООО «ЗЗМК» в бюджет налога на добавленную стоимость в размере 54984572 рубля, то есть в особо крупном размере в соответствии с примечанием к статье 199 УК РФ.

Доводы подсудимой о том, что налоговые декларации составляла и проверяла главный бухгалтер, не могут свидетельствовать об отсутствии в ее действиях состава преступления, так как в силу закона она несла ответственность за достоверность сведений, вносимых в налоговые декларации.

Сумма неуплаченных налогов установлена налоговым органом в ходе проведенной проверки в отношении ООО «ЗЗМК» за период 2016 и 2017 годы, а также заключением судебной налоговой экспертизы и заключениями дополнительных налоговых экспертиз.

Все судебные налоговые экспертизы по уголовному делу проведены компетентными экспертами, имеющими стаж работы и подготовку в соответствии с требованиями Федерального закона от 31 мая 2001 года №73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", эксперты руководствовались надлежащими методиками и требованиями уголовно-процессуального закона. Выводы экспертов являются научно обоснованными, аргументированными и сомнений в достоверности не вызывают.

В заключениях судебных экспертиз подробно описаны исследования, которые проведены, и отражены их результаты; указаны примененные методики; выводы экспертов надлежаще оформлены; получены ответы на поставленные вопросы, которые обоснованы и ясны, в связи с чем, заключения судебных налоговых экспертиз не вызывают у суда сомнений, а проведение дополнительных экспертиз было вызвано необходимостью проведения дополнительных расчетов.

Утверждение подсудимой о том, что при проведении налоговых экспертиз было нарушено ее право на защиту, так как не были включены предоставленные ею вопросы, не являются основанием для признания заключений налоговых экспертиз не допустимыми доказательствами, не доверять расчетам, произведенным при проведении экспертиз, как и компетенции лиц их производившим, у суда не имеется, поскольку они произведены лицами, обладающими специальными познаниями в области исчисления и уплаты налогов, на основании исследованных ими бухгалтерских документов, в том числе, книг покупок и продаж.

Виновность Климовой П.Л. в уклонении от уплаты налога на добавленную стоимость путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений применительно к 4 кварталу 2016 года, 2,3 и 4 квартал 2017 года, за 2 и 3 квартал 2018 года нашла свое подтверждение, как в показаниях представителя потерпевшего, так и в показаниях свидетелей, допрошенных в ходе судебного следствия.

Представитель потерпевшего ФИО86 показала, что ИФНС № 21 в 2019 году была проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций» за период 2016-2017 годов по уплате ряда налогов, в том числе НДС, и выявлен формальный документооборот с организациями ООО «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис», ООО РСК «Капитал Строй», ООО «Эр-СтайлСервис», с которыми реальных сделок не было, фактические поставки отсутствовали, работы не выполнялись, а ООО «ЗЗМК» в адрес этих контрагентов перечисляло предоплату для выполнения каких-либо работ, поставку товаров в результате чего в налоговые декларации ООО «ЗЗМК» по НДС включались заведомо ложные сведения о финансовых операциях с указанными организациями, в результате которых были учтены необоснованные налоговые вычеты по НДС, что повлекло за собой уменьшение суммы НДС, подлежащих уплате в бюджет РФ. Контрагенты не осуществляли фактически хозяйственные отношения, весь документооборот оформлялся исключительно формально, фактически контрагенты никакие работы не производили, товары не поставляли никаких взаимоотношений с ООО «ЗЗМК» не имели, поскольку на расчетных счетах контрагентов отсутствовали денежные средства, в штате отсутствовали рабочие, которые могли бы выполнять подрядные работы. По результатам налоговой проверки был составлен акт.

Свидетель Свидетель №57 – сотрудник ИФНС № 21 показала, что в период с 2018 по 2019 годы на ООО «ЗЗМК» проводилась плановая выездная проверка, в ходе которой была установлена схема уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость с участием организаций ООО «Спецавтолайн», ООО «Строй Сервис», РСК «КапиталСтрой», ООО «Эр Стал Сервис», поскольку в ходе проверки было установлено, что между этими организациями и ООО «ЗЗМК» фактически финансово- хозяйственной деятельности не было, контрагенты не оказывали услуги заводу, все указанные в договорах работы ООО «ЗЗМК» выполнял собственными силами. Указанные в договорах контрагенты по месту регистрации отсутствовали, фактически хозяйственную деятельность не вели. При этом ООО «Строй Сервис», ООО «Эр Стал Сервис», которые по договорам поставляли металл на ООО «ЗЗМК», сами металлопрокат никогда не закупали. Из опроса сотрудников завода было установлено, что все сварочные и строительные работы, а также работы по окраске металлоконструкций производились силами рабочих ООО «ЗЗМК».

Из имеющихся в материалах уголовного дела трудовых договоров судом установлено, что руководителем ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций» в 2016-2018 годах являлась Климова П.Л., которая в силу закона несла ответственность за организацию бухгалтерского учета в обществе, достоверность сведений, вносимых в налоговые декларации.

Из показаний свидетелей Свидетель №8, Свидетель №54, которые являлись главными бухгалтерами ООО «ЗЗМК» установлено, что важнейшие коммерческие решения принимала и осуществляла управление финансами директор завода Климова П.Л., которая непосредственно в 2016-2018 годах проверяла налоговые декларации, подписывала их, и в электронном виде они предоставлялись в налоговый орган.

Свидетель Свидетель №11 показала, что она являлась директором по качеству на ООО «ЗЗМК», где имелось все оборудование для окрашивания металлоконструкций и необходимым штат маляров. Неокрашенные металлоконструкции никогда с завода не вывозились для окрашивания сторонним организациям.

Свидетель Свидетель №21 показала, что занималась транспортной логистикой на ООО «ЗЗМК», и неокрашенные металлоконструкции вывозились с завода только на оцинкование.

Свидетель Свидетель №10 показала, что работала на ООО «ЗЗМК» контролером, подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного расследования, из которых установлено, что металлоконструкции сторонним организациям для окрашивания не отгружались в период с 2015 по 2018 годы, с участка сборосварки металлоконструкции поступали сразу на участок окраски, а затем отгружались заказчику.

Свидетель Свидетель №16 показала, что она работала на участке окраски ООО «ЗЗМК» контролером, и участок окраски всегда справлялся с окраской металлоконструкций, сторонним организациям металлоконструкции для окрашивания не вывозились.

Свидетель ФИО35 показал, что на ООО «ЗЗМК» работал инженером-технологом и на заводе имелось оборудование, а также специалисты для окрашивания металлоконструкций. Именно на ООО «ЗЗМК» составляли техническую документацию для окрашивания металлоконструкций, и он не помнит случаев, чтобы металлоконструкции вывозились с завода для окрашивания сторонним организациям.

Свидетель Свидетель №13 в судебном заседании показала, что она работала начальником участка окраски ООО «ЗЗМК», и окрашивание металлоконструкций производилось только рабочими участка окраски, рабочие всегда справлялись с окрашиванием и необходимости нанимать сторонние организации для окрашивания металлоконструкций не было, сторонние организации никогда в окрашивании металлоконструкций не участвовали.

Свидетель Свидетель №6 показала, что на ООО «ЗЗМК» она работала с 2000 по 2018 годы, сторонние организации на территории завода она не видела, на заводе имелось все оборудование, необходимое для окрашивания металлоконструкций, и она не видела, чтобы неокрашенные металлоконструкции вывозились за территорию участка.

Свидетель Свидетель №28 показал, что за время его работы на ООО «ЗЗМК» ему неизвестны случаи, чтобы к окраске металлоконструкций, привлекались сторонние организации, либо чтобы неокрашенные металлоконструкции вывозились за территорию завода, металлоконструкции всегда окрашивали на территории завода на свободных участках.

О том, что окраска металлоконструкций производилась на ООО «ЗЗМК» силами рабочих завода также подтвердили в судебном заседании свидетели ФИО68, Свидетель №27, Свидетель №12, Свидетель №19, ФИО69, Свидетель №35, Свидетель №33, Свидетель №50, которые подтвердили в судебном заседании, что окраску металлоконструкций на заводе производили только маляры завода, сторонние организации для этого не привлекались.

Свидетели Свидетель №26, ФИО70, Свидетель №48, Свидетель №36 показали, что с участка сборосварки неокрашенные металлоконструкции сторонним организациям не отгружались, а свидетель Свидетель №36 также показал, что все изготовленные металлоконструкции окрашивались только на заводе.

Свидетель Свидетель №51 показал, что с участка сборосварки все изготовленные металлоконструкции передавались на дробеструйную установку, где производилась их очистка, после чего все они передавались на участок окраски, и он не помнит случаев, чтобы с участка дробеструя вывозились не окрашенные конструкции.

Свидетель ФИО71 показала, что она работала на участке отгрузки ООО «ЗЗМК», куда поступали только окрашенные металлоконструкции с участка окраски, и неокрашенные металлоконструкции с ее участка на окрашивание не вывозились.

Таким образом, показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей установлено, что окрашивание металлоконструкций производилось силами маляров ООО «ЗЗМК», а организация ООО «Спецавтолайн», с которой был заключен договор на окрашивание металлоконструкций, и на расчетные счет которой перечислялись денежные средства за выполненную работу, не вела с ООО «ЗЗМК» никакой деятельности по окрашиванию металлоконструкций, не выполняла указанные в договорах работы, что осознавала и сама Климова П.Л..

Показания указанных свидетелей полностью соответствуют фактическим обстоятельствам, установленным в ходе выездной налоговой проверки, а также решению № от 23 сентября 2020 года о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Завод Златоустовских металлоконструкций» ( том 7 л.д. 1-216, том 8 л.д. 1-216, том 9 л.д. 1-216, том 10 л.д. 1-216, том 11 л.д. 1- 216, том 12, л.д. 1-215), которыми установлен механизм совершения противоправных действий по уклонению от уплаты НДС путем использования «номинальных организаций» и ведения фиктивного документооборота.

С учетом указанных обстоятельств суд считает надуманными доводы подсудимой о том, что она скрывала вывоз металлоконструкций для окрашивания в ООО «Спецавтолайн» от сотрудников завода и заказчиков, поскольку доказательств в подтверждение своих доводов подсудимая не представила, и они опровергаются показаниями допрошенных по делу свидетелей и заключениями судебных налоговых экспертиз.

Из показаний свидетеля ФИО40 данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, установлено, что в ООО «Спецавтолайн» он являлся соучредителем и директором в период с 2016 по 2019 годы, а из контрагентов ООО «Спецавтолайн» может назвать только ООО «ЗЗМК», для которого осуществляли покраску металлоконструкций, принадлежащих ООО «ЗЗМК», они красили металлоконструкции и передавали обратно. Однако, свидетель ФИО159 не смог пояснить, какие требования предъявлялись к организации, которая должна была осуществлять окраску металлоконструкций для ООО «ЗЗМК», какими именно мощностями обладало предприятие для выполнения работ, когда был заключен договор на окраску металлоконструкций, как производился учет, отгружаемых и принимаемых ООО «Спецавтолайн» металлоконструкций с ООО «ЗЗМК», кто проверял толщину слоя ЛКМ на металлоконструкциях, отгружаемых в ООО «ЗЗМК», какое количество маляров ООО «Спецавтолайн» выполняли окрашивание металлоконструкций по договору с ООО «ЗЗМК».

Таким образом, показания ФИО40 свидетельствуют об отсутствии реальной финансово- хозяйственной деятельности с ООО «ЗЗМК». При этом из акта налоговой проверки следует, что ООО «Спецавтолайн» было создано за 4 месяца до заключения сделки с ООО «ЗЗМК», когда в ООО «Спецавтолайн» отсутствовал штат рабочих для окрашивания металлоконструкций.

При таких обстоятельствах судом не могут быть приняты во внимание показания свидетеля Свидетель №8, работавшей главным бухгалтером в ООО «ЗЗМК» о том, что металлоконструкции направлялись в ООО «Спецавтолайн» для окрашивания, показания свидетеля Свидетель №53, давшего аналогичные показания, а также показания свидетеля Свидетель №4, работавшего менеджером по продажам в ООО «ЗЗМК», о том, что имелись случаи передачи металлоконструкций в ООО «Спецавтолайн» для окрашивания.

Из показаний свидетелей ФИО72 и ФИО73, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании установлено, что они работали водителями с 2016 года в ООО «Промтрубинвест», и доставляли автомашинами в ООО «Спецавтолайн» металлоизделия для покраски и отвозили обратно, в том числе и в г. Златоуст на ООО ЗЗМК.

Однако, показания свидетелей ФИО72 и ФИО73 не могут свидетельствовать об осуществлении реальной финансово- хозяйственной деятельности между ООО ЗЗМК и ООО «Спецавтолайн», поскольку в своих показаниях свидетели не смогли указать, кому они сдавали грузы в ООО «Спецавтолайн», а также кто принимал окрашенные металлоконструкции на ООО ЗЗМК, когда конкретно они осуществляли эти перевозки.

Показания свидетеля ФИО54, данные в ходе предварительного расследования, который являлся директором ООО «Промтрубинвест» о том, что организации ООО "Спецавтолайн" и ООО «СтройСервис» осуществляли работы по покраске и поставке металлопроката, суд расценивает критически, как лица, заинтересованного в преуменьшении вины подсудимой в силу производственных отношений, так как они опровергаются показаниями свидетеля ФИО58, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании, согласно которым она работала в ООО «Промтрубинвест» менеджером, и с организациями ООО «Спецавтолайн» и ООО «СтройСервис» она не была знакома.

Показания свидетеля ФИО54, данные в ходе предварительного расследования, о том, что ООО «Спецавтолайн» осуществляло работы по окраске металлоконструкций для ООО ЗЗМК, опровергаются также показаниями свидетеля ФИО74, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании, согласно которым с 2016 по июль 2019 года он работал в должности обрубщика металла ООО «Спецавтолайн», ООО «ЗЗМК» ему неизвестно, представителей указанной организации он никогда не видел в ООО «Спецавтолайн», ООО «ЗЗМК» не предоставляли ООО «Спецавтолайн» металлоконструкции для окрашивания.

Показания свидетеля ФИО74, данные в ходе предварительного расследования, согласуются и с показаниями свидетеля ФИО61, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании, согласно которым в 2018 году он работал в ООО «Промтрубинвест» маляром в поселке Новосинеглазово, все металлоконструкции для окрашивания привозились из их филиала в г. Копейске, а ООО ЗЗМК ему не знакомо.

Кроме того, в судебном заседании свидетель Свидетель №28 показал, что строительные работы на территории ООО «ЗЗМК», в том числе и демонтаж стана, проводились силами рабочих ООО «ЗЗМК», так как на заводе имелся строительный цех.

Из показаний свидетелей ФИО34, ФИО68, Свидетель №27, Свидетель №50 установлено, что они принимали участие в строительных работах на территории ООО «ЗЗМК», являясь рабочими завода, в том числе, занимались ликвидацией строго стана, заливками полов.

Свидетель Свидетель №24 показал, что на ООО «ЗЗМК» сторонние организации никогда не производили ремонт оборудования.

Свидетель Свидетель №30 показал, что на территории ООО «ЗЗМК» строительно- монтажные работы, в том числе, заливка полов, установка стеллажей всегда производились силами рабочих завода.

Из показаний свидетеля Свидетель №50, данных в ходе предварительного расследования, и оглашенных в судебном заседании, в связи с противоречиями, установлено, что ремонт мостовых кранов и оборудования на ООО «ЗЗМК» производился силами рабочих энергоучастка и механического участка.

Показания свидетеля Свидетель №1 о том, что РСК «КапилСтрой» в 2016 -2017 годах на территории ООО «ЗЗМК» выполняли кровельные работы, не опровергают показания допрошенных в судебном заседании свидетелей о том, что строительно- монтажные работы на территории завода, а также ремонт оборудования производились силами рабочих ООО «ЗЗМК», и не свидетельствуют о невиновности Климовой П.Л. во внесении в налоговые декларации ООО «ЗЗМК» заведомо ложных сведений по фиктивным взаимоотношениям с РСК «КапиталСтрой».

Из показаний свидетеля Свидетель №57 судом также установлено, что ООО «СтройСервис», получая от ООО «ЗЗМК» денежные средства в качестве предоплаты за поставляемые материалы, положило их на свой депозитный счет, не использовало для ведения финансово- хозяйственной деятельности, а в начале квартала, следующего за отчетным, вернуло ООО «ЗЗМК ранее перечисленные денежные средства. Кроме того, ООО «Строй Сервис», ООО «Эр Стал Сервис», которые по договорам поставляли металл на ООО «ЗЗМК», сами металлопрокат никогда не закупали.

Указанные обстоятельства нашли также отражение в акте налоговой проверки и свидетельствуют о том, что «номинальные организации» ООО «СтройСервис» и ООО «Эр СталСервис» никогда не поставляли в ООО «ЗЗМК» металлопрокат.

Таким образом, из показаний допрошенных в судебном заседании свидетелей, письменных материалов дела судом установлено, что директором ООО «ЗЗМК» Климовой П.Л. был создан формальный документооборот по взаимоотношениям с ООО «СтройСервис», ООО «Эр СталСервис», РСК «КапиталСтрой», ООО «Спецавтолайн», для незаконной минимизации налоговых обязательств и необоснованного заявления к вычетам сумм НДС и не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость.

На основании исследования учредительных, банковских и иных документов, налоговым органом по результатам проверок установлено, что ООО «СтройСервис», ООО «Эр СталСервис», ООО «Спецавтолайн», РСК «КапиталСтрой», не осуществляли реальной хозяйственной деятельности, сделок между ООО «ЗЗМК» и указанными организациями реально не существовало, работы по договорам в действительности не выполнялись, и документация, оформлявшаяся контрагентами, якобы в подтверждение реальности сделок, является фиктивной.

Указанные обстоятельства нашли свое отражение и в стенограмме оперативно-розыскного мероприятия прослушивание телефонных переговоров по сотовому телефону, зарегистрированному на Свидетель №3, из которой следует, что оформление документов по договорам, заключенным между ООО «Спецавтолайн и ООО «ЗЗМЗК», началось только в ходе проводимых камеральных проверок, а Климова П.Л. осуществляет авансовые платежи, а затем возвращает их.

Стенограмма телефонных переговоров Свидетель №3 была приобщена к материалам дела на основании отдельного поручения следователя по ОВД СУ СК РФ по Челябинской области начальнику УЭБ и ПК ГУ МВД России по Челябинской области о предоставлении результатов ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров».

Согласно заключения дополнительной налоговой судебной экспертизы № от 9 июня 2021 года, за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2018 года, с учетом того, что товары ( работы, услуги), отраженные в документах ООО «ЗЗМК» от имени ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «Строй Сервис», ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй» фактически поставлялись ( оказывались) в адрес ООО «ЗЗМК» иными лицами без уплаты НДС, сумма налога, не исчисленного и подлежащего уплате в бюджет, составила 83714652 рубля, в том числе, за 3 квартал 2016 года, не исчисленного к уплате 6065085 рублей. Сумма налога на добавленную стоимость, не исчисленная к возмещению, составила 20646653 рубля, сумма налога на добавленную стоимость, излишне исчисленная к уплате в бюджет, составила 2018342 рубля.

Выводы налоговой судебной экспертизы ясны и понятны, надлежащим образом мотивированы, подробно описаны примененные методы и приведены необходимые методики экспертного исследования, которыми руководствовался эксперт. Заключение налоговой судебной экспертизы и дополнительной налоговой судебной экспертизы отвечают требованиям ст. 195,199,204 УПК РФ, регламентирующим порядок назначения и производства судебных экспертиз, а также Федеральному закону «О государственной экспертной деятельности в РФ».

Однако, за уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года в сумме 6065085 рублей Климова П.Л. не может быть привлечена к уголовной ответственности, так как трудовой договор, в соответствии с которым она стала исполнять обязанности директора ООО «ЗЗМК», был заключен только 03 октября 2016 года (том 22 л.д. 5-8).

Таким образом, сумма не исчисленного к уплате ООО «ЗЗМК» и не уплаченного в бюджет Российской Федерации за период деятельности ООО «ЗЗМК» с 03 октября 2016 года по 31 декабря 2018 года составила 77649567 рублей, а с учетом переплаты по НДС в сумме 2018342 рубля и права на возмещение НДС из бюджета РФ в общей сумме 20646653 рубля, Климовой П.Л. не был исчислен не был уплачен в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 54984571 рубля, что превышает 45000000 рублей, и в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ, является особо крупным размером, в связи с чем квалифицирующий признак особо крупный размер нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Суд считает, что поводом к совершению преступления явилось желание Климовой П.Л. обеспечить стабильность работы руководимого ею предприятия, и не соглашается с доводами подсудимой о том, что в судебном заседании не доказана ее вина в том, что она создала фиктивный документооборот, и не доказан ее умысел на уклонение от уплаты налогов, которые являются лишь собственным мнением подсудимой, противоречащим представленным доказательствам.

Доводы подсудимой о том, что показания допрошенных по делу свидетелей, показавших, что окраска металлоконструкций осуществлялась только силами рабочих ООО «ЗЗМК», являются противоречивыми, написаны следователем под копирку, не могут быть приняты во внимание судом, поскольку показания свидетелей, которые взяты судом за основу обвинительного приговора, последовательны, существенных противоречий не содержат, дополняют друг друга и подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами.

Суд не соглашается с мнением защитника о том, что требуется более тщательная проверка контрагентов, поскольку они являются лишь собственным мнением защитника, сделанным в интересах подсудимой.

Суд не находит оснований для вынесения в отношении ФИО67 оправдательного приговора, и не может согласиться с ее мнением о том, что ее невиновность в преступлении подтверждается показаниями свидетелей, руководящего состава ООО «ЗЗМК», а также руководителей организаций контрагентов, поскольку свидетель Свидетель №53 в ходе предварительного расследования не смог пояснить, какие именно финансово- хозяйственные отношения сложились у ООО «ЗЗМК» с ООО «СтройСервис» и ООО «Эр-СтайлСервис», а также не смог пояснить, какие именно конструкции вывозились для окрашивания в ООО «Спецавтолайн». Свидетель ФИО75 в ходе предварительного расследования давал лишь общие показания о принципе работы по окрашиванию металлоконструкций, не поясняя, в какой период и в каком количестве поступали металлоконструкции от ООО «ЗЗМК» для окрашивания. Свидетель ФИО40 в ходе предварительного расследования не смог пояснить, какими мощностями обладало ООО «Спецавтолайн» для окрашивания металлоконструкций, как производился учет отгружаемых и принимаемых ООО «Спецавтолайн» металлоконструкций с ООО «ЗЗМК», кто проверял толщину слоя ЛКМ на металлоконструкциях.

Показания свидетеля Свидетель №2, данные в ходе предварительного расследования, и оглашенные в судебном заседании о том, что ООО «ЗЗМК» являлось контрагентом ООО «СтройСервис», директором которого он являлся с 2015 по 2020 годы, не могут свидетельствовать об осуществлении реальной финансово- хозяйственной деятельности между ООО ЗЗМК и ООО «СтройСервис», так как свидетель не смог пояснить, где находилось ООО ЗЗМК, какие отношения у общества существовали с ООО «СтройСервис».

Таким образом, суд приходит к выводу, что в судебном заседании добыта совокупность доказательств, подтверждающих виновность Климовой П.Л. в совершении инкриминируемого преступления, которая опровергает доводы подсудимой и защитника о необходимости вынесения в отношении ФИО67 оправдательного приговора.

Совокупность доказательств в виде показаний свидетелей и заключений судебных налоговых экспертиз свидетельствует о том, что Климова П.Л., как руководитель ООО «ЗЗМК» не могла не сознавать, что представляемые ею в налоговую инспекцию декларации содержат ложные сведения. Об этом свидетельствует значительное число контрагентов, задействованных в фиктивном документообороте, а именно четыре организации, длительный период – на протяжении трех лет, и систематический характер преступных действий. При этом доводы ФИО76 о том, что все контрагенты осуществляли реальную финансово- хозяйственную деятельность, и осуществляли работы и поставки по договорам, нельзя признать убедительными, в том числе с учетом того, что договоры на поставку металла предусматривали, как правило, предоплату со стороны ООО «ЗЗМК» поставляемой продукции. Однако, в дальнейшем перечисленная ООО «ЗЗМК» предоплата денежных средств, в том числе в адрес ООО «СтройСервис», возвращалась в том жеобъеме на расчетные счета ООО «ЗЗМК».

Данные обстоятельства указывает на то, что Климова П.Л. изначально знала, что условия договоров с ООО «Эр-Стайл Сервис», ООО «СтройСервис», ООО «Спецавтолайн», ООО РСК «Капитал-Строй» не будут исполнены, и она действовала с умыслом на фальсификацию документов с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость.

Выполнение строительно- монтажных работ и поставка металлопроката в адрес ООО «ЗЗМК» иными юридическими лицами, не свидетельствуют о реальности сделок с перечисленными организациями.

В ходе судебного следствия подсудимой был возмещен ущерб в сумме 54984572 рубля. Однако, основания для прекращения уголовного дела отсутствуют, поскольку в соответствии с ч. 1 ст. 28.1 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьями 198-199.1 УК РФ, при наличии оснований, предусмотренных статьями 24 и 27 УПК РФ или частью первой статьи 76.1 УК РФ, в случае если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

При этом в соответствии с примечанием 2 к статье 199 УК РФ подозреваемый или обвиняемый в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ, должен уплатить полностью суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа.

Таким образом, возмещение подсудимой только недоимки, при отсутствии сведений об уплате пеней и штрафов в размере, определяемом в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, не является основанием в соответствии с ч. 1 ст. 28.1 УПК РФ для прекращения уголовного дела.

С учетом сведений о личности подсудимой, обстоятельств совершенного ею преступления, суд признает ее вменяемой, подлежащей уголовной ответственности.

При указанных обстоятельствах суд считает необходимым квалифицировать действия Климовой П.Л. по п.б ч.2 ст.199 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 01 апреля 2020 года №73-ФЗ) - уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания суд в соответствии с требованиями ст.ст.6, 43

и 60 Уголовного кодекса Российской Федерации учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного к категории умышленного тяжкого преступления, данные о личности подсудимой.

Смягчающими наказание обстоятельствами суд признает добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного преступлением ( п. к ч. 1 ст. 61 УК РФ), подсудимая характеризуется исключительно положительно, у нее отсутствуют судимости, ее состояние здоровья грамоты и благодарственные письма на имя подсудимой ( ч. 2 ст. 61 УК РФ).

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

В качестве данных о личности виновной суд принимает во внимание наличие у подсудимой постоянного места жительства, отсутствие сведений о привлечении к административной и уголовной ответственности.

С учетом указанных обстоятельств, а также принимая во внимание, что подсудимая трудоустроена, имеет легальный источник дохода, возместила сумму неуплаченных налогов, суд считает возможным назначить ей наказание в виде штрафа.

При этом положения ч. 1 ст. 62 УК РФ применению не подлежат, поскольку выбранный вид основного наказания не является наиболее строгим видом наказания, предусмотренным санкцией ч. 2 ст. 199 УК РФ.

С учетом обстоятельств совершенного преступления, формы вины при совершении преступления, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую по правилам ч.6 ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не усматривает.

Судьба вещественных доказательств судом разрешается в порядке ст. 81 УПК РФ.

Суд считает необходимым отменить арест на денежные средства Климовой П.Л., наложенный на основании постановления Златоустовского городского суда Челябинской области от 21 октября 2020 года, в соответствии с ч. 9 ст. 115 УПК РФ, поскольку, как неоднократно отмечал Конституционный суд в своих Постановлениях и Определениях, в том числе в Постановлении от 17 апреля 2019 года N 18-П наложение ареста на имущество относится к мерам процессуального принуждения, применяемым в целях обеспечения установленного порядка уголовного судопроизводства, надлежащего исполнения приговора (пункт 4 части первой статьи 111 УПК Российской Федерации), и в качестве таковой носит временный характер, а потому наложение ареста на имущество в целях обеспечения гражданского иска в уголовном деле не может выходить за временные рамки уголовно-процессуальных отношений, связанных с расследованием и разрешением данного уголовного дела. Следовательно, часть девятая статьи 115 УПК Российской Федерации, устанавливающая, что арест на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость, в системе действующего правового регулирования предполагает возможность сохранения этой меры лишь на период предварительного расследования и судебного разбирательства по уголовному делу, но не после окончания судебного разбирательства и вступления приговора в законную силу. Иное приводило бы к подмене частноправовых механизмов разрешения споров о собственности уголовно-процессуальными средствами, причем выходящими за временные рамки уголовно-процессуальных отношений, а обеспечение исковых требований посредством сохранения ареста на имущество без процессуальных гарантий защиты прав собственника не отвечало бы предписаниям статей 17, 19, 35 (часть 1) и 46 (часть 1) Конституции Российской Федерации, влекло бы бессрочное и не контролируемое судом ограничение его прав.

Таким образом, сохранение ареста на имущество лица в целях обеспечения исполнения приговора в части назначенного наказания в виде штрафа после провозглашения приговора означает несоразмерное и необоснованное умаление права собственности, не отвечает конституционным критериям справедливости и соразмерности ограничений прав и свобод, не обеспечивает гарантии охраны собственности законом, вытекающие из принципа неприкосновенности собственности, а также гарантии судебной защиты, а потому противоречит Конституции Российской Федерации, ее статьям 35 (часть 1) и 46 (часть 1).

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307, 308, 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П р и г о в о р и л:

Признать Климову Полину Леонидовну виновной в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Челябинской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Челябинской области)(л/с 04691А59130), ИНН 7453226383, КПП 745301001; Отделение Челябинск, г.Челябинск; БИК 047501001; р/с 40101810400000010801; КБК 41711603121010000140; ОКТМО 75701000. Отделение Челябинск Банка России // УФК по Челябинской области номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) р\с 40102810645370000062, номер счета получателя (казначейского счета) 03100643000000016900 БИК банка получателя средств (БИК УФК) 017501500 КБК 18811603121010000140 ОКТМО 75712000 УИН 1885742101095000479

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении Климовой П.Л. оставить подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Отменить арест, наложенный на основании постановления Златоустовского городского суда Челябинской области от 21 октября 2020 года, на имущество обвиняемой Климовой Полины Леонидовны: на денежные средства, находящиеся на счете №, в российских рублях, открытом в ПАО «Сбербанк», в сумме 42586,09 рублей; на денежные средства, находящиеся на счете №, в российских рублях, открытом в ПАО «Сбербанк», в сумме 3855 рублей.

Вещественные доказательства: CD-R диск, содержащий налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 квартал 2016 года, 1,2,3,4 квартал 2017 года, 1,2,3,4 квартал 2018 года, представленные ООО «ЗЗМК» в налоговый орган, находящийся на хранении в материалах уголовного дела ( том 13 л.д.48), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск, содержащий копии книг покупок и книг продаж ООО «ЗЗМК» за 2016, 2017, 2018 год, находящийся на хранении в материалах уголовного дела ( том 13 л.д.62), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск, содержащий регистрационное дело ООО «ЗЗМК» и налоговые декларации ООО «ЗЗМК» за 2016, 2017, 2018 год; CD-R диск, содержащий карточки счетов бухгалтерского учета ООО «ЗЗМК», находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 13 л.д.72), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: копии регистрационного дела ООО «ЗЗМК» № на 303 листах, находящихся на хранении в материалах уголовного дела ( том 13 л.д.83-240, том 14 л.д.1-147), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: копии регистрационного дела ООО Торговая компания «КупеЦ» № на 40 листах и копии регистрационного дела ООО «Промтрубинвест» № на 118 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 14 л.д.158-197, л.д.198-244, том 15 л.д.1-71), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: копии регистрационного дела ООО «Комплекс Снабжения», ИНН № на 39 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 15 л.д.90-129); копии регистрационного дела ООО «Делфин-Опт», ИНН № на 33 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 15 л.д.130-162); копии регистрационного дела ООО «Автоспецсервис», № на 33 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 16 л.д.1-33); копии регистрационного дела ООО «Стайлгрупп», № на 64 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 15 л.д. 163-226), копии регистрационного дела ООО «Эр-Стайл Сервис», № на 110 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 16 л.д.34-141), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: копии регистрационного дела ООО «ЧелТрансАренда», № на 97 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 16 л.д.158-253); копии регистрационного дела ООО «СтройСеть», № на 31 листе, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 17 л.д.1-30); копии регистрационного дела ООО «Спектр-Плюс», № на 38 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 17 л.д.57-94); копии регистрационного дела ООО «Горизонт», № на 26 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 17 л.д. 31-56), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: копии регистрационного дела ООО «Строй Сервис», № на 47 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 18 л.д.101-147); копии регистрационного дела ООО ТК «Челтранс», ИНН № на 49 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 18 л.д.1-49); копии регистрационного дела ООО «Стройкран», ИНН № на 101 листе, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 17 л.д.111-211); копии регистрационного дела ООО «Вира», ИНН № на 51 листе, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 18 л.д.50-100), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года

Вещественные доказательства: копию регистрационного дела ООО РСК «Капитал-Строй», № на 148 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 19 л.д.1-148); копии регистрационного дела ООО Компания «Иксар», ИНН № на 59 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 18 л.д.185-243); копии регистрационного дела ООО «Заря», ИНН № на 53 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 20 л.д.1-53); копии регистрационного дела ИП ФИО77 ИНН № на 18 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела; копии регистрационного дела ООО ТК «География», ИНН № на 96 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 19 л.д.150-245), оставить на хранение в материалах уголовного дела № года.

Вещественные доказательства: CD-R диск, содержащий регистрационные дела ООО «Спецавтолайн», ИНН №, ООО «ТД «Ранта», ИНН №, ООО «Эделис», ИНН №, ООО «Арго», ИНН №, ООО «Техстройпроект», ИНН №, ООО «Спецурал», ИНН № ООО «Экострой», ИНН №, ООО «Оливетта», ИНН №, находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 20 л.д.141); копии регистрационного дела ООО «Мастерсталь», ИНН № на 42 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела (том 20 л.д.143-184); копии регистрационного дела ООО «Скайлайн», ИНН № на 59 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 20 л.д.186-245), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года

Вещественные доказательства: выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЗЗМК», открытому в ПАО АКБ «Проминвестбанк» на 6 листах, находящуюся на хранении в материалах уголовного дела н ( том 21 л.д.21-26 ), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ЗЗМК», ООО «Промтрубинвест», ООО «Спецавтолайн», ООО РСК "Капитал-Строй", ИП ФИО77, открытым в ПАО «Сбербанк», находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.55), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЗЗМК», открытому в ПАО «Челиндбанк», находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.71), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: отчет об оплаченных чеках ООО РСК «Капитал-Строй» на 1 листе, находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.74); отчет об используемых ООО РСК «Капитал-Строй» IP-адресах на 37 листах, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела ( том 21 л.д.75-111), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету ООО РСК «Капитал-Строй», открытому в ПАО «Челиндбанк», находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.123), оставить на хранение в материалах уголовного дела №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЗЗМК», открытому в ПАО «Челябинвестбанке», находящийся на хранении в материалах уголовного дела ( том 21 л.д.137), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года

Вещественные доказательства: CD-R диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Промтрубинвест», открытому в ПАО «Челябинвестбанке», находящийся на хранении в материалах уголовного дел (том 21 л.д.147); выписку о движении денежных средств по текущему валютному счету ООО «Промтрубинвест», открытому в ПАО «Челябинвестбанке», на 1 листе, находящуюся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.141 ), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету ООО РСК «Капитал-Строй», открытому в ПАО «Челябинвестбанке», находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.174); реестр, предъявленных к погашению клиентом векселей, оформленных ООО РСК «Капитал-Строй» на 6 листах, находящийся на хранении в материалах уголовного дела ( том 21 л.д.152-157); реестр, приобретенных банком у клиента и приобретенных у банка ООО РСК «Капитал-Строй» векселей на 4 листах, находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.158-161); справку по чекам ООО РСК «Капитал-Строй» на 1 листе, находящуюся на хранении в материалах уголовного дела ( том 21 л.д.162); сведения об используемых ООО РСК «Капитал-Строй» IP-адресах на 1 листе, находящиеся на хранении в материалах уголовного дела на (том 21 л.д.151), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с информацией о соединениях абонентского номера «+№», используемого Климовой П.Л., абонентского номера «+№», используемого Свидетель №8, абонентского номера «+№», используемого ФИО77, абонентского номера «+№», используемого ФИО50, находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.194), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с обвинительным заключением по уголовному делу №, находящийся на хранении в материалах уголовного дела (том 21 л.д.217), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск, содержащий уставные, учредительные документы, налоговые декларации ООО «ЗЗМК», документы о финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении ООО «ЗЗМК», находящийся на хранении в материалах уголовного дела ( том 22 л.д.121), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: приложения к акту выездной налоговой проверки в отношении ООО «ЗЗМК» №32 от 20 мая 2020 года, содержащиеся в 12 сшивках (листы приложения с 1031 по 3678, с 7166 по 7311), находящиеся на хранении в комнате хранения вещественных доказательств Златоустовского городского суда Челябинской области по адресу: г.Златоуст Челябинской области ул.Ковшова, дом 33, возвратить в МИФНС №21 по Челябинской области

Вещественные доказательства: компакт-диск формата DVD-R с результатами оперативно-розыскных мероприятий «прослушивание телефонных переговоров», «снятие информации с технических каналов связи», предоставленный ГУ МВД России по Челябинской области на основании постановления о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 12 февраля 2021 года и на основании постановлений о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от 28 февраля 2018 года и от 13 декабря 2018 года, находящийся на хранении в материалах уголовного дела, оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: CD-R диск с выпиской о движении денежных средств по лицевым счетам Климовой П.Л., открытым в ПАО «Сбербанк», находящийся на хранении в материалах уголовного дела ( том 32 л.д.19), оставить на хранение в уголовном деле №1-47/2022 года.

Вещественные доказательства: четыре сшивки с документами ООО «Промтрубинвест»; печать «факсимиле»; жёсткий диск «Seageate»; сшивку на 42 листах; компакт-диск «DVD-R, находящиеся на хранении в комнате хранения вещественных доказательств Златоустовского городского суда Челябинской области по адресу: г.Челябинск, ул.Ковшова, дом 33, возвратить ООО «Промтрубинвест».

Приговор может быть обжалован в Челябинский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения в апелляционном порядке, а осужденной в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должна указать в своей апелляционной жалобе в течение десяти суток со дня вручения ей копии приговора.

Председательствующий:

Приговор вступил в законную силу 21.06.2022.