Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, гражданина РФ, со средним образованием, женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, работающего <данные изъяты>, судимого:

-04.09.2000 года Самарским областным судом по ст.105 ч.2 п. «ж,з» УК РФ к 16 годам лишения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима, освобожден 01.07.2015 года условно-досрочно на не отбытый срок 9 месяцев 3 дня,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.173.2 ч.1 УК РФ,

у с т а н о в и л :

ФИО1 совершил предоставление документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, то есть преступление, предусмотренное ст.173.2 ч.1 УК РФ, при следующих обстоятельствах:

в ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время следствием не установлены, ФИО1 находясь на территории <адрес> Самарской области, точное место не установлено, получил от неустановленного следствием лица предложение выступить в качестве формального учредителя юридического лица при его регистрации и предоставить для этих целей свой личный паспорт гражданина Российской Федерации и последующее подписание учредительных документов и документов, требуемых при создании юридического лица с целью дальнейшего внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о том, что он является учредителем и директором юридического лица, несмотря на то, что отношения к созданию и деятельности данной организации он фактически не имеет, в последующем совершать какие-либо действия, связанные с ее деятельностью, не будет, намерения управлять юридическим лицом не имеет, то есть с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В ответ на данное предложение ФИО1 ответил согласием, в связи с чем, у него возник преступный умысел, направленный на предоставление своего паспорта с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем, как о подставном лице.

Реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, и желая этого, ФИО1, не намереваясь в последующем осуществлять управление юридическим лицом, осознавая, что после предоставления третьему лицу своего документа, удостоверяющего личность, то есть паспорта гражданина РФ, в единый государственный реестр юридических лиц будут внесены сведения о нем, как о подставном лице, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено, в неустановленном в ходе предварительного следствия месте на территории <адрес> Самарской области, предоставил неустановленному лицу документ удостоверяющий личность – свой паспорт гражданина Российской Федерации серии 3699 №, выданный ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, для составления учредительных документов и иных документов, необходимых для регистрации юридического лица. После чего, неустановленное лицо, используя вышеуказанный документ, удостоверяющий личность ФИО1, в неустановленном следствием месте и неустановленным в ходе предварительного следствия способом, изготовило от имени ФИО1 учредительные документы, необходимые для регистрации юридического лица, а именно: решение единственного учредителя и устав общества с ограниченной ответственностью «СТК КИТ» (далее по тексту ООО «СТК КИТ»).

ФИО1, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на предоставление своего паспорта с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем, как о подставном лице, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 09 часов 00 минут и до 11 часов 00 минут, более точное время следствием не установлено, приехал к инспекции Федеральной налоговой службы РФ по Красноглинскому району г. Самары по адресу: <...> «а», где действуя умышленно, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц, в нарушении положения Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» подписал заранее подготовленные и предоставленные ему неустановленным следствием лицом фиктивные учредительные документы ООО «СТК КИТ», согласно которым он выступал в качестве единственного учредителя и директора указанного общества, после чего в этот же день лично предоставил государственному налоговому инспектору отдела по работе с заявителями при государственной регистрации инспекции Федеральной налоговой службы РФ по Красноглинскому району г. Самары ФИО8, находящейся по адресу: <...> «а» - заявление о государственной регистрации данного юридического лица при создании по форме № Р11001, а также документ, удостоверяющий его личность - паспорт гражданина Российской Федерации серии 3699 №, выданный ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>. После чего, государственный налоговый инспектор отдела по работе с заявителями при государственной регистрации ФИО8 рассмотрев представленные ФИО1 документы, добросовестно заблуждаясь относительно его истинных намерений, целей создания и управления ООО «СТК КИТ», убедившись в личности последнего на основании предоставленного паспорта гражданина Российской Федерации, удостоверила его подпись в заявлении о государственной регистрации юридического лица – ООО «СТК КИТ» при создании по форме № Р11001, для последующей государственной регистрации указанного Общества и внесения сведений о нем и его руководителе в единый государственный реестр юридических лиц.

Впоследствии, в результате указанных преступных действий ФИО1, в вышеуказанной инспекции на основании представленных для государственной регистрации документов ООО «СТК КИТ» ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «СТК КИТ», а в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица за государственным регистрационным номером № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая сведения об обществе с ограниченной ответственностью «СТК КИТ» (ООО «СТК КИТ») ИНН № КПП №, юридический адрес: <адрес>, а также о руководителе данного юридического лица директоре ФИО1 ИНН №, фактически не имеющем отношения к созданию и управлению Обществом, и являющемся подставным лицом.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО1 вину в предъявленном обвинении по ст.173.2 ч.1 УК РФ признал полностью, от дачи показаний отказался в соответствии со ст. 51 Конституции Российской Федерации.

Вина ФИО1 по ст.173.2 ч.1 УК РФ подтверждается оглашенными в соответствии с п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ его показаниями при допросе в качестве подозреваемого и обвиняемого (л.д.46-50, 139-144) из которых следует, что согласно Единого государственного реестра юридических лиц с ДД.ММ.ГГГГ он является директором и учредителем ООО «СТК КИТ» ИНН №, однако функции руководителя и учредителя он не выполняет и не выполнял.

В ДД.ММ.ГГГГ года в <адрес> Самарской области к нему обратился знакомый по имени как «Александр», и предложил ему стать формальным директором ООО «СТК КИТ» и зарегистрировать на его домашний адрес: <адрес>. За это тот пообещал ему денежное вознаграждение в 1 000 рублей, а также получение прибыли, примерно 5 % за каждую финансовую операцию, и он согласился. Александр пояснил, что основной вид деятельности будет клининговая деятельность. Регистрацию юридического лица ООО «СТК КИТ» ИНН № он выполнял самостоятельно. Поехал в <адрес>, где сначала он прибыл в ИФНС по Красноглинскому району, там выяснил какие нужно подготовить документы для открытия Общества с ограниченной ответственностью (ООО), а также дала реквизиты для оплаты госпошлины. Оплатил госпошлину а на следующий день ДД.ММ.ГГГГ встретился с «Александром» в <адрес>, рассказал тому какие нужны документы для создания ООО, на что тот пояснил, что сам их подготовит. ДД.ММ.ГГГГ Александр передал ему все необходимые документы для открытия ООО «СТК КИТ», которые ДД.ММ.ГГГГ он сдал в ИФНС по Красноглинскому району. ДД.ММ.ГГГГ он прибыл в ИФНС по Красноглинскому району, где в связи с государственной регистрацией юридического лица, подписывал документы, сотрудник налоговой службы ему пояснила, что все в порядке и ООО «СТК КИТ» ИНН № открыто. После чего все документы по открытым счетам в банках он незамедлительно отдавал знакомому по имени «Александр». К банковским счетам данной организации у него нет доступа. Назвать основные виды деятельности ООО «СТК КИТ» затрудняется, так как он не осуществлял никакую деятельность указанной организации. В полной мере он руководство ООО «СТК КИТ» не осуществлял, а только осуществил регистрацию данной организации на свое имя. Какие-либо договоры от имени ООО «СТК КИТ» счета - фактуры, товарные накладные, а также иные платежные документы, он не подписывал. Ему было известно о том, что ООО «СТК КИТ», будет являться фиктивной организацией и какой-либо деятельности осуществлять не будет, однако на момент оформления организации он не имел какого-либо источника дохода, в связи, с чем у него возникла острая нехватка в денежных средствах, по этой причине он дал согласие на оформление на свое имя организации и предоставил свой паспорт с целью того, чтобы на него в последующем была оформлена организация ООО «СТК КИТ».

Кроме полного признания вина ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.173.2 УК РФ подтверждается показаниями свидетеля Свидетель №1 которая пояснила в судебном заседании, что она работает в должности старшего государственного налогового инспектора МИФНС № 3 России по Самарской области. В ее должностные обязанности входит проведение камеральных проверок налоговых деклараций юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В ходе проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС за 3-й квартал 2018-го года ООО «СТК КИТ», представленной ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи через специализированного оператора ООО «компания Тензер», в которой на добавленную стоимость за 3 квартал 2018 года был представлен налоговый вычет в сумме 2 768 649 рублей в отсутствие подтверждающих документов. Было установлено, что подписантом данной декларации являлся руководитель ООО «СТК КИТ» - ФИО1 Был вызван ФИО1, который в ходе допроса ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что фактическое и реальное руководство ООО «СТК КИТ» тот не осуществляет и не имел намерения осуществлять, регистрация юридического лица была тем осуществлена по предложению третьих лиц за обещанное вознаграждение. При государственной регистрации ООО «СТК КИТ» тот не знает какие подписывал документы. Каких-либо средств в уставной капитал организации тот не вносил, не владеет информацией о наличии основных средств, осуществляемой хозяйственной деятельности, контрагентах ООО «СТК КИТ», не подписывал и не отправлял бухгалтерскую отчетность, не знает, кто является собственником помещения, указанного в качестве юридического адреса ООО «СТК КИТ», не знает, где хранится сертификат ключа ЭЦП, то есть ФИО1, как руководитель ООО «СТК КИТ» являлся подставным лицом, о чем было сообщено в прокуратуру Сызранского района Самарской области.

Вина подсудимого ФИО1 в совершении преступления предусмотренного ст.173.2 ч.1 УК РФ подтверждается так же протоколами следственных действий и иными документами.

Из протокола осмотра места происшествия, фототаблицы от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.114-117) видно, что объектом осмотра является Инспекция Федеральной налоговой службы России по Красноглинскому району Самарской области находящаяся по адресу: <...>, на первом этаже четырех этажного кирпичного здания. Вход осуществляется через стеклянную дверь, при входе над дверью табличка синего цвета с надписью «Федеральная налоговая служба». Внутри помещения по периметру расположены окна обслуживания и приема граждан, терминалы, а также информационные стенды.

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.84-85) видно, что в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Красноглинскому району г. Самары, по адресу 44312, <...> произведена выемка регистрационного дела ООО «СТК КИТ».

Из постановления о направлении материалов проверки в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.5-6) видно, что в рамках проверки поступившей информации МИ ФНС России № 3 по Самарской области от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп выявлены нарушения требований законодательства при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в OOО «CTK КИТ». Проверкой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС по Красноглинскому району г. Самары зарегистрировано ООО «СТК КИТ» ИНН № ОГРН № (юридический адрес; <адрес>) на основании заявления формы Р11001 с приложением к нему документов, предусмотренных ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 №129-ФЗ, представленного в регистрирующий орган ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженцем <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>. В ходе опроса ФИО1 пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ года ему предложили стать формальным директором организации ООО «СТК КИТ» за денежное вознаграждение в размере 1000 рублей, на что, он дал свое согласие. Он понимал, что никакой финансово-хозяйственной деятельности вести не будет. Какую деятельность осуществляла организация ему неизвестно. Хозяйственные договоры, накладные и другие документы он не подписывал. Кто мог это делать от его имени ему неизвестно, потому что не помнит, кому он давал доверенность представлять его интересы. Таким образом, ФИО1 - подставное лицо, так как являлся директором общества (единоличным органом управления юридического лица), у которого отсутствовала цель управления юридическим лицом показал, что не осуществляет и не имел намерения осуществлять фактическое и реальное руководство обществом с ограниченной ответственностью «СТК КИТ», регистрацию юридического лица осуществил по предложению неустановленных лиц за обещанное денежное вознаграждение. Согласно сведениям ЕГРЮЛ, с ДД.ММ.ГГГГ директором и учредителем ООО «СТК КИТ» является ФИО1 Данные обстоятельства нарушают интересы Российской федерации, поскольку создание юридического лица через подставных лиц может повлечь уход от уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, а также вывод денежных средств в нелегальный ;оборот без возможности отследить их использование. Таким образом, действия ФИО1, выразившиеся в предоставлении не позднее ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по Красноглинскому району г. Самары, расположенную по адресу: 443112, <...> а, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице - ФИО1, усматриваются признаки состава уголовного преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

Из листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, форма № Р50007 (л.д.10) видно, что в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «СТК КИТ» ИНН № внесена запись о создании юридического лица ДД.ММ.ГГГГ за государственным регистрационным номером (ОГРН) №, юридический адрес: <адрес>. Учредителем данного общества является ФИО1. Руководитель юридического лица, директор - ФИО1.

При таких обстоятельствах суд считает вину подсудимого ФИО1 доказанной и квалифицирует его действия по ч.1 ст.173.2 УК РФ, так как он совершил предоставление документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

При определении вида и меры наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность виновного, обстоятельства отягчающие и смягчающие наказание, влияние наказания на его исправление, на достижение иных целей наказания таких как восстановление социальной справедливости и предупреждения совершения новых преступлений.

При назначении наказания суд учитывает требования ст.60 УК РФ, в том числе влияние назначенного наказания на исправление осужденного. При этом исходя из положения ч.1 ст.60 УК РФ наказание применяемое к лицу совершившее преступление должно быть справедливым, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельством его совершения и личности виновного.

Суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1 в соответствии с п. «г,и» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетнего ребенка, активное способствование раскрытию преступления, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ - полное признание им своей вины в содеянном, а также удовлетворительной характеристики с места жительства, раскаяние в содеянном.

Обстоятельством, отягчающим наказание подсудимому, в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 63 УК РФ суд признает рецидив преступлений.

В связи с наличием обстоятельства, отягчающего наказание подсудимого, положения ч. 1 ст. 62 УК РФ к подсудимому не применяются.

При назначении наказания подсудимому, суд также руководствуется правилами ч. 2 ст. 68 УК РФ и считает невозможным применения ч.3 ст. 68 УК РФ с учетом личности и характера совершенного преступления.

Подсудимый ФИО1 совершил преступление, относящееся в соответствии со ст. 15 УК РФ к категории небольшой тяжести.

С учетом фактических обстоятельств совершения преступления, степени его общественной опасности, отсутствие исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд не усматривает.

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым назначить наказание ФИО1 в виде исправительных работ, так как в его действиях в соответствии с ч.1 ст.18 УК РФ усматривается рецидив преступления.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.296-298, 303-304, 307-309 УПК РФ суд,

п р и г о в о р и л :

Признать виновным ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 173.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде 8 (восьми) месяцев исправительных работ с удержанием в доход государства из заработка ФИО1 5% ежемесячно в доход государства.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 оставить до вступления приговора в законную силу без изменения.

Приговор может быть обжалован в течении 10 суток в Самарский областной суд через Сызранский районный суд.

Осужденному разъяснено право на участие в заседании суда апелляционной инстанции в случае подачи им апелляционной жалобы на приговор суда через Сызранский районный суд.

Судья -