Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, родившейся и зарегистрированной по месту постоянного жительства в <адрес>, гражданки России, со средним специальным образованием, фактически проживающей по адресу: <адрес>, ул. 4–я Парковая, <адрес>, не замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнюю дочь ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающей индивидуальным предпринимателем (без образования юридического лица), не военнообязанной, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п.«а, г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1 совершила уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 осуществила государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя «ФИО1», ИНН <***>, в целях оптовой торговли животными. После чего ФИО1 осуществляла деятельность по оказанию услуг, связанных с таможенным декларированием животных в таможенных органах Российской Федерации, в интересах различных коневладельцев.

В период осуществления предпринимательской деятельности, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (более точное время не установлено) индивидуальный предприниматель ФИО1 получила от ООО «КСК «Эльбрус», ООО «КЗ «Шовгеновский», ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17 и ряда других заказы на доставку из Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Ирландия, Французской Республики, Соединенных Штатов Америки, дорогостоящих чистокровных племенных лошадей. Поставка лошадей на таможенную территорию Таможенного союза должна была осуществляться с территории Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Ирландия, Королевства Швеция, Французской республики, Соединенных Штатов Америки – через Польскую Республику и Латвийскую Республику.

Впоследствии, с целью извлечения финансовой выгоды у ФИО1 возник преступный умысел на совершение умышленных действий, направленных на нарушение охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации в виде неуплаты в бюджет Российской Федерации причитающихся к уплате таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, подлежащих оплате при таможенном декларировании товара в таможенных органах Российской Федерации.

Для реализации своего преступного умысла ФИО1, осознавая, что не сможет единолично исполнить задуманное, вступила в преступный сговор с неустановленным лицом, обладающими специальными познаниями в области коневодства и международных перевозок. В целях осуществления действий по реализации преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере и в составе группы лиц по предварительному сговору, ФИО1 и неустановленное лицо распределили свои роли и обязанности по подготовке и совершению преступления.

Согласно распределенным ролям, на неустановленное лицо возлагались обязанности по закупке лошадей для различных коневладельцев, организация транспортировки товара из Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Ирландия, Французской Республики, Соединенных Штатов Америки – на территорию Польской Республики и Латвийской Республики, а также обязанности по информированию ФИО1 о предстоящих к ввозу лошадях, их стоимости и иных характеристиках, в целях подготовки ФИО1 товаросопроводительных документов (подложных контрактов и инвойсов) и разрешительных документов, необходимых для таможенного декларирования товара в таможенных органах Российской Федерации.

На индивидуального предпринимателя ФИО1 возлагалась обязанность по организации транспортировки лошадей из Польской Республики и Латвийской Республики на территорию Российской Федерации, непосредственному изготовлению подложных контрактов и инвойсов, содержащих недостоверные сведения об отправителе, фактическом получателе товара и его стоимости, подлежащих к использованию при таможенном декларировании товаров в таможенных органах Российской Федерации, получение разрешительных документов для таможенного декларирования товаров, подача деклараций на товары в таможенные органы РФ, а также осуществление представительских функций на Можайском таможенном посту <адрес> таможни ЦТУ ФТС России, и на Овинковском таможенном посту Себежской таможни СЗТУ ФТС России.

Действуя согласно распределенным ролям, неустановленное лицо с целью обеспечения совершения таможенных операций с поступающими товарами предоставило ФИО1 реквизиты компаний LUXLAND LIMITED (Соединенное Королевство), Stall Herkules (Швеция), PP Travtraning AB (Швеция), Watkins Services Ireland (Ирландия), French Bloodstock Agency (Франция) Ulla von Bormann Gestut Rahmannshof (Швеция), Fortum Michal Romanowski (Польша), для их указания в качестве отправителей товаров, в подготавливаемых ФИО1 подложных товаросопроводительных документах.

В свою очередь, ФИО1 с целью обеспечения совершения таможенных операций с поступающими товарами, использовала имеющиеся ранее у нее реквизиты транспортной компании Volteo Horse Service (Польша) в качестве отправителя товаров, в подготавливаемых ею подложных товаросопроводительных документах.

Действуя согласно распределенным ролям, для реализации преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, неустановленное лицо предоставило ФИО1 паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях.

Далее, ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт от ДД.ММ.ГГГГ № б/н и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – PP Travtraning AB (Швеция) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошади «жеребец, гнедой, BUNGUR, 2008, HOLY ROMAN EMPEROR – MARION, Франция» в размере 120 000 Евро (что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным службой таможенного контроля после выпуска товаров ЦТУ ФТС России, составляет 4 803 152,33 рубля) ФИО1 указала стоимость товара в размере 2 500 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 101 824,58 рубля.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел и осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию ООО «Московское объединение конеперевозчиков» (Россия), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащие недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № живых чистопородных племенных лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены чистопородные племенные лошади, живые. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт от ДД.ММ.ГГГГ № б/н и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, заключенного с компанией PP Travtraning AB (Швеция), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар «жеребец, гнедой, BUNGUR, 2008, HOLY ROMAN EMPEROR – MARION, Франция» (товар №). Таможенная стоимость товара № заявлена в размере 2500,00 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 101 824,58 рубля.

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления».

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что жеребец, гнедой, BUNGUR, 2008, HOLY ROMAN EMPEROR – MARION, Франция, был продан на аукционе ARQANA (Франция) (Vente de Yearlings d'About 2009, лот 101) компании MAB AGENCY (Франция) за 120 000,00 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составляет 4 803 152,33 рубля.

Далее, ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного дознанием лица паспорта и ветеринарные сертификаты содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – фирмой Stall Herkules (Швеция) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошади «мерин, не племенной, чистопородный, темно–гнедой, LUDVIGS, 2005» в размере 11 000 Евро (что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составляет 448 915,30 рублей), ФИО1 указала стоимость товара в размере 2 300 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 95 240,29 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел и осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортное средство с регистрационными номерами №, под управлением водителя ФИО18, которому ФИО1 передала товаротранспортные документы необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащие недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию РФ лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № чистопородных не племенных лошадей, живых.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены чистопородные не племенные лошади, живые. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с фирмой Stall Herkules (Швеция), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар «мерин, неплеменной, нечистопородный, темно–гнедой, LUDVIGS, 2005» (товар №). Таможенная стоимость товара № заявлена в размере 2300,00 Евро (что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 95 240,29 рублей).

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что указанная лошадь приобретена гражданкой Российской Федерации ФИО3 по договору купли–продажи движимого имущества (лошади) от ДД.ММ.ГГГГ б/н, заключенному с гражданкой Эстонской Республики ФИО8 (Таллин, личный код 48210030301) по цене 11 000,00 Евро (что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составляет 448 915,30 рублей).

Далее, ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного дознанием лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт от ДД.ММ.ГГГГ № б/н и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Ulla von Bormann (Швеция) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей «жеребец, не племенной, не чистопородный, гнедой, BRYAN, 2008, рег. № DE421000421608» и «мерин, не племенной, не чистопородный, каштановый–гнедой, Wincenzo, 2003» общей стоимостью в размере 44 400 Евро (что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составляет 1 795 615,44 рублей), ФИО1 указала стоимость товара в размере 4 900 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 197 972,74 рубля.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел и осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию ООО «Хорс Транспорт» (Россия), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № живых не племенных не чистопородных (не спортивных) лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) была подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, не племенные, не чистопородные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт от ДД.ММ.ГГГГ № б/н и инвойс № б/н от 08.05.2013г., содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что жеребец BRYAN, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, рег. № DE421000421608, был продан на аукционе конезаводом «Rahmannshof» (Германия, владелица Ulla von Bormann) за 42 000,00 Евро. В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, стоимость товара № задекларированного ИП ФИО1 по ДТ № составляет 1 795 615,44 рубля.

Далее, ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойсы №№, 2 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Watkins Services Ireland (Ирландия) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсах №№, 2 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей (общая стоимость в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составила 14 948 372,38 рубля), указала стоимость товара в размере: «кобыла, гнедая, без клички, 2011, KODIAC – HAYLEYS AFFAIR, Ирландия», – 2600,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2011, KODIAC – Caribelle, Ирландия», – 2600,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Excelent Art – Maramkova, Ирландия», – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Stormy Atlantic – Lethal Quality, Ирландия», – 2700,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Camacho – Dear Catch, Ирландия», – 2 800,00 Евро; «жеребец, гнедой, Green Destiny, 2007, Marju – Mubkera, Ирландия», – 2 800,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Royal Applause – Amiata, Соединенное Королевство», – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, Dorian Crown, 2006, E Dubai – Slow Jazz, Соединенное Королевство», – 3 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, Elbaros, 2008, Nayef – Tiara, Франция» – 3 000 Евро, общей стоимостью в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составившей 1 071 718,41 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию Volteo Horse Service (Польша), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Польской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № лошадей живых, племенных, чистопородных (не спортивных).

При этом, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №,2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Watkins Services Ireland (Ирландия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товар: «кобыла, гнедая, без клички, 2011, KODIAC – HAYLEYS AFFAIR, Ирландия», – 2600,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2011, KODIAC – Caribelle, Ирландия», – 2600,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Excelent Art – Maramkova, Ирландия», – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Stormy Atlantic – Lethal Quality, Ирландия», – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Camacho – Dear Catch, Ирландия», – 2 800,00 Евро; «жеребец, гнедой, Green Destiny, 2007, Marju – Mubkera, Ирландия», – 2800,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Royal Applause – Amiata, Соединенное Королевство», – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, Dorian Crown, 2006, E Dubai – Slow Jazz, Соединенное Королевство», – 3 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, Elbaros, 2008, Nayef – Tiara, Франция» – 3 000 Евро, общей стоимостью, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составдяет 1 071 718,41 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что указанные лошади были приобретены для конечных получателей (ФИО19, ФИО16, ФИО20) на территории России: агентом Watkins Bloodstock на аукционе Goresbridge 2013 BreezeUp Sale по стоимости: «кобыла, гнедая, без клички, 2011, KODIAC – HAYLEYS AFFAIR, Ирландия» (лот 60) – 12 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2011, KODIAC – Caribelle, Ирландия» (лот 120) – 16 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Excelent Art – Maramkova, Ирландия» (лот 124) –1 5 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Stormy Atlantic – Lethal Quality, Ирландия» (лот 24) – 20 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Camacho – Dear Catch, Ирландия» (лот 111) – 28 000,00 Евро; агентом АО NERSES на аукционе BLOODHORSE (лот Hip:1386) «жеребец, гнедой, Green Destiny, 2007, Marju – Mubkera, Ирландия», – по стоимости 151 484,00 долларов США; «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Royal Applause – Amiata, Соединенное Королевство», был приобретен агентом Watkins Bloodstock для конечного получателя на территории России ФИО21 на аукционе Goresbridge 2013 BreezeUp Sale (лот 126) – по стоимости 26 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, Dorian Crown, 2006, E Dubai – Slow Jazz, Соединенное Королевство», был приобретен агентом ФИО9 на аукционе Tattersals (лот 1521) для конечного получателя на территории России ФИО22 – по стоимости 10500,00 фунтов стерлингов Соединенного Королевства; «жеребец, гнедой, Elbaros, 2008, Nayef – Tiara, Франция», был приобретен агентом MAB AGENCY для конечного получателя на территории России ФИО20 на аукционе ARQANA, 2009 (лот 380) – по стоимости 105000,00 Евро.

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, стоимость товара № 2, 3, 4, задекларированного ИП ФИО1 по ДТ №, составляет 14 948 372,38 рубля.

Далее, ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного дознанием лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со сведениями, указанными в контракте № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Haras du Cordillon (Франция) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, гнедой, Como, 2012, Kool du Caux–Mima, Франция», «кобыла, гнедая, Cadence Majyc, 2012, Niky – Prid?me Majyc, Франция», «кобыла, гнедая, Cality Dream, 2012, Redlight Jet – Qualityfina, Франция», «жеребец, гнедой, C?sar de Viette, 2012, D?fi d'Aunou (us) – Matt?a des Picanes, Франция», «кобыла, гнедая, Melodine Marceaux, 2000, Coctail Jet – Uka des Champs», общей стоимостью 15 300 Евро, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России в размере 670 484,25 рубля, ФИО1 указала стоимость товара: «жеребец, гнедой, Como, 2012, Kool du Caux – Mima, Фран ция» – 1 600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Cadence Majyc, 2012, Niky – Prid?me Majyc, Франция» – 1500,00 Евро; «кобыла, гнедая, Cality Dream, 2012, Redlight Jet – Qualityfina, Франция» – 1 500,00 Евро; «жеребец, гнедой, C?sar de Viette, 2012, D?fi d'Aunou (us) - Matt?a des Picanes, Франция» – 1 700,00 Евро; «кобыла, гнедая, Melodine Marceaux, 2000, Coctail Jet - Uka des Champs, Франция» – 2 300,00 Евро, общей стоимостью 8 700 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составило 381 225,75 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию ООО «Хорс Транспорт» (Россия), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, живых чистопородных, племенных (не спортивных) лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, чистопородные, племенные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, заключенного с Haras du Cordillon (Франция), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «жеребец, гнедой, Como, 2012, Kool du Caux – Mima, Франция» – 1600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Cadence Majyc, 2012, Niky – Prid?me Majyc, Франция» – 1 500,00 Евро; «кобыла, гнедая, Cality Dream, 2012, Redlight Jet – Qualityfina, Франция» – 1 500,00 Евро; «жеребец, гнедой, C?sar de Viette, 2012, D?fi d'Aunou (us) –Matt?a des Picanes, Франция» – 1 700,00 Евро; «кобыла, гнедая, Melodine Marceaux, 2000, Coctail Jet – Uka des Champs, Франция» – 2 300,00 Евро; – (товар №), общей стоимостью 8 700 Евро. Общая таможенная стоимость товара № составила 8 700 Евро (что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 381 225,75 рублей).

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади: «жеребец, гнедой, Como, 2012, Kool du Caux – Mima, Франция», «кобыла, гнедая, Cadence Majyc, 2012, Niky – Prid?me Majyc, Франция», «кобыла, гнедая, Cality Dream, 2012, Redlight Jet – Qualityfina, Франция», «жеребец, гнедой, C?sar de Viette, 2012, D?fi d'Aunou (us) – Matt?a des Picanes, Франция», были проданы за 13 000,00 Евро на аукционе ARQANA SEPTEMBER MIXED SALE, September 2013, агенту Welle Andre.

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, стоимость товара №, задекларированного ИП ФИО1 по ДТ №, составляет 670 484,25 рубля.

Далее, ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Aussie Rules (USA) – Crystalline Stream (FR), Ирландия», «жеребец, рыжий, без клички, 2012, Captain Rio (GB) – Misty Mountain (IRE), Ирландия», «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Elnadim (USA) – Ask Carol (IRE), Ирландия», «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Haatef (USA) – Miss Vanita (IRE), Ирландия», «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Kheleyf (USA) – Simil (USA), Ирландия», «кобыла, рыжая, без клички, 2012, Manduro (GER) – Runaway Top (GB), Ирландия», «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Motivator (GB) – Mexican Jay (USA), Ирландия», «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Thewayyouare (USA) – Dollar Chick (IRE), Ирландия», «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Myboycharlie (IRE) – Norse Dame (GB), Соединенное Королевство», общей стоимостью 170 500 Евро, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России в размере 7 452 998,30 рубля, ФИО1 указала общую стоимость товара, в размере 27 400 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 1 197 725,24 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС индивидуального предпринимателя «ФИО23» (Россия), которому ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Watkins Services Ireland (Ирландия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар № и товар №: «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Aussie Rules (USA) – Crystalline Stream (FR), Ирландия» – 3 000,00 Евро; «жеребец, рыжий, без клички, 2012, Captain Rio (GB) – Misty Mountain (IRE), Ирландия» – 3 100,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Elnadim (USA) – Ask Carol (IRE), Ирландия» – 3 100,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Haatef (USA) – Miss Vanita (IRE), Ирландия» – 3 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Kheleyf (USA) – Simil (USA), Ирландия» – 3 000,00 Евро; «кобыла, рыжая, без клички, 2012, Manduro (GER) – Runaway Top (GB), Ирландия» – 3 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Motivator (GB) – Mexican Jay (USA), Ирландия» – 3 100,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Thewayyouare (USA) – Dollar Chick (IRE), Ирландия» – 3 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Myboycharlie (IRE) – Norse Dame (GB), Соединенное Королевство» – стоимостью 3 100,00 Евро, общей стоимостью 27 400 Евро, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 1 197 725,24 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что указанные лошади были приобретены агентом Watkins Bloodstock для конечных получателей (ФИО16, ФИО24) на аукционе Goffs, Sportsman's Sale 2013 по стоимости: «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Aussie Rules (USA) – Crystalline Stream (FR), Ирландия» (лот 597) – 8 000,00 Евро; «жеребец, рыжий, без клички, 2012, Captain Rio (GB) – Misty Mountain (IRE), Ирландия» (лот 441) – 25 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Elnadim (USA) – Ask Carol (IRE), Ирландия» (лот 569) – 26 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Haatef (USA) – Miss Vanita (IRE), Ирландия» (лот 440) – 4 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2012, Kheleyf (USA) – Simil (USA), Ирландия» (лот 511) – 21 000,00 Евро; «кобыла, рыжая, без клички, 2012, Manduro (GER) – Runaway Top (GB), Ирландия» (лот 493) – 24000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Motivator (GB) – Mexican Jay (USA), Ирландия» (лот 433) – 20 000,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Thewayyouare (USA) – Dollar Chick (IRE), Ирландия» (лот 612) – 25 000,00 Евро, «жеребец, гнедой, без клички, 2012, Myboycharlie (IRE) – Norse Dame (GB)» был приобретен агентом Watkins Bloodstock для конечного получателя (ФИО16) на территории России на аукционе Goffs, Sportsman's Sale 2013 (лот 452) – по стоимости 17 500,00 Евро.

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, общая стоимость товара №, 2, задекларированного ИП ФИО1 по ДТ №, составляет 170 500 Евро, что в рублевом эквиваленте составляет 7 452 998,30 рубля.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/RU/13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №/ru/13 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте №/RU/13 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №/ru/13 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошади: «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Teofilo – Waterways, Ирландия» стоимостью 59 434,53 Евро, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 2 598 768,88 рублей, ФИО1 указала стоимость товара в размере 2 100 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составляет 91 822,29 рубля.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию «Хорс Транспорт» (Россия), которому ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/RU/13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №/ru/13 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта №/RU/13 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар №: «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Teofilo – Waterways, Ирландия» – стоимостью 2100,00 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 91 822,29 рубля.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что «жеребец, гнедой, без клички, 2011, Teofilo –Waterways, Ирландия» был приобретен агентом Ladyswood Stud для конечного получателя на территории России на аукционе Tattersalls (лот hip: 870) по стоимости 82 079,00 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 598 768,88 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13/1 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – LUXLAND LIMITED (Соединенное Королевство) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №–13/1 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Birdstone – Safeen, США», «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Almeria Gal, США», «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Corinthian – Dorypharm, США»; «жеребец, гнедой, Poppas old style, ДД.ММ.ГГГГ, Ghostzapper – Mascara, США», общей стоимостью 130 000 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 4 118 075 рублей, ИП ФИО1 указала общую стоимость товара в размере 15 500 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 665 227,5 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13/1 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №–13/3 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Congrats – Remoulade, США», «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex–Pleasant Laughter, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Miss General, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Miss Hellie, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Street Sense Dragon Fly (FR), США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Pleasantly Perfect – Living Trust, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Scat Daddy–Prisa, США», «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex –Highest approval, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Exchange Rate – Sirocco Dream, США»; «жеребец, темно-гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Bellamy Road–Breach of Promise, США»; общей стоимостью 587 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 18 656 135,4 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара в размере 56 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 1 835 382,56 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами WPR54034, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13/3 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с LUXLAND LIMITED (Соединенное Королевство), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товар: «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Congrats – Remoulade, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Pleasant Laughter, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Miss General, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Miss Hellie, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Street Sense – Dragon Fly (FR), США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Pleasantly Perfect – Living Trust, США», «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Scat Daddy – Prisa, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Highest approval, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Exchange Rate – Sirocco Dream, США»; «жеребец, темно-гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Bellamy Road – Breach of Promise, США»; общей стоимостью 56 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 1 835 382,56 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что компания «LUXLAND LIMITED» (Suite 9, Shepherd Market, London, W1J7JY) не осуществляет деятельности с момента регистрации в 2007 году. Действительная общая стоимость лошадей: «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Congrats – Remoulade, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Pleasant Laughter, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Miss General, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Miss Hellie, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Street Sense – Dragon Fly (FR), США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Pleasantly Perfect – Living Trust, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Scat Daddy – Prisa, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Highest approval, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Exchange Rate – Sirocco Dream, США»; «жеребец, темно–гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Bellamy Road – Breach of Promise, США»; составляет 587 000 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 18 656 135,4 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, рыжий, Premiere Afleet, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – One Smokin’ Lady, США»; «кобыла, рыжая, Take your mark, ДД.ММ.ГГГГ, More Than Ready – Nadadora, США»; «жеребец, темно-гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Overnightsensation, США»; «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Awesome Again – Be Glorious, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Lemon Drop Kid – Bernhardt, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Malibu Moon – Wandering Pine, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Indian Charlie – Inventive, США»; «кобыла, серая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Big Shoes, США»; общей стоимостью 188 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 6 005 566,00 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара в размере 43 500 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 1 389 585,75 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию ООО «Московское объединение конеперевозчиков» (Россия), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что компания «LUXLAND LIMITED» (Suite 9, Shepherd Market, London, W1J7JY) не осуществляет деятельности с момента регистрации в 2007 году. Действительная общая стоимость лошадей: «жеребец, рыжий, Premiere Afleet, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – One Smokin’ Lady, США»; «кобыла, рыжая, Take your mark, ДД.ММ.ГГГГ, More Than Ready – Nadadora, США»; «жеребец, темно–гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Overnightsensation, США», «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Awesome Again – Be Glorious, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Lemon Drop Kid – Bernhardt, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Malibu Moon – Wandering Pine, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Indian Charlie – Inventive, США»; кобыла, серая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Arch – Big Shoes, США»; составляет 188 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 6 005 566,00 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – LUXLAND LIMITED (Соединенное Королевство) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Curlin – Screen Gem, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Unbridled’s Song – Top Ten List, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Candy Ride (ARG) – Race Artist, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Distorted Humor – Unbridled, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Tiznow – Fircroft, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Into Mischief – Credential, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Henrythenavigator – High Definition, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Majestic Warrior – Romanced, США»; «жеребец, темно–гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Medaglia d’Oro – Irridescence (SAF), США»; общей стоимостью 739 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 23 606 985,5 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара, в размере 49 500 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 1 581 252,75 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере группой лиц, по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что компания «LUXLAND LIMITED» (Suite 9, Shepherd Market, London, W1J7JY) не осуществляет деятельности с момента регистрации в 2007 году. Действительная общая стоимость лошадей: «жеребец, рыжий, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Curlin – Screen Gem, США»; «жеребец, серый, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Unbridled’s Song – Top Ten List, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Candy Ride (ARG)–Race Artist, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Distorted Humor – Unbridled, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Tiznow – Fircroft, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Into Mischief – Credential, США»; «жеребец, гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Henrythenavigator – High Definition, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Majestic Warrior – Romanced, США»; «жеребец, темно–гнедой, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Medaglia d’Oro – Irridescence (SAF), США»; составляет 739 000 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России составляет 23 606 985,5 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13/2 от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №–13/2 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, War Chant – Southern Law, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Candy Ride (ARG) – Finding Aurum, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Proud Angel, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Neko Bay – Guam Lass, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Scat Daddy – Gold Touch Lady, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Flower Alley – Ruby Delight, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Lemon Drop Kid – Letter of the Law, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Henrythenavigator – Princess Sequoia, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Curlin – Senora Cat, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – She’s a Wow, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Carson’s Star, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Perfect Soul (IRE) – Hollywood Now, США»; общей стоимостью 294 000 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 9 500 252,13 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара, в размере 67 000 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 222 337,03 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию Volteo Horse Service (Польша), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №–13/2 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с LUXLAND LIMITED (Соединенное Королевство), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, War Chant – Southern Law, США» – стоимостью 5 500,00 долларов США; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Candy Ride (ARG) – Finding Aurum, США» – стоимостью 5 500,00 долларов США; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Proud Angel, США» – стоимостью 5 500,00 долларов США; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Neko Bay – Guam Lass, США» – стоимостью 5 500,00 долларов США; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Scat Daddy – Gold Touch Lady, США» – стоимостью 5 500,00 долларов США; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Flower Alley – Ruby Delight, США» – стоимостью 5 000,00 долларов США; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Lemon Drop Kid – Letter of the Law, США» – стоимостью 5 000,00 долларов США; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Henrythenavigator – Princess Sequoia, США» – стоимостью 5 000,00 долларов США; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Curlin – Senora Cat, США» – стоимостью 6 500,00 долларов США; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – She’s a Wow, США» – стоимостью 6500,00 долларов США; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Carson’s Star, США» – стоимостью 6 000,00 долларов США; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Perfect Soul (IRE) – Hollywood Now, США» – стоимостью 5 500,00 долларов США; общей стоимостью 67 000 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 222 337,03 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что компания «LUXLAND LIMITED» (Suite 9, Shepherd Market, London, W1J7JY) не осуществляет деятельности с момента регистрации в 2007 году. Действительная общая стоимость лошадей: «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, War Chant – Southern Law, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Candy Ride (ARG) – Finding Aurum, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Proud Angel, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Neko Bay–Guam Lass, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Scat Daddy – Gold Touch Lady, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Flower Alley – Ruby Delight, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Lemon Drop Kid – Letter of the Law, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Henrythenavigator – Princess Sequoia, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Curlin – Senora Cat, США»; «кобыла, темно–гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – She’s a Wow, США»; «кобыла, гнедая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Afleet Alex – Carson’s Star, США»; «кобыла, рыжая, без клички, ДД.ММ.ГГГГ, Perfect Soul (IRE) – Hollywood Now, США»; составила 294 000 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 9 500 252,13 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № FBA301013 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – French Bloodstock Agency (Франция) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № FBA301013 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, рыжий, DEMID, 2011, Manduro – Rock Candy, Соединенное Королевство»; «жеребец, гнедой, TRINITY BOY, 2011, Footstepsinthesand – Maybe i Will, Соединенное Королевство»; «жеребец, гнедой, Arkhip (GB), 2010, Arch – Slow Down, by Seattle Slew, Соединенное Королевство»; «жеребец, гнедой, Tatischev (FR), 2010, Montjeu (IRE) – Banakill (FR), Франция»; общей стоимостью 182 801,08 Евро, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 8 257 131,65 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара в размере 9 300 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 434 520,26 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию ООО «Московское объединение конеперевозчиков» (Россия), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт № RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № FBA301013 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта № RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с French Bloodstock Agency (Франция), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «жеребец, рыжий, DEMID, 2011, Manduro – Rock Candy, Соединенное Королевство» – составила 2000,00 Евро; «жеребец, гнедой, TRINITY BOY, 2011, Footstepsinthesand – Maybe i Will, Соединенное Королевство» – составила 2000,00 Евро; «жеребец, гнедой, Arkhip (GB), 2010, Arch – Slow Down, by Seattle Slew, Соединенное Королевство» – составила 2500,00 Евро; «жеребец, гнедой, Tatischev (FR), 2010, Montjeu (IRE) – Banakill (FR), Франция» – составила 2800,00 Евро; общей стоимостью 9 300 долларов США, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 434 520,26 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что «жеребец, рыжий, DEMID, 2011, Manduro – Rock Candy, Соединенное Королевство», был продан на аукционе ARQANA Vente d`?te 2013 (Франция) (лот 18) агенту FBA – за 17 000,00 Евро и приобретен ДД.ММ.ГГГГ гражданином Российской Федерации ФИО16 за 18 020,00 Евро; «жеребец, гнедой, Arkhip (GB), 2010, Arch – Slow Down, by Seattle Slew, Соединенное Королевство», был продан на аукционе ARQANA Vente de Yearlings d'About 2011 (Франция) (лот 156) агенту FBA – за 58000,00 Евро и приобретен ДД.ММ.ГГГГ гражданином Российской Федерации ФИО16 за 62 781,08 Евро; «жеребец, гнедой, Tatischev (FR), 2010, Montjeu (IRE) – Banakill (FR), Франция», был продан на аукционе ARQANA Vente de Yearlings d'About 2011 (Франция) (лот 212) агенту FBA– за 100 000,00 Евро; общая стоимость товара составила 182 801,08 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 8 257 131,65 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсах №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, гнедая, LUXURY Brand, 2006, Dynaformer – Light Jig, США»; «кобыла, гнедая, Mini Brush, 2000, Broad Brush – Minimata, США»; «кобыла, темно–гнедая, Afweya, 2010, Jazil – Matiya, США»; «жеребенок, гнедой, без клички, 2012, DYLAN THOMAS – CHIQUITA LINDA, Ирландия»; «жеребенок, гнедой, без клички, 2013, Excellent Art – Sweet Surprise, Ирландия»; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Holy Roman Emperor – Conceive, Ирландия»; «жеребенок, гнедой, без клички, 2013, Roderic O Connor – Ladytown, Ирландия»; «кобыла, гнедая, Candy Rock, 2005, Rock of Gibraltar – Paquita, Ирландия»; «кобыла, гнедая, Zaahya, 2009, Shamardal – Najah, Ирландия»; общей стоимостью в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 6 576 214,73 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 670 884,09 рублей.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию ООО «Московское объединение конеперевозчиков» (Россия), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Польской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт контракт №/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойсы №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта 01/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товар: «кобыла, гнедая, LUXURY Brand, 2006, Dynaformer – Light Jig, США»; «кобыла, гнедая, Mini Brush, 2000, Broad Brush – Minimata, США»; «кобыла, темно–гнедая, Afweya, 2010, Jazil –Matiya, США», «жеребенок, гнедой, без клички, 2012, DYLAN THOMAS – CHIQUITA LINDA, Ирландия»; «жеребенок, гнедой, без клички, 2013, Excellent Art – Sweet Surprise, Ирландия»; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Holy Roman Emperor – Conceive, Ирландия»; «жеребенок, гнедой, без клички, 2013, Roderic O Connor – Ladytown, Ирландия»; «кобыла, гнедая, Candy Rock, 2005, Rock of Gibraltar – Paquita, Ирландия»; «кобыла, гнедая, Zaahya, 2009, Shamardal–Najah, Ирландия»; общей стоимостью, составившей в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 670 884,09 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что указанные лошади были приобретены для конечных получателей на территории России агентом AA.Agent: на аукционе Tattersalls – «кобыла, гнедая, LUXURY Brand, 2006, Dynaformer – Light Jig, США» (лот 1440) – по стоимости 42 000,00 фунтов стерлингов Соединенного Королевства (40 000,00 гиней в условной валюте аукциона); «кобыла, темно–гнедая Afweya, 2010, Jazil – Matiya, США» (лот Hip: 1513) – по стоимости 46 406,00 долларов США; на аукционе GOFS – «кобыла, гнедая, Mini Brush, 2000, Broad Brush – Minimata, США» (лот 1010) – по стоимости 5 000,00 Евро; «жеребенок, гнедой, без клички, 2012, DYLAN THOMAS – CHIQUITA LINDA, Ирландия» (лот 937) – по стоимости 6 000,00 Евро; «жеребенок, гнедой, без клички, 2013, Excellent Art – Sweet Surprise, Ирландия» (лот 315) – по стоимости 4 200,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Holy Roman Emperor – Conceive, Ирландия» (лот 408) – по стоимости 4 200,00 Евро; «жеребенок, гнедой, без клички, 2013, Roderic O Connor – Ladytown, Ирландия» (лот 466) – по стоимости 7 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, Candy Rock, 2005, Rock of Gibraltar – Paquita, Ирландия» (лот 1257) – по стоимости 2 500,00 Евро; на аукционе Tattersalls – «кобыла, гнедая, Zaahya, 2009, Shamardal – Najah, Ирландия» (лот Hip: 1927) –по стоимости 44 745,00 долларов США. Ввоз в Российскую Федерацию данных лошадей осуществлялся ИП ФИО1; владельцами указанных лошадей являются ФИО25, ФИО26

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, общая стоимость товара в рублевом эквиваленте, составила 6 576 214,73 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсах №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, серая, ANCELY, 2010, DAHESS – DJURDJURA, Франция»; «жеребец, каштановый, DHOBIANI AL MELS, 2010, AKBAR – PAOLA AL MELS, Франция»; «кобыла, гнедая, FATIMA ZOHRA, 2011, DAHESS – KHADIJA, Франция»; «жеребец, гнедой, FAUCON DU LOUP, 2010, DARWEESH – SIRENE DU LOUP, Франция»; общей стоимостью 56 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 518 208 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара, составившей 8 700 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 391 221,60 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Польской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта №/KON/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товар: кобыла, серая, ANCELY, 2010, DAHESS – DJURDJURA, Франция» – стоимостью 2 000,0 Евро; «жеребец, каштановый, DHOBIANI AL MELS, 2010, AKBAR – PAOLA AL MELS, Франция» – стоимостью 2 300,0 Евро; «кобыла, гнедая, FATIMA ZOHRA, 2011, DAHESS – KHADIJA, Франция» – стоимостью 2 100,0 Евро; «жеребец, гнедой, FAUCON DU LOUP, 2010, DARWEESH – SIRENE DU LOUP, Франция» – стоимостью 2 300,0 Евро;; общей стоимостью 8 700 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 391 221,60 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади; «кобыла, серая, ANCELY, 2010, DAHESS – DJURDJURA, Франция»; «жеребец, каштановый, DHOBIANI AL MELS, 2010, AKBAR – PAOLA AL MELS, Франция»; «кобыла, гнедая, FATIMA ZOHRA, 2011, DAHESS – KHADIJA, Франция»; «жеребец, гнедой, FAUCON DU LOUP, 2010, DARWEESH – SIRENE DU LOUP, Франция», были проданы на аукционе ARQANA October MIXED SALE, 2013 за 56 000,00 Евро, владельцем указанных лошадей является ФИО27

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом –Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – и индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, гнедая, Second Act, 2005, Sadlers Wells – Tuning, Соединенное Королевство»; «кобыла, гнедая, Diarest, 2008, Arch – Fatwa, Соединенное Королевство»; «кобыла, гнедая, Oh Mambo Girl, 2006, Arch – Second Pres, Соединенное Королевство, Goffs February Sale 2013»; общей стоимостью 78 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 3 896 256 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара, составившую 6 600 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 329 683,2 рубля.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Польской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «кобыла, гнедая, Second Act, 2005, Sadlers Wells – Tuning, Соединенное Королевство» – стоимостью 2000,00 Евро; «кобыла, гнедая, Diarest, 2008, Arch – Fatwa, Соединенное Королевство» – стоимостью 2300,00 Евро; «кобыла, гнедая, Oh Mambo Girl, 2006, Arch – Second Pres, Соединенное Королевство, Goffs February Sale 2013» – стоимостью 2300,00 Евро; общей стоимостью 6 600 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 329 683,2 рубля.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади; «кобыла, гнедая, Second Act, 2005, Sadlers Wells – Tuning, Соединенное Королевство» была приобретена агентом A.А.Agent на аукционе Goffs February Sale 2013 (лот 324) по стоимости 30 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, Diarest, 2008, Arch – Fatwa, Соединенное Королевство» была приобретена агентом A.А.Agent для конечного получателя на территории России на аукционе Goffs February Sale 2013 (лот 390) по стоимости 10 000,00 Евро; «кобыла, гнедая, Oh Mambo Girl, 2006, Arch – Second Pres, Соединенное Королевство» была приобретена агентом AaAgent на аукционе Goffs February Sale 2013 (лот 285) для конечного получателя на территории России по стоимости 38 000,00 Евро, владельцем кобыл является ФИО26

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, общая стоимость товара составила 78 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, составляет 3 896 256 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №–06/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №–06/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Fortum Michal Romanowski (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, гнедая, Avrora, 2011, Selkirk – Antrim Rose, Соединенное Королевство»; «жеребец, гнедой, Millennium Desert, 2011, Green Desert – Selinka, Соединенное Королевство»; «жеребец, гнедой, Selkspa, 2011, Selkirk – Spa, Соединенное Королевство»; общей стоимостью 59 700 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 735 758,47 рублей, ФИО1 указала общую стоимость товара, составившую 6 800 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 311 610,68 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Польской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами WPR54034, лошадей живых племенных, чистопородных (не спортивных).

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, племенные, чистопородные, не спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №–06/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №–06/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Fortum Michal Romanowski (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «кобыла, гнедая, Avrora, 2011, Selkirk – Antrim Rose, Соединенное Королевство» – стоимостью 2 200,00 Евро; «жеребец, гнедой, Millennium Desert, 2011, Green Desert – Selinka, Соединенное Королевство» – стоимостью 2 100,00 Евро; «жеребец, гнедой, Selkspa, 2011, Selkirk – Spa, Соединенное Королевство» – стоимостью 2 500,00 Евро; общей стоимостью 6 800 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 311 610,68 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что «жеребец, гнедой, Millennium Desert, 2011, Green Desert – Selinka, Соединенное Королевство» был приобретен для конечного получателя на территории России агентом A.A.Agent на аукционе Tattersalls (лот 54) по стоимости 55 000,00 Евро, владельцем «жеребца, гнедого, Millennium Desert, 2011, Green Desert – Selinka, Соединенное Королевство» является ФИО28

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, общая стоимость товара составила 59 700 Евро, что в рублевом эквиваленте, составляет 2 735 758,47 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/KON/07/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойсы №№ б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №/KON/07/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсах №№ б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «кобыла, гнедая, Cayman Cry, 2011, Street Cry – Jn A Cloud, США»; «кобыла, гнедая, Tsardom, 2011, Empire Maker – Shoogle, США»; «кобыла, гнедая, Wildcat Lass, 2011, Street Cry – Lexington Girl, США»; «кобыла, гнедая, Blind Love, 2011, Librettist – Baracoa, Франция, Arqana 2014»; «кобыла, гнедая, Vault Of, 2011, Teofolo – Provisoire, Франция, Arqana 2014»; общей стоимостью 50 750 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 893 699,20 рублей, ФИО1 указала стоимость товара: «кобыла, гнедая, Cayman Cry, 2011, Street Cry – Jn A Cloud, США» – 2600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Tsardom, 2011, Empire Maker – Shoogle, США» – 2 600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Wildcat Lass, 2011, Street Cry – Lexington Girl, США» – 2600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Blind Love, 2011, Librettist – Baracoa, Франция» – 2 500,00 Евро; «кобыла, гнедая, Vault Of, 2011, Teofolo – Provisoire, Франция» – 2500,00 Евро; общей стоимостью 12 800 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 612 652,80 рубля.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию Volteo Horse Service (Польша), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Республики Польша на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № живых чистопородных, племенных лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Можайский таможенный пост <адрес> таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, чистопородные, племенные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/KON/07/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойсы №№ б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ№/KON/07/2014, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «кобыла, гнедая, Cayman Cry, 2011, Street Cry – Jn A Cloud, США» – 2 600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Tsardom, 2011, Empire Maker – Shoogle, США» – 2 600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Wildcat Lass, 2011, Street Cry – Lexington Girl, США» – 2 600,00 Евро; «кобыла, гнедая, Blind Love, 2011, Librettist – Baracoa, Франция» – 2 500,00 Евро; «кобыла, гнедая, Vault Of, 2011, Teofolo – Provisoire, Франция» – 2500,00 Евро» (товар №№, 2), общей стоимостью 12 800 Евро. Общая таможенная стоимость товара №№, 2 составила 12 800 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 612 652,80 рубля.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади (товар №) были приобретены агентом AA.Agent на аукционе Tattersalls, JUL 2014 по стоимости: «кобыла, гнедая, Cayman Cry, 2011, Street Cry – Jn A Cloud, США» (лот 647) – 15 750,00 фунтов стерлингов Соединенного Королевства (15 000,00 гиней в условной валюте аукциона); «кобыла, гнедая, Tsardom, 2011, Empire Maker – Shoogle, США» (лот 605) – 7 350,00 фунтов стерлингов Соединенного Королевства (7 000,00 гиней в условной валюте аукциона); «кобыла, гнедая, Wildcat Lass, 2011, Street Cry – Lexington Girl, США» (лот 255) – 13 650,00 фунтов стерлингов Соединенного Королевства (13 650,00 гиней в условной валюте аукциона); всего 36 750 фунтов стерлингов Соединенного Королевства; лошади (товар №) были приобретены ФИО10 на аукционе Arqana 2014 по стоимости: «кобыла, гнедая, Blind Love, 2011, Librettist – Baracoa, Франция» (лот 411) – 6 500,00 Евро; «кобыла, гнедая, Vault Of, 2011, Teofolo – Provisoire, Франция» (лот 327) – 7 500,00 Евро; общей стоимостью 50 750 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 2 893 699,20 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/KON09/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными контракте №/KON09/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, каштановый, Aldan River, 2011, Galileo – Fountain of Peace, Ирландия»; «жеребец, каштановый, Irtsis Fire, 2011, Bahamian Bounty – Fifty Cent Gal, Соединенное Королевство, Goresbridge Bloodstock Sales Breeze Up 2013»; жеребец, гнедой, Dasho Top, 2011, Oratorio – First Smile, Франция, Arqana 2012»; «жеребец, гнедой, Noble Solder, 2011, Soldier of Fortune – Nataliana, Франция, Arqana 2012»; «жеребец, гнедой, Vainakh, 2011, Roch of Gibraltar – Celestina Agostino, Франция, Arqana 2012»; в размере 182 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 8 856 975,40 рублей, ФИО1 указала стоимость товара: «жеребец, каштановый, Aldan River, 2011, Galileo – Fountain of Peace, Ирландия» – 2 500,00 Евро; «жеребец, каштановый, Irtsis Fire, 2011, Bahamian Bounty – Fifty Cent Gal, Соединенное Королевство» – 2 600,00 Евро; «жеребец, гнедой, Dasho Top, 2011, Oratorio – First Smile, Франция, Arqana 2012» – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, Noble Solder, 2011, Soldier of Fortune – Nataliana, Франция» – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, Vainakh, 2011, Roch of Gibraltar – Celestina Agostino, Франция» – 3 000,00 Евро; общей стоимостью 13 500 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 656 973,45 рубля.

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел осознавая общественную опасность своих действий, ФИО1, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя личные связи, привлекла к международной перевозке товара на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС транспортную компанию Volteo Horse Service (Польша), которой ФИО1 посредством электронной почты направила товаротранспортные документы, необходимые для международной перевозки, в том числе подложный инвойс, содержащий недостоверные сведения о стоимости ввозимых на территорию Российской Федерации лошадей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Республики Польша на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, живых чистопородных, племенных лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Можайский таможенный пост <адрес> таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, чистопородные, племенные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/KON09/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ№/KON09/2014, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «жеребец, каштановый, Aldan River, 2011, Galileo – Fountain of Peace, Ирландия» – 2 500,00 Евро; «жеребец, каштановый, Irtsis Fire, 2011, Bahamian Bounty – Fifty Cent Gal, Соединенное Королевство» – 2 600,00 Евро; «жеребец, гнедой, Dasho Top, 2011, Oratorio – First Smile, Франция, Arqana 2012» – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, Noble Solder, 2011, Soldier of Fortune – Nataliana, Франция» – 2 700,00 Евро; «жеребец, гнедой, Vainakh, 2011, Roch of Gibraltar – Celestina Agostino, Франция» – 3 000,00 Евро» – (товар №№, 3, 4, 5, 6). Общая таможенная стоимость товара №№, 3, 4, 5, 6 составила 13 500 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 656 973,45 рубля.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади: (товар №) «жеребец, каштановый, Aldan River, 2011, Galileo – Fountain of Peace, Ирландия» был приобретен агентом FBA на аукционе Arqana 2012 (лот 179) – по стоимости 70 000,00 Евро; (товар №) «жеребец, каштановый, Irtsis Fire, 2011, Bahamian Bounty – Fifty Cent Gal, Соединенное Королевство» был приобретен агентом Watkins Bloodstock на аукционе Goresbridge Bloodstock Sales Breeze Up 2013 (лот 112) – по стоимости 16 000,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, Dasho Top, 2011, Oratorio – First Smile, Франция, Arqana 2012» был приобретен агентом Hautieres Bloodstock на аукционе Arqana 2012 (лот 164) – по стоимости 32 000,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, Noble Solder, 2011, Soldier of Fortune – Nataliana, Франция» был приобретен агентом Hautieres Bloodstock на аукционе Arqana 2012 (лот 264) – по стоимости 22 000,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, Vainakh, 2011, Roch of Gibraltar – Celestina Agostino, Франция» был приобретен агентом Hautieres Bloodstock на аукционе Arqana 2012 (лот 138) – по стоимости 42000,00 Евро; общей стоимостью 182 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 8 856 975,40 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/KON10/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №/KON10/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом –Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, гнедой, Mulat, 2012, Duke of Marmalade – Little miss Magic, Франция» – стоимостью 15 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 781 797,00 рублей, ФИО1 указала стоимость товара: «жеребец, гнедой, Mulat, 2012, Duke of Marmalade – Little miss Magic, Франция» – 2 050,00 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 106 845,59 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Республики Польша на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, живых чистопородных, племенных лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Можайский таможенный пост <адрес> таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, чистопородные, племенные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/KON10/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади (товар №) «жеребец, гнедой, Mulat, 2012, Duke of Marmalade – Little miss Magic, Франция» был приобретен агентом Marnane Con для конечного получателя на территории России на аукционе Arqana 2013 (лот 371) – по стоимости 15 000,00 Евро.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №/KON11/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №/KON11/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом –Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «жеребец, гнедой, без клички, 2013, BIG BAD BOB – Ctesiphon, Ирландия»; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Amadeus Wolf – Maawared, Ирландия»; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Zoffany – Tea Service, Ирландия»; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Intense Focus – Flapper, Ирландия»; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Fast Company – On The Make, Ирландия»; «жеребец, гнедой, Ski Marathon, 2012, Danehill Dancer – Snowy Day in LA, Ирландия»; жеребец, гнедой, без клички, 2013, Jazil – Thislillightofmine, Франция»; «кобыла, гнедая, Energy Store, 2012, Selkirk – Distant Dreamer, Франция»; общей стоимостью 212 972 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 16 218 158,57 рублей, ФИО1 указала стоимость товара: «жеребец, гнедой, без клички, 2013, BIG BAD BOB – Ctesiphon, Ирландия» – 1800,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Amadeus Wolf – Maawared, Ирландия» – 1 800,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Zoffany – Tea Service, Ирландия» – 2 150,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Intense Focus – Flapper, Ирландия» – 2150,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Fast Company – On The Make, Ирландия» – 2 200,00 Евро; «жеребец, гнедой, Ski Marathon, 2012, Danehill Dancer – Snowy Day in LA, Ирландия» – 2 500,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Jazil – Thislillightofmine, Франция» – 2 200,00 Евро; «кобыла, гнедая, Energy Store, 2012, Selkirk – Distant Dreamer, Франция» – 2500,00 Евро; общей стоимостью 17 300 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 1 317 422,68 рубля.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Республики Польша на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, живых чистопородных, племенных лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Можайский таможенный пост <адрес> таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, чистопородные, племенные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №/KON11/2014 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ№/KON11/2014, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «жеребец, гнедой, без клички, 2013, BIG BAD BOB – Ctesiphon, Ирландия» – 1 800,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Amadeus Wolf – Maawared, Ирландия» – 1 800,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Zoffany – Tea Service, Ирландия» – 2 150,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Intense Focus – Flapper, Ирландия» – 2 150,00 Евро; «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Fast Company – On The Make, Ирландия» – 2 200,00 Евро; «жеребец, гнедой, Ski Marathon, 2012, Danehill Dancer – Snowy Day in LA, Ирландия» – 2 500,00 Евро; «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Jazil – Thislillightofmine, Франция» – 2 200,00 Евро; «кобыла, гнедая, Energy Store, 2012, Selkirk – Distant Dreamer, Франция» – 2 500,00 Евро; общей стоимостью 17 300 Евро. Общая таможенная стоимость товара №№, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 составила 17 300 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 1 317 422,68 рубля.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что лошади (товар №) «жеребец, гнедой, без клички, 2013, BIG BAD BOB – Ctesiphon, Ирландия» был приобретен на аукционе GOFFS Sportsmens Sale 2014 (лот 590) агентом Watkins Bloodstock (Ирландия) – за 36 000,00 Евро и продан ФИО16 (РФ) за 39 148,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Amadeus Wolf – Maawared, Ирландия» был приобретен на аукционе GOFFS Sportsmens Sale 2014 (лот 696) агентом Watkins Bloodstock (Ирландия) за 12 500,00 Евро и продан ФИО16 (РФ) за 15 380,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Zoffany – Tea Service, Ирландия» был приобретен на аукционе GOFFS Sportsmens Sale 2014 (лот 503) агентом Watkins Bloodstock (Ирландия) – за 22 000,00 Евро и продан ФИО16 (РФ) за 25 148,00 Евро; (товар №) «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Intense Focus – Flapper, Ирландия» была приобретена на аукционе Tattersalls, 2014 (лот 279) агентом Watkins Bloodstock (Ирландия) – за 14 000,00 Евро и продана ФИО16 (РФ) за 17 148,00 Евро; (товар №) «кобыла, гнедая, без клички, 2013, Fast Company – On The Make, Ирландия» была приобретена на аукционе GOFFS Sportsmens Sale 2014 (лот 730) агентом Watkins Bloodstock (Ирландия) – за 20000,00 Евро и продана ФИО16 (РФ) за 23 148,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, Ski Marathon, 2012, Danehill Dancer – Snowy Day in LA, Ирландия» был продан на аукционе Arqana, 2014 (лот 211) агенту French Bloodstock Agency (Франция) – за 25000,00 Евро; (товар №) «жеребец, гнедой, без клички, 2013, Jazil – Thislillightofmine, Франция» был продан на аукционе Arqana, 2014 (лот 67) – за 48 000,00 Евро агенту French Bloodstock Agency (Франция); (товар №) «кобыла, гнедая, Energy Store, 2012, Selkirk – Distant Dreamer, Франция» была продана на аукционе Arqana, 2014 (лот 321) за 20 000,00 Евро агенту French Bloodstock Agency (Франция); общей стоимостью 212 972 Евро.

В соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, стоимость товара №№, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, задекларированного ИП ФИО1 по ДТ №, в рублевом эквиваленте составляет 16 218 158,57 рублей.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено), используя паспортные данные своего знакомого ФИО4 (ИНН <***>, паспорт 03 08 №, выдан УФМС России по <адрес> в <адрес>е ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирован по адресу: <адрес>), изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со сведениями, указанными в контракте № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Watkins Services Ireland (Ирландия) и покупателем – гражданином РФ ФИО4.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей: «гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Twirling Candy – Psalm Twenty Three)»; «гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Drosselmeyer – Miccosukee Miss)»; «рыжий жеребец без клички, сертификат № (родословная Indigo Shiner – Mama Dean)»; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Eskendereya – Key Is To Win)»; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Two Step Salsa – Jamestown Lady)»; «темно–гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Bluegrass Cat – Aqualina»» общей стоимостью 155 500 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, в размере 12 269 060,86 рублей, ФИО1 указала стоимость товара: «гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Twirling Candy – Psalm Twenty Three)» – 5 000 долларов США; «гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Drosselmeyer – Miccosukee Miss)» – 6 000 долларов США; «рыжий жеребец без клички, сертификат № (родословная Indigo Shiner – Mama Dean)» – 5 800 долларов США; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Eskendereya – Key Is To Win)» – 5 000 долларов США; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Two Step Salsa – Jamestown Lady)» – 5 500 долларов США; «темно–гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Bluegrass Cat – Aqualina» – 5 000 долларов США; общей стоимостью 32 300 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 1 701 990,36 рублей.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Республики Польша на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, живых чистопородных, племенных лошадей.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Можайский таможенный пост <адрес> таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, сотрудником таможенного представителя ООО «ВикЛайнКомпании» ФИО29, на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ и договора представителя №–14–465 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО4, подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, чистопородные, племенные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, заключенного с Watkins Services Ireland (Ирландия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товар: «гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Twirling Candy – Psalm Twenty Three)» – 5 000 долларов США; «гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Drosselmeyer – Miccosukee Miss)» – 6 000 долларов США; «рыжий жеребец без клички, сертификат № (родословная Indigo Shiner – Mama Dean)» – 5 800 долларов США; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Eskendereya – Key Is To Win)» – 5 000 долларов США; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Two Step Salsa – Jamestown Lady)» – 5 500 долларов США; «темно–гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Bluegrass Cat – Aqualina» – 5 000 долларов США». Общая таможенная стоимость товара № составила 32 300 долларов США, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 1 701 990,36 рублей.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0048 установлено, что лошади (товар №) «гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Twirling Candy – Psalm Twenty Three)»; «гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Drosselmeyer – Miccosukee Miss)»; «рыжий жеребец без клички, сертификат № (родословная Indigo Shiner – Mama Dean)»; «темно–гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Eskendereya – Key Is To Win)»; темно-гнедой жеребец без клички, сертификат № (родословная Two Step Salsa – Jamestown Lady); «темно–гнедая кобыла без клички, сертификат № (родословная Bluegrass Cat – Aqualina)» были куплены на аукционе Fasig Tipton (ФИО11, США), проведенном в период с 20 по ДД.ММ.ГГГГ компанией «Watkins Bloodstock» (Ирландия), при этом их общая стоимость составила 155 500 долларов США.

Далее, ФИО1, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору получив от неустановленного лица паспорта и ветеринарные сертификаты, содержащие сведения о закупленных и предстоящих к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых племенных лошадях, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точное время не установлено) изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт №KON/2015RU от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со сведениями, указанными в контракте №KON/2015RU от ДД.ММ.ГГГГ, контракт заключен между продавцом – Volteo Horse Service (Польша) и покупателем – индивидуальным предпринимателем ФИО1.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ, вместо действительной стоимости лошадей живых, спортивных: «жеребец, серый, без клички, год рождения 2013, Clodovil – Anna Toran, идентификационный №IRE45215846T, микрочип №»; «жеребец, гнедой, ARIF, год рождения 2012, Nayef – Adjaliya, идентификационный №IRE45190569T, микрочип №»; общей стоимостью 146 148,00 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 8 578 931,44 рублей, ИП ФИО1 указала общую стоимость товара, составившую 5 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 293 501,50 рубль.

Впоследствии, ФИО1 и неустановленное дознанием лицо, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Польской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами №, лошадей живых спортивных.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ на Овинковский таможенный пост Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>, Дединская волость, <адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН <***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, спортивные. В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представила подложные контракт №KON/2015RU от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара.

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленными при таможенном декларировании товаросопроводительными документами, во исполнение контракта №KON/2015RU от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Volteo Horse Service (Польша), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товар: «жеребец, серый, без клички, год рождения 2013, Clodovil – Anna Toran, идентификационный №IRE45215846T, микрочип №» – 2 500,00 Евро; «жеребец, гнедой, ARIF, год рождения 2012, Nayef – Adjaliya, идентификационный №IRE45190569T, микрочип №» – 2 500,00 Евро; общей стоимостью 5 000 Евро, что в рублевом эквиваленте, в соответствии с расчетом к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, составляет 293 501,50 рубль.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки СТКПВТ ЦТУ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 установлено, что указанные лошади были приобретены на аукционе GOFFS February Sale 2015 агентом Watkins Bloodstock (Ирландия) и проданы ФИО16 (РФ) за 146 038,00 Евро.

Согласно расчетам к решениям о корректировке таможенной стоимости товара, произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России, общая стоимость товара составила 146 148,00 Евро, что в рублевом эквиваленте составляет 8 578 931,44 рубль.

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки от ДД.ММ.ГГГГ№/А0047 проведенной отделом мониторинга и анализа службы таможенного контроля после выпуска товаров Центрального таможенного управления ФТС России, сумма неуплаченных таможенных пошлин и налогов, подлежащих доначислению и довзысканию по ДТ №№, 10225050/100413/0001382, 10225050/240513/0002133, 10225050/200613/0002574, 10225050/091013/0003959, 10225050/241013/0004121, 10225050/251013/0004128, 10225050/281013/0004137, 10225050/281013/0004147, 10225050/301013/0004162, 10225050/301013/0004163, 10225050/311013/0004173, 10225050/031213/0004494, 10225050/131213/0004606, 10225050/231213/0004737, 10225050/050314/0000528, 10225050/300614/0001890, 10130140/300714/0029068, 10130140/150914/0034213, 10130140/211014/0037728, 10130140/171214/0042811, 10225050/090415/0000684, составила 16 299 765,15 рублей (Шестнадцать миллионов двести девяносто девять тысяч семьсот шестьдесят пять рублей пятнадцать копеек).

В соответствии с актом камеральной таможенной проверки от ДД.ММ.ГГГГ№/А0048, проведенной отделом мониторинга и анализа службы таможенного контроля после выпуска товаров Центрального таможенного управления ФТС России, сумма неуплаченных таможенных пошлин и налогов, подлежащих доначислению и довзысканию по ДТ №, составила 1 902 072,70 рублей (Один миллион девятьсот две тысячи семьдесят два рубля семьдесят копеек).

Таким образом, общая сумма неуплаченных таможенных пошлин и налогов, подлежащих доначислению и довзысканию по ДТ №№, 10225050/100413/0001382, 10225050/240513/0002133, 10225050/200613/0002574, 10225050/091013/0003959, 10225050/241013/0004121, 10225050/251013/0004128, 10225050/281013/0004137, 10225050/281013/0004147, 10225050/301013/0004162, 10225050/301013/0004163, 10225050/311013/0004173, 10225050/031213/0004494, 10225050/131213/0004606, 10225050/231213/0004737, 10225050/050314/0000528, 10225050/300614/0001890, 10130140/300714/0029068, 10130140/150914/0034213, 10130140/211014/0037728, 10130140/051214/0041710, 10130140/171214/0042811, 10225050/090415/0000684, составила 18 201 837,85 рублей (Восемнадцать миллионов двести одна тысяча восемьсот тридцать семь рублей восемьдесят пять копеек), что в силу Примечанияк ст. 194 УК РФ составляет особо крупный размер уклонения от уплаты таможенных платежей.

Как следует из ст. 81 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза. При этом, в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру. Согласно ст. 82 Таможенного кодекса Таможенного союза, сроки уплаты таможенных пошлин, налогов устанавливаются, в том числе ст. 81 ТК ТС.

В соответствии с частью 2 статьи 81 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары и лиц, участвующих в незаконном перемещении. Частью 1 статьи 179 Таможенного кодекса Таможенного союза установлено, что товары подлежат таможенному декларированию при перемещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС. В соответствии с ч. 2 ст. 179 ТК ТС, таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта.

Статья 181 ТК ТС определяет, что при помещении под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой указываются основные сведения о заявляемой таможенной процедуре, сведения о декларанте, сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров, сведения о товарах. В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 181 ТК ТС к сведениям о товарах, в том числе, относятся: наименование, описание, классификационный код, наименование страны происхождения, описание упаковок, количество в килограммах, таможенная стоимость, сведения о производителе товаров, сведения о предоставляемых документах и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Согласно ст. 183 ТК ТС, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация. В силу ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. В соответствии со статьей 211 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, возникает с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, в нарушение статей 81, 82, 179, 181, 183 Таможенного кодекса Таможенного союза, зная о реальной стоимости товаров, находящихся в транспортных средствах с государственными регистрационными номерами №, осознавая незаконность своих действий, связанных с изготовлением и использованием товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости ввозимого товара, а также возникшую обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов, осуществила незаконное перемещение на таможенную территорию Таможенного союза товара с заявлением в ДТ №№, 10225050/100413/0001382, 10225050/240513/0002133, 10225050/200613/0002574, 10225050/091013/0003959, 10225050/241013/0004121, 10225050/251013/0004128, 10225050/281013/0004137, 10225050/281013/0004147, 10225050/301013/0004162, 10225050/301013/0004163, 10225050/311013/0004173, 10225050/031213/0004494, 10225050/131213/0004606, 10225050/231213/0004737, 10225050/050314/0000528, 10225050/300614/0001890, 10130140/300714/0029068, 10130140/150914/0034213, 10130140/211014/0037728, 10130140/051214/0041710, 10130140/171214/0042811, 10225050/090415/0000684 недостоверных сведений о его стоимости.

Совместные действия ФИО1 и неустановленного лица повлекли уклонение от уплаты таможенных платежей, составившее согласно произведенным СТКПВТ ЦТУ ФТС России расчетам 18 201 837 рублей 85 копеек (Восемнадцать миллионов двести одну тысячу восемьсот тридцать семь рублей восемьдесят пять копеек), что в соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ является особо крупным размером уклонение от уплаты таможенных платежей

В судебном заседании подсудимая ФИО1 виновной в инкриминируемом преступлении себя признала в полном объеме предъявленного обвинения, раскаялась в содеянном, подтвердила свое ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, заявленное при ознакомлении с обвинительным актом и иными материалами дела, пояснив, что она осознаёт характер и последствия заявленного ею ходатайства, которое заявлено ею добровольно и после проведения консультаций со своим защитником.

Последствия постановления приговора в особом порядке подсудимой разъяснены и понятны. Защитник подсудимой Бабенко В.В. и государственный обвинитель – Великолукский транспортный прокурор, в судебном заседании не возражали против заявленного подсудимой ходатайства о рассмотрении уголовного дела в особом порядке.

Таким образом, условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Проверив материалы дела в совокупности, суд находит, что предъявленное обвинение обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами, и считает доказанной вину подсудимой ФИО1 в инкриминируемом преступлении, квалифицируя её действия по п.«а, г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

В силу Примечания к статье 194 УК РФ уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, признается совершенным в особо крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в одной или нескольких товарных партиях, превышает три миллиона рублей. В настоящем деле размер неуплаченных таможенных платежей сотавил 18 201 837 рублей 85 копеек.

При определении вида и размера наказания подсудимой суд учитывает все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершённого преступления, данные о личности подсудимой, обстоятельства, смягчающие и отягчающие её наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи.

Суд принимает во внимание полное признание подсудимой в судебном заседании своей вины в совершении преступления и наличие на иждивении несовершеннолетнего ребёнка, совершение преступления впервые, добровольное возмещение ущерба бюджету РФ, что в силу ст. 61 УК РФ суд расценивает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

В то же время, исходя из характера совершенного умышленного преступления, оснований для изменения категории тяжести преступления средней тяжести в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ, а также для применения положений ст. 64 УК РФ, суд не находит.

При назначении наказания суд применяет положения ч. 1 ст. 62 УК РФ ввиду добровольного возмещения подсудимой причиненного бюджету РФ материального ущерба, и положение ч. 5 ст. 62 УК РФ ущерба вследствие рассмотрения уголовного дела по ходатайству ФИО1 в особом порядке по правилам Главы 40 УК РФ.

Исходя из этого, учитывая, что ФИО1 ранее не судима, впервые совершила преступление средней тяжести, вину в его совершении признала полностью и раскаялась в содеянном, добровольно в период дознания возместила материальный ущерба бюджету РФ в размере неуплаченных таможенных платежей, суд считает необходимым назначить подсудимой наказание в виде штрафа в минимальном размере согласно санкции ч. 2 ст. 194 УК РФ.

Сроки давности привлечения к уголовной ответственности за преступление средней тяжести, указанные в п.«б» ч. 1 ст. 78 УК РФ, в настоящий момент ещё не истекли.

В то же время, поскольку преступление совершено ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, к нему подлежит применению акт об амнистии, поскольку на основании пункта 9 Постановления Государственной Думы №–6 ГД от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении амнистии в связи с 70–летием Победы в Великой Отечественной войне 1941–1945 годов», по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание, не связанное с лишением свободы, освобождает указанных лиц от наказания.

В ходе дознания обвиняемой мера пресечения не избиралась; ДД.ММ.ГГГГ избрана иная мера процессуального принуждения в виде обязателства о явке в порядке ст. 112 УПК РФ. Процессуальных издержек по уголовному делу не имеется; гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства в виде документов в порядке п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ подлежат хранению при деле.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 27, 307, 308, 309, 389.1–389.4 УПК РФ, а также пунктами 9 и 14 Постановления Государственной Думы №–6 ГД от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении амнистии в связи с 70–летием Победы в Великой Отечественной войне 1941–1945 годов», а также пунктом 22 Постановления Государственной Думы Федерального собрания РФ №–6 ГД от ДД.ММ.ГГГГ «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70–летием Победы в Великой Отечественной войне 1941–1945 годов», суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «а, г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в доход государства в размере 300 000 (Трехсот тысяч) рублей.

Освободить ФИО1 от назначенного ей по п. «а, г» ч. 2 ст.194 УК РФ уголовного наказания в виде штрафа на основании пунктов 9 и 14 Постановления Государственной Думы №–6 ГД от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении амнистии в связи с 70–летием Победы в Великой Отечественной войне 1941–1945 годов», а также пункта 22 Постановления Государственной Думы Федерального собрания РФ №–6 ГД от ДД.ММ.ГГГГ «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70–летием Победы в Великой Отечественной войне 1941–1945 годов».

Меру процессуального принуждения ФИО1 в виде обязательства о явке – после вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по делу (документы):

• выписка из справки вх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 16 листах, выписка из справки вх.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 34 листах, выписка из справки вх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах и выписка из справки вх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 41 листе (т. 1 л.д. 48–151);

• USB–носитель Silicon Power № D33B29 – 1 шт.; международную товарно–транспортную накладную (CMR) от ДД.ММ.ГГГГ№–14RU на 1 л.; контракт б/н от 04/10/2014 г. на 3 л.; INVOICE № w/o от 04/10/2014 г. на 1 л.; письмо от ДД.ММ.ГГГГ исх. №/TH–14 на 1 л.; письмо от ДД.ММ.ГГГГ исх. №/TH–14 на 1 л.; INVOICE № No 39/03/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; письмо от ДД.ММ.ГГГГ исх. №/th–15 на 1 л.; экспортный сертификат от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; INVOICE № nr 01/04/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; документ в виде таблицы из 5 столбцов на 4 л.; справку в таможенные органы №, выданную ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; INVOICE № nr 06/07/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; INVOICE № nr 07/07/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ№–13 на покупку лошадей с приложениями всего на 5 л.; договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ№–13 на покупку лошадей с приложениями всего на 5 л.; договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ№–п на покупку лошадей с приложениями всего на 5 л.; договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ№–п на покупку лошадей с приложениями всего на 5 л.; договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ№–п на покупку лошадей с приложениями всего на 5 л.; контракт №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на покупку лошадей с приложениями всего на 5 л.; INVOICE No 3/10–13 к контракту No. 03/10–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложением всего на 3 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–14 от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями всего на 5 л. (т. 1 л.д. 189–277);

копию документа «учетная политика лошадей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.» на 9 л.; копию инвойса от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; копию документа «заявка от ДД.ММ.ГГГГ на содержание в карантине 2 лошадей, Ирландия 2015, Anna Toran, Arif, на 1 л.; копию инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № WB 2015/1 на 1 л.; лист формата А4, содержащий перечень из 6 лошадей на 1 л.; копию инвойса «Watkings Bloodstock» от ДД.ММ.ГГГГ№ с приложением документа в табличном виде с перечислением лошадей ДД.ММ.ГГГГ года рождения всего на 2 л.; копию инвойса «Watkings Bloodstock» от ДД.ММ.ГГГГ № WB 2015/3 на 1 л.; копию инвойса «GOFFS» от ДД.ММ.ГГГГ № WA072 с приложением листа А4 с указанием на нем в табличной форме «Arif, Ирландия, 2012, Nayef Adjaliya, 111000 Евро» всего на 2 л.; копию инвойса «Watkings Bloodstock» от ДД.ММ.ГГГГ№ с приложением документа в табличном виде «Расходы на транспортировку лошадей из Амстердама–Польша–Москва» и документа в табличном виде с перечислением лошадей ДД.ММ.ГГГГ года рождения, всего на 3 л.; лист формата А4 с надписью «Реестр оплат Лошади – Франция, Чехия, Германия, 2014 г.» на 1 л.; лист белого цвета формата А4, содержащий данные о 6 лошадях со стоимостью и датами на 1 л.; копию инвойса «Watkins Bloodstock» от ДД.ММ.ГГГГ № WB 2014/15 в 3х экз. всего на 3 л.; лист формата А4 с указанием сведений о 15 лошадях на 1 л.; копи. инвойса «ARQANA» № AF130810321.А на 1 л.; копию инвойса «ARQANA» № AF130810067.А на 1 л.; копия инвойса «ARQANA» № AF130710018.А на 1 л.; лист формата А4 с описанием 6 лошадей на 1 л.; копию счета «ARQANA», выставленного ФИО33 (Valentin BUKHTOYAROV) от ДД.ММ.ГГГГ, с указанием 4 лошадей на 1 л.; лист формата А4 с указанием сведений о 4 лошадях на 1 л.; копи. документа с надписью «учетная политика скаковых и беговых лошадей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.» на 3 л. (т. 1 л.д. 289–324);

• светокопию CMR №–14RU, на 1 листе; светокопию контракта б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; светокопию инвойса № w/o от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию разрешения ФС/УВН–01/111616 от ДД.ММ.ГГГГ; светокопии. паспорта на имя ФИО4№, на 1 листе; светокопии паспортов на племенных лошадей, на 12 листах; светокопию ветеринарного сертификата на экспортируемых из США в РФ племенных, пользовательных и спортивных лошадей, на 3 листах (т. 8 л.д. 44–65);

• светокопию ДТ № с добавочными листами, всего на 5 листах; светокопию CMR, на 1 листе; светокопия контракта №/KON09/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах; светокопию выписки из государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных Минсельхоза России № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию справки ГНУ «ВНИИК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию письма ГНУ «ВНИИК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию ветеринарного сертификата на экспортируемых из ЕС в Таможенный союз племенных лошадей, на 1 листе; светокопию корешка ветеринарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию паспортов племенных лошадей, на 15 листах; светокопию ДТ № с добавочными листами, всего на 5 листах; светокопию CMR, на 1 листе; светокопию контракта №/KON10/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах; светокопию выписки из государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных Минсельхоза России № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию письма ФГБНУ «ВНИИК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопия справки ФГБНУ «ВНИИК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию корешка ветеринарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию ветеринарного сертификата на экспортируемых из ЕС в Таможенный союз племенных лошадей, на 5 листах; светокопию паспортов племенных лошадей, на 15 листах; светокопию ДТ № с добавочными листами, всего на 4 листах; светокопию CMR, на 1 листе; светокопию контракта №/KON07/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, на 6 листах; светокопию выписки из государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных Минсельхоза России № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию справки ФГБНУ «ВНИИК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию корешка ветеринарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию ветеринарного сертификата на экспортируемых из ЕС в Таможенный союз племенных лошадей, на 4 листах; светокопию паспортов племенных лошадей, на 5 листах; светокопию ДТ № с добавочными листами, всего на 6 листах; светокопию CMR, на 1 листе; светокопию контракта №/KON11/2014 от ДД.ММ.ГГГГ, на 6 листах; светокопия выписки из государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных Минсельхоза России № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию выписки из государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных Минсельхоза России № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию письма ФГБНУ «ВНИИК» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию корешка ветеринарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию ветеринарного сертификата на экспортируемых из ЕС в Таможенный союз племенных лошадей, на 5 листах; светокопию паспортов племенных лошадей, на 17 листах (т. 8 л.д. 119–244);

• договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах; светокопия договора на оказание услуг таможенного представителя № от ДД.ММ.ГГГГ, на 7 листах; светокопию ДТ №, на 1 листе; светокопию ДТ №, на 1 листе; светокопию ДТ №, на 1 листе; светокопию чека на оплату ООО «ВЛК», на 1 листе; светокопию ДТ №, на 1 листе; светокопию чека на оплату ООО «ВЛК» в размере 111777,50 руб. на 1 листе (т. 8 л.д. 260–274);

• договор на оказание информационных услуг № ЭПС069620 от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 листах; перечень сотрудников абонента, на 1 листе; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО1, на 1 листе; письмо ИП «ФИО1» о контактных данных лица организации, на 1 листе; акт приема–передачи комплектов ЭП от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; договор № ЭП05961 от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 листах; заявление на создание ключей и сертификата проверки ключей электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; акт приема–передачи комплектов ЭП от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; выписка из протокола информационного обмена ИС ЭПС «Альта–Софт» по ДТ №, на 6 листах (т. 9 л.д. 13–30);

• счет № от ДД.ММ.ГГГГ (приложение №), на 1 листе; договор поручения №–14 на покупку лошадей от ДД.ММ.ГГГГ, на 3–х листах (приложение №); отчет исполнителя №–14 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе (приложение №); акта приема–передачи лошади по договору поручения №–14 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе (приложение №); расходы на транспортировку лошадей Чехия–Россия, на 1 листе (приложение №); перечень лошадей с указанием места рождения, происхождения, тренера, на 1 листе (т. 9 л.д. 49–56);

• светокопию декларации на товары №, на 2 листах; светокопию CMR №–15PL, на 1 листе; светокопию инвойса №/PL от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию акта № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг, на 2 листах; счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; акт № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг, на 2 листах; счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе (т. 9 л.д. 68–77);

• контракт б/н от 04/10/2014 г. на 3 листах; светокопия CMR №–14RU, на 1 листе; договор № оказания услуг по содержанию племенных лошадей верховых пород от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист бумаги формата А4, содержащий печатный текст о порядке возможных действий со стороны ЦОТа, на 1 листе; лист бумаги формата А4, содержащий печатный текст на имя заместителя начальника Центрального таможенного управления ФИО30, на 1 листе (т. 9 л.д. 128–135);

• документ на иностранном языке, на бланке «FBA» – French Dloodctock Agency на 1 листе; таблица «жеребцы/кобылы без кличек», на 1 листе; таблицу с информацией об учетной политике лошадей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах (т. 9 л.д. 155–160);

• DVD–R диск 4,7 Gb с индивидуальным номером ZE5788–DVR J47F4 (т. 9 л.д. 165);

• копию ДТ № с дополнением, всего на 2–х листах; копию контракта б/н от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 листах; копию доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копию свидетельства о включении в Реестр представителей №, на 1 листе; копию договора представителя №–14–465 от ДД.ММ.ГГГГ, на 13 листах; копию выписки из реестра селекционных достижений от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копию разрешения ФС/УВН–01/111616 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копию СМR 1/12–14 RU, на 1 листе; копию ветеринарного свидетельства № RU №, на 3 листах; копию письма «ФБГНУ коневодства» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копии паспортов лошадей, на 6 листах; копию инвойса № w/o ДД.ММ.ГГГГ, на 3 листах (т. 9 л.д. 177–212);

• договор аренды транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах; акт приема передачи транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; договор аренды транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах; акт приема передачи транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; CMR 02–12–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (т. 9 л.д. 224–231);

• договор на оказание услуг таможенного представителя №–14–465 от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением, на 9 листах; договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет на оплату №–1 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию декларации на товар №, на 1 листе; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; письмо электронной почты о перечислении таможенного платежа на сумму 306358,26 рублей, на 2 листах; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе (т. 9 л.д. 244–263);

• договор № ЭП05961 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; акт приема–передачи комплектов ЭП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; бланк сертификата ключа проверки электронной подписи ФГУП РОСТЭК от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л; копию ДТ № на 1 л.; ДТ № на 4 л.; копию ДТ № на 4 л.; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 05/10/14 RU на 1 л.; копию описи документов, составляющих транзитную декларацию на 1 л.; копию инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию ДТ № на 1 л.; копию ДТ № на 3 л.; акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении условий Договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию CMR 01/07/14 RU на 1 л.; инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 01/07/14 RU на 1 л.; инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; отчет по договору поручения №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт приема–передачи лошади от ДД.ММ.ГГГГ по договору поручения №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию акта приема–передачи лошади от ДД.ММ.ГГГГ по договору поручения №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор поручения №–13 на покупку лошадей от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 6 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 5 л.; договор поручения на покупку лошадей №–13–к от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 5 л.; ДТ № на 5 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; копию инвойса №–13/3 (Contract No. 03/1/10–13 dated ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л.; копию описи документов, составляющих транзитную декларацию № на 1 л.; CMR 3/10–13RU на 1 л.; ДТ № на 3 л.; копию инвойса №–13/1 (Contract No. 03/10–13 dated ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; копию описи документов, составляющих транзитную декларацию на 1 л.; CMR 1/RU/13 на 1 л.; копию CMR 1/RU/13 на 1 л.; ДТ № на 3 л.; ДТ № на 3 л.; ДТ № на 5 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; копию CMR 2/10–13RU на 1 л.; копию Инвойса №–13/2 (Contract No. 03/10–13 dated ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; инвойс №/kon/12/2013 от 05/12/2013 г. на 1 л.; копию CMR 12–12 на 1 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 3 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; опись к ветеринарному сертификату формы №.1 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию CMR 02–12–13 на 1 л.; инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; инвойс №/kon/12/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; ДТ № на 2 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; копию CMR 07/10–13 на 1 л.; копию инвойса №/ru/13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию описи документов, составляющих транзитную декларацию на 1 л.; копию экспортной декларации 1№ на 1 л.; копию экспортной декларации 1№ на 1 л.; ДТ № на 4 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 4 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 4 л.; акт приема– передачи лошадей от ДД.ММ.ГГГГ к контракту б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; инвойс w/o No. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию инвойса w/o No. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 01/05–13 на 1 л.; копию CMR 01/05–13 на 1 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 4 л.; инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №–06/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 4/06–14 RU на 1 л.; копию CMR 4/06–14 RU на 1 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; копию описи документов, составляющих транзитную декларацию на 1 л.; ветеринарный сертификат 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 2/02–14 RU на 1 л.; копию CMR 2/02–14 RU на 1 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; инвойс 02/kon/02/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 1 л.; подтверждение о прибытии транспортного средства № на 1 л.; учетный талон № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию экспортной декларации 1№ на 1 л.; копию инвойса w/о от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию описи документов, составляющих транзитную декларацию № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 06/12–13 на 1 л.; копию CMR 06/12–13 на 1 л.; копию контракта № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; ДТ № на 3 л.; декларацию таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 2 л.; копию декларации таможенной стоимости Форма ДТС–1 к ДТ № на 2 л.; подтверждение о прибытии транспортного средства № на 1 л.; расчет суммы обеспечения таможенных платежей на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; список товаров по транзитной декларации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию экспортной декларации 1№ в 3 экземплярах на 3 л.; акт ветеринарно–санитарного досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию CMR 06/10–13 на 1 л.; контракт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; инвойс № w/о от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию сертификата № LV 25677DZ на 3 л.; копии документов, выполненных машинописным текстом на иностранном языке на 12 л.; копию ДТ № на 1 л.; копию инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (т. 10 л.д. 47–319);

• сводки материалов ОРД, полученные в ходе проведения оперативно–розыскного мероприятия «прослушивание телефонных переговоров», а именно: сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за 27–ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за 5–ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1602–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1602–15 за 11–ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1260–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–1262–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за 26–ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1868–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–1855–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2308–15 за 5–ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2305–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–2308–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2308–15 за 13–ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за 13–ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2306–15 за 14–ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сводку № рег. №с по объекту 75–2610–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2304–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2308–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2957–15 за 23–ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2957–15 за 26–ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2957–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2609–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2957–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2961–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–2957–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–3534–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–3532–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3536–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3533–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–3534–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3532–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–3532–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3532–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3532–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3922–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–3859–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сводку № рег. №с по объекту 70–3859–15 за 8–ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3922–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3859–15 за 15–ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3922–15 за ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3859–15 за 19–ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; сводку № рег. №с по объекту 70–3859–15 за 27–ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; диск Verbatim DVD–R 4,7 Gb с индивидуальным номером ZE4294 DVR J47C1 1 шт. (т. 5 л.д. 1–265, т. 11 л.д. 332);

• диск SmartTrack DVD–R Premium 4.7 Gb с индивидуальным номером CPDR 47G CSMWPO3–1239C502; диск SmartTrack DVD–R Premium 4.7 Gb с индивидуальным номером CPDR 47G CSMWPO3–1239C502; диск SmartTrack CD–R 700 mb с индивидуальным номером LH 3151 TG18061800 D0, приложение документов №–80, всего на 348 листах (т. 12 л.д. 20–368);

• копию акта выездной таможенной проверки №/А0047 на 82 л., копию таблицы 8 л., копия расчета по корректировке таможенной стоимости на 2 л., копию акта камеральной таможенной проверки №/А0168 на 15 л., копия таблицы на 1 л., копия акта камеральной таможенной проверки №/А0048 на 13 л., копию таблицы на 1 л., копию письма ИП ФИО1 на 2 л., копию докладной записки от ДД.ММ.ГГГГ№–06/0886 на 5 л., таблицу на 4 л., копию письма Ростовской таможни и копию решения о проведении выездной таможенной проверки Ростовской таможни на 1 л., распечатку из программы УКИД на 1 л., копию письма Ростовской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№–21/26853 на 1 л., копию акта выездной таможенной проверки Ростовской таможни, №/А0152 на 7 л., копия требования о предъявлении товаров и предоставлении документов на 3 л., копию таблицы на 3 л., копия письма ИП ФИО14№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копию письма ИП ФИО14№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копии документов на иностранном языке на 8 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади №–21/10–13к на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади №–14/10–13 к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию требования о предъявлении товаров и предоставлении документов на 2 л., копию таблицы на 2 л., копию письма ИП ФИО34 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копию письма ИП ФИО34 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копии документов на иностранном языке на 2 л., копия докладной записки от ДД.ММ.ГГГГ№–06/0889 на 5 л., копию таблицы на 2 л., копию письма в ФТС от ДД.ММ.ГГГГ№–01/15742 на 4 л., копию письма ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№–20/41188 на 1 л., копию письма в ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№–01/17051 на 1 л., копию письма ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ№–20/44329 на 1 л., копию письма СКТУ от ДД.ММ.ГГГГ№–34/07429 на 1 л., решение СКТУ о проведении выездной таможенной проверки на 1 л., копию объяснения ФИО31 на 1 л., копию акта таможенного осмотра на 2 л., копию объяснения ФИО31 на 2 л., копия письма СКТУ от ДД.ММ.ГГГГ№–34/08686 на 2 л., копию акта выездной таможенной проверки №/А0003 на 10 л., копию решения о поведении выездной таможенной проверки на 1 л., копию требования о предъявлении товаров и предоставлении документов на 2 л., копию письма конноспортивного клуба «Эльбрус» на 2 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади № к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копии документов на иностранном языке на 52 л., копию объяснения ФИО31 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., копию объяснения ФИО31 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., копию докладной записки от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., копию таблицы на 2 л., копию письма Краснодарской таможни и копию решения о поведении выездной таможенной проверки на 2 л., копия письма Краснодарской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№.1–04/28581 на 2 л., копию акта выездной таможенной проверки №/А0111 на 9 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади № к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию докладной записки от ДД.ММ.ГГГГ№–06/0885 на 7 л., копию таблицы на 3 л., копию письма Краснодарской таможни и копию решения о поведении выездной таможенной проверки на 2 л., копия письма Краснодарской таможни №.1–04/27712 на 1 л., копию акта выездной таможенной проверки №/А0110 на 10 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади № к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади № к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию докладной записки от ДД.ММ.ГГГГ№–06/0887 на 5 л., копию таблицы на 2 л., копию письма Краснодарской таможни и копию решения о поведении выездной таможенной проверки на 2 л., копию письма Краснодарской таможни №.1–04/27604 на 1 л., копию акта выездной таможенной проверки №/А0112 на 7 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади №–14/10–13 к договору поручения на покупку лошадей 19/10–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию таблицы на 1 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади №–16 к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию договора поручения на покупку лошадей №–13–К на 2 л., копию спецификации к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию акта приема–передачи лошади № к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л., копию отчета к договору поручения на покупку лошадей №–13–К на 1 л. (т. 13 л.д. 6–369);

• копию описи документов к ДТ № на 2 л.; копия ДТ № на 3 л.; CMR 1/10–13 на 1 л.; копию инвойса №–13 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копию выписки из Государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; копию письма ГНУ ВНИИ Коневодства РАСН № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию справки ГНУ ВНИИ Коневодства РАСН Государственной книги племенных лошадей чистокровной верховой породы России № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; копия ДТ № на 5 л.; распечатку контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; распечатку договора перевозки №/RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; распечатку счет–фактуры №/RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию письма ИП ФИО1 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию инвойса №–13/2 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; CMR 2/10–13RU на 1 л.; копию паспорта № ЕК079286 на имя гражданина ФИО5 на 1 л.; копию подтверждения о прибытии транспортного средства № на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; распечатку справки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; распечатку выписки из гос. реестра № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку письма № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копию ДТ № на 3 л.; копию выписки из Государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; копию справки ГНУ ВНИИ Коневодства РАСН Государственной книги племенных лошадей чистокровной верховой породы России № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию письма ГНУ ВНИИ Коневодства РАСН № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию подтверждения о прибытии транспортного средства № на 1 л.; копию инвойса №–13 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; CMR 1/10–13_2 на 1 л.; распечатку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку сведений из паспорта гражданина РФ серия 7802 № на 1 л.; распечатку контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; копию ДТ № на 3 л.; копию описи документов к ДТ № на 2 л.; CMR 1/RU/13 на 1 л.; копию инвойса №–13/1 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию подтверждения о прибытии транспортного средства № на 1 л.; копию паспорта № ЕТ953919 на имя гражданина ФИО6 на 1 л.; копию документа на иностранном языке серии №№, 2580286 на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; копию ДТ № на 5 л.; CMR 11–13 на 1 л.; копию инвойса № FBA301013 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию паспорта РФ на имя ФИО32№ и свидетельств о регистрации ТС регистрационные знаки <***>, О132СА197 на 1 л.; копию подтверждения о прибытии транспортного средства № на 1 л.; опись к ветеринарному сертификату формы №.1 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку контракта № RU/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; распечатку договора перевозки №–1–2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку счет–фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию письма ИП ФИО1 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию выписки из Государственного реестра селекционных достижений, допущенных к использованию, по ввозимым семенам сортов растений, племенному материалу пород животных от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; распечатку письма ВНИИК № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку справки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку письма ВНИИК № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатку сведений из паспорта гражданина РФ серия 7802 № на 1 л.; копию документа на иностранном языке «PASSPORT…NAME DEMID(GB)» на 2 л.; копию документа на иностранном языке «DOCUMENT D’ACCOMPAGNEMENT…UELN: 2500FR 10710159Х…TATISCHEV (FR)» на 5 л.; распечатку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию документа на иностранном языке «PASSPORT…NAME HIPPOLYTO (IRE)» на 5 л.; копию документа на иностранном языке «PASSPORT…NAME QUICK BLADE (IRE)» на 2 л.; копию документа на иностранном языке «PASSPORT…NAME TRINITY BOY (GB)» на 1 л.; копию документа на иностранном языке «PASSPORT…NAME ARKHIP (GB)» на 2 л.; копию документа на иностранном языке «DOCUMENT D’ACCOMPAGNEMENT…UELN: 2500FR 11750048Н…AL ZAMAN THAMAN…» на 1 л.; копию документа на иностранном языке «…MENT OF DESCRIPTION…2011(USA)…out of Bosset(USA)…» на 2 л.; копию документа на иностранном языке «DOCUMENT OF DESCRIPTION…NAME SALAIR HAUT (IRE)…» на 2 л.; распечатку ДТ № на 1 л.; CMR 3/10–13 RU на 1 л.; копию инвойса №–13/3 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию подтверждения о прибытии транспортного средства № на 1 л.; копию паспорта № ЕН069049 на имя гражданина ФИО7 и документа на иностранном языке серия 3552691 на 1 л.; копию ветеринарного сертификата 160 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию описи документов к ДТ №, представленных ИП ФИО1 на 2 л.; распечатку контракта №–13 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л. (т. 15 л.д. 27–156);

• светокопию свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, на 1 листе; светокопию свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации, на 1 листе; светокопию письма Ярославльстата №–02–11/1071 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию письма ОАО «ОТП Банк» №–10–03–05–25/38 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию паспорта на имя ФИО1, на 1 листе; светокопию уведомления о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; светокопию выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей № от ДД.ММ.ГГГГ, на 5 листах; светокопию приказа № о назначении директором ИП ФИО1 – ФИО1, на 1 листе (т. 15 л.д. 166–177);

• декларацию на товары № с комплектом документов к ней на 41 л., декларацию на товары № с комплектом документов к ней на 58 л., декларацию на товары № с комплектом документов к ней на 32 л., декларацию на товары № с комплектом документов к ней на 51 л., а также дело участника внешнеэкономической деятельности ИП ФИО1 на 18 л. (т. 16 л.д. 13–212);

• декларации на товары №№, 10225050/091013/0003959, 10225050/050314/0000528, 10225050/200613/0002574, 10225050/251013/0004128, 10225050/131213/0004606, 10225050/231213/0004737, 10225050/300614/0001890, 10225050/240513/0002133, 10225050/211212/0011033, 10225050/171212/0010873, 10225050/241013/0004121, 10225050/030413/0001256, 10225050/090415/000684, 10225050/050213/0000409, 10225050/100413/0001382 и комплекты документов к ним (т. 17 л.д. 26–286, т. 18 л.д. 1–346);

– хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Псковский областной суд через Себежский районный суд в течение 10 (десяти) суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 (десяти) суток. Осужденная также вправе заявить ходатайство об участии в заседании суда апелляционной инстанции избранного ею защитника либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий : подпись И. О. Алёнкин

Копия верна : федеральный судья И. О. Алёнкин