Гражданский кодекс часть 1

Яковлев А.А. совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:

Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты>» (далее ООО <данные изъяты>»), ИНН №, зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты>ДД.ММ.ГГГГ, внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №. Юридический адрес организации: <адрес>.

В соответствии с Уставом, ООО <данные изъяты>», ИНН №, является коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является получение прибыли.

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ основным видом деятельности ООО <данные изъяты>» является прочая оптовая торговля, производство чугуна, ферросплавов, стали и т.д.

Генеральным директором ООО <данные изъяты>», ИНН №, с ДД.ММ.ГГГГ /согласно решения № Единственного участника ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ/ по настоящее время является Яковлев <данные изъяты>, который в соответствии с Уставом является единоличным исполнительным органом Общества, выполняет управленческие, финансово-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данной организации.

В соответствии с п. 1.3 Устава ООО <данные изъяты>», ИНН №, Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения Общества.

В соответствии с п. 8.3 Устава ООО <данные изъяты>» ИНН № генеральный директор управляет обществом ( без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции участника Общества; ведет бухгалтерскую и налоговую отчетность Общества.)

В соответствии с п. 3.2 Устава ООО <данные изъяты>», ИНН № финансовый год Общества устанавливается в соответствии с правовыми актами о бухгалтерском учете и отчетности.

Таким образом, Яковлев А.А., как генеральный директор ООО <данные изъяты>», ИНН № несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также за сведения о деятельности общества, представляемые участникам общества.

ДД.ММ.ГГГГ для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты>», ИНН №, открыт расчетный счет № в ПАО <данные изъяты> действующий до настоящего времени.

Яковлев А.А., являясь руководителем организации и осуществляя предпринимательскую деятельность, достоверно знал об основаниях возникновения права на налоговый вычет, а также порядок применения налоговых вычетов и порядок возмещения налога на добавленную стоимостью из бюджета Российской Федерации.

Яковлев А.А. знал, что:

- в соответствии с пунктом 1 статьи 171 Налогового Кодекса РФ «Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты»;

- в соответствии с подпунктом 1, 2 пункта 2 статьи 171 Налогового Кодекса РФ «Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении:

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи»;

- в соответствии с пунктом 1 статьи 172 Налогового Кодекса РФ «Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса;

- вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов;

- вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов;

- при приобретении за иностранную валюту товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав;

- при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, обязательство об оплате которых предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, или в условных денежных единицах, налоговые вычеты, произведенные в порядке, предусмотренном настоящей главой, при последующей оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав не корректируются. Разницы в сумме налога, возникающие у покупателя при последующей оплате, учитываются в составе внереализационных доходов в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса или в составе внереализационных расходов в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса»;

- в соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового Кодекса РФ «В случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями настоящей статьи.

После представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки в порядке, установленном статьей 88 настоящего Кодекса».

Пункт 2: «По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, у Яковлева А.А., находящегося на территории <адрес> из корыстных побуждений, возник преступный умысел на хищение чужого имущества - бюджетных денежных средств, принадлежащих государству, путем обмана, то есть предоставления ложных сведений в налоговый орган, с использованием своего служебного положения, посредством незаконного возмещения из бюджета Российской Федерации налога на добавленную стоимость (далее НДС), исчисленного по операциям, признаваемым объектом налогообложения, согласно порядку, предусмотренному Главой 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации, в особо крупном размере.

Для реализации преступного умысла Яковлев А.А. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, разработал способ обмана, который заключался в создании формального документооборота на проведение ремонтных работ нежилого объекта, находящегося в собственности у ООО <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, для увеличения своих расходов и создания искусственного вычета и предоставления составленной на основании фиктивных документов налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> для принятия решения о возврате суммы налога налогоплательщику. Целью составления данных документов являлось искусственное создание права на налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость с последующим его возмещением у контрагента.

Во исполнение преступного умысла Яковлев А.А., находясь на территории <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из корыстной заинтересованности, с целью завышения налогового вычета по налогу на добавленную стоимость, умышленно предпринял действия непосредственно направленные на хищение бюджетных денежных средств: использовал ООО <данные изъяты> как контрагента своей организации, от имени руководителя которого фактически стал незаконно осуществлять финансово-хозяйственные и административно - распорядительные функции; лично изготовил, используя реквизиты ООО <данные изъяты>» и реквизиты руководимым ООО <данные изъяты> фиктивный договор подряда и фиктивные бухгалтерские документы, где указал ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> которые заверил печатями указанных организаций и проставил подписью от своего имени и имени руководителя ООО <данные изъяты>

Таким образом Яковлев А.А., используя своё служебное положение руководителя Общества, обладая правом по подписанию первичной бухгалтерской документации и обладая административно-распорядительными полномочиями и являясь лицом, непосредственно осуществляющим финансово – хозяйственную деятельность ООО <данные изъяты>», умышленно неправомерно увеличил свои расходы и незаконно создал право на искусственный вычет, путем изготовления и последующего оформления фиктивных документов, а именно:

- договора подряда № на выполнение ремонтных работ производственного здания от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО <данные изъяты>» и ООО <данные изъяты> согласно которому ООО <данные изъяты>» в 4 квартале <данные изъяты> якобы должно выполнить ремонт одноэтажного производственного здания по адресу: <адрес> в соответствии с Локальным сметным расчетом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГг.;

- локальной сметы – ремонта нежилого одноэтажного производственного здания по адресу <адрес>, согласно которой ООО <данные изъяты>» должно выполнить ремонтные работы согласно строительной смете на сумму 18 862 898 руб., 41 коп.

- акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой заказчик – ООО «<данные изъяты>» принимает строительные работы по объекту: <адрес> подрядчика ООО <данные изъяты> на сумму 15 514 619 руб. 48 коп., где сумма НДС составляет 2 366 636 руб. 87 коп.

- справки № о стоимости работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ. за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой заказчик – ООО <данные изъяты> за стройку – ремонт нежилого одноэтажного производственного здания по адресу <адрес> должен подрядчику ООО <данные изъяты> за работы и затраты 15 514 619 руб. 48 коп., где сумма НДС составляет 2 366 636 руб. 87 коп.;

- счета - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 514 619 руб. 48 коп., где НДС составил 2 366 636 руб. 87 коп.;

При этом в действительности сделки по ремонту нежилого здания, указанного выше, между ООО <данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>» носили фиктивный характер, так как руководитель ООО <данные изъяты> в заключении сделок не участвовал, документы не подписывал. ООО <данные изъяты> не располагала денежными средствами, указанными в локальной смете по договору подряда № на выполнение ремонтных работ производственного здания от ДД.ММ.ГГГГ, денежные расчеты по фиктивному договору переведены частично. Составленные Яковлевым А.А. вышеуказанные документы предназначались для обмана при предоставлении в налоговый орган и совершения хищения.

Имея вышеуказанные фиктивные документы, Яковлев А.А., реализуя свой преступный умысел, находясь на территории <адрес>, используя свое служебное положение руководителя ООО <данные изъяты>», на основании пункта 5 ст. 174 части 2 Налогового Кодекса РФ, оформил и предоставил необходимую уточненную налоговую декларацию по НДС от ООО <данные изъяты> за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонную ИФНС России № по <данные изъяты>, расположенную по адресу: <адрес> В указанной декларации Яковлев А.А., заведомо зная о том, что согласно подтвержденным затратам на ремонт нежилого одноэтажного здания, находящегося по адресу: <адрес>, ему положен налоговый вычет на сумму 342 344 руб. 00 коп., умышленно отразил ложные сведения о сумме налога на добавленную стоимость, исчисленного к возмещению из бюджета РФ в размере 1 994 948 руб. 00 коп. с учетом договора подряда № на выполнение ремонтных работ производственного здания от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, Яковлев А.А. покушался похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации в виде вычета налога на добавленную стоимость, умышленно незаконно предъявив работникам налогового государственного органа, к возмещению суммы налога на добавленную стоимость по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО <данные изъяты> с ООО <данные изъяты> в размере 1 994 948 руб. 00 коп., и неправомерно создав право требования из бюджета Российской Федерации вычета налога на добавленную стоимость в сумме 1 652 604 руб. 00 коп., чем мог причинить ущерб государству.

Свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств в размере 1 652 604 руб. 00 коп. Яковлев А.А. не смог довести до конца по независящим от него обстоятельствам, так как на основании камеральной проверки, проводимой МИ ФНС № по <данные изъяты> в отношении ООО <данные изъяты>», принято решения №.6-06/19 дсп от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость указанной организации в размере 1 652 604 руб. 00 коп., согласно того, что по полученным документам, подтверждающим произведенные затраты на ремонт нежилого одноэтажного здания, находящегося по адресу: <адрес>, составили 342 344 руб. 00 коп., и таким образом налогоплательщиком необоснованно принят к вычету налог на добавленную стоимость в размере 1 652 604 руб., 00 коп.

Таким образом, с целью реализации преступного умысла директором ООО <данные изъяты>» Яковлевым А.А. с использованием служебного положения, путем обмана, при проведении вышеуказанных фиктивных операций умышленно выполнены все действия, необходимые для возмещения налога на добавленную стоимость, то есть совершены действия, непосредственно направленные на совершение преступления - хищения из бюджета Российской Федерации денежных средств, путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость в размере 1 652 604 руб. 00 коп., что в соответствии с Примечанием 4 к ст. 158 УК Российской Федерации составляет особо крупный размер, однако преступление не было доведено Яковлевым А.А. до конца по независящим от него обстоятельствам, так как сотрудниками налоговой инспекции было принято решение об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость.

Подсудимый Яковлев А.А., полностью признал себя виновным в предъявленном ему обвинении, согласился с ним и поддержал свое ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, подтвердил, что это ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, и что он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Защитник подсудимого адвокат Романенко Р.И. просила удовлетворить ходатайство подсудимого Яковлева А.А.

Государственный обвинитель Егорова В.Н. против постановления приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке не возражала.

Ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке в связи с согласием с предъявленным обвинением Яковлев А.А., заявил в присутствии защитника, добровольно и после консультации с ним, характер и последствия заявленного ходатайства подсудимому разъяснены и понятны, наказание за преступление, которое он совершил, не превышает 10 лет лишения свободы, что соответствует требованиям чч.1 и 2 ст.314 и ст.315 УПК РФ.

При таких обстоятельствах у суда имеются основания для применения особого порядка принятия судебного решения.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый Яковлев А.А., является обоснованным и подтверждается собранными по делу доказательствами.

Действия Яковлева А.А., суд квалифицирует по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ как покушение на мошенничество, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Назначая вид и размер наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельства смягчающие его наказание, влияние наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Кроме того, суд руководствуется требованиями индивидуального назначения наказания подсудимому за совершенное преступление, требованиями соразмерности и справедливости наказания, а также принимает во внимание следующие обстоятельства.

Яковлев А.А. совершил покушение на тяжкое преступление, не судим, полностью признал себя виновным, раскаялся в содеянном, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, давал показания, представил явку с повинной (т.4 л.д.64,65), на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит (т.15 л.д.130,131), по месту жительства и регистрации характеризуется удовлетворительно (т.15 л.д.137, 145), по местам работы в <данные изъяты> ООО <данные изъяты>», <данные изъяты> - положительно (т.15 л.д.142-143,144,146), к административной ответственности не привлекался (т.15 л.д.139, 135).

Обстоятельств, отягчающих наказание Яковлеву А.А., согласно ст.63 УК РФ, суд не усматривает.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Яковлеву А.А., в соответствии с п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, явку с повинной, в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ полное признание вины, раскаяние в содеянном.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время и после совершения преступления, дающих основание для назначения наказания с применением ст. 64 УК РФ, не имеется.

Наказание подсудимому следует назначить в виде лишения свободы с учетом требований ч.3 ст. 66 УК РФ, а также ч.5 и ч.1 ст. 62 УК РФ.

С учетом смягчающих вину обстоятельств, отсутствием отягчающих, суд считает возможным не применять к Яковлеву А.А. дополнительные наказания, предусмотренные ч. 4 ст. 159 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы, считая достаточным исправительного воздействия основного наказания.

С учетом тяжести совершенного преступления, конкретных обстоятельств дела, данных о личности подсудимого, суд находит, что исправление Яковлева А.А. возможно без изоляции его от общества с назначением наказания с учетом правил предусмотренных ст. 73 УК РФ, условно с испытательным сроком, в течение которого он должен доказать свое исправление с возложением обязанности, в течение испытательного срока не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, один раз в месяц являться на регистрацию в орган, осуществляющий контроль за поведением условно-осужденного.

Меру пресечения в отношении Яковлева А.А. до вступления приговора в законную силу следует оставить прежнюю - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства по настоящему делу: СD-R диски с результатами ОРМ и детализацией телефонных переговоров, хранящиеся при уголовном деле, следует хранить при уголовном деле, документы, печати, флеш-карты, следует вернуть лицам у которых они были изъяты, за исключением прозрачного файла в котором находятся: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л..; договор подряда на выполнении ремонтных работ производственного здания от ДД.ММ.ГГГГ на 3л.; Справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л..; Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Отчет об использовании материалов, переданных заказчиком от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., Отчет об использовании материалов, переданных заказчиком от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., накладная № на отпуск материалов на сторону на 1л., накладная № на отпуск материалов на сторону на 1л. (указанный файл извлечен из картонной папке красного цвета <данные изъяты> счет № поступление товаров и услуг 4 квартал 2014г.»), который следует хранить при уголовном деле; ноутбук LENOVO Z 500 S\N: CВ 21799102 с мышкой, зарядным устройством и черной сумкой, хранящийся при уголовном деле, следует возвратить Яковлеву А.А.

Гражданский иск не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 316-317, 389.1- 389.4 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Яковлева <данные изъяты> виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Яковлеву А.А. наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года, возложив на него обязанность в течение испытательного срока не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно-осужденного, один раз в месяц являться на регистрацию в орган, осуществляющий контроль за поведением условно-осужденного.

Меру пресечения Яковлеву А.А. – подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения, до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по настоящему делу:

- диски СD-R №, №, № с результатами оперативно-розыскного мероприятия – «прослушивание телефонных переговоров», диск CD-R80, с детализацией телефонных переговоров, а также диски TDK Inkjet Printable CD-R 700 MB, TDK DVD-R 4,7 GB, DVD-R VS объемом 4,7 GB, СD-R Verbatim объемом 700 Mb, СD-R ТDK объемом 700 Mb, хранящиеся при уголовном деле - хранить при уголовном деле;

- прозрачный файл в котором находятся: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л..; договор подряда на выполнении ремонтных работ производственного здания от ДД.ММ.ГГГГ на 3л.; Справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л..; Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Отчет об использовании материалов, переданных заказчиком от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., Отчет об использовании материалов, переданных заказчиком от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., накладная № на отпуск материалов на сторону на 1л., накладная № на отпуск материалов на сторону на 1л. (указанный файл извлечен из картонной папке красного цвета <данные изъяты>» счет № поступление товаров и услуг 4 квартал 2014г.»), хранящийся при уголовном деле – хранить при уголовном деле.

- Регистрационное дело № ООО <данные изъяты> на 38 листах, хранящееся при уголовном деле, возвратить в МИ ФНС России № по <адрес>);

- папку синего цвета «Office Space» с документами ООО <данные изъяты>» согласно списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»;

- папку красно-бордового цвета «Поступление материалов стройка Баландино» с документами ООО <данные изъяты>», согласно списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»;

- прозрачный файл с документами ООО <данные изъяты>»: Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л. хранящийся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»;

- картонную папку <данные изъяты> р/счет №. СБЕРБАНК ВЫПИСКИ» с находящимися в ней документами по списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»;

- картонную папку ООО <данные изъяты>» ДОКУМЕНТЫ по з/плате кадровый учет» с находящимися в ней документами по списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>

- картонную папку «ООО <данные изъяты> Авансовые отчеты касса <данные изъяты>» с находящимися в ней документами по списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»

- картонную папку зеленого цвета <данные изъяты> Инвентарные карточки учета ОС» с находящимися в ней документами по списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»

- Договор возмездного оказания информационно-консультационных и иных услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 2л.; Протокол согласования размера оплаты от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л. (извлеченные из картонной папке красного цвета ООО <данные изъяты>» Бухгалтерские документы <данные изъяты>.), хранящиеся при уголовном деле, хранить при уголовном деле;

- скоросшиватель зеленого цвета «ООО <данные изъяты>» (Локальная смета) с находящимися в нем документами по списку, хранящийся при уголовном деле, возвратить Яковлеву А.А.

- картонную папку голубого цвета «ООО <данные изъяты>» № Великие Луки Банк <данные изъяты>», с находящимися в ней документами по списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить Яковлеву А.А.

- Флеш-карту «Kingston 4 Gb» «Копия ключа»; флеш - карту «Transcend 4Gb» в металлическом корпусе; флеш - карту «Apacer» в корпусе белого цвета; флеш – карту «НАSР» в корпусе сиреневого цвета; две фотографии с изображением стройки; денежные чековые книжки в количестве 2 штук ООО <данные изъяты>»; печати организации ООО <данные изъяты>», Ноутбук LENOVO Z 500 S\N: CВ 21799102 с мышкой зарядным устройством и черной сумкой, хранящиеся при уголовном деле, возвратить Яковлеву А.А.

- печать организации ООО «<данные изъяты>», хранящуюся при уголовном деле, возвратить ООО <данные изъяты>»;

- скоросшиватель синего цвета с документами ООО <данные изъяты>» по списку, хранящийся при уголовном деле, возвратить Яковлеву А.А.

- папку синего цвета ООО <данные изъяты>» с учредительными документами по списку, хранящуюся при уголовном деле, возвратить Яковлеву А.А.

- налоговую отчетность ООО <данные изъяты>» на 22 л., хранящуюся при деле, возвратить ООО <данные изъяты>»;

- картонную папку белого цвета <данные изъяты>» 62 Отгрузка», с документами по списку, хранящуюся при деле, возвратить ООО <данные изъяты>»

- картонную папку серого цвета «ООО <данные изъяты> Отчетность <данные изъяты> с документами по списку, хранящуюся при деле, возвратить ООО <данные изъяты>»

- Товарную накладную 104 от ДД.ММ.ГГГГ. ООО <данные изъяты> на 2л.; файл с выпиской ЕГРИП на ФИО17 на 1л. в котором находится: свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя на ФИО17 от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории РФ на ФИО17 на 1л.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории РФ на ФИО17 от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., копия паспорта ФИО17 на 1л., заявление на банковское обслуживание ОАО <данные изъяты>» на ФИО17 на 3л., договор № о вкладе ОАО <данные изъяты>» на ФИО17 на 1л.; возражение на акт камеральной проверки на 2л.; акт налоговой проверки №.6-06/1179 ДСП на 5л.; копия протокола допроса свидетеля ФИО17 на 3л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО17

- Счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., счет фактуру №А от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., акт №А от ДД.ММ.ГГГГг. на выполнение работ-услуг на 1л., счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., товарную накладную №А от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО18

- Договор № купли-продажи товара от ДД.ММ.ГГГГг. на 3 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> на 1 л.; доверенность от ООО <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. и № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 2л., - универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., - универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., - универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., - универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., - универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 2л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 2л.; универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО19

- Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3л., акт сверки между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., движение средств по счету 62 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1л., счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО20

- Счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО21

- Счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1 л., товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ. на 2 л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО22

- Договор поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., акт сверки за период ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 1л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО23

- Акт сверки между ООО <данные изъяты>» и ООО <данные изъяты> на 1 л.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., локальную смету на ремонт нежилого одноэтажного производственного здания по адресу: <адрес> на 2л.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ. на 2л., счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО24

- Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1 л.; счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., товарную накладную 883 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., хранящиеся при уголовном деле – возвратить ФИО25

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Псковского областного суда в течение 10 суток со дня провозглашения, в соответствии с требованиями главы 45.1 УПК РФ, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать об его участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий В.К. Крылов