Гражданский кодекс часть 1

в составе: председательствующего - судьи Бгажнокова Т.О., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора <адрес>ФИО11, подсудимого ФИО3, его защитника – адвоката ФИО12, при секретаре с/з ФИО13, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО3, родившегося 18.06.1971г. в с.В-Курп, КБР, гражданина РФ, имеющего высшее образование, не работающего, женатого, имеющего 2 н/л детей, военнообязанного, не судимого, зарегистрированного и проживающего в КБР, <адрес>,44 Г <адрес>,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.1 ст.187, п. «а» ч.3 ст.174.1 УК РФ,

установил:

ФИО3 совершил хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17.05.1996 № л/с на основании Указа Президента РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О федеральном казначействе», Постановления Совета Министров - Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О федеральном казначействе Российской Федерации» создано Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по ФИО5 Республике.

Приказом Федерального казначейства № от ДД.ММ.ГГГГ утверждено Положение об Управлении федерального казначейства по ФИО5 Республике (далее - УФК по КБР), согласно пп. 1, 8.4, 9.7, 9.20, 9.24 которого УФК по КБР является территориальным органом Федерального казначейства (Казначейство России), созданным в границах ФИО5 Республики, и находится в непосредственном подчинении Казначейства России. Одной из основных задач деятельности УФК по КБР является осуществление учета доходов, поступивших в бюджетную систему Российской Федерации, и их распределение между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации. Кроме того, УФК по КБР наделено функциями осуществления учета и распределения доходов от налогов, сборов и иных поступлений и их перечисления на единые счета соответствующих бюджетов, осуществления функций бюджетных полномочий администратора доходов бюджета, а также обеспечения своевременного и полного рассмотрения обращений граждан и организаций, принятия по ним решений в рамках своей компетенции.

Для учета доходов, поступивших в бюджетную систему Российской Федерации, и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, УФК по КБР располагает специальным банковским счетом № «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытым ДД.ММ.ГГГГ в Отделении - Национальном банке по ФИО5<адрес> главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Отделение – НБ по КБР).

Согласно пп. 14, 17 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации №н от ДД.ММ.ГГГГ, поступления денежных средств по расчетным документам, в которых не указаны значения «ИНН» и (или) «КПП» получателя, и (или) код бюджетной классификации, и (или) код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (далее - ОКТМО) муниципального образования (межселенной территории) (по поступлениям, полностью или частично зачисляемым в местный бюджет), либо данные значения не соответствуют требованиям, установленным законодательством Российской Федерации и (или) законодательством субъектов Российской Федерации, и (или) муниципальными правовыми актами, либо отсутствует законодательно установленный норматив отчислений поступившего платежа, относятся органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям. Суммы невыясненных поступлений учитываются по коду бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет: если в реквизитах расчетного документа «ИНН» и «КПП» получателя не указаны значения ИНН и КПП или указаны значения ИНН и КПП несуществующего получателя - администратора поступлений в бюджет; если в реквизитах расчетного документа «ИНН» и «КПП» получателя указаны ИНН и КПП администратора поступлений в бюджет - органа государственной власти (государственного органа), органа местного самоуправления, органа местной администрации, Центрального банка Российской Федерации, казенного учреждения, осуществляющих администрирование доходов федерального бюджета, либо если в реквизите «104» расчетного документа указан администрируемый данными органами вид дохода, либо код главного администратора поступлений в федеральный бюджет (за исключением кодов главных администраторов поступлений в бюджет, являющихся органами управления государственными внебюджетными фондами); если в реквизитах расчетного документа «ИНН» и «КПП» получателя указано значение ИНН и КПП администратора поступлений в местный бюджет (при отсутствии кода ОКТМО муниципального образования (межселенной территории, населенного пункта), а также при наличии несуществующего кода ОКТМО муниципального образования (межселенной территории, населенного пункта); если у администратора поступлений в бюджет - органа государственной власти (государственного органа), органа местного самоуправления, органа местной администрации, Центрального банка Российской Федерации, казенного учреждения, осуществляющих администрирование доходов федерального бюджета, отсутствуют полномочия по администрированию поступившего платежа либо не открыт соответствующий лицевой счет, предназначенный для отражения операций по администрированию доходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет администратора поступлений в бюджет); отсутствует законодательно установленный норматив отчислений поступившего платежа, за исключением платежей, подлежащих отнесению к невыясненным поступлениям, зачисляемым в бюджет государственного внебюджетного фонда (бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет).

Поступления, учтенные органом Федерального казначейства как невыясненные, зачисляемые в федеральный бюджет, подлежат возврату соответствующим органом Федерального казначейства на основании оформленной им заявки на возврат. Возврат невыясненных поступлений осуществляется в срок, не превышающий 3-х рабочих дней со дня, следующего за днем представления письменного обращения, на основании оформленной в соответствии с ним органом Федерального казначейства заявки на возврат. При возврате невыясненных поступлений в заявке и в оформленном органом Федерального казначейства на ее основании расчетном документе в поле «Назначение платежа» указывается: «Возврат ошибочно перечисленных поступлений (с указанием причины возврата)».

ФИО31, в отношении которого дела находится в отдельном производстве (далее ФИО31), являясь должностным лицом - начальником отдела доходов УФК по КБР, назначенным на указанную должность приказом руководителя УФК по КБР №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с Положением об УФК по КБР, утвержденным приказом Федерального Казначейства № от ДД.ММ.ГГГГ, Положением об отделе доходов УФК по КБР, утвержденным приказом УФК по КБР №-а от ДД.ММ.ГГГГ (пролонгировано приказами №-а от ДД.ММ.ГГГГ, №-а от ДД.ММ.ГГГГ, №-а от ДД.ММ.ГГГГ,№-а от ДД.ММ.ГГГГ), а также должностными регламентами начальника отдела доходов УФК по КБР, утвержденными руководителем УФК по КБР соответственно ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, обладал служебными полномочиями по контролю деятельности указанного отдела в части ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджета, отнесению платежей по невыясненным поступлениям в соответствующий бюджет бюджетной системы Российской Федерации, осуществлению операций по уточнению вида и принадлежности платежей, в том числе отнесенных к невыясненным поступлениям, осуществлению функций администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по главе 100 «Федеральное казначейство», в части уточнения платежей, возврата платежей, направлению запросов на выяснение принадлежности платежа, учтенных по коду бюджетной классификации (далее - КБК) «невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет».

При осуществлении своей трудовой деятельности в служебном пользовании ФИО31 находился персональный компьютер, размещенный в его служебном кабинете № по адресу: КБР, <адрес>, на жестком диске которого имелось прикладное программное обеспечение Казначейства России «Система удаленного финансового документооборота» (далее – ППО «СУФД»), которое позволяет клиентам Казначейства России через телекоммуникационную сеть «Интернет» управлять своими платежами, финансовыми документами и иметь доступ к актуальной отчетности, сформированной в прикладном программном обеспечении Казначейства России «Автоматизированная система федерального казначейства» (далее – ППО «АСФК»), предназначенном для работы с электронными финансовыми документами (до ДД.ММ.ГГГГ данная работа велась через прикладное программное обеспечение Казначейства России «Центр-КС», далее – ППО «Центр-КС»). Для доступа в ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России и работы с электронными документами ФИО31 разработчиками вышеуказанных прикладных программных обеспечений в 2011 году предоставлены уникальные электронные учетные записи «0400_MALOMUSOV_ZA» и «Malomusov» соответственно.

В марте 2016 года ФИО31, находясь в <адрес>, будучи осведомленным в связи со своей служебной деятельностью о том, что денежные средства в размере 308 655 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Зольский теплогазсервис» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «страховая часть трудовой пенсии за 2 квартал 2009 г. согласно Решения АС КБР от ДД.ММ.ГГГГ, по делу 20-1289/2010, ст.ст. 5, 134 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)». Без НДС»; денежные средства в размере 225 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО НТЦ «СЕВКАВЭЛЕКТРОНМАШ» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ ЗА НОЯБРЬ 2010 Г. БЕЗ НДФИО14»; денежные средства в размере 313 269 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (Минфин КБР (ГОУ КБЛАТ л/с <***> на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(973 0703 4259992 001 290 290106; 02042001480;) Перечисляется налог на землю за 2 кв-л 2010 года согласно налогов. расчета по аванс. платежам Без НДС»; денежные средства в размере 343 139 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по <адрес> (Следственный комитет при прокуратуре Российской Федерации) на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(416 0301 0010400 012 211 л/с <***>) Перечисление НДФЛ, удерж.с оплаты труда штат.раб-ков за декабрь 2010 года. НДС не облагается»; денежные средства в размере 322 353 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ Государственным учреждением здравоохранения «Перинатальный центр» Министерства здравоохранения КБР на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «перечисляется пеня согласно требования № от 24.05.2010г.»; денежные средства в размере 212 052 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ КПП070101001 Общество с ограниченной ответственностью «Энергометснаб» (ООО «Энергометснаб») на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДС за 1квартал 2010г.», а также денежные средства в размере 172 921,84 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Урванское ДРСУ» ФИО5 ОСБ №<адрес> на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «ЗАДОЛЖ.ПФИО30ЫМ ФИО10 НА ФИО30.ЧАСТЬ»; денежные средства в размере 156 250 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ индивидуальным предпринимателем ФИО2 на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «Арендная плата за земли с/х назначения для админ-ции с.<адрес> с-но договора № от 20.10.2006г.Без НДС.», а также денежные средства в размере 168 138 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО5 ЦС К» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ с дивидентов за 4 квартал 2010 г Без НДС»; денежные средства в размере 143 840 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (ФИО4 филиал федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Кра) на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «18№ Л/с <***> ФИО10 в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии»; денежные средства в размере 74 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (федеральное государственное учреждение «Станция агрохимической службы ФИО5») на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(№001-211:л/сч 03041470220) НДФЛ за ноябрь 2010г.»; денежные средства в размере 128 500 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ общество с ограниченной ответственностью СХП «Константиновское» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «Оплата по реструктуризации по соглашению № от 18.12.2003г.»; денежные средства в размере 17 097 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (Минфин КБР (МСиА КБР л/с 03042Ф05811)) на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(932 0114 0020492 012 226 226903; 02042001480; ) оплата согласно договора №бн от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ за статинформ НДС нет; Без НДС»; денежные средства в размере 165 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ Общество с ограниченной ответственностью «Сатурн-Майнинг» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ за 2010г.»; денежные средства в размере 133 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГФИО5 филиал ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Северного Кавказа» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ за декабрь 2010 г»; денежные средства в размере 788 316 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ СО «Аукцион-Консалтинг» ООО на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «Возврат задатка^ без ндс», отнесены к невыясненным платежам и хранятся по КБК 10№, всего в общем размере 3 671 530,84 руб., отнесены к невыясненным платежам и хранятся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, с целью хищения указанных денежных средств путем обмана, вступил в предварительный преступный сговор с ФИО3 и ФИО32, являвшейся представителем ООО «Боца», ООО «Сластена», ООО «ТМА ФИО15», ООО «Нова», ООО «Кавказ-Строй», ООО «Мастер», ООО «Ордер», то есть юридических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью и имеющих банковский счет, для зачисления на него похищаемых бюджетных денежных средств и их дальнейшего обналичивания путем совершения банковских операций, обоснованных, в том числе, мнимыми сделками.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 308 655 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого ФИО32, дело в отношении котрой находится в отдельном производстве (далее ФИО32) должна была изготовить от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 308 655 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 308 655 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Боца», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО3, выполняя отведенную ему преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь по адресу: КБР, <адрес>, передал изготовленное ФИО32 вышеуказанное поддельное письмо ФИО31, который, в свою очередь, сдал его для регистрации в УФК по КБР.

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Боца», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «ОАО «Зольский теплогазсервис» на реквизиты «ООО «Боца», назначение платежа «страховая часть трудовой пенсии за 2 квартал 2009 г. согласно Решения АС КБР от ДД.ММ.ГГГГ, по делу 20-1289/2010, ст.ст. 5, 134 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)». Без НДС» - на «за безалкогольные напитки по накладным с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Сумма 308665-00 без налога (НДС)»; получателя платежа «УФК МФ РФ по КБР (Территориальный участок 0702 по <адрес> МРИ ФНС России 2 по КБР» на «ООО «САФАЭЛЬ», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Боца» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 308 665 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001664 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 308 665 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000001664 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 308 665 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 308 665 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 106 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия с ФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 308 665 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения между группой лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, сознавая, что она сама, а также ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 с ООО «Боца» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на расчетные счета указанных коммерческих организаций и лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 5 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление задолженности по заработной плате за февраль 2016 г на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «за бух. услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 51 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «частичный возврат денег с расторжением договора НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Боца» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Боца» ФИО6 №15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 5 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 51 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Боца» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 5 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 51 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 106 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 308 665 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 225 000 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Сластена» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 225 000 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Сластена» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 225 000 руб. на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Сластена», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Сластена», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «ЗАО НТЦ «СЕВКАВЭЛЕКТРОНМАШ»» на реквизиты «ООО «Сластена», назначение платежа «НДФЛ ЗА НОЯБРЬ 2010 Г. БЕЗ НДФИО14» - на «за муку согласно счет-фактуре №ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС)»; получателя платежа «УФК ПО КБР ИФНС РОССИИ 2 ПО НАЛЬЧИКУ» на «ООО «Сластена», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Сластена» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 225 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Сластена» ФИО6 №15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001764 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 225 000 руб. на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000001764 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 225 000 руб. на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 225 000 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 223 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 225 000 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения между группой лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, сознавая, что она сама и ООО «Конта» с ООО «Боца» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на расчетный счет ООО «Конта» и лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 30 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «за обслуживание по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 80 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 28 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 35 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Сластена» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Сластена» ФИО6 №15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на общую сумму 173 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Сластена» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 173 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 223 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 225 000 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 313 269 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 313 269 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Боца», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Боца», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Минфин КБР (ГОУ КБЛАТ л/с <***>» на реквизиты «ООО «Боца», назначение платежа «(973 0703 4259992 001 290 290106; 02042001480;) Перечисляется налог на землю за 2 кв-л 2010 года согласно налогов. расчета по аванс. платежам Без НДС» - на «оплата по договору 344 от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога (НДС)»; получателя платежа «ИФНС России № по <адрес>» на «ЗАО НПК «Катрен», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Боца» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 313 269 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001885 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000001885 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 313 269 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 306 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 313 269 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, сознавая, что она сама с ООО «Боца» реальных сделок не имела, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 56 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Боца» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Боца» ФИО6 №15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 306 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Боца» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 306 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 306 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 343 139 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 343 139 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 343 139 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «ТМ Архитектора ФИО15», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «ТМ Архитектора ФИО15», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «УФК по <адрес> (Следственный комитет при прокуратуре Российской Федерации)» на реквизиты «ООО «ТМ Архитектора ФИО15», назначение платежа «(416 0301 0010400 012 211 л/с <***>) Перечисление НДФЛ, удерж.с оплаты труда штат.раб-ков за декабрь 2010 года. НДС не облагается» - на «оплата согасно счета № и накладной за поставку материала и комплектующих сумма 343139,0 без налога (НДС)»; получателя платежа «ИФНС России № по <адрес>» на «ПК «Мостострой» ООО, <адрес>, тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «ТМ Архитектора ФИО15» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 343 139 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001904 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 343 139 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000001904 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 343 139 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 343 139 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 341 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 343 139 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что ООО «Стройград» и ООО «Конта» с ООО «ТМ Архитектора ФИО15» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» на расчетные счета указанных коммерческих организаций не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 311 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «заем выданный по Договору займа 2 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 311000-00 Без налога (НДС)»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 30 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Зыдача займа по договору 1 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 33000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

Филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 311 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 30 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «ТМ Архитектора ФИО15» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 311 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 30 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 341 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 343 139 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 322 353 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 322 353 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «ТМ Архитектора ФИО15», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «ТМ Архитектора ФИО15», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Государственное учреждение здравоохранения «Перинатальный центр» Министерства здравоохранения КБР» на реквизиты «ООО «ТМ Архитектора ФИО15», назначение платежа «перечисляется пеня согласно требования № от 24.05.2010г.» - на «оплата согласно счета ДД.ММ.ГГГГ 33-17/44 за поставку товаров по перечню согласно заказа №»; получателя платежа «УФК по ФИО5 Республике (Государственное учреждение пенсионного Фонда РФ по КБР)» на «ООО фирма «Строй-Ин-Вест» СИВ, тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «ТМ Архитектора ФИО15» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 322 353 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001964 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №1 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000001964 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 322 353 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 322 353 руб. при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3,, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 322 353 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что она сама и ИП ФИО6 №20 с ООО «ТМ Архитектора ФИО15» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» на расчетный счет ИП ФИО6 №20 и лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 83 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты 4276 6000 2288 5236 Сумма: 83000-00, НДС не облагается», № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 240 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «Возврат займа по договору 5 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма: 240000-00, НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

Филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 83 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 240 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «ТМ Архитектора ФИО15» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 83 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 240 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 322 353 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении –НБ по КБР № денежных средств в сумме 322 353 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 212 052 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 212 052 руб. и по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 172 921,84 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 212 052 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 172 921,84 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Кавказ-Строй», учинила поддельную подпись от имени генерального директора данного общества ФИО6 №19 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Кавказ-Строй», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «КПП070101001 Общество с ограниченной ответственностью «Энергометснаб» (ООО «Энергометснаб»)» на реквизиты «ООО «Кавказ-Строй», назначение платежа «НДС за 1квартал 2010г.» - на «за приобретаемые строит.материалы по договору №.03.2010г. первая часть оплаты»; получателя платежа «УФК МФ РФ по КБР (ГУ Отделение ПФР по ФИО5 Республике» на «Фаврит Строй-Юг» ООО, а также в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «ОАО «Урванское ДРСУ» ФИО5 ОСБ №<адрес>» на реквизиты «ООО «Кавказ-Строй», назначение платежа «ЗАДОЛЖ.ПФИО30ЫМ ФИО10 НА ФИО30.ЧАСТЬ» - на «за приобретения строй-материалы по договору №.03.2010г.вторая оплата, окончательный», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Кавказ-Строй» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 384 973,84 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальные документы – заявку №ПДР000000002264 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 212 052 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, а также заявку №ПДР000000002265 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 172 921,84 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, подписал их своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанные заявки через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанные заявки на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002264 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 212 052 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

В этот же день, на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002265 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 172 921,84 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 384 973,84 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 384 400 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 384 973,84 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, сознавая, что она сама и ООО «Стройград» с ООО «Кавказ-Строй» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Кавказ-Строй» на лицевой счет Лицо Би расчетный счет ООО «Стройград» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 154 400 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»;№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 180 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 334 400 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Кавказ-Строй» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 334 400 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 384 400 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 384 973,84 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 156 250 руб., со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Мастер» ФИО6 №18 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 156 250 руб. и по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 168 138 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Мастер» ФИО6 №18№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 156 250 руб. и по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 168 138 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Мастер», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №18 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Мастер», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Индивидуальный предприниматель ФИО2» на реквизиты «ООО «Мастер», назначение платежа «Арендная плата за земли с/х назначения для админ-ции с.<адрес> с-но договора № от 20.10.2006г.Без НДС.» - на «за поставку блок-контейнеров БК-33 по договору ДД.ММ.ГГГГ, счету 52 10.11.10»; получателя платежа «УФК по КБР (Местная администрация Зольского муниципального р-на)» на «Компания «ПРОМСНАБ» ООО, Моск.обл., <адрес>, Оксинск. пр-т54», а также в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «ООО «ФИО5 ЦС К» на реквизиты «ООО «Мастер», назначение платежа «НДФЛ с дивидентов за 4 квартал 2010 г Без НДС» - на «за поставку блок-контейнеров БК-33 по договору ДД.ММ.ГГГГ,счету 52 ДД.ММ.ГГГГ, расчет», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Мастер» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 324 388 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Мастер» ФИО6 №18, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальные документы – заявку №ПДР000000002366 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 156 250 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, а также заявку №ПДР000000002370 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 168 138 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, подписал их своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанные заявки через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанные заявки на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002366 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 156 250 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

В этот же день, на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002370 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 168 138 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 324 388 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 324 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 324 388 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, сознавая, что ООО «Конта» и ООО «Стройград» с ООО «Мастер» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Мастер» на расчетные счета ООО «Конта» и ООО «Стройград» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 50000-00 Без налога (НДС)»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 74 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Возврат займа по Договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 74000-00в т.ч проценты 548 <адрес> налога (НДС)»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 100000-00 в т.ч. проценты 480 руб Без налога (НДС)»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 100000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Мастер» ФИО6 №18, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Мастер» ФИО6 №18, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на расчетные счета ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 250 000 руб., ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 74 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Мастер» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на расчетные счета ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 250 000 руб., ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 74 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 324 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 324 388 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 143 840 руб., со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Ордер» ФИО6 №13 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 143 840 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 74 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 128 500 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Ордер» ФИО6 №13 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 143 840 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 74 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 128 500 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Ордер», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №13 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Ордер», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «УФК по ФИО5 Республике (ФИО4 филиал федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Кра)» на реквизит«ООО «Ордер», назначение платежа «18№ Л/с <***> ФИО10 в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии» - на «оплата за поставку пиломатериалов по счету 332 от ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС)»; получателя платежа «УФК по КБР (ГУ-ОПФР по КБР)» на «ООО Юглесснаб, <адрес>,Ипподромная 1/1»; в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «УФК по ФИО5 Республике (федеральное государственное учреждение «Станция агрохимической службы ФИО5»)» на реквизиты «ООО «Ордер», назначение платежа «(№001-211:л/сч 03041470220) НДФЛ за ноябрь 2010г.» - на «оплата за поставку лесо-пиломатериалов по счету 3004 от ДД.ММ.ГГГГ без налога НДС»; в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «общество с ограниченной ответственностью СХП «Константиновское» на реквизиты «ООО «Ордер», назначение платежа «Оплата по реструктуризации по соглашению № от 18.12.2003г.» - на «оплата за поставку лесо-пиломатериалов по счету 3004 от ДД.ММ.ГГГГ вторая часть г без налога НДС», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Ордер» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 346 340 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Ордер» ФИО6 №13, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальные документы – заявку №ПДР000000002447 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 143 840 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>; заявку №ПДР000000002446 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 74 000 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>; заявку №ПДР000000002448 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 128 500 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, подписал их своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанные заявки через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанные заявки на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002447 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 143 840 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

В этот же день, на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002446 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 74 000 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Тогда же, на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002448 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 128 500 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 346 340 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 344 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 346 340 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что она сама, ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 с ООО «Ордер» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Ордер» на лицевой счет Лицо Би расчетные счета ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 41 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карту №Сумма: 41000-00, НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 80 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.Сумма: 80000-00, НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 223 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «Возврат займа № от ДД.ММ.ГГГГ.Сумма: 223000-00, НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Ордер» ФИО6 №13, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

Филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Ордер» ФИО6 №13, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 41 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 80 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 223 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Ордер» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 41 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 80 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 223 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 344 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 346 340 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 17 097 руб., со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Нова» ФИО6 №17 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 17 097 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 165 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 133 000 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Нова» ФИО6 №17 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 17 097 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 165 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 133 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Нова», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №17 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Нова», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «УФК по ФИО5 Республике (Минфин КБР (МСиА КБР л/с 03042Ф05811))» на реквизиты «ООО «Нова», назначение платежа «(932 0114 0020492 012 226 226903; 02042001480; ) оплата согласно договора №бн от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ за статинформ НДС нет; Без НДС» - на «оплата согласно договора №бн от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ за строительные материалы, НДС нет»; получателя платежа «УФК по КБР (ТО Федеральной службы государственной статистики по КБР» на «ООО «СтройТехнология» <адрес>»; в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Общество с ограниченной ответственностью «Сатурн-Майнинг» на реквизиты «ООО «Нова», назначение платежа «НДФЛ за 2010г.» - на «оплата согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ за строительные материалы, НДС нет»; в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «ФИО5 филиал ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Северного Кавказа» на реквизиты «ООО «Нова», назначение платежа «НДФЛ за декабрь 2010 г» - на «оплата согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ за строительные материалы, НДС нет», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Нова» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 315 097 руб.

На следующий день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Нова» ФИО6 №17, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальные документы – заявку №ПДР000000002506 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 17 097 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие»; заявку №ПДР000000002508 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 165 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие»; заявку №ПДР000000002507 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 133 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», подписал их своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанные заявки через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанные заявки на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002506 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 17 097 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие».

В этот же день, на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002508 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 165 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие».

Тогда же, на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000002507 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 133 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие».

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 315 097 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 315 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 315 097 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Открытие Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», сознавая, что ООО «Стройград» и ООО «Конта» с ООО «Нова» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Нова» на расчетные счета ООО «Стройград» и ООО «Конта» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 15 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Оплата за помощь в восстановлении отчетности по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 15000-00 Без налога (НДС); № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 300 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Оплата за строительные работы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 300000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Нова» ФИО6 №17, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Открытие Бизнес Онлайн» направила для исполнения в филиал «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: <адрес>, ул. ФИО6 №3, <адрес>.

Филиал «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Нова» ФИО6 №17, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 15 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 300 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Нова» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 15 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 300 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 315 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 315 097 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Далее, в сентябре 2016 года, ФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО3, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств в размере 788 316 руб., со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, дал указание ФИО3 подыскать руководителя или представителя юридических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью и имеющих банковский счет, для зачисления на него похищаемых бюджетных денежных средств и их дальнейшего обналичивания путем совершения банковских операций, обоснованных, в том числе, мнимыми сделками.

В тот же период ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ему роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в <адрес>, предложил директору ООО «Аукцион-Консалтинг» ФИО6 №11, не осведомляя последнюю о своем участии в составе группы лиц по предварительному сговору и ее преступной деятельности, направленной на хищение бюджетных денежных средств, вернуть на расчетный счет указанной коммерческой организации денежные средства в размере 788 316 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ СО «Аукцион-Консалтинг» ООО на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, заверив ФИО6 №11 в легальности их возврата и последующего расходования на иные цели.

Тогда же ФИО6 №11, не осведомленная о преступных намерениях ФИО31 и ФИО3, находясь в <адрес>, дала последнему согласие на перечисление денежных средств на счет ООО «Аукцион-Консалтинг» путем выполнения активных действий.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 788 316 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого ФИО6 №11 должна была изготовить от своего имени поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 788 316 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь по адресу: КБР, <адрес>, передал ФИО6 №11 образец письма, которая не осведомленная о преступных намерениях ФИО31 и ФИО3, находясь там же, изготовила официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от своего имени, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 788 316 руб. на расчетный счет ООО «Аукцион-Консалтинг» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Аукцион-Консалтинг», учинила свою подпись и в тот же день сдала его для регистрации в УФК по КБР.

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Аукцион-Консалтинг», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил банковские реквизиты плательщика «расчетный счет № в филиале в <адрес> ОАО «МИнБ» <адрес>» на «расчетный счет № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк», назначение платежа «Возврат задатка^ без ндс» - на «перечисление заемных средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ 44/12, без налога НДС»; получателя платежа «УФК МФ РФ по КБР (Местная администрация городского поселения <адрес>)» на «ООО фирма «Финанс-Идустрия» Краснодар 23», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Аукцион-Консалтинг» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 788 316 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Аукцион-Консалтинг» ФИО6 №11, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001985 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 788 316 руб. на расчетный счет ООО «Аукцион-Консалтинг» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем злоупотребления доверием направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписаннойФИО31 заявки №ПДР000000001985 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 788 316 руб. на расчетный счет ООО «Аукцион-Консалтинг» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31 и ФИО3, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и злоупотребления доверием, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета на общую сумму 3 671 530,84 руб., которыми распорядились по своему усмотрению.

Он же, ФИО3 изготовил в целях использования поддельные платежные документы, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ л/с на основании Указа Президента РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О федеральном казначействе», Постановления Совета Министров - Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О федеральном казначействе Российской Федерации» создано Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по ФИО5 Республике.

ФИО31, являясь должностным лицом - начальником отдела доходов УФК по КБР, назначенным на указанную должность приказом руководителя УФК по КБР №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с Положением об УФК по КБР, утвержденным приказом Федерального Казначейства № от ДД.ММ.ГГГГ, Положением об отделе доходов УФК по КБР, утвержденным приказом УФК по КБР №-а от ДД.ММ.ГГГГ (пролонгировано приказами №-а от ДД.ММ.ГГГГ, №-а от ДД.ММ.ГГГГ, №-а от ДД.ММ.ГГГГ,№-а от ДД.ММ.ГГГГ), а также должностными регламентами начальника отдела доходов УФК по КБР, утвержденными руководителем УФК по КБР соответственно ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, обладал служебными полномочиями по контролю деятельности указанного отдела в части ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджета, отнесению платежей по невыясненным поступлениям в соответствующий бюджет бюджетной системы Российской Федерации, осуществлению операций по уточнению вида и принадлежности платежей, в том числе отнесенных к невыясненным поступлениям, осуществлению функций администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по главе 100 «Федеральное казначейство», в части уточнения платежей, возврата платежей, направлению запросов на выяснение принадлежности платежа, учтенных по коду бюджетной классификации (далее - КБК) «невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет».

В марте 2016 года ФИО31, находясь в <адрес>, будучи осведомленным в связи со своей служебной деятельностью о том, что денежные средства в размере 308 655 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Зольский теплогазсервис» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «страховая часть трудовой пенсии за 2 квартал 2009 г. согласно Решения АС КБР от ДД.ММ.ГГГГ, по делу 20-1289/2010, ст.ст. 5, 134 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)». Без НДС»; денежные средства в размере 225 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО НТЦ «СЕВКАВЭЛЕКТРОНМАШ» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ ЗА НОЯБРЬ 2010 Г. БЕЗ НДФИО14»; денежные средства в размере 313 269 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (Минфин КБР (ГОУ КБЛАТ л/с <***> на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(973 0703 4259992 001 290 290106; 02042001480;) Перечисляется налог на землю за 2 кв-л 2010 года согласно налогов. расчета по аванс. платежам Без НДС»; денежные средства в размере 343 139 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по <адрес> (Следственный комитет при прокуратуре Российской Федерации) на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(416 0301 0010400 012 211 л/с <***>) Перечисление НДФЛ, удерж.с оплаты труда штат.раб-ков за декабрь 2010 года. НДС не облагается»; денежные средства в размере 322 353 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ Государственным учреждением здравоохранения «Перинатальный центр» Министерства здравоохранения КБР на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «перечисляется пеня согласно требования № от 24.05.2010г.»; денежные средства в размере 212 052 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ КПП070101001 Общество с ограниченной ответственностью «Энергометснаб» (ООО «Энергометснаб») на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДС за 1квартал 2010г.», а также денежные средства в размере 172 921,84 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Урванское ДРСУ» ФИО5 ОСБ №<адрес> на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «ЗАДОЛЖ.ПФИО30ЫМ ФИО10 НА ФИО30.ЧАСТЬ»; денежные средства в размере 156 250 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ индивидуальным предпринимателем ФИО2 на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «Арендная плата за земли с/х назначения для админ-ции с.<адрес> с-но договора № от 20.10.2006г.Без НДС.», а также денежные средства в размере 168 138 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО5 ЦС К» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ с дивидентов за 4 квартал 2010 г Без НДС»; денежные средства в размере 143 840 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (ФИО4 филиал федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Кра) на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «18№ Л/с <***> ФИО10 в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии»; денежные средства в размере 74 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (федеральное государственное учреждение «Станция агрохимической службы ФИО5») на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(№001-211:л/сч 03041470220) НДФЛ за ноябрь 2010г.»; денежные средства в размере 128 500 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ общество с ограниченной ответственностью СХП «Константиновское» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «Оплата по реструктуризации по соглашению № от 18.12.2003г.»; денежные средства в размере 17 097 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по ФИО5 Республике (Минфин КБР (МСиА КБР л/с 03042Ф05811)) на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «(932 0114 0020492 012 226 226903; 02042001480; ) оплата согласно договора №бн от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ за статинформ НДС нет; Без НДС»; денежные средства в размере 165 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ Общество с ограниченной ответственностью «Сатурн-Майнинг» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ за 2010г.»; денежные средства в размере 133 000 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГФИО5 филиал ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Северного Кавказа» на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «НДФЛ за декабрь 2010 г»; денежные средства в размере 788 316 руб., перечисленные по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ СО «Аукцион-Консалтинг» ООО на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № с назначением платежа: «Возврат задатка без ндс», отнесены к невыясненным платежам и хранятся по КБК 10№, всего в общем размере 3 671 530,84 руб., отнесены к невыясненным платежам и хранятся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, с целью хищения указанных денежных средств путем обмана, вступил в предварительный преступный сговор с ФИО3 и ФИО32, являвшейся представителем ООО «Боца», ООО «Сластена», ООО «ТМА ФИО15», ООО «Нова», ООО «Кавказ-Строй», ООО «Мастер», ООО «Ордер», то есть юридических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью и имеющих банковский счет, для зачисления на него похищаемых бюджетных денежных средств и их дальнейшего обналичивания путем совершения банковских операций, обоснованных, в том числе, мнимыми сделками.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 308 655 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 308 655 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000001664 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 308 665 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>.

Так, ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 308 665 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения между группой лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, сознавая, что она сама, а также ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 с ООО «Боца» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на расчетные счета указанных коммерческих организаций и лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 5 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление задолженности по заработной плате за февраль 2016 г на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «за бух. услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 51 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «частичный возврат денег с расторжением договора НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Боца» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Боца» ФИО6 №15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 5 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 51 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Боца» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Сластена» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 225 000 руб. на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Сластена», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000001764 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 225 000 руб. на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 225 000 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 223 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия с ФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 225 000 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения между группой лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, сознавая, что она сама и ООО «Конта» с ООО «Боца» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на расчетный счет ООО «Конта» и лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 30 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «за обслуживание по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 80 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 28 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 35 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление оплаты на карту № НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Сластена» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 173 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 223 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 225 000 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 313 269 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 313 269 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Боца», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Боца», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Минфин КБР (ГОУ КБЛАТ л/с <***>» на реквизиты «ООО «Боца», назначение платежа «(973 0703 4259992 001 290 290106; 02042001480;) Перечисляется налог на землю за 2 кв-л 2010 года согласно налогов. расчета по аванс. платежам Без НДС» - на «оплата по договору 344 от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога (НДС)»; получателя платежа «ИФНС России № по <адрес>» на «ЗАО НПК «Катрен», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Боца» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 313 269 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001885 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 313 269 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 306 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 313 269 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, сознавая, что она сама с ООО «Боца» реальных сделок не имела, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 56 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Боца» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Боца» ФИО6 №15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 306 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Боца» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и Лицо Браспорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 306 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 306 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 343 139 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «ТМ Архитектора ФИО15», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 343 139 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 341 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 343 139 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что ООО «Стройград» и ООО «Конта» с ООО «ТМ Архитектора ФИО15» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» на расчетные счета указанных коммерческих организаций не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 311 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «заем выданный по Договору займа 2 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 311000-00 Без налога (НДС)»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 30 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Зыдача займа по договору 1 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 33000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 311 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 30 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 341 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 343 139 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «ТМ Архитектора ФИО15», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «ТМ Архитектора ФИО15», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Государственное учреждение здравоохранения «Перинатальный центр» Министерства здравоохранения КБР» на реквизиты «ООО «ТМ Архитектора ФИО15», назначение платежа «перечисляется пеня согласно требования № от 24.05.2010г.» - на «оплата согласно счета ДД.ММ.ГГГГ 33-17/44 за поставку товаров по перечню согласно заказа №»; получателя платежа «УФК по ФИО5 Республике (Государственное учреждение пенсионного Фонда РФ по КБР)» на «ООО фирма «Строй-Ин-Вест» СИВ, тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «ТМ Архитектора ФИО15» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 322 353 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001964 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №1 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 322 353 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 322 353 руб. при следующих обстоятельствах.

Филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 83 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 240 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «ТМ Архитектора ФИО15» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 212 052 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 172 921,84 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Кавказ-Строй», учинила поддельную подпись от имени генерального директора данного общества ФИО6 №19 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000002264 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 212 052 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 384 973,84 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 384 400 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия с ФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 384 973,84 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, сознавая, что она сама и ООО «Стройград» с ООО «Кавказ-Строй» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Кавказ-Строй» на лицевой счет Лицо Би расчетный счет ООО «Стройград» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 154 400 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»;№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 180 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 334 400 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Кавказ-Строй» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 334 400 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 384 400 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 384 973,84 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Мастер» ФИО6 №18№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 156 250 руб. и по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 168 138 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Мастер», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №18 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 324 388 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 324 000 руб. при следующих обстоятельствах.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на расчетные счета ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 250 000 руб., ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 74 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 324 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 324 388 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Ордер» ФИО6 №13 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 143 840 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 74 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 128 500 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Ордер», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №13 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 346 340 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 344 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 346 340 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что она сама, ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 с ООО «Ордер» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Ордер» на лицевой счет Лицо Би расчетные счета ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 41 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карту №Сумма: 41000-00, НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 80 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.Сумма: 80000-00, НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 223 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «Возврат займа № от ДД.ММ.ГГГГ.Сумма: 223000-00, НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Ордер» ФИО6 №13, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Нова» ФИО6 №17 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 17 097 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 165 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 133 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Нова», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №17 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 315 097 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 315 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 315 097 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Открытие Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», сознавая, что ООО «Стройград» и ООО «Конта» с ООО «Нова» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Нова» на расчетные счета ООО «Стройград» и ООО «Конта» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 15 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Оплата за помощь в восстановлении отчетности по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 15000-00 Без налога (НДС); № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 300 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Оплата за строительные работы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 300000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Нова» ФИО6 №17, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Открытие Бизнес Онлайн» направила для исполнения в филиал «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: <адрес>, ул. ФИО6 №3, <адрес>.

Филиал «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Нова» ФИО6 №17, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 15 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 300 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Нова» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 15 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 300 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 315 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 315 097 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Он же, ФИО3 совершил финансовые операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в крупном размере, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

При осуществлении своей трудовой деятельности в служебном пользовании ФИО31 находился персональный компьютер, размещенный в его служебном кабинете № по адресу: КБР, <адрес>, на жестком диске которого имелось прикладное программное обеспечение Казначейства России «Система удаленного финансового документооборота» (далее – ППО «СУФД»), которое позволяет клиентам Казначейства России через телекоммуникационную сеть «Интернет» управлять своими платежами, финансовыми документами и иметь доступ к актуальной отчетности, сформированной в прикладном программном обеспечении Казначейства России «Автоматизированная система федерального казначейства» (далее – ППО «АСФК»), предназначенном для работы с электронными финансовыми документами (до ДД.ММ.ГГГГ данная работа велась через прикладное программное обеспечение Казначейства России «Центр-КС», далее – ППО «Центр-КС»). Для доступа в ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России и работы с электронными документами Лицо мразработчиками вышеуказанных прикладных программных обеспечений в 2011 году предоставлены уникальные электронные учетные записи «0400_MALOMUSOV_ZA» и «Malomusov» соответственно.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 308 655 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 308 655 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 308 655 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Боца», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Так, ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 308 665 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения между группой лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, сознавая, что она сама, а также ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 с ООО «Боца» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на расчетные счета указанных коммерческих организаций и лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 5 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление задолженности по заработной плате за февраль 2016 г на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «за бух. услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 51 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «частичный возврат денег с расторжением договора НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Боца» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Сластена» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 225 000 руб. на расчетный счет ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Сластена», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 225 000 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 223 000 руб. при следующих обстоятельствах.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Сластена» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 173 000 руб., на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 223 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 225 000 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Далее, не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО31, находясь в <адрес>, действуя умышленно в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью хищения бюджетных денежных средств в размере 313 269 руб. со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР №, предоставил ФИО3 образец письма, адресованного руководителю УФК по КБР, на основании которого Лицо Бдолжна была изготовить от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15 поддельный официальный документ о возврате якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 313 269 руб.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Боца», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО3, выполняя отведенную ему преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь по адресу: КБР, <адрес>, передал изготовленное Лицо Бвышеуказанное поддельное письмо ФИО31, который, в свою очередь, сдал его для регистрации в УФК по КБР.

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «Боца», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Минфин КБР (ГОУ КБЛАТ л/с <***>» на реквизиты «ООО «Боца», назначение платежа «(973 0703 4259992 001 290 290106; 02042001480;) Перечисляется налог на землю за 2 кв-л 2010 года согласно налогов. расчета по аванс. платежам Без НДС» - на «оплата по договору 344 от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога (НДС)»; получателя платежа «ИФНС России № по <адрес>» на «ЗАО НПК «Катрен», тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «Боца» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 313 269 руб.

В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «Боца» ФИО6 №15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001885 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб. на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №8 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 313 269 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 306 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 313 269 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, сознавая, что она сама с ООО «Боца» реальных сделок не имела, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для снятия наличными, а также перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Боца» на лицевой счет Лицо Бне имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 100 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 56 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карточку №пластиковой карты № НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Боца» ФИО6 №15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Боца» ФИО6 №15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 306 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Боца» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Боца» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 306 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 306 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 313 269 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 343 139 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «ТМ Архитектора ФИО15», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000001904 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 343 139 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 343 139 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 341 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 343 139 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что ООО «Стройград» и ООО «Конта» с ООО «ТМ Архитектора ФИО15» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» на расчетные счета указанных коммерческих организаций не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 311 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «заем выданный по Договору займа 2 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 311000-00 Без налога (НДС)»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 30 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Зыдача займа по договору 1 от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 33000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

Филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 311 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 30 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «ТМ Архитектора ФИО15» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 311 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 30 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 341 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 343 139 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «ТМ Архитектора ФИО15», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО15 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

ДД.ММ.ГГГГФИО31, используя реквизиты ООО «ТМ Архитектора ФИО15», в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя свое служебное положение, в частности, доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России посредством своей персональной учетной записи «0400_MALOMUSOV_ZA», действуя из корыстной заинтересованности, внес в электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ следующие изменения: заменил реквизиты плательщика «Государственное учреждение здравоохранения «Перинатальный центр» Министерства здравоохранения КБР» на реквизиты «ООО «ТМ Архитектора ФИО15», назначение платежа «перечисляется пеня согласно требования № от 24.05.2010г.» - на «оплата согласно счета ДД.ММ.ГГГГ 33-17/44 за поставку товаров по перечню согласно заказа №»; получателя платежа «УФК по ФИО5 Республике (Государственное учреждение пенсионного Фонда РФ по КБР)» на «ООО фирма «Строй-Ин-Вест» СИВ, тем самым путем обмана необоснованно предоставил ООО «ТМ Архитектора ФИО15» возможность требования возврата хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств федерального бюджета в сумме 322 353 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО31, получив адресованное ему руководством УФК по КБР для исполнения вышеуказанное подложное письмо от имени директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в УФК по КБР под входящим №, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение в составе группы лиц по предварительному сговору бюджетных средств в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, умышленно, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете УФК по КБР, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, используя доступ к ППО «АСФК» и ППО «Центр-КС» Казначейства России, а также свою персональную учетную запись «0400_MALOMUSOV_ZA», изготовил официальный документ – заявку №ПДР000000001964 от ДД.ММ.ГГГГ, включив в неё заведомо ложные сведения о возврате администратором - УФК по КБР из федерального бюджета хранящихся по КБК 10№ на специальном банковском счете УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 322 353 руб. на расчетный счет ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, подписал её своей электронной цифровой подписью, после чего тогда же, там же, действуя путем обмана направил указанную заявку через ППО «АСФК» Казначейства России по разделу «электронное подтверждение подписей» заместителю руководителя УФК по КБР ФИО6 №1 и главному бухгалтеру ФИО6 №5, которые, будучи неосведомленными о преступных действиях ФИО31, подписали вышеуказанную заявку на возврат своими электронными цифровыми подписями.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 322 353 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 322 353 руб. при следующих обстоятельствах.

Филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «ТМ Архитектора ФИО15» ФИО15, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 83 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 240 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «ТМ Архитектора ФИО15» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «ТМ Архитектора ФИО15» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 83 000 руб., на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) на сумму 240 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 322 353 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении-НБ по КБР № денежных средств в сумме 322 353 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 212 052 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 172 921,84 руб. на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Кавказ-Строй», учинила поддельную подпись от имени генерального директора данного общества ФИО6 №19 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 384 973,84 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 384 400 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 384 973,84 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, сознавая, что она сама и ООО «Стройград» с ООО «Кавказ-Строй» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Кавказ-Строй» на лицевой счет Лицо Би расчетный счет ООО «Стройград» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 50 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карту № НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 154 400 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается»;№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 180 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «Кавказ-Строй» ФИО6 №19, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила для исполнения в Ставропольское отделение № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Кавказ-Строй» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 50 000 руб., на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 334 400 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 384 400 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 384 973,84 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Мастер» ФИО6 №18№ от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 156 250 руб. и по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 168 138 руб. на расчетный счет ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Мастер», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №18 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Не позднее ДД.ММ.ГГГГФИО3, выполняя отведенную ему преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь по адресу: КБР, <адрес>, передал изготовленное Лицо Бвышеуказанное поддельное письмо ФИО16, который, в свою очередь, сдал его для регистрации в УФК по КБР.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 324 388 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 324 000 руб. при следующих обстоятельствах.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Мастер» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк на расчетные счета ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 250 000 руб., ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 74 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 324 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 324 388 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал Лицо Бобразец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Ордер» ФИО6 №13 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 143 840 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 74 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 128 500 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Ордер», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №13 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

В этот же день, на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000002446 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 74 000 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Тогда же, на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000002448 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 128 500 руб. на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 346 340 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 344 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 346 340 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» по расчетному счету ООО «Ордер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, сознавая, что она сама, ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 с ООО «Ордер» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Ордер» на лицевой счет Лицо Би расчетные счета ООО «Конта» и ИП ФИО6 №20 не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 41 000 руб. на лицевой счет ФИО32№ в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «перечисление на карту №Сумма: 41000-00, НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 80 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Возврат займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.Сумма: 80000-00, НДС не облагается»; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 223 000 руб. на расчетный счет ИП ФИО6 №20№ в филиале № ВТБ 24 (ПАО) с назначением платежа «Возврат займа № от ДД.ММ.ГГГГ.Сумма: 223000-00, НДС не облагается», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Ордер» ФИО6 №13, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Банк-клиент онлайн ВТБ 24» направила для исполнения в филиал № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> по адресу: <адрес>.

Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, передал ФИО32 образец указанного письма, которая также, действуя по указанию ФИО31 и выполняя отведенную ей преступную роль, находясь там же, изготовила с помощью компьютерной техники официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от имени генерального директора ООО «Нова» ФИО6 №17 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 17 097 руб., платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 165 000 руб. и платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 133 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Нова», учинила поддельную подпись от имени директора данного общества ФИО6 №17 и передала изготовленное поддельное письмо ФИО3

Тогда же, на основании составленной и подписанной ФИО31 заявки №ПДР000000002507 от ДД.ММ.ГГГГ с заведомо ложными сведениями, Отделением – НБ по КБР по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление из федерального бюджета со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 133 000 руб. на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие».

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана, сопряженного с подделкой и служебным подлогом официальных документов, похитили денежные средства федерального бюджета в размере 315 097 руб., которыми распорядились по своему усмотрению, в том числе легализовав (отмыв) часть похищенных денежных средств в сумме 315 000 руб. при следующих обстоятельствах.

Далее ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, каб. 406, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласовывая свои действия сФИО31 и ФИО3, достоверно зная, что поступившие на расчетный счет ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежные средства в сумме 315 097 руб. похищены из федерального бюджета группой лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным преступным доходом путем его неправомерного перевода с использованием поддельных средств платежей на банковские счета подконтрольных ей коммерческих организаций и физических лиц, а затем их противоправного обналичивания и дальнейшего распределения внутри группы лиц по предварительному сговору, понимая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, с помощью имеющихся у неё доступа и пароля к дистанционной банковской системе обслуживания «Открытие Бизнес Онлайн» по расчетному счету ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие», сознавая, что ООО «Стройград» и ООО «Конта» с ООО «Нова» реальных сделок не имели, какие-либо договоры между ними не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счета ООО «Нова» на расчетные счета ООО «Стройград» и ООО «Конта» не имелось, изготовила поддельные платежные поручения, являющиеся согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств по безналичному расчету, в которых указала заведомо ложные назначения платежей, являющиеся обязательным реквизитом платежного документа, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 15 000 руб. на расчетный счет ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Оплата за помощь в восстановлении отчетности по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 15000-00 Без налога (НДС); № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в размере 300 000 руб. на расчетный счет ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> с назначением платежа «Оплата за строительные работы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 300000-00 Без налога (НДС)», и в тот же период заверила их персональной электронной цифровой подписью директора ООО «Нова» ФИО6 №17, придав тем самым правомерный вид преступному доходу, после чего посредством дистанционной банковской системы «Открытие Бизнес Онлайн» направила для исполнения в филиал «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: <адрес>, ул. ФИО6 №3, <адрес>.

Филиал «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на основании подлинности электронной цифровой подписи директора ООО «Нова» ФИО6 №17, которой были заверены указанные поддельные платежные документы – электронные платежные поручения, приняло их к исполнению и в указанный период осуществило перевод денежных средств с расчетного счета ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 15 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 300 000 руб., что повлекло противоправный вывод указанных денежных средств ООО «Нова» в неконтролируемый оборот, которыми ФИО31, ФИО3 и ФИО32 распорядились по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО31, ФИО3 и ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, путем неправомерного оборота средств платежей и совершения финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «Нова» № в филиале «ФИО4» ПАО Банк «ФК Открытие» на расчетные счета ООО «Конта» № в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» на сумму 15 000 руб., ООО «Стройград» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес> на сумму 300 000 руб. и их последующему расходованию по своему усмотрению легализовали (отмыли) денежные средства на общую сумму 315 000 руб., приобретенные ими в результате совершения преступления, - хищения со специального банковского счета УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № денежных средств в сумме 315 097 руб., тем самым нарушили установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, нормальный порядок безналичных расчетов, стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой Центральным банком Российской Федерации в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции РФ, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

В судебном заседании подсудимый, признал себя виновным и согласился с обвинением и показал, что действительно совершил инкриминируемые преступления совместно с ФИО7 и ФИО8. Содействовал раскрытию преступлений, рассказал про схему и участников преступлений.

Рассмотрев представление прокурора об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по данному уголовному делу, поддержанное подсудимым и его защитником, удостоверившись, что подсудимым соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, им осознается характер и последствия данного соглашения, а также учитывая, что он вину признал, понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме, обвинение обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами, суд находит возможным постановить приговор в порядке предусмотренном гл.40.1 УПК РФ.

Деяния ФИО3 суд квалифицирует: по ч.4 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере; по ч.1 ст.187 УК РФ, как изготовление в целях использования поддельных платежных документов, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств; по п.«а» ч.3 ст.174.1 УК РФ, как совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в крупном размере, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

В качестве обстоятельств смягчающих наказание подсудимого суд учитывает: признание вины, раскаяние в содеянном; совершение преступлений впервые; активное способствование раскрытию и расследованию преступлений; изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления; наличие 2 н/л детей, один из которых малолетний; нахождение на его иждивении престарелых, больных родителей (является ухаживающим за отцом ФИО17 и матерью ФИО18). Обстоятельств отягчающих наказание не имеется.

Характеризующими личность подсудимого обстоятельствами суд учитывает, что ФИО34 имеет постоянное место жительство, характеризуется положительно, на учетах в наркологическим и психоневрологическом диспансере не состоит.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, суд приходит к следующим выводам: достижение целей наказания возможно назначением подсудимому наказания только в виде лишения свободы; оснований для применения положений ст.64 УК РФ, а также для снижения категории преступлений на менее тяжкую, не имеется.

Вместе с тем, реализуя требования закона об индивидуальном подходе к назначению наказания, а также принципы справедливости и гуманизма, смягчающие наказание обстоятельства, суд приходит к выводу об отсутствии необходимости реального применения к подсудимому уголовного наказания в виде лишения свободы и считает, что, поскольку применение условного наказания к подсудимому будет реальным (практически достижимым), т.е. достигаться с помощью уголовно-правовых средств, и иметь объективные (доступные проверке) показатели эффективности, условное назначение наказания в виде лишения свободы, с возложением на него определенных обязанностей, исполнение которых для него будет обязательным под контролем специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, с учетом возможности отмены условного осуждения, как в случае совершения им умышленных преступлений и правонарушений, так и в случае неисполнения возложенных на него судом обязанностей, в полной мере может решить задачи, указанные в ст.2 УК РФ и достичь целей наказания.

С учетом личности подсудимого, наличия н/л детей, нахождении на иждивении престарелых, больных родителей, назначение дополнительных наказаний по инкриминируемым преступлениям суд считает нецелесообразным.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 304, 307, 308, 309, 317.7 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО3признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.1 ст.187, п. «а» ч.3 ст.174.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы:

- по ч.4 ст.159 УК РФ сроком на 2 года;

- по ч.1 ст.187 УК РФ сроком на 1 год;

- по п. «а» ч.3 ст.174.1 УК РФ сроком на 1 год.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО3 наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года.

Обязать условно осужденного в период испытательного срока доказать своим поведением свое исправление, возложив на него следующие обязанности: не менять места жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего исправление осужденного, т.е. уголовно-исполнительной инспекции (УИИ) по месту жительства, куда являться на регистрацию 1 раз в месяц, в дни, определенные УИИ.

Контроль и надзор за поведением осужденного возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства ФИО3

Меру пресечения – подписку о невыезде оставить без изменения, до вступления приговора в законную силу.

Все заявленные вещественные доказательства, находящиеся в уголовных делах в отношении остальных соучастников преступлений, а также в камере хранения СО по <адрес> СУ СК России по КБР, хранить там же до завершения уголовных дел в отношении остальных соучастников.

Наложенные аресты на имущество оставить без изменения до завершения уголовных дел в отношении остальных соучастников преступлений.

Автомобиль БМВ 5201, 1997 г.в., с г/н №, идентификационный номер VIN №, находящийся на харнении у ФИО3, оставить у него до разрешения вопроса о возмещении вреда.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд КБР в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в апелляционной инстанции.

Судья Т.О. Бгажноков