Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, образование среднее общее, холостого, не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО5 совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО5, являясь единственным учредителем общества с ограниченной ответственностью «Адамант» (далее ООО «Адамант»), ИНН <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, внесенного в единый государственный реестр юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ, состоявшего на налоговом учете в межрайонной инспекции ФНС № России по <адрес> (далее МИ ФНС №), расположенной по адресу: <адрес>, а также являясь на основании решения единственного участника ООО «Адамант» № от ДД.ММ.ГГГГ, генеральным директором указанного общества, на которого возложены обязанности, в соответствии с федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", по организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета ООО «Адамант», в должностные обязанности которого входило подписание отчетной документации, представляемой в налоговые органы, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов, используя в качестве мотива совершения преступления - корыстные побуждения, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость (далее НДС) за третий и четвертый кварталы 2013 в особо крупном размере, общей суммой 51 548 079,63 рублей, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий, заключающихся в не поступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, будучи осведомленным об обязанности ООО «Адамант» в соответствии с требованиями ст. 57 Конституции РФ, ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, уплачивать законно установленные налоги, вести учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), представлять в налоговые органы и их должностным лицам документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, умышлено изготовил, а затем предоставил МИ ФНС №, декларации по НДС ООО «Адамант» за третий и четвертый кварталы 2013 года с внесенными в них заведомо ложными сведениями. В соответствии со ст. 143 НК РФ ООО «Адамант» являлось плательщиком Р1ДС за период деятельности. В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость определен как квартал.

Сумма налогов, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиком в соответствии со п. 1 ст. 173 НК РФ по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная сумма налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ.

Пунктом 1 ст. 171 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика уменьшить общую сумму исчисленного НДС на сумму налоговых вычетов.

В соответствии со ст. 172 НК РФ вычет налога, предъявленного поставщику при приобретении товаров (работ, услуг) возможен при условии, что товары (работы, услуги) должны быть приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС, указанные товары (работы, услуги) должны быть приняты к вычету, в наличии должны быть счета- фактуры, выставленные продавцом при приобретении указанных товаров (работ, услуг).

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ налогоплательщики, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 00 минут до 19 часов 04 минуты, находясь в домовладении расположенном по адресу: <адрес>, используя указанные мотив и цель, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты НДС за третий и четвертый кварталы 2013 в особо крупном размере, достоверно зная о приобретении в третьем квартале 2013 года ООО «Адамант» сельскохозяйственной продукции на общую сумму 111 109 795,28 рублей у поставщиков, а именно СХ ЗАО «Радуга», ИНН <***>, ООО «СПК Маяк», ИНН <***>, ООО «Агросоюз Красногвардейский», ИНН <***>, СПК (колхоз) «Егорлыкский», ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, СПК (колхоз) «Рассвет», ИНН <***>, ООО «Победа», ИНН <***>, СПК колхоз-племзавод имени Чапаева, ИНН <***>, ООО «Агро-Транзит», ИНН <***>, не предъявлявших обществу НДС в сумме 10 100 890 рублей, подлежащий вычету в соответствии со ст. 171 Налогового кодекса РФ, изготовил в электронной форме налоговую декларацию ООО «Адамант» по НДС за третий квартал 2013 года и в нарушение порядка применения налоговых вычетов, предусмотренного ст. 172 Налогового кодекса РФ, не имея необходимых оснований и документов для заявления налоговых вычетов в сумме 10 100 890 рублей, для введения в заблуждение налогового органа и сокрытия истинных результатов финансовой деятельности ООО «Адамант», умышлено лично внес в указанную налоговую декларацию заведомо ложные сведения о наличии суммы НДС, в размере 55 026 356 рублей, подлежащей вычету в соответствии со ст. 171 Налогового кодекса РФ, необоснованно увеличив ее на 10 100 890 рублей, а также о наличии суммы НДС, исчисленный к уплате в бюджет в размере 13 687 рублей, необоснованно уменьшив ее на 10 100 890 рублей, после чего, в 19 часов 04 минуты, предоставил указанную декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в МИ ФНС №, расположенную по адресу: <адрес>.

Затем, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 00 минут- до 19 часов 46 минут, находясь в домовладении расположенном по адресу: <адрес>, используя указанные мотив и цель, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты НДС за третий и четвертый кварталы 2013 в особо крупном размере, достоверно зная о приобретении в четвертом квартале 2013 года ООО «Адамант» сельскохозяйственной продукции на общую сумму 525 988 057,68 рублей у поставщиков, а именно СХ ЗАО «Радуга», ИНН <***>, ООО «Агрохолдинг Красногвардейский», ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН<***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, ИП ФИО1 КФХ ФИО5, ИНН <***>, СПК «Комсомолец», ИНН <***>, КХ «Содружество», ИНН <***>, СПК «Буругшун», ИНН <***>, СПК колхоз «Правокумский», ИНН <***>, СПК колхоз «Нива», ИНН <***>, ООО «Колос», ИНН <***>, СПК колхоз- племзавод имени Чапаева, ИНН <***>, ЗАО «Толстово-Васюковское», ИНН <***>, ЗАО «Калининское», ИНН <***>, СПК «Рассвет», ИНН <***>, ООО «Агросоюз Красногвардейский», ИНН <***>, СПК (колхоз) «Егорлыкский», ИНН <***>, ООО «Приволье», ИНН <***>, СПК (колхоз) «Рассвет», ИНН <***>, ООО «Победа», ИНН <***>, ООО «Агро-Транзит», ИНН <***>, СПК «Нива», ИНН <***>, не предъявлявших обществу НДС в сумме 41 447 189,63 рублей, подлежащий вычету в соответствии со ст. 171 Налогового кодекса РФ, изготовил в электронной форме налоговую декларацию ООО «Адамант» по НДС за четвертый квартал 2013 года и в нарушение порядка применения налоговых вычетов, предусмотренного ст. 172 Налогового кодекса РФ, не имея необходимых оснований и документов для заявления налоговых вычетов в сумме 41 447 189,63 рублей, для введения в заблуждение налогового и сокрытия истинных результатов финансовой деятельности ООО «Адамант», умышлено лично внес в указанную налоговую декларацию заведомо ложные сведения о наличии суммы НДС, в размере 41 614 971 рубль, подлежащей вычету в соответствии со ст. 171 Налогового кодекса РФ, необоснованно увеличив ее на 41 447 189,63 рублей, а также о наличии суммы НДС, исчисленный к уплате в бюджет в размере 25 537 рублей, необоснованно уменьшив ее на 41 447 189,63 рублей, после чего, в 19 часов 46 минут, предоставил указанную декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в МИ ФНС №, расположенную по адресу: <адрес>.

В результате совершения указанных преступных действий ФИО5 уклонился от уплаты НДС ООО «Адамант» за третий и четвертый кварталы 2013 года на общую сумму 51 548 079,69 рублей, которая согласно примечанию 1 к ст. 199 УК РФ, признается особо крупным размером.

Таким образом, ФИО5 своими умышленными действиями совершил преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО5, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании полностью признал себя виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, искренне раскаивается в содеянном и поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником – адвокатом, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства осознает. Он также указал о том, ему разъяснено, и он понимает, в чем состоит существо особого порядка судебного разбирательства и с какими материально-правовыми и процессуальными последствиями сопряжено использование этого порядка, значение и последствия заявленного им ходатайства. Угроз, заблуждения, в том числе порожденного непониманием сущности последствий особого порядка судебного разбирательства, он не испытывает.

Защитник доводы ходатайства подсудимого ФИО5. подтвердил и просил их удовлетворить, пояснив суду, что его подзащитному разъяснены характер и последствия заявленного ходатайства.

Государственный обвинитель в судебном заседании заявил о своем согласии о постановлении приговора в отношении ФИО5 без проведения судебного разбирательства, так как подсудимый согласен с предъявленным обвинением, которое является обоснованным.

Суд считает, что ходатайство подсудимого ФИО5 о применении особого порядка принятия решения по уголовному делу, поддержанное им и его защитником в судебном заседании, подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Суд в соответствии с ч. 1-3 ст. 314 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации считает, что основанием применения особого порядка принятия судебного решения по уголовному делу в отношении ФИО5, является то, что он вправе при наличии согласия государственного обвинителя заявить о полном согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовать о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства по уголовному делу о преступлении, наказание за которое, предусмотренное Уголовным кодексом Российской Федерации, не превышает 10 лет лишения свободы.

Судом установлено, что предусмотренные ч. 1 и ч. 2 ст. 314 УПК Российской Федерации условия, при которых ФИО5 было заявлено ходатайство, соблюдены, что является основанием для применения особого порядка принятия судебного решения.

Суд, изучив материалы дела, выслушав мнение сторон в соответствии с ч. 7 ст. 316 УПК Российской Федерации приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу и достаточным для постановления обвинительного приговора.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО5 по п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Согласно ст. 6 УК РФ наказание, применяемое к лицу, совершившему преступление, должно быть справедливым, т.е. соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

В соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ при назначении наказания учитывает характер и степень общественной опасности преступления и личность подсудимого, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО5, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления.

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО5, в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ, суд признает признание вины, раскаяние, суд учитывает также, что по месту жительства ФИО5 характеризуется положительно, ранее не судим.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО5 в соответствии со ст.63 УК РФ не имеется.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения подсудимого от наказания судом не усматривается.

Суд, с учетом характера совершенного преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую и применения в отношении подсудимого положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, которое относится в соответствии с ч. 4 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации к тяжким преступлениям, и личности виновного, в том числе обстоятельств, смягчающих наказание и влияния назначенного наказания на исправление осужденного суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимого без реального отбывания наказания в местах лишения свободы и полагает необходимым назначить ему наказание в виде лишения свободы с применением правил, предусмотренных ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, без назначения дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, что в полной мере соответствует целям наказания,социальнойсправедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

В соответствии с ч. 2 ст. 84 Уголовного кодекса Российской Федерации лица, совершившие преступления, могут быть освобождены от уголовной ответственности актом об амнистии.

ДД.ММ.ГГГГ Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации было принято Постановление «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» № ГД. По смыслу п.14 указанного постановления оно вступает в силу со дня его официального опубликования. Данное постановление было опубликовано в официальных средствах массовой информации ДД.ММ.ГГГГг.

Согласно положению п.9 вышеуказанного постановления, по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание, не связанное с лишением свободы, освобождает указанных лиц от наказания.

Как усматривается из материалов уголовного дела, преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ ФИО5 было совершено в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть до дня вступления в силу вышеуказанного Постановления об объявлении амнистии.

После вступления Постановления об амнистии в силу, подлежащему исполнению в течение шести месяцев с указанного момента, то есть с ДД.ММ.ГГГГ уголовное дело по обвинению ФИО5 в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации по существу не рассмотрено.

Уголовное дело по обвинению ФИО5 было направлено в суд ДД.ММ.ГГГГ, то есть по истечении шести месяцев со дня вступления Постановления об амнистии в законную силу.

При этом в силу п. 22 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 -1945 годов» в случаях, если вопрос о применении акта об амнистии возникнет по истечении шести месяцев со дня вступления в силу Постановления об амнистии, оно исполняется в порядке, предусмотренном пунктом 1 Постановления о применении акта об амнистии, а именно судом, в производстве которого находится дело в отношении лица, совершившего преступление до принятия акта об амнистии.

Поскольку, ФИО5 относится к кругу лиц, в отношении которых применяется амнистия, и имеются все основания к ее применению, а к категории лиц, в отношении которых акт амнистии не может быть применен, он не относится, то в соответствии с п.9 Постановления «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» № ГД он подлежит освобождению от назначенного наказания.

Согласно п. 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» с лиц, освобожденных от наказания на основании п.п. 1-4,7-9 настоящего Постановления судимость снимается.

Подсудимому ФИО5 в ходе предварительного следствия мера пресечения не избиралась.

Согласно п. 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 -1945 годов», лица, подпадающие под действие Постановления об амнистии, не освобождаются от обязанности возместить вред, причиненный в результате совершения ими противоправных действий.

В соответствии с ч. 1 ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В судебном заседании представитель потерпевшего межрайонной ИФНС России № по <адрес> заявленный в уголовном деле гражданский иск поддержал, просит суд взыскать с подсудимого 52 024 503 рублей 84 копейки.

Вместе с тем, гражданским истцом в заявленном исковом заявлении о взыскании вреда, причиненного государству преступлением, не конкретизировано в пользу кого именно бюджета РФ или бюджета субьекта РФ ( если в разные бюджеты одновременно, то в каком размере) подлежит взысканию с ФИО5 вред, причиненный государству преступлением, в виде неуплаченных налогов, кроме того необходимо произвести дополнительные расчеты о взыскании пени в размере 72538 рублей 21 коп. В связи с чем суд пришел к выводу о признании за гражданским истцом права на удовлетворение гражданского иска и передачи вопроса о размере возмещения для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, признав право на его предъявление, поскольку уточнение данных взыскателя, производство дополнительных расчетов и порядок взыскание материального ущерба, требует отложение судебного разбирательства.

На основании п. 5 ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации при вынесении приговора по уголовному делу должен быть решен вопрос о вещественных доказательствах. При этом документы, являющиеся вещественными доказательствами, остаются при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего. Таким образом, признанные по уголовному в соответствии с требованиями ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации вещественными доказательства по делу:

- Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Агросоюз Красногвардейский», расположенном по адресу: <адрес>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Агро-Транзит», расположенном по адресу: <адрес>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Агрохолдинг Красногвардейский», расположенном по адресу : <адрес>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Андромакс», расположенном по адресу : <адрес>, А, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли- продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес> по адресу : <адрес>А, каб. 126; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли- продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес> по адресу : <адрес>А, каб. 126; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации СПК колхоз «Егорлыкский» ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5, ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации ИП КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации ООО «Победа», ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации ООО «Приволье» ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Хранятся в камере хранения вещественных доказательств Новоалександроского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>. Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО КБ «Евроситибанк», отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» ИНН <***>; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Красногвардейском филиале ОАО «Номос - Банк», который в 2014 году был переименован в Красногвардейский филиал ПАО Банка «ФК Открытие», отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» ИНН 2615801А40; Документы ООО «Адамант», изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, отражающие финансово - хозяйственную деятельность СПК «Нива» ИНН <***>, в части реализации в 2013 году ООО «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ЗАО «Калининское» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ЗАО «Толстово - Васюковское» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК «Рассвет» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ООО «Колхоз - племзавод имени Чапаева» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ООО «Колос» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК колхоз «Нива» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК колхоз «Правокумский» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК «Буругшун» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и Крестьянское хозяйство «Содружество» ФИО5 инн <***>,, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК «Комсомолец» инн <***>,, за 2013 год; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации СПК колхоз «Рассвет» ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Торговый дом Райффайзен Агро» ИНН <***>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» ИНН <***> в 2013 году. налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Адамант» за третий квартал 2013 года на 3 листах формата А 4; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Адамант» за четвертый квартал 2013 года на 3 листах формата А 4; квитанция о приеме ДД.ММ.ГГГГ в 19.46.00 налоговой декларации ООО «Адамант» за третий квартал 2013 года в электронном виде, расположенная на 1 листе формата А 4; квитанция о приеме ДД.ММ.ГГГГ в 19.46.00 налоговой декларации ООО «Адамант» за четвертый квартал 2013 года в электронном виде, расположенная на 1 листе формата А 4 – надлежит хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Поскольку уголовное дело рассматривалось в особом порядке судебного разбирательства, в соответствии со ст. 316 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации процессуальные издержки, предусмотренные ст. 131 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, взысканию с подсудимого не подлежат.

Руководствуясь ст. 316, 317 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ N 420-ФЗ) и назначить наказание в виде 2 года лишения свободы без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание по п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде лишения свободы считать условным, установив испытательный срок 2 года, обязав ФИО5 не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденной, регулярно 1 раз в месяц являться на регистрацию в филиал по <адрес> федерального казенного учреждения «Уголовно-исполнительная инспекция Управления Федеральной службы исполнения наказаний по <адрес>».

На основании п. 9 Постановления Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» №ФИО5 от отбывания наказания освободить со снятием судимости в соответствии с п. 12 указанного Акта об амнистии.

Гражданский иск межрайонной ИФНС России № по <адрес> о взыскании с ФИО5 вреда, причиненного государству преступлением оставить без рассмотрения, признав право на его удовлетворение, вопрос о размере которого передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- - Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Агросоюз Красногвардейский», расположенном по адресу: <адрес>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Агро-Транзит», расположенном по адресу : <адрес>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Агрохолдинг Красногвардейский», расположенном по адресу : <адрес>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании ООО «Андромакс», расположенном по адресу : <адрес>, А, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» в 2013 году; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли- продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес> по адресу : <адрес>А, каб. 126; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли- продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес> по адресу : <адрес>А, каб. 126; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации СПК колхоз «Егорлыкский» ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5, ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации ИП КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации ООО «Победа», ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации ООО «Приволье» ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации КФХ ФИО5 ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки: Хранятся в камере хранения вещественных доказательств Новоалександроского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>. Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО КБ «Евроситибанк», отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» ИНН <***>; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Красногвардейском филиале ОАО «Номос - Банк», который в 2014 году был переименован в Красногвардейский филиал ПАО Банка «ФК Открытие», отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» ИНН 2615801А40; Документы ООО «Адамант», изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, отражающие финансово - хозяйственную деятельность СПК «Нива» ИНН <***>, в части реализации в 2013 году ООО «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ЗАО «Калининское» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ЗАО «Толстово - Васюковское» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК «Рассвет» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ООО «Колхоз - племзавод имени Чапаева» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и ООО «Колос» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК колхоз «Нива» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК колхоз «Правокумский» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК «Буругшун» инн <***>, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и Крестьянское хозяйство «Содружество» ФИО5 инн <***>,, за 2013 год; Документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» и СПК «Комсомолец» инн <***>,, за 2013 год; Документы, а именно счета - фактуры, книги продаж, договоров купли - продажи, товарные накладные, платежные поручения и иные документы, подтверждающих факт реализации СПК колхоз «Рассвет» ИНН <***> в 2013 году обществу с ограниченной ответственностью «Адамант» ИНН <***> сельскохозяйственной продукции, изъятые в ходе выемки; Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Торговый дом Райффайзен Агро» ИНН <***>, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «Адамант» ИНН <***> в 2013 году. налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Адамант» за третий квартал 2013 года на 3 листах формата А 4; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Адамант» за четвертый квартал 2013 года на 3 листах формата А 4; квитанция о приеме ДД.ММ.ГГГГ в 19.46.00 налоговой декларации ООО «Адамант» за третий квартал 2013 года в электронном виде, расположенная на 1 листе формата А 4; квитанция о приеме ДД.ММ.ГГГГ в 19.46.00 налоговой декларации ООО «Адамант» за четвертый квартал 2013 года в электронном виде, расположенная на 1 листе формата А 4 – хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам <адрес>вого суда через райсуд в течение 10 суток со дня постановления приговора, за исключением основания предусмотренного п. 1 ст. 389.15 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Такое ходатайство осужденный вправе заявлять в течение 10 суток со дня вручения копии приговора, и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

Судья В.А. Заздравных