Гражданский кодекс часть 1

государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Ленинградского района г. Калининграда Марусенко Э.Э. и помощника прокурора Ленинградского района г. Калининграда Ерохиной М.А.,

подсудимого Суслова А.В.,

защитника Абдурахманова С.И., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по обвинению

С У С Л О В А А.В.,

«», зарегистрированного и проживающего в ,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

В период времени с 29 декабря 2017 года по 17 сентября 2018 года Суслов А.В., являясь генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «» (далее по тексту - ООО «», Общество, организация), расположенного по адресу: , зарегистрированного 15 февраля 1999 года администрацией Ленинградского района г. Калининграда, а с 04 февраля 2010 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 1 по Калининградской области с присвоением в Едином государственном реестре юридических лиц основного государственного регистрационного номера (ОГРН) №, состоящего в указанный период на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 9 по г. Калининграду и Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области (далее по тексту – налоговый орган), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № №, то есть, являясь лицом, осуществляющим управленческие функции в ООО «», назначенный на указанную должность решением единственного участника Общества от 13 октября 2016 года и приказом № 14П от 21 ноября 2016 года, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им организации, на основании Устава Общества, утвержденного Решением единственного участника Общества № 4/2011 от 01 декабря 2011 года, осуществлял фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжался денежными средствами организации.

При этом, Суслов А.В. в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), статей 6 и 7 Федерального закона от 06 декабря 2011 года за № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08 февраля 1998 года за № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», являясь лицом, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при осуществлении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции Российской Федерации, частей 1, 3.4 статьи 23 НК РФ, согласно которым он (Суслов А.В.) обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в нарушение очередности списания денежных средств со счета, предусмотренной статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), находясь по адресу: , заведомо зная об образовавшейся за период с 19 января 2018 года по 17 сентября 2018 года у ООО «» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в сумме свыше в результате подачи налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, акцизам, водному налогу и расчета по страховым взносам, а именно в сумме . (с учетом увеличения задолженности и принудительного взыскания), а также, зная о комплексе принятых налоговым органом мер, направленных на принудительное взыскание указанной недоимки, имея реальную возможность гасить задолженность за счет причитающихся Обществу денежных средств, действуя умышленно, незаконно, в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, произвел финансовые операции с принадлежащими Обществу денежными средствами, а именно, направил в адрес контрагентов-должников распорядительные письма о перечислении денежных средств в адрес контрагентов-кредиторов, а также дал им устные указания о совершении указанных перечислений, на основании которых, денежные средства в сумме . перечислены на расчетные счета контрагентов-кредиторов Общества, минуя расчетные счета ООО «», тем самым сокрыл данные денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, то есть на сумму более ., что является особо крупным размером.

Так, в период времени с 29 декабря 2017 года по 17 сентября 2018 года Суслов А.В., являясь генеральным директором ООО «», то есть лицом, выполняющим управленческие функции в организации, связанные с распоряжением денежными средствами Общества, достоверно зная о том, что возглавляемая им организация является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии со ст. 143 НК РФ, плательщиком акцизов на алкогольную продукцию в соответствии со ст. 204 НК РФ, плательщиком водного налога в соответствии со ст. 333.8 НК РФ, плательщиком транспортного налога в соответствии со ст. 357 НК РФ, плательщиком налога на имущество организации в соответствии со ст. 373 НК РФ, плательщиком страховых взносов в соответствии со ст. 419 НК РФ, и обязана уплатить указанные налоги, сборы и страховые взносы в сроки, установленные законодательством Российской Федерации, добровольно указанную обязанность не исполнил.

При этом, Суслов А.В., достоверно зная о том, что должностные лица налогового органа, реализуя свои функции по контролю за своевременностью перечисления в бюджет налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии с правами, предоставленными статьей 31 НК РФ, и в порядке, предусмотренном статьей 45 НК РФ, в период с 29 декабря 2017 года по 31 августа 2018 года направили в адрес ООО «» требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (далее по тексту – требование об уплате налога) на общую сумму недоимки в размере ., из которых по состоянию на 17 сентября 2018 года не уплачена недоимка по налогам, сборами страховым взносам на общую сумму ., а именно налоговый орган, с целью возмещения недоимки, направил в адрес ООО «» следующие требования:

- требование об уплате налога № 985 от 29 декабря 2017 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме , в том числе акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе с добавлением этилового спирта (за исключением вин) в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 18 января 2018 года.

- требование об уплате налога № 2089 от 29 января 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме , в том числе:

- налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в сумме ;

- водный налог за 4 квартал 2017 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 08 февраля 2018 года.

- требование об уплате налога № 427378 от 07 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме , в том числе:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с 01 января 2017 года, прочие начисления 4 кв. 2017 года в сумме .;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2017 года), прочие начисления 4 кв. 2017 года в сумме ;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования с 1 января 2017 года, прочие начисления за 4 кв. 2017 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 28 февраля 2018 года.

- требование об уплате налога № 997 от 15 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе: налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 28 февраля 2018 года.

- требование об уплате налога № 429513 от 26 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую, на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме , в том числе транспортный налог с организации за 2017 год в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 20 марта 2018 года.

- требование об уплате налога № 2104 от 28 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую, на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 14 марта 2018 года.

- требование об уплате налога № 2119 от 13 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме , в том числе акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за февраль 2017 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 23 марта 2018 года.

- требование об уплате налога № 2123 от 29 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года, в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 10 апреля 2018 года.

- требование об уплате налога № 2124 от 29 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе, с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за февраль 2018 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 10.04.2018.

- требование об уплате налога № 2145 от 11 апреля 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года, в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 23 апреля 2018 года.

- требование об уплате налога № 436942 от 16 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую, на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на имущество организаций в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 08 мая 2018 года.

- требование об уплате налога № 1010 от 19 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе, с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за февраль 2018 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 03 мая 2018 года.

- требование об уплате налога № 1011 от 19 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья в сумме .

- требование об уплате налога № 2150 от 28 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе:

- налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года, в сумме .;

- водный налог за 1 квартал 2018 года в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 15 мая 2018.

- требование об уплате налога № 2168 от 29 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года, в сумме .;

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 08 июня 2018 года.

- требование об уплате налога № 2169 от 29 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе, с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за апрель 2018 года в сумме .

- требование об уплате налога № 444684 от 20 июля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии, за периоды с 01 января 2017 года, прочие начисления 1 кв. 2018 года в сумме .;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2017 года), прочие начисления 1 кв. 2018 года в сумме .;

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 09 августа 2018 года.

- требование об уплате налога № 2206 от 31 июля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 2 квартал 2018 года, в сумме .;

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 10 августа 2018 года.

- требование об уплате налога № 447442 от 01 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе:

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2017 года, прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме .;

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 21 августа 2018 года.

- требование об уплате налога № 449079 от 03 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на имущество организаций в сумме .

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 23 августа 2018 года

- требование об уплате налога № 2232 от 31 августа 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме ., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 2 квартал 2018 года, в сумме .;

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «» погасить в срок до 12 сентября 2018 года.

В связи с неисполнением генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. в установленные сроки требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов, налоговым органом на основании статей 31, 46, 60, 68, 176.1, 203.1 и 204 НК РФ вынесены и направлены в адрес ООО «» решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее по тексту – решения о взыскании) на общую сумму недоимки в размере ., а именно:

- решение о взыскании № 1111 от 19 января 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 985 от 29 декабря 2017 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2089 от 29 января 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 427378 от 07 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1120 от 01 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 997 от 15 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 282750 от 27 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 429513 от 26 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере . (из них транспортный налог в сумме

- решение о взыскании № 1125 от 16 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2104 от 28 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1137 от 26 марта 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2119 от 13 марта 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1141 от 11 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2123 от 29 марта 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1142 от 11 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2124 от 29 марта 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1151 от 24 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2145 от 11 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 290811 от 21 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 436942 от 16 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1154 от 04 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 1010 от 19 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1155 от 04 мая 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 1011 от 19 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2150 от 28 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1168 от 09 июня 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2168 от 29 мая 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1169 от 09 июня 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2169 от 29 мая 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 444684 от 20 июля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1218 от 13 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2206 от 31 июля 2018 года, то есть в сумме неуплаченной недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 447442 от 01 августа 2018 года, то есть в сумме неуплаченной недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 305737 от 30 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 449079 от 03 августа 2018 года, то есть в сумме неуплаченной недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

- решение о взыскании № 1232 от 13 сентября 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «» на счетах в банках, в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2232 от 31 августа 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере .;

После вынесения решений о взыскании налога на основании статей 31, 46, 76 НК РФ налоговым органом вынесены и направлены в адрес кредитных учреждений решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств (далее по тексту - решения о приостановлении) на общую сумму недоимки ., а именно:

- решения о приостановлении № 4504, 4505, 4506, 4507, 4508, 4509, 4510, 4511, 4512, 4513, 4514, 4515, 4516, 4517, 4518, 4519, 4520, 4521 от 19 января 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 985 от 29 декабря 2017 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1111 от 19 января 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», ОАО «СведБанк», ООО «Вестинтербанк», АО КБ «Рублев», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», АО «Россельхозбанк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ПАО «БинБанк», ЗАО АКБ «Центрокредит»;

- решения о приостановлении № 4538, 4539, 4540, 4541, 4542, 4543, 4544, 4545, 4546, 4547 от 13 февраля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2089 от 29 января 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4575, 4576, 4577, 4578, 4579, 4580, 4581, 4582, 4583 от 01 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 997 от 15 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1120 от 01 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 419247, 419248, 419249, 419250, 419251, 419252, 419253, 419254, 419255, 419256, 419257, 419258, 419259 от 13 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 427378 от 07 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4618, 4619, 4620, 4621, 4622, 4623, 4624, 4625, 4626 от 16 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2104 от 28 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1125 от 16 марта 2018 года, в связи с чем, на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4687, 4688, 4689, 4690, 4691, 4692, 4693, 4694, 4695 от 26 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2119 от 13.03.2018, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1137 от 26 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 423692, 423693, 423694, 423695, 423696, 423697, 423698, 423699, 423700, 423701, 423702, 423703, 423704 от 27 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 429513 от 26 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 282750 от 27 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4721, 4722, 4723, 4724, 4725, 4726, 4727, 4728, 4729, 4730 от 11 апреля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2123 от 29 марта 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1141 от 11.04.2018, в связи с чем, на основании ст. 31, 76 НК РФ, принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4731, 4732, 4733, 4734, 4735, 4736, 4737, 4738, 4739 от 11 апреля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2124 от 29 марта 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1142 от 11 апреля 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4767, 4768, 4769, 4770, 4771, 4772, 4773, 4774, 4775 от 24 апреля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2145 от 11 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1151 от 24 апреля 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4794, 4795, 4796, 4797, 4798, 4799, 4800, 4801, 4802 от 04 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 1010 от 19 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1154 от 04 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк;

- решения о приостановлении № 4803, 4804, 4805, 4806, 4807, 4808, 4809, 4810, 4811 от 04 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 1011 от 19 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1155 от 04 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 436903, 436904, 436905, 436906, 436907, 436908, 436909, 436910, 436911, 436912, 436913, 436914 от 21 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 436942 от 16 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 290811 от 21 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операции по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4828, 4829, 4830, 4831, 4832, 4833, 4834, 4835, 4836 от 22 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2150 от 28 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4896, 4897, 4898, 4899, 4900, 4901, 4902, 4903, 4904, 4905, 4906, 4907 от 09 июня 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2168 от 29 мая 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1168 от 09 июня 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4908, 4909, 4910, 45911, 4912, 4913, 4914, 4915, 4916, 4917, 4918, 4919 от 09 июня 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2169 от 29 мая 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1169 от 09 июня 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 5242, 5243, 5244, 5245, 5246, 5247, 5248, 5249 от 13 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2206 от 31 июля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании налога № 1218 от 13 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 455584, 455585, 455586, 455587, 455588, 455589, 455590, 455591, 455592, 455593, 455594, 455995 от 16 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 444684 от 20 июля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 459008, 459009, 459010, 459011, 459012, 459013, 459014, 459015, 459016, 459017, 459018, 459019 от 24 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 447442 от 01 августа 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 461869, 461870, 461871, 461872, 461873, 461874, 461875, 461876, 461877, 461878, 461879, 461880 от 31 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 449079 от 03 августа 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 305737 от 30 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 5292, 5293, 5294, 5295, 5296, 5297, 5298, 5299 от 13 сентября 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «» в установленный срок требования об уплате налога № 2232 от 31.08.2018, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1232 от 13 сентября 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

После этого налоговым органом в порядке статьи 46 НК РФ вынесены и направлены в адрес кредитных организаций поручения на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика (далее – поручения на списание) на общую сумму ., а именно:

- поручение на списание № 82308 от 19 января 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1111 от 19 января 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82314 от 13 февраля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82316 от 13 февраля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 507569 от 13 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 507571 от 13 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 507573 от 13 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515988 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – Санкт-Петербургский филиал № 2 ПАО «БинБанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515990 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» № №, открытого в банке – Санкт-Петербургский филиал № 2 ПАО «БинБанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515992 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Санкт-Петербургский филиал № 2 ПАО «БинБанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82323 от 01 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме 1 . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1120 от 01 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515841 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 282750 от 27 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82337 от 16 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1125 от 16 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года. № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82356 от 26 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1137 от 26 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 гожа № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82363 от 11 апреля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1141 от 11 апреля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82365 от 11 апреля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1142 от 11 апреля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 гоа. № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82382 от 24 апреля 2018 годпа, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1151 от 24 апреля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 534507от 21 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 290811 от 21 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82388 от 04 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1154 от 04 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82389 от 04 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1155 от 04 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82396 от 22 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82398 от 22 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82411 от 09 июня 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1168 от 09 июня 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»

- поручение на списание № 82413 от 09 июня 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1169 от 09 июня 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 562994 от 16 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 562995 от 16 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 562996 от 16 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82516 от 13 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1218 от 13 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 568872 от 23 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 568873 от 23 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 568874 от 23 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 572419 от 30 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 305737 от 30 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82549 от 13 сентября 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме . с расчетного счета ООО «» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1232 от 13 сентября 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

В результате мер, принятых налоговым органом, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам (сборам и страховым взносам), ООО «» не имело фактической возможности осуществлять расчеты с контрагентами в безналичной форме, используя расчетные счета Общества.

ФИО10, достоверно зная о том, что за период с 19 января 2018 года до 17 сентября 2018 года, образовалась недоимка по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме ., и налоговым органом в порядке, установленном статьями 45, 46, 76 НК РФ, приняты меры, направленные на принудительное взыскание с расчетных счетов Общества указанной задолженности, с целью сокрытия денежных средств организации в особо крупном размере добровольно обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов не исполнил, а реализовал нижеследующую финансовую схему сокрытия денежных средств ООО «».

Так, Суслов А.В. с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, находясь в офисном помещение ООО «», расположенном , достоверно зная, что поступившие от контрагентов денежные средства на расчетные счета Общества в принудительном порядке будут направлены на погашение недоимки по налогам (сборам, страховым взносам), при неустановленных следствием обстоятельствах организовал подготовку распорядительных писем в адрес контрагентов ООО «» – с указанием в них сведений о необходимости перечисления денежных средств по заключенным договорам займа на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «», минуя расчётные счета Общества.

Далее, Суслов А.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам (сборам, страховым взносам), в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, находясь в офисном помещение ООО «», расположенном в , подписал указанные распорядительные письма и направил их в адрес контрагентов - должников Общества - , а также дал устные указания руководителю ООО «» ФИО1 о необходимости перечисления денежных средств по заключенным договорам займа на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «», минуя расчётные счета Общества.

После этого генеральный директор ООО «» ФИО27, генеральный директор ООО «» ФИО1, а также ИП ФИО7 и ФИО2, на основании полученных распорядительных писем и устных указаний Суслова А.В., исполняя его волю, будучи не посвященными в его преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам (сборам, страховым взносам), имея кредиторскую задолженность перед ООО «», образовавшуюся в результате возникновения обязательств по заключенным договорам займа с ООО «», в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года произвели платежи на общую сумму . в адрес контрагентов-кредиторов Общества, с назначением платежа «…за ООО «», минуя его расчетные счета, а именно:

1) ООО «», с расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк» произвело следующие операции:

- платежным поручением № 16 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «ЦентрИнформ» в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета № 81 от 01.02.2018г. февраля 2018 года за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в феврале 2018 года по письму за ООО «». В том числе, НДС »;

- платежным поручением № 17 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «ЦентрИнформ» в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета № 88 от 01.02. 2018г. за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в феврале 2018г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 18 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия» г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 19 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ "Россия» г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 20 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия» г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за газ по договору 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 21 от 03 апреля 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета №146 от 01.03.2018г. за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в марте 2018г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 22 от 03 апреля 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «» в размере на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета № 152 от 01.03.2018г. за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в марте 2018г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 23 от 03 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО3 в размере . на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, оплата задолженности за вывоз мусора, без налога (НДС);

- платежным поручением № 26 от 04 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Орловском филиале ПАО АКБ «Связь-Банк» г. Орел с назначением платежа: «Оплата счета № 762 от 03.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 27 от 04 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Орловском филиале ПАО АКБ «Связь-Банк» г. Орел с назначением платежа: «Оплата счета № 763 от 03.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 28 от 04 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Орловском филиале ПАО АКБ «Связь-Банк» г. Орел с назначением платежа: «Оплата счета № 729 от 30.03.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 29 от 06 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ПАО «Московский кредитный банк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата по договору № 4\2018 от 04.04.2018г. за вентиляционное оборудование по письму за ООО «». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 30 от 06 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ПАО «Московский кредитный банк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата по договору № 4\2018 от 04.04.2018г. за вентиляционное оборудование по письму за ООО «». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 31 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «» ИНН №, в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 33 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата счетов № 797 и № 806 от 06.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 34 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк» г. Калининград с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН , по сч. 382 от 05.04.2018г. насадка на трубу в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 35 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу УФК по Калининградской области (ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Калининградской области» л/сч №) в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград, г. Калининград с назначением платежа: «(№) Оплата за ООО «» ИНН №, по сч. № от 16.03.2018г., № от 14.03.2018г. за сан.-эпид. услуги шифр_24_, в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 36 от 10 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата счетов № 805 от 06.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 37 от 10 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ПАО АКБ «Авангард» г. Москва с назначением платежа: «Оплата счетов № 310 от 10.04.2018г. за стеклотару согласно письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 38 от 11 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО) г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 2923 от 11.04.2018г. за услуги по перевозке груза. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 39 от 12 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет № №, открытый в ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата счета № 1247 от 28.03.2018г. за муфту по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 40 от 12 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО4 в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата счета № 6600 от 28.03.2018г. по письму за ООО «». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 41 от 12 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Филиале № 3652 Банка ВТБ (ПАО) г. Воронеж с назначением платежа: «Оплата счета № R-102105 от 04.04.2018г. за обойму В045L01 (7-ИРП-1348) по письму за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 48 от 17 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, по договору за техническое обслуживание АУПС и СОУЭ. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 64 от 03 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата счетов № 961, № 962 и № 963 от 23.04.2018г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 65 от 03 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счетов № 286 и № 287 от 26.04.2018г. за транспортно-экспедиционные услуги за ООО «» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 67 от 07 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1041 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 68 от 07 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1042 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 72 от 07 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 20 от 07.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 74 от 08 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1043 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 78 от 08 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 246 от 08.08.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 79 от 08 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 83 от 11 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 20 от 07.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 89 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Полная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 90 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Полная оплата счета № 20 от 07.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 91 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1043 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 92 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 246 от 08.08.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 93 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1118 от 14.05.2018г. по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 94 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 99 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в ПАО «Сбербанк» г.Москва с назначением платежа «Оплата счета № 43 от 05.04.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 100 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 102 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере 7200,00 руб. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата по акту № 204 от 31.03.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 105 от 18 мая 2018 года произвело оплату в пользу №) в размере . на счет № открытый в Отделении Калининград г. Калининград с назначением платежа: «Оплата по сч-м №№ 4030/03, 4031/03 от 07.05.2018г., 4316/08, 4317/08 от 14.05.2018г. за ООО «» ИНН № за периодическую поверку и аттестацию. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 106 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 107 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «». В том числе НДС »;

- платежным поручением № 108 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 109 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1119 от 14.05.2018г. по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 111 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 271 от 18.05.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 112 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 113 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк» г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, по сч. № 22076 от 27 марта 2018г. за БСС !Система Главбух». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 118 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в банке ВТБ (ПАО) г. Москва с назначением платежа: «Оплата за ООО «», ИНН № по договору № RR/2013/51-103 от 25.03.13г. за бутылку в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 119 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО « в размере . на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», г. Калининград с назначением платежа: «Оплата по сч251 от 14.05.2018г. за термостат, за ООО «» ИНН № в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 120 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале № 6318 Банка ВТБ (ПАО) г. Самара, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, по сч. № 2349 от 11.05.2018г. за торцевые уплотнения, в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 121 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград, с назначением платежа «Оплата за ООО «» ИНН №, по сч. № 9786 от 27.04.2018г. за решетки, в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 122 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 3798 от 11.05.2018г., № 3941 от 15.05.2018г. за услуги по перевозке груза в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 124 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 125 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу » в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» № по сч. № 277 от 01.05.2018г., № 282 от 01.05.2018г. за тех. сопровождение ЕГАИС в счет взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 126 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 129 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 275 от 21.05.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 130 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «»!ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 131 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Райффайзенбанк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата по договору № 06-09-2016 от 06.09.2016г. за установку центробежного разделения за ООО «» ИНН №. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 132 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Ф. ОПЕРУ Банка ВТБ (ПАО) в г. Санкт-Петербурге, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 170 от 15.05.2018г. за ООО «» ИНН № за ПНД Ф в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС »;

- платежным поручением № 138 от 24 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

2) ООО «», с расчетного счета №, открытого в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк» произвело следующие операции:

- платежным поручением № 1 от 17 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 844, 845, 846 от 11.04.2018 за бутылку, в счет взаиморасчетов, в том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 6 от 18 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ Россия» г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по договору 39-А-0109- ., по договору 39-АТ-0109 - ., пени – . за поставленный газ, в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% »;

- платежным поручением № 9 от 19 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО « в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 2925 от 11.04.2018 г. за услуги по организации перевозок. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 17 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 48 от 22.03.2018 г. за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 18 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 229 от 17.04.2018 за ООО «» ИНН № за услуги по повышению квалификации в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 20 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу в размере . на счет №, открытый Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 730/03 от 29.01.2018, 2865/03 от 02.04.2018, 2866/03 от 02.04.2018 за ООО «» ИНН № за периодическую поверку в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 21 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 00000472 от 31.01.2018, № 00000046 от 11.01.2018 за ООО «» ИНН № за производственный контроль барды и мониторинг окружающей среды в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 22 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ») в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 00001513 от 13.04.2017, № 00000373 от 01.02.2018 за ООО «» ИНН № за сан.эпид услуги шифр_12, 15_ в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 23 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 00000037 от 02.02.2018 за ООО «» ИНН № за выполнение химического анализа воды в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 24 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ) в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № А0000145 от 14.02.2018 за ООО «» № за вет. услуги в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% »;

- платежным поручением № 25 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу в размере . на счет № в Калининградском отделении № 8626 ПАО Сбербанк г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 000575 от 17.04.2018 за ООО «» ИНН № за проверку ПО. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 26 от 24 апреля 2018 год произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО Банк «Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 016 от 20.04.2018 за ООО «» ИНН № за вентилятор в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 27 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ПАО Сбербанк г. Москва, с назначением платежа: «Платеж по счету № 13 от 15.03.2018 г. за ООО «» ИНН № за сертификацию продукции (по курсу 61,69р. за долл. США) в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»

- платежным поручением № 28 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк» г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 276 от 24.04.2018 г. за ООО «»;

- платежным поручением № 29 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 48 от 22.03.2018 за пшеницу»;

- платежным поручением № 30 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 4379 от 16.04.2018 г. за ООО «». В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 31 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО Сбербанк г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 113 от 23.04.2018 за ООО «»;

- платежным поручением № 34 от 26 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по договору 1473 от 02.12.2002 за электроэнергию. В том числе НДС 18 % »;

- платежным поручением № 35 от 27 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по договору № 1473 от 02.12.2002 за электроэнергию. В том числе НДС 18 % »;

3) ООО «» с расчетного счета №, открытого в Филиале Точка ПАО Банка «Финансовая корпорация Открытие», произвело следующие операции:

- платежным поручением № 1 от 11 мая 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 8 от 28 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении №8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1235 от 22.05.2018г. за ООО "" в счет взаиморасчетов. в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 6 от 28 мая 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № за потребленную электроэнергию в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 10 от 29 мая 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 20 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 22 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № задолженности в сч. взаиморасчетов. в т.ч. НДС 18%

- платежным поручением № 25 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу » в размере руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «» ИНН № в сч. Взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 26 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, по сч. № 15851059 от 01.05.2018г. за услуги связи в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 27 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» по сч. №15800525 от 01.05.2018г., № 15800519 от 01.05.2018г. за услуги связи, в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 28 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-АТ-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 29 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 33 от 31.05.2018 произвело оплату в пользу ООО «» в размере рублей на счет №, открытый в АО "АБ "Россия", с назначением платежа: «Оплата за ООО "" ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017 в т.ч. НДС 18% »

- платежным поручением № 39 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 40 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 41 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1236 от 22.05.2018г. за ООО «» в счет взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 42 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере рублей на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» ИНН № по сч. № 4172 от 22.05.2018г. за транспортные услуги, без НДС»;

- платежным поручением № 44 от 01 июня 2018 года произвело оплату в пользу «» в размере руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «» ИНН № в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 45 от 04 июня 2018 года произвело оплату в пользу » в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «» ИНН № в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 46 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу » в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «№//за ООО «»//Оплата по сч. ЦБ002836 от 15.11.2017г. за обучение ФИО9, без НДС»;

- платежным поручением № 47 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Астраханском отделении № 8625 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1 от 03.04.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 52 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата счета № 196 от 01.06.2018г. за ООО «» ИНН № в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 53 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата счета № 002 от 04.06.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 54 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата счета № 1373 от 19.12.2017г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов, без НДС»

- платежным поручением № 59 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург, г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата счета № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 63 от 06 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АКБ «ФОРА-БАНК» (АО), с назначением платежа: «Оплата по заказу клиента № за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% »;

- платежным поручением № 64 от 06 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург, г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата счета №177 от 05.06.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 66 от 06 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО « в размере руб. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург, г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата счета № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 84 от 14 июня 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

4) ООО «», с расчетного счета №, открытого в ПАО Банк «Санкт-Петербург», произвело следующие операции:

- платежным поручением № 3 от 05 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 10 от 06 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО « в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 12 от 06 июля 2018 года произвело оплату в пользу ) в размере на счет №, открытый в Северо-Западном ГУ Банка России, с назначением платежа: «Оплата штрафа согласно постановления по делу об административном правонарушении от 12.04.2018г. № 08-84 за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 15 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% )»;

- платежным поручением № 16 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ( RUB)»;

- платежным поручением № 25 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 28 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ» с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 35 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 36 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 37 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-Б-01-09. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 38 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-БД-01-09. В том числе НДС 18% (

- платежным поручением № 41 от 11 тюля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за стеклотару согласно акту сверки от 03.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 42 от 12 июля 2018 года произвело оплату в пользу » в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата по счету РЗН/39/ОФ010-76057992 от 12.07.2018г. за ООО «» ИНН №, за работы по созданию сертификата в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 44 от 13 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 43 от 13 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за стеклотару согласно акту сверки от 03.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 50 от 13 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за услуги по организации перевозки груза по счету № 5949 от 13.07.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 58 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за комплектующие по счету № 18 от 13.07.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 56 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) расходных материалов и комплектующих по счету № 52 от 16.07.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 57 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО « в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 63 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ» с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 66 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО « в размере руб. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО "Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за проведение проверки условий труда по договору № 146к/2018. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 67 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ) в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 00002546 от 31.05.2018г., счету № 00001981 от 26.04.2018г. за ООО «» ИНН №, за мониторинг окружающей среды. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 69 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО), с назначением платежа: «Оплата по сч. № 432 от 25.05.2018г. за ООО «» ИНН №, за утилизацию взвешенных веществ, в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 70 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ) в размере руб. на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: «(№), за ООО «» ИНН №, за выполнение хим. анализа воды. В том числе НДС 18% )»;

- платежным поручением № 71 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 264 от 15.05.2018г. за ООО «» ИНН №, за короба. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 73 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 75 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 16064580 от 01.06.2018г. за ООО «» ИНН №, по договору № 39-719 от 06.05.2003г. в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 76 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО28 в размере . на счет №, открытый в Филиале ПАО «Банк УралСиб» в г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. 113, 48 от 09.06.2018г., за ООО «» ИНН №, корректировка программы. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 77 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за стеклотару по сч. № 1802 от 18.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 78 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу » в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «» ИНН №, за техническое сопровождение ЕГАИС в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 81 от 23 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ» с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 88 от 24 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 96 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленную электроэнергию по договору № 1473 от 02.12.2002г. В том числе НДС 18% ( RUB)»;

- платежным поручением № 100 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 264 от 15.05.2018г. за ООО «» ИНН №, за короба. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 100 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 104 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО "" (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 106 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере 00 руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата за поддоны по счету № 012 от 20.07.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 113 от 27 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за услуги по организации перевозки груза по счету № 6282 от 24.07.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 114 от 27 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 122 от 01 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением платежа: «Оплата по сч. 16064580 от 01.06.2018г. за ООО «» ИНН №, по договору № 39-719 от 06.05.2003г. в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 123 от 01 августа 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО3 в размере руб. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки от 30.06.2018г. за ООО «» ИНН №, за вывоз мусора. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 124 от 01 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, отрытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Авансовый платеж за ООО «» ИНН № по договору № 2466485 – , по дог. № 2486378 – ., за услуги связи. В том числе НДС 18% (.31 RUB)»;

- платежным поручением № 141 от 06 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 321 от 15.06.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 143 от 07 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением №144 от 07.08.2018 произвело оплату в пользу ООО «» в размере рублей на счет №, открытый в АО "АБ "Россия", с назначением платежа: «Оплата за ООО "" (ИНН №) за потребленный газ по договору №39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 154 от 10 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 155 от 10 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 157 от 13 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 158 от 13 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 180 от 14.08.2018 произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) по сч. № 525 от 06.08.2018г. за утилизацию, в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 190 от 16 августа 2018 года произвело оплату в пользу » в размере руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «» ИНН №, за техническое сопровождение ЕГАИС в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 190 от 16 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале АО «НОРДЕА БАНК», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) по сч. №№ 0002345501, 0002345503, 0002345511, 0002345517 от 10.08.2018г. в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 217 от 22 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 222 от 22 августа 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленную электроэнергию по договору № 1473 от 02.12.2002г. В том числе НДС 18% (

- платежным поручением № 239 от 24 августа 2018 года произвело оплату в пользу ОАО « в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленную электроэнергию по договору № 1473 от 02.12.2002г. В том числе НДС 18% ( RUB)»;

- платежным поручением № 240 от 24 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 241 от 24 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №), за систему Главбух. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 246 от 27 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 266 от 29 августа 2018 года произвело оплату в пользу Индивидуального предпринимателя ФИО5 в размере 145199,60 руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № от 23.08.2018г. за ООО «» (ИНН №). В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 274 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 275 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 396 от 25.07.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 276 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале № 2 ПАО «БинБанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 253 от 29.08.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 278 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ) в размере на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: №) Оплата по счету № 00003969 от 30.08.2018 г. за сан.-эпид. услуги шифр_24_ за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 280 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 295 от 01.06.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 281 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Авансовый платеж за ООО (ИНН №) по договору № 2466485-, по дог. № 2486378-., за услуги связи. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 282 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением платежа: «Оплата по сч. № 16357829 от 01.08.2018г. за ООО «» (ИНН №), по договору № 39-719 от 06.05.2003г. в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 291 от 03 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 264 от 15.05.2018г. за ООО «» ИНН №, за короба. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 312 от 05 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Астраханском отделении № 8625 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1 от 03.04.2018г. за ООО «» (ИНН №) в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 323 от 07 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) с назначением платежа: «Оплата по сч. № В-80 за ООО «» (ИНН №) за услуги по экспертизе. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 358 от 12 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО6 в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Предоплата 50% по договору № 37/18 от 31.07.2018г. за ООО «» ИНН №, за изготовление шнека. в сч взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 359 от 12 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № YT-715 от 11.09.2018г. за ООО «» ИНН №, за запчасти. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 360 от 12 сентября 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «» ИНН №, за техническое сопровождение ЕГАИС в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 371 от 13 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере 6789,00 руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № от 12.09.2018г. за ООО «» ИНН №, за каустическую соду. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 344 от 11 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО43 в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «» за транспортные услуги. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 389 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за услуги по организации перевозки груза по счету № 7907 от 13.09.2018г., № 7862 от 12.09.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 390 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО ПКЦ «» в размере . на счет №, открытый в Алтайском отделении № 8644 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 90 от 03.09.2018г. за ООО «» ИНН №, за указатель уровня. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 391 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале ПАО «Банк УралСиб» в г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 4755 от 24.08.2018г. за ООО «» ИНН №, за дезсредства. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 392 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу в размере . на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: «(№) Оплата по счету № 9423/03 от 03.09.2018г. за поверку приборов за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 293 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 473 от 03.09.2018г. за ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 394 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за стеклотару по сч. № от 18.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (

- платежным поручением № 400 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за стеклотару по сч. № 2353 от 14.09.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (

- платежным поручением № 401 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7141 от 10.09.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 406 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 407 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% ()»;

- платежным поручением № 408 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО » в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (

- платежным поручением № 409 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (

5) ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, с банковской карты №, привязанной к расчетному счету №, открытому в ПАО «Сбербанк», произвел следующие операции:

- платежным документом № 147382 от 24.01.2018 произвел оплату в пользу ООО «» в размере рублей на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 167730 от 24 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 100136 от 24 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» №, тел. №»;

- платежным документом № 464763 от 31 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) по договору № 39-Б-0109 от 03.09.2012г-. по договору № 39-А-0109-.»;

- платежным документом № 167409 от 31 января 2018 произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 59 от 22.01.2018г, за ООО «» (ИНН №)»;

- платежным документом № 306558 от 31 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале «Екатеринбургский» АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 1802790233 от 22.01.2018г, за ООО «» (ИНН №)»;

- платежным документом № 242837 от 28 февраля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017»;

- платежным документом № 253637 от 28 февраля 2018 года произвел оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «» ИНН №»;

- платежным документом № 110165 от 01 марта 2018 года произвел оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «» ИНН №»;

- платежным документом № 357340 от 27 марта 2018 произвел оплату в пользу ОАО «» в размере . на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «» ИНН №»;

- платежным документом № 175288 от 28 марта 2018 года произвел оплату в пользу ОАО «» в размере на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «» ИНН №»;

- платежным документом № 260359 от 02 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» № тел. №»;

- платежным документом № 268692 от 02 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 224718 от 02 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 981307 от 30 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» (ИНН №) по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017»;

- платежным документом № 799446 от 03 мая 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «» № тел. №»;

- платежным документом № 727436 от 03 мая 2018 года произвел оплату в пользу ООО «» в размере . на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 753788 от 03 мая 2018 произвел оплату в пользу ООО «» в размере рублей на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

6) ООО «» с расчетного счета №, открытого в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург», произвело следующие операции:

- платежным поручением № 8 от 25 января 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за короба. За ООО «» (№) в счет взаиморасчетов. Сумма без налога (НДС)»;

- платежным поручением № 11 от 25 января 2018 года произвело оплату в пользу ООО «» в размере руб. на счет №, открытый в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за короба. За ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов Сумма Без налога (НДС)»;

- платежным поручением № 10 от 25 января 2018 года произвело оплату в пользу ООО «Регион-снабжение» в размере . на счет №, открытый в филиале банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата задолженности. За ООО «» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. Сумма . В т.ч. НДС (18%) »;

- платежным поручением № 12 от 26 января 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «Янтарьэнергосбыт» в размере . на счет №, открытый в филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата по договору № 1473 от 02.12.2002 г. За электроэнергию. За ООО «» (ИНН № в счет взаиморасчетов. Сумма . В т.ч. НДС (18%) ».

7) ИП ФИО7 с расчетного счета №, открытого в Филиале Санкт-Петербург ПАО «Банк «ФК Открытие» г. Санкт-Петербург», платежным поручением № 14 от 29 июня 2018 года произвела оплату в пользу ОАО «» в размере на расчетный счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за потребляемую энергию, в т.ч. НДС –

Таким образом, Суслов А.В., являясь генеральным директором ООО «» в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, находясь в офисном помещение ООО «», расположенном в , действуя незаконно, желая сохранить финансово-хозяйственную деятельность Общества, деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, игнорируя имеющуюся задолженность ООО «», в ущерб бюджетной системе Российской Федерации, сокрыл денежные средства ООО «» на общую сумму ., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме ., что превышает сумму в размере , и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Подсудимый Суслов А.В. вину в предъявленном обвинении признал полностью, в содеянном раскаялся и пояснил, что он является генеральным директором ООО «». В связи с образованием недоимки по налогам, налоговым органом в адрес Общества были направлены требования об уплате налогов, но Общество не имело возможности оплатить имеющуюся задолженность по налогам в установленные сроки, поэтому налоговым органом были вынесены решения о взыскании задолженности по налогам за счет средств, находящихся на расчетных счетах Общества, то есть, были приостановлены все операции по расчетным счетам Общества. В результате применяемых налоговых санкций производственная деятельность организации была поставлена под угрозу. В связи с тем, что на расчетные счета были наложены ограничения в виде приостановления операции и инкассовых поручений, он стремился сохранить производство и работоспособность организации. Для осуществления дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности в 2018 году он, как генеральный директор ООО «», на основании договоров займа привлек кредитные средства ООО «», ООО «», ИП ФИО29 и ФИО2. Поскольку на счета организации налоговым органом были наложены обеспечительные меры и выставлены инкассовые поручения, он понимал, что денежные средства, которые поступят на расчетные счета ООО «» будут в бесспорном порядке списаны на погашение задолженности по налогам. Чтобы не допустить этого, между ним и займодателями была достигнута договоренность о том, что указанные денежные средства не будут перечисляться на счета ООО «», а на основании направляемых им писем будут перечисляться ресурсоснабжающим организациям и контрагентам, чтобы поддерживать организацию в работоспособном состоянии. Указанные распорядительные письма он готовил сам лично и передавал их через курьеров, но не исключает, что мог кого-то попросить перечислить денежные средства, указав соответствующую сумму и реквизиты. Он признает, что указанными действиями нарушил очередность платежей организации, то есть произвел сокрытие денежных средств, за счет которых могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, но действовал он не из корыстной заинтересованности, а из-за того, что стремился сохранить производственную деятельность предприятия и рабочие места. При этом, он осознавал, что в случае перечисления указанных денежных средств на расчетные счета ООО «», они в бесспорном порядке подлежали списанию в счет погашения задолженности по налогам. В 2018 году в общей сумме было уплачено налогов и сборов в размере ., а заработной платы по его подсчетам было выплачено порядка

Помимо признательных показаний Суслова А.В., его вина в инкриминируемом ему деянии полностью подтверждается совокупностью следующих доказательств.

Из справки № 131 от 06 июня 2019 года об исследовании документов ООО «», ИНН №, за период с 19 января 2018 года по 28 сентября 2018 года, составленной специалистом-ревизором отделения документальных исследований УЭБиПК УМВД России по Калининградской области ФИО33, следует, что Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области, Межрайонной ИФНС России № 9 по г. Калининграду в проверяемом периоде применялись меры к ООО «» по погашению задолженности перед бюджетом, в частности: в адрес предприятия направлялись требования об уплате налога, выносились решения о взыскании задолженности, на расчетные счета предприятия выносились поручения на списание и перечисление денежных средств, приостанавливались операции по счетам. При блокировке и приостановлении всех расходных операций (по сведениям налогового органа) ООО «» в проверяемом периоде обращалось к контрагентам с просьбой о перечислении денежных средств в рамках договоров займа в счет взаиморасчетов в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «». Общая сумма денежных средств, перечисленных контрагентам в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», с назначением платежа «…за ООО «» за период с 19 января 2018 года по 18 сентября 2018 года составила , в том числе:

- общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «» в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», с назначением платежа «…за ООО «» составила . - с расчетного счета №, открытого в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк»; - с расчетного счета №, открытого в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие»; . - с расчетного счета №, открытого в ПАО «Банк «Санкт-Петербург»; . - с расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк»);

- общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «» в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», с назначением платежа «…за ООО «» составила с расчетного счета №, открытого в филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург»;

- общая сумма денежных средств, перечисленных ИП ФИО7 в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», с назначением платежа «…за ООО «» составила . по платежному поручению № 14 от 28 июня 2018 года в адрес ОАО «Янтарьэнергосбыт».

Согласно заключению специалиста № 209 от 23 августа 2019 года по результатам исследования документов ООО «» № за период с 19 января 2018 года по 28 сентября 2018 года установлено, что общая сумма денежных средств, перечисленных контрагентами в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», с назначением платежа «…за ООО «» составила . в том числе, . - в соответствии со справкой об исследовании документов № 131 от 06 июня 2019 года и . - в соответствии с копиями чеков по операциям «Сбербанк Онлайн», представленными ФИО2. При этом, специалистом произведен расчет, в соответствии с которым общая сумма денежных средств, перечисленных ФИО2 в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», в соответствии с копиями чеков по операциям «Сбербанк Онлайн» составила . При исследовании были не учтены чеки по операциям «Сбербанк Онлайн», представленные ФИО2 на сумму . об оплате в адрес ООО «», так как в назначении платежа не отражено, что оплата произведена за ООО «». Однако в ходе предварительного следствия были обнаружены и изъяты письма генерального директора ООО «», направленные в адрес ФИО2 об оплате контрагенту ООО «» указанной суммы, в связи с чем, следствием установлено, что умышленные действия Суслова А.В. были направлены на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания недоимки по контрагенту ФИО2 в сумме . Таким образом, общая сумма денежных средств, перечисленных ФИО2 в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «», составила .

Согласно протоколу обыска от 25 декабря 2018 года в офисе ООО «», расположенном в , были обнаружены и изъяты: договор займа № 3 от 01 ноября 2017 года и письма, адресованные генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. ФИО2; договор займа № 6 от 01 декабря 2017 года и письма, адресованные генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. в ООО «»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ и письма, адресованные генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. в ООО «»; письмо, адресованное генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. в ОАО «»; письмо, адресованное генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. к ИП ФИО8.

23 января 2019 года были осмотрены документы, изъятые 25 декабря 2018 года в ходе обыска офисе ООО «», что подтверждается протоколом осмотра документов. В ходе осмотра документов были установлены сведения, указанные в описательной части приговора.

Свидетель ФИО9 показал, что в ООО «» он занимает должность заместителя исполнительного директора. С осени 2018 года производственная часть ООО «» не работает, в связи с арестами и запретами УФССП и УФНС России по Калининградской области. Правом подписи финансово-хозяйственных, бухгалтерских документов от имени ООО «», а также налоговой отчетности обладал только генеральный директор ООО «» Суслов А.В.. Все вопросы о заключении договоров займа между ООО «» и ООО «», ООО «1», ФИО7 и ФИО2 решал Суслов А.В., который также подписывал эти договоры. В период 2017-2018 г. г. он по просьбе своего отца – Суслова А.В. встречался с указанными лицами и передавал им подготовленные договоры для подписи.

Свидетель ФИО11 показал, что с января 2017 года он является единственным учредителем и директором ООО «», ИНН №, расположенного по адресу: . Его супруга ФИО13, примерно, с 2014 года работала в ООО «» заместителем исполнительного директора по финансам. В начале 2018 года к нему через супругу обратилось руководство ООО «» с просьбой предоставить заем в размере 40 млн. рублей. Поскольку в ООО «» имелись свободные денежные средства, он согласился их предоставить под 8% годовых. Сотрудники ООО «» подготовили проект договора займа и предоставили его на подпись. Он, изучив положения договора, подписал его. От лица ООО «» договор подписал Суслов А.В. Согласно достигнутой договоренности заемные денежные средства нужно было переводить со счета его предприятия в адрес тех контрагентов, которые ему сообщит директор ООО «». Со слов Суслова В.А. и супруги, счета ООО «» были заблокированы органами налоговой службы. В течение 2018 года в адрес ООО «» поступали различные письма с просьбой оплатить счета, выставленные ООО «» разными контрагентами: юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, государственными организациями. Эти письма передавались ему лично через супругу. Он оплачивал их через «банк-клиент» по реквизитам, приведенным в письмах, указывая в назначении платежа фразу «плата за ООО «». В течение 2018 года он передал в качестве займа ООО «» денежные средства в сумме приблизительно 36-38 млн. рублей. Кроме того, по просьбе супруги займы ООО «» предоставлялись их детьми - ФИО2 и ФИО12, которые оплату счетов за ООО «» осуществляли со своих банковских карт.

Свидетель ФИО13, заместитель исполнительного директора по финансам ООО «», показала, что задолженность Общества по налоговым обязательствам составляет порядка и имеется значительная задолженность перед контрагентами. В связи с этим на все расчетные счета организации налоговым органом и ФССП России выставлены инкассовые поручения. В начале 2018 года налоговыми органами были заблокированы счета Общества. По просьбе генерального директора ООО «» Суслова А.В. она обратилась к своему супругу ФИО1, который является единственным учредителем и руководителем (генеральным директором) ООО «», с просьбой о кредитовании ООО «». Со слов супруга ей известно, что он и Суслов А.В. договорились о предоставлении ООО «» кредита в размере под 8% годовых сроком до 31 декабря 2019 года. При этом заемные денежные средства будут направляться на счета организаций - контрагентов ООО «», задействованных в производственной деятельности. Кроме того, договоры займа ООО «» заключило и с ее детьми – ФИО2 и ФИО12. В дальнейшем по указанию Суслова А.В. она давала распоряжение сотрудникам бухгалтерии готовить письма в адрес своих детей и ООО «Торгснаб» с просьбой оплатить в рамках ранее заключенных договоров займа выставленные в адрес ООО «» контрагентами счета-фактуры. Подготовленные письма на имя сына и в адрес ООО «» она передавала своему супругу, который, в свою очередь, передавал сыну денежные средства в нужном размере, которые сын вносил на счет своей банковской карты, после чего самостоятельно осуществлял платеж в интересах ООО «». Чеки о произведенных платежах из программы «Сбербанк Онлайн» сын отдавал ей, а она передавала их в бухгалтерию. После оплаты счетов ООО «» супруг передавал ей платежные поручения с отметкой об оплате, которые она также в последующем отдавала в бухгалтерию ООО «».

Свидетель ФИО2 дал показания, аналогичные вышеизложенным показаниями свидетелей ФИО1 и ФИО13, пояснив, что он не знаком с генеральным директором ООО «» Сусловым А.В., с которым по просьбе матери заключил договор займа на сумму . В период с конца 2017 года и в течение всего 2018 года он брал у родителей необходимую сумму денег, вносил деньги через банкоматы на одну из своих банковских карт и затем переводил через личный кабинет в адрес указанных в письмах контрагентов, отмечая в графе назначение платежа, номер счета и пометку «…за ООО «».

Свидетель ФИО30, единственный учредитель и директор ООО «», расположенного в , показала, что ФИО14 является ее гражданским мужем и отцом ее дочери. Суслов А.В., генеральный директор ООО «», приходится родным братом ее мужу. В конце 2017 года к ней, как к директору ООО «», обратился сын Суслова А.В. - ФИО9, который попросил предоставить ООО «» заем в размере . Поскольку в ООО «» имелись свободные денежные средства, она согласилась предоставить ООО «» заем. Договор займа составляли сотрудники ООО «». Договор был подписан от имени генерального директора ООО «» Суслова А.В.. Согласно достигнутой договоренности заемные денежные средства надо было переводить со счета ООО «» в адрес тех контрагентов, которые ей сообщит директор ООО «» в соответствующем письме. Затем в адрес ООО «» стали поступать письма с просьбой оплатить счета, выставленные ООО «». Она оплачивала счета по реквизитам, приведенным в письмах, указывая в назначении платежа фразу «плата за ООО «». Платежные поручения распечатывались с отметкой об оплате и передавались ею в бухгалтерию ООО «». В течение декабря 2017 года и в 2018 году от ООО «» ей поступило порядка 20 писем, в соответствии с которыми она передала указанным выше способом, в качестве займа ООО «» денежные средства в сумме около

Свидетель ФИО8 показала, что она является индивидуальным предпринимателем в сфере оказания услуг по оказанию помощи в размещении, регистрации и трудоустройстве иностранных граждан. В 2017-2018 годах её фирма подбирала для ООО «» работников из числа граждан иностранных государств. Генеральный директор ООО «» Суслов А.В. ей известен, но лично с ним она не знакома. Летом 2018 года её родной брат ФИО15, который лично знаком с Сусловым А.В., попросил ее предоставить заем ООО «» на оплату электроэнергии. Когда она согласилась, брат откуда-то взял договор займа и организовал соответствующие переводы денежных средств и их документальное оформление. Она подписала договор первая, а затем уже на нем появились подписи Суслова А.В. и оттиск печати ООО «».

Свидетель ФИО15 подтвердил показания свидетеля ФИО8 и дополнил, что после заключения договора займа его сестра или ее сотрудники осуществили перевод денежных средств в сумме на оплату услуг электроэнергии за ООО «» в пользу ОАО «Янтарьэнерго».

Свидетель ФИО31, начальник отдела урегулирования задолженностей в УФНС России по Калининградской области, показал, что по состоянию на 24 сентября 2018 года за ООО «» числилась задолженность, администрируемая межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области по уплате налогов, сборов, пени, штрафов в сумме , в том числе по основному долгу . Поскольку ООО «» не принимало мер по погашению перед налоговым органом задолженностей по уплате налогов, сборов, на расчетные счета Общества налоговым органом были выставлены поручения на списание денежных средств и были приняты решения по приостановлению операций по всем счетам налогоплательщика. Налоговым органом при анализе деятельности ООО «» были выявлены факты осуществления банковских операций в пользу ООО «» во взаиморасчетах с партнерами со стороны взаимозависимых лиц. Лицами, которые осуществляли платежи в пользу ООО «», являлись ООО «», ООО «», ФИО2 и ФИО8. Указанные лица в пользу контрагентов ООО «» перевели свыше . Эта денежная сумма прошла, минуя расчетные счета ООО «», тем самым препятствуя взысканию налоговым органом имеющейся задолженности у ООО «» по налогам и сборам.

Свидетель ФИО32, начальник отдела камерального контроля УФНС России по Калининградской области, дала показания, аналогичные вышеизложенным показаниям свидетеля ФИО31, и дополнила, что заключение договоров займа является формой сокрытия денежных средств (имущества) ООО «» от налогового органа. В случае заключения договоров займа с ООО «», денежные средства должны были поступить на расчетный счет Общества, и в последующем взысканы со счетов налогоплательщика в пользу налогового органа в счет погашения имеющейся задолженности.

Специалист ФИО33 показал, что на основании рапорта старшего оперуполномоченного 6-го отдела УЭБ и ПК УМВД России по ФИО34 он проводил исследование документов в отношении ООО «» за период с 19 января 2018 года по 28 сентября 2018 года. Специалист ФИО33 подтвердил выводы, изложенные в составленной им справке № 131 от 06 июня 2019 года.

20 марта 2019 года у свидетеля ФИО8 были изъяты договор займа № 8 от 28 июня 2018 года, два письма ООО «» в адрес ИП ФИО7 и ООО «», платежное поручение № 14 от 29 июня 2018 года, банковская выписка за 29 июня 2018 года о перечислении на счет ОАО » денежных средств в сумме , что подтверждается протоколом выемки.

09 июля 2019 года были осмотрены выписки по расчетным счетам ООО «», ООО «», ФИО2, которыми установлены факты перечислений денежных средств за ООО «», минуя расчетные счета Общества, указанные в описательной части приговора, что подтверждается протоколом осмотра документов.

Согласно протоколу дополнительного осмотра предметов (документов) от 28 октября 2021 года были дополнительно осмотрены:

1) договор займа № 6 от 01 декабря 2017 года и письма, адресованные ООО «»;

2) договор займа № 7 от 20 января 2018 года и письма, адресованные ООО «»;

3) письма, адресованные ИП ФИО8; письма, адресованные ОАО «»; договор займа № 8 от 28 июня 2018 года; платежное поручение № 14 от 29 июня 2018 года; банковская выписка по счету № № за 29 июня 2018 года;

4) договор займа № 3 от 01 ноября 2017 года и письма, адресованные ФИО2;

5) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «», в АО «» за период с 02 ноября 2017 года по 31 декабря 2018 года (на диске);

6) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «» (ИНН №), в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк» за период с даты открытия по 31 декабря 2018 года;

7) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «» (ИНН №), в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» за период с 02 ноября 2017 года по 31 декабря 2018 года;

8) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «» (ИНН №), в ПАО «Санкт-Петербург» за период с 02 июля 2018 года по 31 декабря 2018 года (на диске);

9) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «» (ИНН №) в Филиале Точка ПАО Банка «Финансовая корпорация «Открытие» за период с 28. Апреля 2018 года по 31 декабря 2018 года (на диске);

10) чеки по операциям «Сбербанк Онлайн», представленных ФИО2 к протоколу допроса в качестве свидетеля от 11 февраля 2019 года.

В ходе осмотра было установлено, что на основании распорядительных писем Суслова А.В., минуя расчетные счета ООО «», произведены операции на общую сумму , а именно:

- ООО «» произведены операции на основании распорядительных писем Суслова А.В. за ООО «» на общую сумму .

- ИП ФИО7 произведены операции на основании распорядительных писем Суслова А.В. за ООО «» на общую сумму .

- ФИО2 произведены операции на основании распорядительных писем Суслова А.В. за ООО «» на общую сумму .

28 октября 2021 года были осмотрены копии документов, представленных УФНС России по Калининградской области письмом от 06 мая 2019 года (вх. № 221ВХСК-1751-19 от 08.05.2019), и оптический диск, представленный Межрайонной ИФНС России № 7 по Калининградской области письмом № 05-06/19756 от 04 октября 2021 года, что подтверждается протоколом осмотра предметов (документов). Так, были осмотрены документы, вынесенные налоговыми органами в целях принудительного взыскания недоимки по налогам – требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов и поручения на списание (перечисление) денежных средств, указанные в описательной части приговора. На оптическом диске были осмотрены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств указанные в описательной части приговора. В ходе осмотра было установлено, что в период с 19 января 2018 года (дата первого неисполненного решения о взыскании налога) по 17 сентября 2018 года (дата последней операции «за ООО «») налоговыми органами вынесены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на сумму недоимки в размере ; в период с 19 января 2018 года (дата первого неисполненного решения о взыскании налога) по 17 сентября 2018 года (дата последней операции «за ООО «») налоговыми органами вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на сумму недоимки в размере ; в период с 19 января 2019 года (дата первого неисполненного решения о взыскании налога) по 17 сентября 2018 года (дата последней операции «за ООО «») в адрес кредитных учреждений направлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств и поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму недоимки в размере . При этом, остаток задолженности по основному долгу по состоянию на 17.09.2018 (без пени, штрафа и НДФЛ) составил .

29 октября 2021 года был произведен осмотр документов, изъятых 13 ноября 2021 года в ходе обыска в офисе ООО «», расположенном в , что подтверждается протоколом осмотра документов. Так, был осмотрен приказ № 14П от 21 ноября 2016 года, согласно которого на основании Решения Единственного участника ООО «» от 13 октября 2016 года освобожден от занимаемой должности генерального директора «Управляющая компания «Управление КО» в лице генерального директора ФИО35 с 21 ноября 2016 года и на должность генерального директора назначен Суслов А.В. с 21 ноября 2016 года. На основании приказа № 15П от 21 ноября 2016 функции главного бухгалтера и ведение бухгалтерского учета возложены на генерального директора Суслова А.В. На основании приказа № 169К от 15 августа 2014 года генеральный директор Суслов А.В. возлагает на себя обязанности главного бухгалтера с 15 августа 2014 года. Согласно приказу № 25-К от 15 июня 2010 года полномочия генерального директора Суслова А.В. продлены на 3 года с 18 июня 2010 года по 17 июня 2013 года. Согласно приказу № 86-К от 13 июня 2013 года полномочия генерального директора Суслова А.В. продлены на 3 года с 18 июня 2013 года по 17 июня 2016 года. При осмотре копии Устава ООО «Итар», утвержденного решением единственного участника № 4/2011 от 01 декабря 2011 года установлено, что исполнительным органом Общества является генеральный директор, назначенный участником. Генеральный директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции единственного участника Общества. Генеральный директор распоряжается имуществом Общества. Из копии свидетельства о государственной регистрации предприятия серии ЛНР № 4581 следует, что ООО «» зарегистрировано главой администрации Ленинградского района г. Калининграда 15 февраля 1999 года. Согласно копии свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серии № ООО «» поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 9 по городу Калининграду и ему присвоен ИНН №. ООО «» зарегистрировано администрацией Ленинградского района г. Калининграда 15 февраля 1999 года за № 4581 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, что подтверждается копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, зарегистрированного до 01 июля 2002 года, серии №. Должностная инструкция генерального директора утверждена генеральным директором ООО «» Сусловым А.В. 01 декабря 2004 года.

Анализ представленных доказательств позволяет суду прийти к выводу о том, что генеральный директор ООО «» Суслов А.В. в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, игнорируя имеющуюся задолженность ООО «», в ущерб бюджетной системе Российской Федерации, сокрыл денежные средства ООО «» на общую сумму ., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 420 ., что превышает сумму в размере , и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Действия Суслова А.В. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает состояние здоровья Суслова А.В., страдающего серьезными хроническими заболеваниями, его пожилой возраст, а также то, что он ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, полностью признал свою вину, чистосердечно раскаялся в содеянном, характеризуется исключительно положительно, как генеральный директор ООО «» предпринял меры к погашению задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в сумме ., что подтверждается письмом и.о. начальника Межрайонной ИФНС России № 7 по Калининградской области ФИО36 от 07 июня 2022 года.

Принимает суд во внимание

Совокупность указанных обстоятельств суд признает смягчающими наказание и приходит к выводу о необходимости назначения Суслову А.В. наказания в виде штрафа, определив размер штрафа с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом возможности получения им иного дохода.

Суслов А.В. с 02 июля по 03 июля 2021 года был задержан в порядке ст. ст. 91, 92 УПК РФ.

В соответствии с ч. 5 ст. 72 УК РФ суд считает возможным смягчить Суслову А.В. назначенное наказание, снизив размер штрафа на 20 000 рублей.

Руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309, УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Суслова А.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, на основании которой назначить ему наказание в виде штрафа в размере 520 000 (пятисот двадцати тысяч) руб. 00 коп.

В соответствии с ч. 5 ст. 72 УК РФ с учетом срока содержания под стражей с 02 июля 2021 года по 03 июля 2021 года назначенное Суслову А.В. наказание в виде штрафа смягчить до 500 000 рублей.

Штраф подлежит уплате последующим реквизитам:

Получатель: УФК по Калининградской области (СУ СК России по Калининградской области); Банк получателя: отделение Калининград г. Калининград; ИНН 3906227454; КПП 390601001; р/с 40101810000000010002; л/с 04351А58830; БИК 042748001; Код доходов — 41711621010016000140 (104 поле обязательно к заполнению); ОКТМО 27701000; к/счет отсутствует.

В поле назначения платежа обязательно указывается номер уголовного дела, дата судебного решения, фамилия, имя и отчество обвиняемого.

Вещественные доказательства:

- копии документов, выписки о движении денежных средств, оптические диски – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Калининградский областной суд через Ленинградский районный суд г. Калининграда в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденный Суслов А.В. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья подпись Л.А. Гусельникова

Уголовное дело № 1-99/2022

УИД: 39RS0001-01-2021-010664-42