Гражданский кодекс часть 1

в соответствии со ст.ст. 2, 5, 12, 13 Федерального закона от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон) банковская система Российской Федерации включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также представительства иностранных банков. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. К банковским операциям, в числе прочих, относятся: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц; инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

На основании ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Таким образом, счет клиента представляет собой регистр обособленного учета зачислений и списаний его денежных средств.

Согласно ст. 861 ГК РФ безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ГК РФ банковскими правилами и договором.

В соответствии со ст. 82.3 Федерального закона от 19 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» правила, формы и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России.

Правила осуществления переводов денежных средств регулируются Положением Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В соответствии с данным Положением Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов, которые избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

На основании ст. 34 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» на Банк России возложены функции по определению порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, а также по установлению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

Одноименными Положениями Банка России от 24 апреля 2008 года № 318-П и от 29 января 2018 года №630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», определен порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок, а также установлены правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

Согласно вышеназванным Положениям кредитная организация может осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Кредитная организация может осуществлять сбор, доставку наличных денег клиентов в кредитную организацию, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета (далее - инкассация наличных денег). Также, кредитная организация может осуществлять транспортировку принятых ими наличных денег в кредитной организации, сдачу их в кредитную организацию или передачу клиенту (далее - перевозка наличных денег). Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими работниками, работу которых организует должностное лицо кредитной организации. Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также кассовые операции в части приёма и обработки наличных денег могут осуществлять в соответствии с Федеральным законом РФ «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)» организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено.

Таким образом, только кредитная организация, зарегистрированная в установленном Законом порядке и имеющая необходимую лицензию Банка России, вправе осуществлять открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Сахно С.С., находящегося на территории ...., из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) с извлечением дохода в особо крупном размере, сопряженной с образованием (созданием) юридических лиц через подставных лиц и с представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту - ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах.

Для успешного достижения своей противоправной цели Сахно С.С., обладая целеустремленностью, настойчивостью, коммуникабельностью, организаторскими качествами, способностью влиять на волю других людей, умея ориентироваться и принимать решения в сложных ситуациях, в целях эффективного совершения данных преступлений, требующих тщательного планирования и слаженных действий нескольких лиц, направленных на извлечение постоянного преступного дохода, решил создать организованную группу, руководство которой взять на себя, рассчитывая на продолжительную преступную деятельность.

Для реализации своего преступного умысла Сахно С.С. разработал план совершения преступления, в соответствии с которым он намеревался:

– подыскать наиболее доверенных ему лиц, готовых подчиняться ему и выполнять его указания, посвятить их в свои преступные намерения и вовлечь их в состав организованной группы под его руководством для совершения преступлений;

– подыскивать и получать в аренду офисные помещения для обеспечения рабочими местами членов организованной группы, оборудовать их оргтехникой со специализированным программным обеспечением и доступом в сеть Интернет;

– создавать юридические лица через подставных лиц и представлять в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, влекущие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах;

– открывать для указанных юридических лиц банковские счета с подключением к электронным системам дистанционного банковского обслуживания, а также банковские карты к ним;

– изготавливать печати с реквизитами созданных юридических лиц;

– приискать учредительные документы, реквизиты и печати, зарегистрированных в установленном законом порядке организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность с открытыми банковскими счетами и банковскими картами;

– использовать для незаконной банковской деятельности созданные соучастниками юридические лица, а также имеющиеся в их распоряжении реквизиты, печати, учредительные и иные документы организаций, зарегистрированных в установленном законом порядке и не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, их банковские счета и карты;

– осуществлять поиск «клиентов незаконной банковской деятельности» (далее по тексту Клиенты), заинтересованных в переводе денежных средств из безналичной формы в наличную форму (далее по тексту обналичивание), заключая с ними мнимые сделки без цели создания соответствующих им правовых последствий;

– получать от Клиентов безналичные денежные средства на счета подконтрольных организаций под видом расчетов по мнимым сделкам, перечислять их по фиктивным основаниям на иные подконтрольные счета, обналичивать и передавать их Клиентам, удерживая за это вознаграждение от суммы обналиченных денежных средств в размере не менее 8%, тем самым вести незаконную банковскую деятельность и осуществлять банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального Закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» – «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц», «осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам», «инкассацию денежных средств» и «кассовое обслуживание физических и юридических лиц», исключив, таким образом, все банковские операции и проводимые по ним денежные средства из-под государственного контроля, извлекая от указанной деятельности доход в особо крупном размере;

– подыскать лиц, которые будут оказывать членам организованной группы помощь, заключающуюся в ведении, составлении и отправке бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, деклараций по налогу на добавленную стоимость, иной отчетности, в составлении первичных бухгалтерских документов и др., не посвящая их в преступные намерения членов организованной группы.

С целью завуалирования своей преступной деятельности и придания ей законного вида, Сахно С.С. решил совместно с соучастниками вести бухгалтерский учет подконтрольных юридических лиц, составлять отчетность и изготавливать фиктивные документы, якобы, подтверждающие реальность заключаемых сделок, послуживших основанием для перечисления денежных средств Клиентов на подконтрольные счета соучастников, после чего предоставлять их в налоговые органы и банки.

Так, Сахно С.С. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., осознавая масштабность будущей преступной деятельности, создания ряда подконтрольных юридических и физических лиц, предложил установленному лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с заключением с ним досудебного соглашения о сотрудничестве, и постановлен обвинительный приговор (далее – установленное лицо), состоящему с ним в родстве, и обладающему познаниями в области бухгалтерского учета, банковской сферы деятельности и налогового законодательства, войти в состав организованной группы под его руководством для совершения незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, сопряженной с образованием (созданием) юридических лиц через подставных лиц и представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, посвятив его в разработанный им план преступных действий.

Установленное лицо, осознавая противоправность предложенных Сахно С.С. деяний, движимый корыстными побуждениями, понимая, что ему предложено стать соучастником преступлений, дал добровольное согласие на свое личное участие в образовании (создании) юридических лиц через подставных лиц в составе группы лиц по предварительному сговору и совершении незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, в составе организованной группы.

Кроме того, Сахно С.С. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., осознавая масштабность будущей преступной деятельности, с целью увеличения преступных доходов группы, создания ряда подконтрольных юридических и физических лиц, предложил ранее знакомому Утенкову Н.Е., обладающему познаниями в области бухгалтерского учета, банковской сферы деятельности и налогового законодательства, войти в состав организованной группы под его руководством для совершения незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, сопряженной с образованием (созданием) юридических лиц через подставных лиц и представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, посвятив его в разработанный им план преступных действий.

Утенков Н.Е., осознавая противоправность предложенных Сахно С.С. деяний, движимый корыстными побуждениями, понимая, что ему предложено стать соучастником преступлений, дал добровольное согласие на свое личное участие в образовании (создании) юридических лиц через подставных лиц в составе группы лиц по предварительному сговору и совершении незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, в составе организованной группы.

Далее, Сахно С.С. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., осознавая масштабность будущей преступной деятельности, для придания ей законного вида предложил ранее знакомой Измайловой Г.В., обладающей познаниями в области бухгалтерского учета, банковской сферы деятельности и налогового законодательства, войти в состав организованной группы под его руководством для совершения незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, посвятив ее в разработанный им план преступных действий.

Измайлова Г.В., осознавая противоправность предложенных Сахно С.С. деяний, движимая корыстными побуждениями, понимая, что ей предложено стать соучастником преступления, дала добровольное согласие на свое личное участие в совершении незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, в составе организованной группы.

В целях обеспечения организованной и целенаправленной преступной деятельности Сахно С.С., как создатель и руководитель организованной группы, распределил преступные роли и функциональные обязанности между каждым ее участником, разработал порядок взаимодействия и обмена информацией между ними, разработал меры конспирации и установил размер оплаты вознаграждения каждого участника организованной группы.

Так, согласно предложенному и разработанному Сахно С.С. плану, преступные роли между участниками организованной группы были распределены следующим образом:

1. Сахно С.С., как организатор и руководитель организованной группы, должен был:

- осуществлять общее руководство организованной группой;

- координировать и планировать её деятельность для достижения общей преступной цели;

- организовывать регистрацию юридических лиц на подставных лиц, открывать банковские счета и карты, изготавливать печати с их реквизитами;

- осуществлять контроль за подготовкой и изготовлением членами организованной группы учредительных и иных документов, необходимых для представления в налоговые инспекции и нотариусам с целью внесения в ЕГРЮЛ сведений о создаваемых юридических лицах и подставных лицах – их директорах и учредителях;

- осуществлять контроль за открытием в банках расчетных счетов для зарегистрированных в установленном законом порядке организаций с подключением электронных систем дистанционного банковского обслуживания, которые совместно с реквизитами, а также регистрационными и учредительными документами использовать в процессе незаконной банковской деятельности;

- осуществлять поиск зарегистрированных в установленном Законом порядке организаций, получать их регистрационные и учредительные документы с целью использования в процессе незаконной банковской деятельности;

- подыскивать в аренду офисные помещения для обеспечения рабочими местами членов организованной группы, оборудовать их оргтехникой со специализированным программным обеспечением и доступом в сеть Интернет;

- подыскивать Клиентов – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей либо их представителей, заинтересованных в обналичивании денежных средств;

- предоставлять Клиентам реквизиты подконтрольных участникам группы организаций и их расчетных счетов для перечисления денежных средств, вести переговоры с Клиентами и их представителями по вопросам объема перечисляемых денег, а также по иным вопросам;

- определять размер вознаграждения в виде комиссии за оказанные Клиентам услуги по обналичиванию не менее 8% при выдаче наличных денег;

- давать указания членам организованной группы с использованием систем удаленного доступа, дистанционно осуществлять расчетные операции с денежными средствами, находящимися на расчетных счетах подконтрольных соучастникам организаций, а также контролировать через членов организованной группы поступление денежных средств на данные счета от Клиентов, с целью дальнейшего их обналичивания;

- организовывать снятие наличных денежных средств, поступивших на счета подконтрольных членам организованной группы юридических лиц, а также дальнейшую передачу данных денег Клиентам, лично снимать денежные средства с находящихся в распоряжении членов организованной группы банковских карт;

- получать денежные средства, добытые в результате осуществления незаконных банковских операций, вести их учет, а также распределять их в интересах членов организованной группы, а также на обеспечение дальнейшего совершенствования деятельности группы, оплату транспортных расходов, услуг и средств связи, приобретение оргтехники, оплату платежей за аренду офисных помещений, обеспечение конспирации, регистрацию фиктивных организаций, открытие и ведение расчётных счетов, вознаграждение номинальным руководителям организаций и владельцам банковских карт, находящихся в распоряжении членов группы, а также на оплату иных расходов членов организованной группы, связанных с преступной деятельностью;

- осуществлять контроль за своевременным и верным документооборотом, осуществляемым членами организованной группы, между участниками и Клиентами, в связи с якобы заключаемыми сделками;

- осуществлять контроль за своевременным и верным предоставлением участниками организованной группы налоговой и иной обязательной отчётности с целью придания законного вида деятельности подконтрольных участникам группы организаций;

- соблюдать правила конспирации и маскировки преступной деятельности организованной группы, в том числе используя оргтехнику, защищенную паролями доступа, средства мобильной связи с установленными на них приложениями для общения, защищенными паролями доступа; разъяснять подконтрольным им лицам о необходимости сообщения сотрудникам правоохранительных и иных контролирующих органов информации при проведении проверок в отношении них, якобы подтверждающей ведение ими реальной финансово-хозяйственной деятельности от имени организаций; осуществлять свою преступную деятельность под видом ведения законной предпринимательской деятельности;

- при необходимости организовывать привлечение лиц, которые будут оказывать членам организованной группы помощь, заключающуюся в регистрации юридических лиц, ведении, составлении и отправке бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, деклараций по налогу на добавленную стоимость, иной отчетности, в составлении первичных бухгалтерских документов и др., не посвящая их в преступные намерения членов организованной группы;

- осуществлять контроль надлежащего исполнения членами организованной группы своих функциональных обязанностей, корректировать их действия, давать им обязательные для исполнения указания;

2. С3., как участник организованной группы, должен был:

- выполнять указания руководителя организованной группы Сахно С.С.;

- осуществлять поиск лиц, которых на возмездной основе убеждать выступать вкачестве подставных лиц при регистрации на них фиктивных организаций, а также открывать на лиц данной категории банковские счета и карты, после передавать членам организованной группы управление данными организациями, счетами икартами;

- осуществлять подготовку и изготовление учредительных и иных документов, необходимых для представления в налоговые инспекции и нотариусам с целью внесения в ЕГРЮЛ сведений о создаваемых юридических лицах и подставных лицах – их директорах и учредителях;

- изготавливать печати с реквизитами зарегистрированных фиктивных организаций;

- осуществлять сопровождение, инструктаж подставных лиц при их обращении в налоговые органы и банки для оформления документов, необходимых для регистрации фиктивных организаций, открытия и закрытия счетов и банковских карт, для этого предоставлять им необходимые документы и печати;

- открывать в банках расчетные счета для указанных выше организаций с подключением электронных систем дистанционного банковского обслуживания, которые совместно с реквизитами, а также регистрационными и учредительными документами использовать в процессе незаконной банковской деятельности;

- вести переговоры с Клиентами, в том числе по вопросам проведения сверки по поступившим на расчетные счета подконтрольных организаций денежным средствам, выставления в их адреса счетов-фактур и присваивания им номеров, а также иным вопросам;

- отслеживать поступление денежных средств на расчетные счета подконтрольных юридических лиц от Клиентов и сообщать об этом членам организованной группы;

- проводить платежные операции на расчетных счетах подконтрольных членам организованной группы организаций с использованием систем удаленного доступа с целью обналичивания денежных средств Клиентов;

- лично снимать денежные средства с находящихся в распоряжении членов организованной группы банковских карт;

- соблюдать правила конспирации и маскировки преступной деятельности организованной группы, средства мобильной связи с установленными на них приложениями для общения и защищенными паролями доступа; вести переговоры с сотрудниками банка и работниками налоговых инспекций от имени подконтрольных номинальных руководителей организаций; осуществлять свою преступную деятельность под видом ведения коммерческой деятельности;

- получать денежные средства, добытые в результате осуществления незаконных банковских операций, а также расходовать их при согласовании с Сахно С.С. в интересах организованной группы, в том числе на оплату транспортных расходов, приобретение оргтехники, оплату платежей за аренду офисных помещений, обеспечение конспирации, регистрацию фиктивных организаций, открытие и ведение расчётных счетов, вознаграждение номинальным руководителям организаций и владельцам банковских карт, находящихся в распоряжении членов групп, а также на иные расходы членов организованной группы, связанные с преступной деятельностью;

- осуществлять свою преступную деятельность под видом ведения законной предпринимательской деятельности;

- при необходимости организовывать привлечение лиц, которые будут оказывать членам организованной группы помощь, заключающуюся в регистрации юридических лиц, не посвящая их в преступные намерения членов организованной группы;

3. Утенков Н.Е., как участник организованной группы, должен был:

- выполнять указания руководителя организованной группы Сахно С.С.;

- изготавливать печати с реквизитами зарегистрированных фиктивных организаций;

- осуществлять свою преступную деятельность под видом ведения законной предпринимательской деятельности;

4. Измайлова Г.В., как участник организованной группы, должна была:

- выполнять указания руководителя организованной группы Сахно С.С.;

- обладая достаточными знаниями в банковской сфере, имея опыт работы руководителя банковского отделения, проводить платежные операции по расчетным счетам подконтрольных членам организованной группы организаций с использованием систем удаленного доступа с целью обналичивания денежных средств Клиентов;

- обладая достаточными знаниями в области бухгалтерского учета, умением составлять первичные бухгалтерские документы, на основе предоставленных участниками группы сведений, осуществлять бухгалтерское сопровождение подконтрольных членам организованной группы юридических лиц, включающее в себя ежеквартальное составление и отправку бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, деклараций по налогу на добавленную стоимость, иной отчетности;

- составлять фиктивные первичные бухгалтерские документы, являющиеся основанием для перечисления денежных средств между счетами, предоставлять их через членов организованной группы Клиентам либо кредитным учреждениям на основании направляемых ими запросов в адреса директоров подконтрольных членам организованной группы организаций;

- соблюдать правила конспирации и маскировки преступной деятельности организованной группы, осуществлять свою преступную деятельность под видом оказания бухгалтерских услуг;

- при необходимости, подыскать лиц, которые будут оказывать членам организованной группы помощь, заключающуюся в ведении, составлении и отправке бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, деклараций по налогу на добавленную стоимость, иной отчетности, в составлении первичных бухгалтерских документов и др., не посвящая их в преступные намерения членов организованной группы.

Для обеспечения устойчивости и сплоченности созданной организованной группы Сахно С.С., С3., Утенков Н.Е. и Измайлова Г.В., в целях конспирации, договорились ограничить её состав только собственным членством, сохраняя в тайне от других свои преступные намерения, совместно и согласованно осуществлять запланированные действия, направленные на достижение общей преступной цели. Совершение данных преступлений осуществлялось по заранее разработанной схеме, которая со временем усовершенствовалась, что позволило участникам организованной группы заниматься преступной деятельностью втечение длительного периода времени.

Достоверно зная, что задуманная ими банковская деятельность может осуществляться исключительно юридическими лицами, зарегистрированными в установленном порядке в качестве кредитных организаций, а также имеющими лицензию на осуществление банковских операций, наличие которой обязательно, участники организованной группы Сахно С.С., С3., Утенков Н.Е. и Измайлова Г.В. решили в нарушение Закона, а также иных подзаконных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения, возникающие в процессе осуществления банковских операций, не регистрировать юридические лица в качестве кредитных организаций, а завуалировав свою незаконную банковскую деятельность под легальные гражданско-правовые отношения, осуществлять все финансовые операции по несоответствующим в действительности основаниям.

Таким образом, Сахно С.С. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ создал сплоченную, устойчивую организованную группу, в состав которой вошли С3., Утенков Н.Е. и Измайлова Г.В., которые объединились для ведения в течении длительного времени незаконной банковской деятельности.

Организованная группа, в состав которой вошли Сахно С.С., С3., Утенков Н.Е. и Измайлова Г.В. характеризовалась:

- наличием руководителя, который спланировал, подготовил и организовал совершение незаконной банковской деятельности, сопряженной с образованием (созданием) юридических лиц через подставных лиц и с представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, распределил преступные роли и функции, принял непосредственное участие в совершении преступления, обеспечил соблюдение мер конспирации и безопасности преступной деятельности организованной группы, а также распределял денежные средства, полученные в результате осуществления незаконной банковской деятельности;

- устойчивостью и сплочённостью преступных связей, выразившихся в общении соучастников в процессе совершения преступления между собой, в длительности существования и ведения противоправной деятельности, которая продолжалась с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в неоднократности и систематичности совершения членами организованной группы финансовых операций, образующих незаконную банковскую деятельность, а также действий по созданию фиктивных организаций через подставных лиц и предоставлению в органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений, повлекших внесение изменений в ЕГРЮЛ;

- слаженностью взаимодействия участников организованной группы в целях реализации общих преступных намерений, выразившейся в наличии у них единого умысла на совершение преступлений с использованием заранее созданной структуры подконтрольных организаций, в осознании участниками организованной группы общих целей её функционирования, своей принадлежности к ней;

- соблюдением участниками организованной группы принципа конспирации и безопасности, сокрытием своих преступных действий и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных участникам преступной группы юридических лиц;

- существованием членов организованной преступной группы на денежные средства, добытые преступным путем;

- распределением добытых преступным путем денежных средств для обеспечения дальнейшей преступной деятельности организованной группы.

Таким образом, Сахно С.С., С3., Утенков Н.Е. и Измайлова Г.В. достоверно знали, что в соответствии со ст.ст. 2, 5, 12, 13 Федерального закона от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от 19 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положениями Банка России от 24 апреля 2008 года № 318-П и от 29 января 2018 года №630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» планируемые ими действия по обналичиванию денежных средств, их сбор, хранение, перевозка и выдача Клиентам, с получением выгоды в виде определенного процента от сумм перечислений, осуществленных Клиентами, являются банковскими операциями, которые имеют право осуществлять только кредитные организации, зарегистрированные в установленном Законом порядке на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации, в число которых входят банки и небанковские кредитные организации.

Готовясь к совершению данного преступления, Сахно С.С., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с целью осуществления незаконной банковской деятельности, достоверно зная, что Утенков Н.Е. является учредителем и директором ранее зарегистрированного в установленном законом порядке и не осуществляющего реальную финансово-хозяйственную деятельность юридического лица - ООО <данные изъяты> (ИНН №), фактически подконтрольной ему (Сахно С.С.), предложил последнему использовать его в процессе совместной преступной деятельности, на что Утенков Н.Е. ответил согласием.

После этого, Сахно С.С. и Утенков Н.Е. предоставили в распоряжение участников организованной группы имеющиеся в их распоряжении реквизиты банковских счетов ООО <данные изъяты>: №, открытого в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: ...., и №, открытого в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: .... «а», электронные ключи от систем дистанционного управления данными счетами, а также реквизиты, печати, учредительные и иные документы ООО <данные изъяты>.

Кроме того, для успешного достижения своих преступных целей, С3. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., действуя согласовано с руководителем организованной группы Сахно С.С., подыскал У., оказывающую консультационные услуги по регистрации юридических лиц, и не посвящая ее в преступные намерения соучастников, получил от нее согласие за денежное вознаграждение оказывать членам организованной группы помощь, заключающуюся в предоставлении в налоговые органы документов для образования (создания) юридических лиц.

Кроме этого, для облегчения совершения преступления Измайлова Г.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., действуя согласовано с руководителем организованной группы Сахно С.С., получила согласие от своей знакомой Н., не посвященной ее в преступные намерения, за денежное вознаграждение оказывать членам организованной группы помощь, заключающуюся в ведении, составлении и отправке бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, деклараций по налогу на добавленную стоимость, иной отчетности, в составлении первичных бухгалтерских документов, являющихся основанием для перечисления денежных средств между счетами.

Для реализации преступного плана Сахно С.С. принимались решения использовать в качестве мест совершения преступления, арендованные членами организованной группы в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офисные и жилые помещения, расположенные в .... по адресам: ...., оснащенные, в том числе, средствами связи, оргтехникой с возможностью выхода в сеть Интернет, с установленными на ней бухгалтерскими программами и программами, позволяющими управлять системами удаленного банковского обслуживания.

Реализуя совместный преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ члены организованной группы в составе Сахно С.С., С3. и Утенкова Н.Е. незаконно образовали (создали) ряд юридических лиц через подставных лиц, а также предоставили в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение сведений в ЕГРЮЛ о подставных лицах, при следующих обстоятельствах.

Так, С3., действуя в составе организованной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., обратился к своему знакомому Л2. и, не посвящая его в преступные намерения членов организованной группы, получил от него согласие за денежное вознаграждение выступить в качестве учредителя и директора при образовании (создании) юридического лица – ООО «<данные изъяты>», фактически не осуществляя управление данной организацией, тем самым выполнить роль подставного лица.

После чего, в тот же период времени С3. и Утенков Н.Е., находясь в офисе по адресу: ...., офис 8, продолжая реализовывать совместный преступный умысел, изготовили учредительные и иные документы, необходимые для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, а именно: устав, решение единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации формы №Р11001, согласно которым Л2. выступил учредителем и директором указанной организации.

Далее, ДД.ММ.ГГГГЛ2., выполняя указания С3., и действуя под контролем последнего, не догадываясь о преступных намерениях участников организованной группы, не имея цели управления ООО «<данные изъяты>», находясь в нотариальной конторе по адресу: ...., подписал представленные ему С3. документы для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, в том числе заявление формы №Р11001 и доверенность на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ.

В этот же день, в том же месте нотариус Барнаульского нотариального округа К2., не осведомленная о преступных намерениях участников организованной группы, удостоверила подпись Л2. в заявлении формы №Р11001 и в доверенности на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ, после чего Л2. передал их С3.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., С3., действуя в соответствии с планом преступных действий, передал вышеуказанные документы У., не посвящённой в преступные намерения соучастников, и указал ей представить их в налоговый орган.

ДД.ММ.ГГГГ, У., не догадываясь о преступных намерениях членов организованной группы, действуя по указанию С3., представила вышеуказанные документы работникам МИФНС России № 15 по Алтайскому краю по адресу: ...., для государственной регистрации ООО «<данные изъяты>».

По результатам проверки представленных документов работники МИФНС России № 15 по Алтайскому краю, не осведомленные о преступных намерениях членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ вынесли решение о государственной регистрации №А, согласно которому в ЕГРЮЛ внесены сведения об образовании (создании) ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) через подставное лицо - Л2., выступившего в качестве директора и единственного учредителя данного юридического лица.

Кроме того, С3., действуя в составе организованной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., обратился к своему знакомому З2. и, не посвящая его в преступные намерения членов организованной группы, получил от него согласие за денежное вознаграждение выступить в качестве учредителя и директора при образовании (создании) юридического лица – ООО «<данные изъяты>», фактически не осуществляя управление данной организацией, тем самым выполнить роль подставного лица.

После чего, в тот же период времени С3. и Утенков Н.Е., находясь в офисе по адресу: ...., офис 8, продолжая реализовывать совместный преступный умысел, изготовили учредительные и иные документы, необходимые для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, а именно: устав, решение единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации формы №Р11001, согласно которым З2. выступил учредителем и директором указанной организации.

Далее, ДД.ММ.ГГГГЗ2., выполняя указания С3. и действуя под контролем последнего, не догадываясь о преступных намерениях участников организованной группы, не имея цели управления ООО «<данные изъяты>», находясь в нотариальной конторе по адресу: ...., подписал представленные ему С3. документы для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, в том числе заявление формы №Р11001 и доверенность на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ.

В этот же день, в том же месте исполняющая обязанности нотариуса Барнаульского нотариального округа К2. - Б4., не осведомленная о преступных намерениях участников организованной группы, удостоверила подпись З2. в заявлении формы №Р11001 и в доверенности на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ, после чего З2. передал их С3.

ДД.ММ.ГГГГ, У., не догадываясь о преступных намерениях членов организованной группы, действуя по указанию С3., представила вышеуказанные документы работникам МИФНС России № по .... по адресу: ...., для государственной регистрации ООО «<данные изъяты>».

По результатам проверки представленных документов работники МИФНС России № 15 по Алтайскому краю, не осведомленные о преступных намерениях членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ вынесли решение о государственной регистрации №А, согласно которому в ЕГРЮЛ внесены сведения об образовании (создании) ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) через подставное лицо - З2., выступившего в качестве директора и единственного учредителя данного юридического лица.

Кроме того, С3., действуя в составе организованной группы, и в соответствии с отведенной ему ролью, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., обратился к своему знакомому Б3. и, не посвящая его в преступные намерения членов организованной группы, получил от него согласие за денежное вознаграждение выступить в качестве учредителя и директора при образовании (создании) юридического лица – ООО «<данные изъяты>», фактически не осуществляя управление данной организацией, тем самым выполнить роль подставного лица.

После чего, в тот же период времени С3. и Утенков Н.Е., находясь в офисе по адресу: ...., офис 8, продолжая реализовывать совместный преступный умысел, изготовили учредительные и иные документы, необходимые для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, а именно: устав, решение единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации формы №Р11001, согласно которым Б3. выступил учредителем и директором указанной организации.

Далее, ДД.ММ.ГГГГБ3., выполняя указания С3., и действуя под контролем последнего, не догадываясь о преступных намерениях участников организованной группы, не имея цели управления ООО «<данные изъяты>», находясь в нотариальной конторе по адресу: ...., подписал представленные ему С3. документы для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, в том числе заявление формы №Р11001 и доверенность на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ.

В этот же день, в том же месте нотариус Барнаульского нотариального округа З., не осведомленный о преступных намерениях участников организованной группы, удостоверил подпись Б3., в заявлении формы №Р11001 и в доверенности на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ, после чего Б3. передал их С3.

ДД.ММ.ГГГГ в ...., С3., действуя в соответствии с планом преступных действий, передал вышеуказанные документы У., не посвящённой в преступные намерения соучастников, и указал ей представить их в налоговый орган.

ДД.ММ.ГГГГУ., не догадываясь о преступных намерениях членов организованной группы, действуя по указанию С3., представила вышеуказанные документы работникам МИФНС России № 15 по Алтайскому краю по адресу: ...., для государственной регистрации ООО «<данные изъяты>».

По результатам проверки представленных документов работники МИФНС России № по ...., не осведомленные о преступных намерениях членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ вынесли решение о государственной регистрации №А, согласно которому в ЕГРЮЛ внесены сведения об образовании (создании) ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) через подставное лицо – Б3., выступившего в качестве директора и единственного учредителя данного юридического лица.

Кроме того, С3., действуя в составе организованной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., обратился к своему знакомому Б., и, не посвящая его в преступные намерения членов организованной группы, получил от него согласие за денежное вознаграждение выступить в качестве учредителя и директора при образовании (создании) юридического лица – ООО «<данные изъяты>», фактически не осуществляя управление данной организацией, тем самым выполнить роль подставного лица.

После чего, в тот же период времени С3. и Утенков Н.Е., находясь в офисе по адресу: ...., офис 8, продолжая реализовывать совместный преступный умысел, изготовили учредительные и иные документы, необходимые для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, а именно: устав, решение единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации формы №Р11001, согласно которым Б. выступил учредителем и директором указанной организации.

Далее, ДД.ММ.ГГГГБ., выполняя указания С3., и действуя под контролем последнего, не догадываясь о преступных намерениях участников организованной группы, не имея цели управления ООО «<данные изъяты>», находясь в нотариальной конторе по адресу: ....А, подписал представленные ему С3. документы для образования (создания) ООО «<данные изъяты>» и регистрации его в налоговом органе, в том числе заявление формы №Р11001 и доверенность на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ.

В этот же день, в том же месте временно исполняющей обязанности нотариуса Барнаульского нотариального округа Г4. - Е., не осведомленная о преступных намерениях участников организованной группы, удостоверила подпись Б. в заявлении формы №Р11001 и в доверенности на имя У. от ДД.ММ.ГГГГ, после чего Б. передал их С3.

По результатам проверки представленных документов работники МИФНС России № 15 по Алтайскому краю, не осведомленные о преступных намерениях членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ вынесли решение о государственной регистрации №А, согласно которому в ЕГРЮЛ внесены сведения об образовании (создании) ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) через подставное лицо - Б., выступившего в качестве директора и единственного учредителя данного юридического лица.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., С3. и Утенков Н.Е., действуя в составе организованной группы, приискали печати ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которые вместе с реквизитами, уставными и регистрационными документами предоставили в распоряжение участников организованной группы с целью осуществления незаконной банковской деятельности.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ члены организованной группы в составе Сахно С.С., С3. и Утенкова Н.Е. незаконно образовали (создали) юридические лица через подставных лиц, предоставили в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение сведений в ЕГРЮЛ о подставных лицах – учредителях и директорах ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Совершая вышеуказанные действия, Сахно С.С., установленное лицо и Утенков Н.Е. знали о том, что используемые ими в осуществлении незаконной банковской деятельности указанные юридические лица всеми функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст.ст. 48-50 ГК РФ, а также ст. 2 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года №14-ФЗ, фактически не обладали и не могли осуществлять деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, поскольку не могли самостоятельно без указаний участников организованной группы приобретать и реализовывать имущественные права, в том числе отчуждать и приобретать какую-либо продукцию, возмездно выполнять работы и услуги, самостоятельно осуществлять расчеты по расчетным счетам в кредитно-финансовых учреждениях.

При этом лица, являвшиеся номинальными участниками и руководителями вышеперечисленных организаций, фактически никаких решений, касающихся их деятельности, предусмотренных ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года №14-ФЗ, не принимали, функций единоличного исполнительного органа, предусмотренных ст. 40 указанного Федерального закона, не выполняли.

Совершая данное преступление, Сахно С.С., установленное лицо и Утенков Н.Е. осознавали общественно опасный и противоправный характер своих действий, предвидели неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного порядка образования (создания) юридических лиц и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах и желали их наступления. При этом, Сахно С.С., установленное лицо и Утенков Н.Е. строго придерживались плана совершения преступления и отведенным им ролям при его совершении.

Кроме того, в соответствии со ст.ст. 2, 5, 12, 13 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон) банковская система Российской Федерации включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также представительства иностранных банков. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. К банковским операциям, в числе прочих, относятся: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц; инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

На основании ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В соответствии со ст. 82.3 Федерального закона от 19.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» правила, формы и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России.

Правила осуществления переводов денежных средств регулируются Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В соответствии с данным Положением Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов, которые избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

На основании ст. 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» на Банк России возложены функции по определению порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, а также по установлению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

Одноименными Положениями Банка России от 24.04.2008 № 318-П и от 29.01.2018 №630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», определен порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок, а также установлены правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

– изготавливать печати с реквизитами созданных юридических лиц;

– получать от Клиентов безналичные денежные средства на счета подконтрольных организаций под видом расчетов по мнимым сделкам, перечислять их по фиктивным основаниям на иные подконтрольные счета, обналичивать и передавать их Клиентам, удерживая за это вознаграждение от суммы обналиченных денежных средств в размере не менее 8%, тем самым вести незаконную банковскую деятельность и осуществлять банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального Закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» – «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц», «осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам», «инкассацию денежных средств» и «кассовое обслуживание физических и юридических лиц», исключив таким образом все банковские операции и проводимые по ним денежные средства из-под государственного контроля, извлекая от указанной деятельности доход в особо крупном размере;

С целью завуалирования своей преступной деятельности и придания ей законного вида, Сахно С.С. решил совместно с соучастниками вести бухгалтерский учет подконтрольных юридических лиц, составлять отчетность и изготавливать фиктивные документы, якобы подтверждающие реальность заключаемых сделок, послуживших основанием для перечисления денежных средств Клиентов на подконтрольные счета соучастников, после чего предоставлять их в налоговые органы и банки.

Так, Сахно С.С. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ...., осознавая масштабность будущей преступной деятельности, создания ряда подконтрольных юридических и физических лиц, предложил установленное лицо, состоящему с ним в родстве и обладающему познаниями в области бухгалтерского учета, банковской сферы деятельности и налогового законодательства, войти в состав организованной группы под его руководством для совершения незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, сопряженной с образованием (созданием) юридических лиц через подставных лиц и представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, посвятив его в разработанный им план преступных действий.

1. Сахно С.С., как организатор и руководитель организованной группы, должен был:

- осуществлять общее руководство организованной группой;

- координировать и планировать её деятельность для достижения общей преступной цели;

2. установленное лицо, как участник организованной группы, должен был: