Гражданский кодекс часть 1

с участием государственных обвинителей - старшего помощника прокурора Богучарского района Воронежской области Голева О.Н. и заместителя прокурора Богучарского района Воронежской области Лесных Д.В.,

подсудимого Абдулкадырова Р.Г.,

его защитника - адвоката Адвокатского бюро г. Москвы «Международный юридический центр» Капчикаева Э.Н., представившего удостоверение №10664 и ордер № 64,

представителей потерпевшего АО «Россельхозбанк» - ФИО15 и ФИО12 по доверенностям,

при секретаре Байраковой И.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении районного суда уголовное дело в отношении Абдулкадырова Р.Г., дата обезличена года рождения, уроженца <адрес обезличен> края, зарегистрированного по адресу: <адрес обезличен>, фактически проживающего по адресу: <адрес обезличен> военный городок <адрес обезличен>, <данные изъяты> ранее не судимого, - обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.176 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Абдулкадыров Р.Г. совершил незаконное получение кредита, то есть получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб, при следующих обстоятельствах:

Абдулкадыров Р.Г., являясь генеральным директором ООО «Богучарский ЗРМ» (приказ № 16101 от 16 октября 2013 года), зарегистрированного в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 12 по Воронежской области (МИФНС) 04 июня 2001 года (ФИО6№ изъят, ОГРН № изъят), заведомо знал, что получение кредита возможно только при гарантии его возврата, то есть имущественного и денежного обеспечения. При этом он был осведомлен о действительных количественных показателях, указанных в регистрах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах) за 9 месяцев 2014 года: сумме доходов от обычных видов деятельности в размере 258 137 667,87 руб. с учетом НДС, сумме прочих доходов в размере 317 374 913,86 руб., с учетом НДС, сумме расходов по обычным видам деятельности в размере 231 375 529,43 руб., сумме прочих расходов в размере 294 073 956,60 руб., сумме расходов за счет прибыли в размере 2 061 287,64 руб., сумме убытка по финансовым результатам в размере 5 409 407,06 руб., а также за 2014 год: по выручке в размере 367 278 тыс.рублей; себестоимости продаж в размере 339 140 тыс.рублей, чистой прибыли в размере 635 тыс. рублей.

Несмотря на изложенное, а также понимая, что такое хозяйственное положение и финансовое состояние ООО «Богучарский ЗРМ» не позволило бы банку принять положительное решение о выдаче кредита, Абдулкадыров Р.Г. в период до 06 февраля 2015 года решил незаконно получить кредит в сумме лимита 400 530 732 рублей, который 25.03.2015г. был увеличен на заседании Малого кредитного комитета ОАО «Россельхозбанк» до 498 000 000 рублей, в Воронежском региональном филиале (ВРФ) ОАО «Россельхозбанк», находящемся по адресу: <адрес обезличен> путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Богучарский ЗРМ».

В соответствии со ст. 89 части 1 Гражданского кодекса РФ, п. 22 Устава ООО «Богучарский ЗРМ», Положением об учетной политике на 2014 год ООО «Богучарский ЗРМ» генеральный директор (руководитель) общества без доверенности действует от имени ООО, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, организует ведение учета и отвечает за управление документооборотом, подписывает документы бухгалтерской и налоговой отчетности, заключает договоры от имени общества, обеспечивает надлежащее ведение бухгалтерского учета.

Абдулкадыров Р.Г. осознавал, что достоверные данные о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Богучарский ЗРМ» не позволят получить кредит в указанной сумме лимита и соблюсти условия кредитования.

Реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в сумме лимита 498 000 000 рублей, в период с 06 февраля 2015 года по 08 июня 2015 года директор ООО «Богучарский ЗРМ» Абдулкадыров Р.Г. обратился в ВРФ ОАО «Россельхозбанк», находящийся по адресу: <адрес обезличен>, с заявками №№ 014-47-48/8, 014-47-48/36, 014-47- 48/48, 014-47-48/54, 014-47-48/67, 014-47-48/87, 014-47-48/93 и 014-47-48/94 на получение кредитов в сумме 52 400 000 рублей, 98 000 000 рублей, 65 400 000 рублей, 40 800 000 рублей, 52 350 000 рублей, 41 300 000 рублей, 39 900 000 рублей и 37 000 000 рублей, всего на общую сумму 427 150 000 рублей, предоставив в Банк бухгалтерскую отчетность за 9 месяцев 2014 года и за 2014 год ООО «Богучарский ЗРМ».

Вышеуказанные заявки и бухгалтерская отчетность содержали заведомо ложные сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Богучарский ЗРМ» поквартальной и годовой бухгалтерской отчетности в строках (за 9 месяцев 2014 года) - «нераспределенная прибыль» код 1370 50 685 000 рублей, «кредиторская задолженность» код 1520 111 292 000 рублей, «выручка» код 2110 649 167 000 рублей, «прибыль от продаж» код 2200 81 936 000 рублей, «чистая прибыль» код 2400 10 195 000 рублей, (за 2014 год) - «нераспределенная прибыль» код 1370 55 873 000 рублей, «кредиторская задолженность» код 1520 148 268 000 рублей, «выручка» код 2110 901 720 000 рублей, «прибыль от продаж» код 2200 102 233 000 рублей, «чистая прибыль» код 2400 15 383 000 рублей, а также о других финансовых показателях деятельности указанного ООО, искусственно улучшающих финансовое состояние ООО и его кредитоспособность.

Введенные в заблуждение сотрудники служб, обеспечивающих возможность предоставления кредита ВРФ ОАО «Россельхозбанк», полагая, что представленные Абдулкадыровым Р.Г. документы финансовой отчетности отражают реальное финансовое состояние и хозяйственное положение ООО «Богучарский ЗРМ», не подозревая об их подложности, подготовили заключения и аналитические документы, в которых сделали вывод о возможности рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов ООО «Богучарский ЗРМ» в рамках установленного лимита.

04 марта, 09 апреля, 23 апреля, 02 июня и 26 июня 2015 года на состоявшихся заседаниях кредитного комитета ВРФ ОАО «Россельхозбанк» были приняты решения о предоставлении ООО «Богучарский ЗРМ» кредитов в сумме 52 400 000 рублей, 98 000 000 рублей, 65 400 000 рублей, 40 800 000 рублей, 52 350 000 рублей, 41 300 000 рублей, 39 900 000 рублей и 37 000 000 рублей, всего на общую сумму 427 150 000 рублей, (протоколы заседаний кредитного комитета ВРФ ОАО «Россельхозбанк» № 19 от 04.03.2015, № 35 от 09.04.2015, № 40 от 23.04.2015, № 55 от 02.06.2015 и № 66 от 26.06.2015).

Банк, принимая предоставленные Абдулкадыровым Р.Г. сведения за действительные, 19 марта, 27 марта, 14 апреля и 28 апреля 2015 года в лице заместителя директора ВРФ ОАО «Россельхозбанк» Свидетель №12 и 15 мая, 10 июня, 02 июля и 21 августа 2015 года в лице управляющей дополнительного офиса № 3349/14/01 в г. Богучар ВРФ ОАО «Россельхозбанк» Свидетель №18 заключил с ООО «Богучарский ЗРМ» кредитные договоры №№ 151400/0033, 151400/0063, 151400/0094, 151400/0108, 151400/0128, 151400/0142, 151400/0174 и 151400/0175, в соответствии с которыми ООО «Богучарский ЗРМ» были предоставлены кредиты в сумме 52 400 000 рублей, 98 000 000 рублей, 65 400 000 рублей, 40 800 000 рублей, 52 350 000 рублей, 41 300 000 рублей, 39 900 000 рублей и 37 000 000 рублей, всего на общую сумму 427 150 000 рублей.

В соответствии со ст. 30 Федерального Закона от 2 декабря 1990 года № 395- I «О банках и банковской деятельности» отношения между кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров.

Согласно п.п. 3.2 вышеуказанных кредитных договоров, заключенных между ОАО ВРФ Россельхозбанк» и ООО «Богучарский ЗРМ», выдача кредита производится путем зачисления денежных средств на расчетный/текущий счет заемщика при обязательном предоставлении заемщиком кредитору документов, предусмотренных правилами кредитора для получения кредита, а также иных документов, затребованных кредитором.

В соответствии с п. 3.2.1. Инструкции № 1-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением правления ОАО «Россельхозбанк» 10.08.2007 года, при предоставлении заемщиком поддельных документов или недостоверных сведений, а также, если его платежеспособность или предоставленное обеспечение возврата кредита недостаточно для возврата запрашиваемого кредита, кредитное учреждение (банк) вправе отказать заемщику в выдаче кредита.

В период с 20 марта 2015 года по 25 августа 2015 года на расчетный счет ООО «Богучарский ЗРМ» № изъят, открытый в дополнительном офисе № 3349/14/01 в г. Богучар ВРФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес обезличен>, поступили кредитные денежные средства в сумме 52 400 000 рублей, 98 000 000 рублей, 65 400 000 рублей, 40 800 000 рублей, 52 350 000 рублей, 41 300 000 рублей, 39 900 000 рублей и 37 000 000 рублей, всего на общую сумму 427 150 000 рублей, которыми Абдулкадыров Р.Г. распорядился.

ООО «Богучарский ЗРМ» до настоящего времени свои обязательства по кредитным договорам №№ 151400/0033, 151400/0063, 151400/0094, 151400/0108, 151400/0128, 151400/0142, 151400/0174 и 151400/0175 в части погашения сумм кредитов в полном объеме не исполнило, в связи с чем ВРФ АО «Россельхозбанк» причинен ущерб в сумме частично неоплаченной основной задолженности в суммах 52 400 000 рублей, 77 135 266,78 рублей, 65 400 000 рублей, 40 800 000 рублей, 52 350 000 рублей, 41 300 000 рублей, 39 900 000 рублей и 37 000 000 рублей соответственно, всего на общую сумму 406 285 266,78 рублей.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Абдулкадыров Р.Г. свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признал и показал, что 16 октября 2013 года учредителями ООО «Богучарский ЗРМ» он был назначен директором. В его должностные обязанности как директора ООО «Богучарский ЗРМ» входит общее руководство предприятием, он несет ответственность за финансово-хозяйственную деятельность ООО. Ему знакомы положения Устава ООО, а также положения Трудового кодекса РФ, связанные с правами и обязанностями руководителя юридического лица, и Положение о ведении бухгалтерского учета.

Финансовую и бухгалтерскую отчетность ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014год для ознакомления и подписи предоставляла ему главный бухгалтер ООО Свидетель №1 После этого она, используя телекоммуникационные каналы связи, отправляла бухгалтерскую и финансовую отчетность за 2014 год ООО «Богучарский ЗРМ» в налоговые органы.

В период с марта по август 2015 года он от имени ООО «Богучарский ЗРМ» обращался в ВРФ АО «Россельхозбанк» с целью получения кредитов в рамках установленного лимита на сумму 498 000 000 рублей. Для получения кредитов был сформирован определенный пакет документов, подготовкой которых занималась главный бухгалтер Свидетель №1 в части бухгалтерской и финансовой отчетности, и главный экономист Свидетель №24, подготовившая другие документы (заявку на оформление кредита, технико-экономическое обоснование, копии правоустанавливающих документов и др.) Все вышеуказанные документы, в том числе и бухгалтерская отчетность были заверены печатью ООО «Богучарский ЗРМ» и его подписью. Бухгалтерская и финансовая отчетность ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год была изначально заверена главным бухгалтером ООО Свидетель №1, а потом уже его подписью.

Пакет документов для получения кредитов отвозила главный экономист Свидетель №24, а он в присутствии сотрудницы банка ФИО14 подписал кредитные договоры № № 151400/0033, 151400/0063, 151400/0094 и 151400/0108. Все кредитные средства, полученные в Банке, были потрачены на закупку подсолнечника.

А кредитные договоры № № 151400/0128, 151400/0142, 151400/0174 и 151400/0175 в рамках вышеуказанного лимита он подписывал с управляющей дополнительным офисом Филиала в г. Богучаре Свидетель №18.

Причиной расхождений в финансовых показателях, указанных в отчетностях ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год, предоставленных в Банк и налоговые органы, он считает то, что отчетность за 9 месяцев является промежуточной и, кроме того, разница могла возникнуть из-за ошибок главного бухгалтера ООО Свидетель №1, у него же умысла на незаконное получение кредита путем предоставление заведомо ложных сведений в бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ», не было.

Он имеет инженерное образование, глубоко в финансовую отчетность не вникал, подробности финансово-бухгалтерской отчетности не знает, доверял сотрудникам бухгалтерии и экономического отдела, готовивших пакет документов в банк для получения кредита.

Бухгалтерская отчетность предприятия формируется бухгалтерией на основании первичных документов за отчетный год. В соответствии с положениями о бухгалтерском учете, баланс формируется и сдается в налоговый орган один раз в год, не позднее 30 марта, года, следующего за отчетным. Именно при формировании годовой (итоговой) отчетности, учитываются все операции, подлежащие учету, и в итоговый баланс заносятся сведения о текущем финансовом состоянии предприятия.

Однако, несмотря на непризнание своей вины подсудимым Абдулкадыровым Р.Г., его вина в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ подтверждается показаниями представителей потерпевшего, свидетелей, эксперта ФИО52 и материалами дела.

Представитель потерпевшего ФИО15 в судебном заседании показал, что с 2014 года по настоящее время он работает в Воронежском региональном филиале (ВРФ) АО «Россельхозбанк» ведущим специалистом, он имеет высшее юридическое образование.

После образования просроченной ссудной задолженности по кредитам ООО «Богучарский ЗРМ», полученным в рамках лимита в сумме 498 000 000 рублей, он в составе рабочей группы в рамках своих полномочий осуществлял проверку обстоятельств выдачи, сопровождения и причин образования просроченной ссудной задолженности по данным кредитам. После проверки ему стало известно, что при заключении кредитных договоров Абдулкадыровым Р.Г. была предоставлена бухгалтерская отчетность за 9 месяцев 2014 года ООО «Богучарский ЗРМ», в которой были завышены показатели выручки, чистой прибыли и ряд других. Значение данных показателей учитывается кредитным работником при обосновании вывода о платежеспособности заемщика и целесообразности предоставления ему кредита.

Представитель потерпевшего ФИО16 в судебном заседании дал показания, аналогичные показаниям представителя потерпевшего ФИО15.

Свидетель Свидетель №1 в судебном заседании показала, что она работала в ООО «Богучарский ЗРМ» главным бухгалтером с 2005 года по 2015 год. В её обязанности входила организация работы подчиненных бухгалтеров. Она также составляла сводную бухгалтерскую отчетность ООО «Богучарский ЗРМ» в вышеуказанный период. Именно ею готовилась отчетность ООО «Богучарский ЗРМ», в том числе за 2014 год, для налоговых органов. Она передавала бухгалтерскую отчетность за 2014 год в налоговую инспекцию в городе Павловск Воронежской области с использованием телекоммуникационных каналов связи. У руководителя ООО Абдулкадырова Р.Г. имеется для данной деятельности электронно-цифровая подпись. Переданные ею показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год в налоговые органы соответствовали реальной финансово-хозяйственной деятельности данного ООО. В 2014 году в силу действовавшего законодательства юридическое лицо предоставляло в налоговые органы только годовую отчетность. В бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год выручка в полугодовой отчетности, отчетности за 9 месяцев и годовой отчетности отражалась нарастающим итогом с начала года.

Она знает о заключении нескольких кредитных договоров. Именно она готовила поквартальную и годовую бухгалтерскую отчетность ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год для ее предоставления в Банк. Остальные документы, требуемые Банком для получения кредита (копии правоустанавливающих документов на залоговое имущество, технико-экономическое обоснование и ряд других), готовила экономист ООО Свидетель №24 Вся бухгалтерская отчетность ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год, предоставленная в Банк, заверялась её подписью и подписью директора Абдулкадырова Р.Г.. Она выполняла распоряжения руководителя, который сам определял, куда перечислить денежные средства.

Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании показала, что с 1999 года она работает бухгалтером в ООО «Богучарский ЗРМ». В ее обязанности входит оформление первичных документов (накладных на отгрузку товаров) ООО «Богучарский ЗРМ», а также начисление заработной платы работникам данного ООО. Она знала, что ООО «Богучарский ЗРМ» кредитовался в ВРФ ОАО «Россельхозбанк». Абдулкадыров Р.Г. руководил производственным процессом ООО «Богучарский ЗРМ», владел экономической ситуацией ООО. Регулярно появлялся на работе.

Свидетель Свидетель №3 в судебном заседании показала, что работает бухгалтером в ООО «Богучарский ЗРМ», вела бухгалтерский учет, а именно, расчетные счета и поставщиков. Директор Абдулкадыров Р. Г. является ответственным руководителем и всегда находился на рабочем месте.

Свидетель Свидетель №24 в судебном заседании показала, что с мая 2006 года по настоящее время она работает в должности главного экономиста ООО «Богучарский завод растительных масел (далее ЗРМ)» по трудовому договору. В ее обязанности входило долгосрочное перспективное планирование, заключение договоров и кредитование организации. ООО «Богучарский ЗРМ» неоднократно получал кредиты в АО «Россельхозбанк» и она занималась подготовкой документов для кредитования в рамках лимита в сумме 498 000 000 рублей согласно перечню, присланному из Банка, за исключением бухгалтерской отчетности, которую готовили в бухгалтерии. Сама готовила финансовый блок документов. В основном она возила пакет документов в банк. Позже узнала, что данные в финансовых документах за 9 месяцев 2014 года, представленные в банк и в налоговых органах, разнились, в чем были расхождения в документах не знает, так как не является бухгалтером. Положительно охарактеризовала Абдулкадырова Р.Г. как хорошего и грамотного руководителя.

Допрошенный в судебном заседании по видеоконференц-связи свидетель Свидетель №4, показал, что в марте 2015 года работал АО «Россельхозбанк» в должности заместителя начальника управления оценки кредитных рисков Департамента рисков, входил в состав Малого кредитного комитета, на котором в марте 2015 года было принято решение о выдаче кредита ООО «Богучарский ЗРМ» в рамках кредитного лимита 498 000 000 рублей. В случае предоставления недостоверных сведений заемщиком, ему было бы отказано в предоставлении кредита.

Допрошенные в судебном заседании по видеоконференц-связи свидетели Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №11 и Свидетель №13 дали показания, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №4. Оглашенные в судебном заседании, с согласия участников процесса, показания свидетелей ФИО17 (л.д. т.9 л.д. 199-203), ФИО18 (т.10 л.д. 7-11) и ФИО19(т.9 л.д. 204-208), данные ими на предварительном следствии, также аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №4.

Допрошенный в судебном заседании по видеоконференц-связи свидетель Свидетель №16 показал, что с июня 2012 года по декабрь 2015 года работал директором Воронежского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк». В его должностные обязанности входило руководство деятельностью филиала, и так же он являлся председателем Кредитного комитета, на котором было принято решение о предоставлении кредита ООО «Богучарский ЗРМ» в рамках кредитного лимита 498 000 000 рублей. Все члены кредитного комитета проголосовали «за» выдачу кредитов ООО «Богучарский ЗРМ». В случае предоставления недостоверных сведений заемщику было бы отказано в выдаче кредита согласно Инструкции ОАО «Россельхозбанка».

Допрошенные в судебном заседании по видеоконференц-связи свидетели Свидетель №15, Свидетель №17, Свидетель №19, Свидетель №20, Свидетель №21, Свидетель №22, Свидетель №23 и Свидетель №12 дали показания, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №16. Оглашенные в судебном заседании, с согласия участников процесса, показания свидетелей ФИО20 (л.д.т.9 л.д. 169-171), ФИО21 (т. 9 л.д. 178-180), также аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №16.

Допрошенная в судебном заседании по видеоконференц-связи свидетель Свидетель №18 показала, что с сентября 2014 года по январь 2016 года она исполняла обязанности управляющей Богучарским дополнительным офисом ОАО «Россельхозбанк», знакома с генеральным директором ООО «Богучарский ЗРМ» Абдулкадыровым Р.Г., он в её присутствии подписывал документы на получение кредита ООО «Богучарским ЗРМ» в рамках лимита в сумме 498 000 000 рублей.

Допрошенная в судебном заседании по видеоконференц-связи свидетель Свидетель №14, показала, что с 2011 года по настоящее время она работает главным экономистом отдела анализа и оценки кредитных проектов среднего бизнеса ВРФ АО «Россельхозбанк». В её обязанности входит проведение анализа финансово-производственной документации потенциального заемщика. С Абдулкадыровым Р.Г. она познакомилась в 2014 году в тот момент, когда он приходил в Филиал по вопросам получения кредитов от имени ООО «Богучарский ЗРМ». Её рабочее место находилось в одном кабинете с главным менеджером ФИО14, которая принимала от ООО «Богучарский ЗРМ» документы для получения кредитов.

Абдулкадыров Р.Г. от имени ООО «Богучарский ЗРМ» получал в ВРФ АО «Россельхозбанк» несколько кредитов в 2015 году в рамках действовавшего кредитного лимита в сумме 498 000 000 рублей. Именно она проводила анализ предоставленных от имени данного ООО документов финансово-хозяйственной деятельности. Приемом документов по полученным ООО «Богучарский ЗРМ» в 2015 году кредитам в Филиале Банка занималась Гулянская Оксана. Она после приема передала ей документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Богучарский ЗРМ» (бухгалтерские балансы и финансовые отчеты за 1 квартал, 1 полугодие и за 9 месяцев 2014 года). В соответствии с действующим законодательством юридические лица предоставляли бухгалтерскую отчетность для налоговых органов только в целом за год. На момент проведения ею анализа квартальной отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» данные о предоставленной отчетности в налоговые органы этим ООО в системе СПАРК отсутствовали.

Система СПАРК представляет из себя электронную базу данных, которая содержит в себе сведения финансовой отчетности юридических лиц по форме 1 (бухгалтерские балансы) и 2 (отчет о прибылях и убытках). В процессе финансового анализа она обращается к этой базе с целью проверки подлинности показателей, имеющихся в бухгалтерских отчетностях, предоставленных потенциальным заемщиком в Банк.

Она как кредитный инспектор оценивает платежеспособность потенциального заемщика исходя из имеющихся в предоставленных им финансовых документах показателей выручки, себестоимости, ликвидности баланса. По результатам анализа финансовых документов ООО «Богучарский ЗРМ» она составила соответствующие заключения о возможности рассмотрения вопроса предоставления кредитов ООО «Богучарский ЗРМ» на заседаниях Кредитного комитета Филиала.

Она присутствовала на заседаниях Кредитного комитета, посвященных предоставлению кредитов в сумме вышеуказанного лимита ООО «Богучарский ЗРМ» в качестве содокладчика. Она как кредитный инспектор не обнаружила никаких обстоятельств, препятствующих предоставлению кредитов данному ООО.

Осенью 2015 года по роду деятельности, зная о том, что данные годовой отчетности юридических лиц уже должны быть в электронной базе данных СПАРК, она решила сравнить показатели финансовой отчетности ООО «Богучарский ЗРМ», предоставленной в Банк, с данными, имеющимися в этой базе.

Путем визуального сличения показателей она установила их расхождения в сторону увеличения этих показателей в отчетностях, которые были в Банке. Она сообщила об этом руководству Отдела. После чего в адрес Абдулкадырова было направлено письмо с просьбой пояснить указанные расхождения. От имени ООО «Богучарский ЗРМ» в адрес Банка поступила бухгалтерская отчетность за 2014 год, показатели в которой не соответствовали показателям, ранее представленным в Банк до получения вышеуказанного кредита.

В случае предоставления недостоверных сведений заемщику было бы отказано в выдаче кредита согласно п. 3.2.1 Инструкции № 1-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели».

Кроме того, показатели, указанные в отчетности, полученной из налоговых органов, при их финансовом анализе не позволили сделать вывод о достаточной платежеспособности данного заемщика на сумму установленного лимита в 498 000 000 рублей.

Оглашенные в судебном заседании, с согласия участников процесса, показания свидетеля ФИО14 (т. 9, л.д. 115-124), аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №14.

Свидетель Свидетель №25в судебном заседании показал, что он является руководителем группы компаний ООО «Торгсоюз», в 2013 году ООО «Торгсоюз» приобрело ООО «Богучарский ЗРМ», которое на тот момент возглавлял ФИО22, а с 2013 года Абдулкадыров Р. Г., который обладал качествами хорошего организатора производственного процесса, грамотного руководителя, однако ему необходимо было усилить бухгалтерскую и экономическую службу, как руководитель, он подписывал огромное количество документов и не всегда мог всё изучить. Охарактеризовал Абдулкадырова Р.Г. только с положительной стороны, как порядочного человека, который не мог умышленно исказить данные в бухгалтерских и финансовых документах, на основании которых были получены в 2015 году кредиты на общую сумму 498 000 000 рублей. Причиной несвоевременного погашения основного долга и процентов по кредитам послужили экономические причины (девальвация рубля, повышение ключевой ставки ЦБ, снижение цены на подсолнечное масло и др.), которые не позволили предприятию обслуживать кредитные линии. Все полученные кредиты полностью обеспечены залогами (зданиями, сооружениями, земельными участками, оборудованием и др., принадлежащими группе компаний ООО «Торгсоюз»). Не смотря на все своевременно предпринятые меры по заключению мирового соглашения с АО «Россельхозбанк», до настоящего времени соглашение не заключено, все счета арестованы.

Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО52 полностью подтвердила выводы экспертизы №№ 1579/6-1 и 1580/3-1 от 13.10.2017г..

Кроме того, вина Абдулкадырова Р.Г. подтверждается оглашенными в судебном заседании материалами дела:

- заключением эксперта №№ 1579/6-1 и 1580/3-1 от 13.10.2017г., согласно которому по представленным на исследование регистрам бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 г.:

выручка составила сумму 367 278 тыс. руб. без учета НДС;

себестоимость продаж составила согласно регистрам бухгалтерского учета сумму 339 140 тыс. руб., согласно данным бухгалтерской отчетности сумму 327 440 тыс. руб., отклонение в сторону уменьшения в сумме 11 700 тыс. руб.;

по данным бухгалтерского учета результатом финансово-хозяйственной деятельности являлся убыток, при этом имеет место расхождение в сумме, отраженное в сопоставимых документах, а именно согласно Главной книге сумма 11 726 тыс. руб., согласно оборотно-сальдовой ведомости сумма 11 627 тыс. руб.;

по данным бухгалтерской отчетности чистая прибыль составляла сумму 635 тыс. руб.

по представленным на исследование регистрам бухгалтерского учета ООО «Богучарский ЗРМ» показатели финансово-хозяйственной деятельности за 9 месяцев 2014 г.:

доходы от обычных видов деятельности сумма 258 137 667,87 руб. с учетом НДС, прочие доходы сумма 317 374 913,86 руб., с учетом НДС, расходы по обычным видам деятельности сумма 231 375 529,43 руб., прочие расходы сумма 294 073 956,60 руб., расходы за счет прибыли 2 061 287,64 руб., финансовый результат убыток в размере 5 409 407,06 руб. (т. 10, л.д. 79-92);

- заключением эксперта № 2324 от 16.05.2017, согласно которому подписи от имени Абдулкадырова Р.Г. и рукописный текст: «Абдулкадыров Р.Г.», в графе «Заемщик Генеральный директор ООО «Богучарский ЗРМ» в кредитном договоре №151400/0033 от 19.03.2015г. и 3-х приложениях к данному договору, а также подписи от имени Абдулкадырова Р.Г. в графе «Генеральный директор ООО «Богучарский ЗРМ» заявки на предоставление кредита от имени ООО «Богучарский ЗРМ» выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т.10, л.д. 146-148);

- заключение эксперта № 1491 от 18.04.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписи в кредитном договоре №151400/0063 от 27.03.2015г. с приложением на 20 листах и заявке на предоставление кредита от имени ООО «Богучарский ЗРМ» на 3-х листах выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т.10, л.д. 108-110);

- заключение эксперта № 839 от 02.03.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписей, выполненные от имени Абдулкадырова Р.Г., расположенные в кредитном договоре №151400/0094 от 14.04.2015г. с приложением на 19 листах в графе «Заемщик» и подписи от имени Абдулкадырова Р.Г., расположенные в графе «Руководитель» в следующих документах:

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» на 31 марта 2014 г. на 4 листах;

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» на 30 июня 2014г.на 4 листах;

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» за 9 месяцев2014г. на 4 листах;

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» за 12 месяцев 2014г. на 4 лисах;

заявке на предоставление кредита от имени ООО «Богучарский ЗРМ» на 3 листах;

бухгалтерском балансе о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» за 12 месяцев 2014г. дата 18 сентября 2015г. на 4 листах;

бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 29014 г. (код 34) на 12- ти листах с датой представления документа 08.10.2015г. выполнены самим Абдулкадыровым Р.Г. (т.10, л.д. 99-101);

- заключением эксперта № 15 от 28.09.2017, согласно которому подписи, расположенные в графах «Главный бухгалтер» в:

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» на 31 марта 2014 г. на 4 листах;

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» на 30 июня 2014г.на 4 листах;

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» за 9 месяцев2014г. на 4 листах;

бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ООО «Богучарский ЗРМ» за 12 месяцев 2014г. на 4 лисах выполнены Свидетель №1 (т.10, л.д. 136- 139);

- заключением эксперта № 2802 от 07.06.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписи в кредитном договоре №151400/0108 от 28.04.2015г. с приложением на 19 листах и заявке на предоставление кредита от имени ООО «Богучарский ЗРМ» на 2-х листах выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т. 10, л.д. 154-156);

- заключением эксперта № 3283 от 27.06.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписи, выполненные от имени Абдулкадырова Р.Г. в кредитном договоре №151400/0128 от 10.06.2015г. с приложением на 19 листах и в заявке на выдачу кредита от 27.04.2015 г. выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т. 10, л.д. 162-164);

- заключением эксперта № 3282 от 27.06.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписи в кредитном договоре №151400/0142 от 10.06.2015 г. с приложением на 19 листах выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т. 10, л.д. 170-172);

- заключением эксперта № 4367 от 15.08.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписи в кредитном договоре №151400/0174 от 02.07.2015г. с приложением на 19 листах выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т. 10, л.д. 186-188);

- заключением эксперта № 4368 от 15.08.2017, согласно которому подписи и рукописный текст расшифровки подписей в кредитном договоре № изъят от дата обезличена с приложением на 19 листах выполнены Абдулкадыровым Р.Г. (т. 10, л.д. 178-180);

- документами, касающимися заключения и исполнения кредитных договоров №№ 151400/0033, 151400/0063, 151400/0094, 151400/0108, 151400/0128, 151400/0142, 151400/0174 и 151400/0175, изъятыми 31 января, 27 февраля, 13 апреля, 17 мая, 02 июня, 09 июня, 13 июля и 19 июля 2017 года в ходе выемок в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> (т.10, л.д. 199-214, 223-243 т.11, л.д. 1-96, 105-124,133-149, 158-174, 183-201, 210-233, т. 12, л.д. 107-122, 124-125);

- документами (оригиналы бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год по состоянию на дата обезличена и дата обезличена), изъятыми дата обезличена в ходе выемки в МИФНС России № 6 по Воронежской области по адресу: Воронежская область, г. Павловск, пр-т. Революции, д. 104 (т.12, л.д. 9- 25, 110-111);

- документами (документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год), изъятыми 25 января 2017 года в ходе обыска в ООО «Богучарский ЗРМ» по адресу: <адрес обезличен> (т. 12, л.д. 126-127);

- документами регистрационного дела ООО «Богучарский ЗРМ», изъятыми 08 февраля 2017 года в ходе выемки в МИФНС России № 12 по Воронежской области по адресу: г. Воронеж, ул. К. Маркса, д. 46 (т.12, л.д. 32-45, 107-108);

- выпиской из протокола заседания Малого кредитного комитета АО «Россельхозбанк» № 41 от 25.03.2015, изъятой 21.07.2017 в АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, на заседании которого был установлен лимит выдачи кредита в сумме 498 000 000 рублей ООО «Богучарский ЗРМ» (т.11, л.д. 252-259, т. 12, л.д. 123);

- протоколом выемки от 13.04.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0033 от 19.03.2015 (т. 10, л.д. 195-196);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 13.04.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0033 от 19.03.2015 (т.

10, л.д. 197-198);

- протоколом выемки от 27.02.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № изъят от дата обезличена (т. 10, л.д. 219-220);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 27.02.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0063 от 27.03.2015 (т.10, л.д. 221-222);

- протоколом выемки от 31.01.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0094 от 14.04.2015 (т. 10, л.д. 248-249);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 31.01.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0094 от 14.04.2015 (т.10, л.д. 250-253);

- протоколом выемки от 17.05.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0108 от 28.04.2015 (т. 11, л.д. 101-102);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 17.05.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0108 от 28.04.2015 (т. 11, л.д. 103-104);

- протоколом выемки от 02.06.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0128 от 15.05.2015 (т. 11, л.д. 129-130);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 02.06.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0128 от 15.05.2015 (т. 11, л.д. 131-132);

- протоколом выемки от 09.06.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0142 от 10.06.2015 (т. 11, л.д. 154-155);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 09.06.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: г. <адрес обезличен>, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0142 от 10.06.2015 (т. 11, л.д. 156-157);

- протоколом выемки от 19.07.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0174 от 02.07.2015 (т. 11, л.д. 179-180);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 19.07.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: г. <адрес обезличен>, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/00174 от 02.07.2015 (т. 11, л.д. 181-182);

- протоколом выемки от 13.07.2017, согласно которому в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: г. <адрес обезличен>, изъяты документы, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0175 от 21.08.2015 (т. 11, л.д. 206-207);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 13.07.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, касающиеся заключения и исполнения кредитного договора № 151400/0175 от 21.08.2015 (т.11, л.д. 208-209);

- протоколом выемки от 21.07.2017, согласно которому в АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, изъята выписка из протокола заседания Малого кредитного комитета № 41 от 25.03.2015г. (т. 11, л.д. 246-249);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 02.08.2017, согласно которому осмотрена выписка из протокола заседания Малого кредитного комитета № 41 от 25.03.2015, изъятая в АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен> (т. 11, л.д. 250-251);

- протоколом выемки документов от 13.03.2017, согласно которому в МИФНС России № 6 по Воронежской области по адресу: Воронежская область, г. Павловск, пр-т. Революции, д. 104, изъят оригинал бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год по состоянию на 31.03.2015 и 08.10.2015 (т. 12, л.д. 5-6);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 13.03.2017, согласно которому осмотрен оригинал бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год по состоянию на 31.03.2015 и 08.10.2015, изъятые в МИФНС России № 6 по Воронежской области по адресу: Воронежская область, г. Павловск, пр-т. Революции, д. 104 (т. 12, л.д. 7-8);

- протоколом обыска от 25.01.2017, согласно которому в ООО «Богучарский ЗРМ» по адресу: <адрес обезличен>, изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год (т. 12, л.д. 51-54);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 07.02.2017, согласно которому осмотрены предметы и документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год, изъятые в ООО «Богучарский ЗРМ» по адресу: <адрес обезличен> (т. 12, л.д. 55-58);

- протоколом выемки документов от 08.02.2017, согласно которому в МИФНС России № 12 по Воронежской области по адресу: г. Воронеж, ул. К. Маркса, д. 46, изъяты материалы регистрационного дела ООО «Богучарский ЗРМ» (т. 12, л.д. 30-31);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 09.02.2017, согласно которому осмотрены материалы регистрационного дела ООО «Богучарский ЗРМ» (т. 12, л.д. 46-47);

- запросом в ВРФ АО «Россельхозбанк» от 27.01.2017г. и ответом на него, согласно которому получены заверенная копия Инструкции №1-и «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением правления ОАО «Россельхозбанк» (протокол № 69 от 10.08.2007 года), заверенная копия договора на открытие банковского счета ООО «Богучарский ЗРМ» и копии документов, сопутствующих заключению данного договора (т. 12, л.д. 130-211);

- запросом в ВРФ АО «Россельхозбанк» от 07.11.2017г. и ответом на него, согласно которому сумма основной задолженности ООО «Богучарский ЗРМ» по кредитным договорам №№ 151400/0033 от 19.03.2015г. составляет 52 400 000 рублей, № 151400/0063 от 27.03.2015г. составляет 77 135 266,78 рублей, № 151400/0094 от 14.04.2015г. составляет 65 400 000 рублей, № 151400/0108 от 28.04.2015г. составляет 40 800 000 рублей, № 151400/0128 от 15.05.2015г. составляет 52 350 000 рублей, № 151400/0142 от 10.06.2015г. составляет 41 300 000 рублей, № 151400/0174 от 02.07.2015г. составляет 39 900 000 рублей и № 151400/0175 от 21.08.2015г. составляет 37 000 000 рублей, всего на общую сумму 406 285 266 рублей 78 копеек (т. 12, л.д. 128-129);

- запросом ректору ФГБО УВО Московского государственного технологического университета «СТАНКИН» от 06.02.2017г. и ответом на него, согласно которому получен перечень изученных Абдулкадыровым Р.Г. дисциплин, включая «экономика» в количестве 130 часов и «правоведение» в количестве 90 часов (т.8. л.д. 290-294).

Стороной защиты суду были представлены следующие доказательства:

показания специалистов ФИО48, ФИО49, свидетелей Свидетель №26 и Свидетель №27, и материалы дела: отчеты об оценке рыночной стоимости № 343/17 от 28.06.2017г., № 341/17 от 28.06.2017 года, № 345/17 от 28.06.2017г., № 344/17 от 28.06.2017г., № 503/17 от 06.07.2017г., № 346/17 от 28.06.2017г., технологический регламент ООО «Богучарский ЗРМ».

Допрошенная в судебном заседании специалист ФИО48 показала, что выводы к которым пришел эксперт при проведении экспертизы №17069106 (т. 10 л.д. 79-92) не соответствуют содержанию исследовательской части, так, на странице 6, используя данные бухгалтерских регистров, которые не опротестовываются, эксперт пишет «Таким образом согласно регистрам бухгалтерского учета выручка за 9 месяцев 2014г. составляет 568 миллионов рублей, в том числе НДС, за 2014 год 992 миллионов рублей, в том числе НДС» - это он показывает по данным регистров бухгалтерского учета. На основании данных регистров бухгалтерского учета составляется Главная книга. На странице 7 экспертного заключения эксперт пишет «Таким образом, согласно показателям Главной книги, выручка Богучарского завода за 2014 год составляет сумму 993 миллиона рублей». Т.е. бухгалтерский регистр не опротестовывается, в Главной книге показатель 993 миллиона рублей не опротестовывается, а в выводах неожиданный вывод - «Согласно представленным на исследование регистрам бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности за 2014 год выручка составила 367 миллионов рублей, в том числе НДС». Бухгалтерское законодательство дает право самому предприятию определять к каким активам относить. Работа эксперта проведена очень грамотно, только не ясен вывод, где обозначена сумма выручки 367 миллионов рублей. Некорректно отнесена сумма 400 миллионов рублей получаемая от регулярных статей. Полагала, что часть выручки просто показана «в прочих доходах», но эксперт это не описывал, хотя должен был. Эксперт разбила Выручку на «выручку от доходов » и «прочих доходов», не указав, что другая часть выручки отнесена к «прочим доходам», т.е. эта сумма есть, но в составе «прочих доходов».

Отнесение выручки к «от обычных видов деятельности» или к «прочим доходам» зависит от учетной политики предприятия. Предприятию дано право самостоятельно определять какие доходы отнести к «от обычных видов деятельности», какие доходы отнести к «прочим доходам».

Допрошенный в судебном заседании специалист ФИО61 показал, что существует несколько критериев оценки надежности заемщика: репутация заемщика, производственные мощности, платежеспособность, залоги и обеспечения, кредитная история и другое. Кредитование - сделка с элементами риска, но в этой сделке рискует как заемщик так и Банк.

Свидетель Свидетель №26 в судебном заседании показала, что работает главным бухгалтером в ООО «Богучарский ЗРМ» с 2016 года. Бухгалтерская отчетность в конце года может быть скорректирована по некоторым показателям.

Свидетель Свидетель №27 в судебном заседании показал, что он работает в группе компаний ООО «Торгсоюз» директором по инвестиционному развитию, изучал, представленные ООО «Богучарский ЗРМ» бухгалтерские, финансовые и другие документы, необходимые для предоставления в банк для получения кредита и никаких несоответствий в документах он не выявил.

По мнению защиты представленные суду отчеты об оценке рыночной стоимости № 343/17 от 28.06.2017г., № 341/17 от 28.06.2017 года, № 345/17 от 28.06.2017г., № 344/17 от 28.06.2017г., № 503/17 от 06.07.2017г., № 346/17 от 28.06.2017г., технологический регламент ООО «Богучарский ЗРМ», свидетельствуют о том, что при условии загруженности мощностей ООО «Богучарского ЗРМ» на 80% полученной прибыли было бы достаточно для погашения кредитного долга.

Оценивая в соответствии со ст. 88 УПК РФ указанные выше доказательства, суд находит их относимыми, допустимыми и достоверными, т.к. они получены из предусмотренных законом источников с соблюдением общих правил собирания, а также правил проведения конкретных следственных действий, а в целом, достаточными для разрешения уголовного дела.

Суд доверяет вышеизложенным заключениям экспертов, поскольку порядок назначения судебных экспертиз был соблюден. Все приведенные выше заключения даны квалифицированными экспертами на основе объективных исследований с применением научных познаний, в пределах их компетенции, и соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ.

Кроме того, допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО52 полностью подтвердила выводы, изложенные в экспертизах №№ 1579/6-1 и 1580/3-1 от 13.10.2017г., тем самым полностью опровергнув показания специалиста ФИО48.

Представленные защитой доказательства и доводы защиты о том, что в действиях Абдулкадырова Р.Г. отсутствует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, а его действия основаны на гражданско-правовых отношениях, суд признает несостоятельными и полагает вину Абдулкадырова Р.Г. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ полностью доказанной вышеизложенными доказательствами, которые не только являются относимыми, допустимыми и достоверными, но и согласуются между собой.

Действия Абдулкадырова Р.Г. квалифицируются по ч. 1 ст. 176 УК РФ, как получение руководителем организации кредита путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Согласно ст.15 УК РФ, данное преступление относится к категории средней тяжести.

При назначении наказания подсудимому Абдулкадырову Р.Г. суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного и личность подсудимого, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание подсудимого, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного, и на условия жизни его семьи.

Оценивая личность подсудимого, суд учитывает, что Абдулкадыров Р.Г. имеет положительную характеристику по месту жительства и работы, награждался почетной грамотой администрации городского поселения- г. Богучар в 2014 году, имеет благодарности от руководителя МКУ «Управление по образованию и молодежной политике», от директора ГБУ «Московского дома национальностей» за 2014 год, от депутата Государственной Думы ФС РФ Чижова С.В. за 2014 год, имеет постоянное место жительства, где проживает с семьей, на учетах у врачей психиатра и нарколога он не состоит, впервые привлекается к уголовной ответственности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Абдулкадырова Р.Г., согласно п.п. «г»,«к» ч. 1 ст.61 УК РФ, суд признает наличие малолетних детей у подсудимого, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему, согласно ч. 2 ст. 61 УК РФ то, что Абдулкадыров Р.Г. положительно характеризуется по месту работы и жительства, впервые привлекается к уголовной ответственности.

Отягчающих наказание обстоятельств в соответствии со ст.63 УК РФ, судом не установлено.

В соответствии с требованиями ч.6 ст.15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется Абдулкадыров Р.Г., на менее тяжкую.

На основании изложенного, с учетом общественной опасности содеянного, суд при назначении наказания считает невозможным исправление Абдулкадырова Р.Г. без реального отбывания наказания и не находит оснований для применения ст.ст.73 или 64 УК РФ или иных видов наказаний, не связанных с лишением свободы.

В соответствии с требованиями п. «а» ч.1 ст.58 УК РФ, суд считает необходимым назначить Абдулкадырову Р.Г. вид исправительного учреждения в виде колонии- поселения.

Суд полагает, что по заявленному потерпевшим АО «Россельхозбанк» к Абдулкадырову Р.Г. гражданскому иску о взыскании материального ущерба, необходимо произвести дополнительные расчеты, что требует отложения судебного разбирательства, поэтому в соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ, суд признает за АО «Россельхозбанк» право на удовлетворение гражданского иска и считает необходимым передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст.307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Абдулкадырова Р.Г. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы с отбыванием наказания в колонии -поселении.

Поручить УФСИН России по Воронежской области не позднее 10 суток со дня получения копии приговора вручить осужденному Абдулкадырову Р.Г. предписание о направлении к месту отбывания наказания и обеспечить его направление в колонию-поселение.

Возложить обязанности на осужденного Абдулкадырова Р.Г. после вступления настоящего приговора в законную силу в десятидневный срок явиться в территориальный орган уголовно-исполнительной системы - УФСИН России по Воронежской области по адресу: г.Воронеж ул.Ленина д.12 «а» - для последующего самостоятельного убытия к месту отбывания наказания в колонию-поселение за счет государства.

Срок отбывания наказания Абдулкадырову Р.Г. исчисляется со дня прибытия осужденного в колонию-поселение. При этом время следования осужденного к месту отбывания наказания в соответствии с предписанием, предусмотренным ч.1 ст.75.1 УИК РФ, засчитывается в срок лишения свободы из расчета один день за один день.

Признать за АО «Россельхозбанк», право обращения в суд с иском к Абдулкадырову Р.Г. о возмещении материального ущерба в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства: документы, касающиеся заключения и исполнения кредитных договоров №№ 151400/0033, 151400/0063, 151400/0094, 151400/0108, 151400/0128, 51400/0142, 151400/0174 и 151400/0175, изъятые 31 января, 27 февраля, 13 февраля, 17 мая, 02 июня, 09 июня, 13 июля и 19 июля 2017 года в ходе выемок в ВРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: г. Воронеж, Московский пр-т., д. 19 б (т.10, л.д. 199-214, 223-243 т.11,л.д. 1-96, 105- 124,133-149, 158-174, 183-201, 210-233, т. 12, л.д. 107-122, 124-125); документы (оригиналы бухгалтерской отчетности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год по состоянию на 31.03.2015 и 08.10.2015), изъятые 13 марта 2017 года в ходе выемки в МИФНС России № 6 по Воронежской области по адресу: Воронежская область, г. Павловск, пр-т. Революции, д. 104 (т. 12, л.д. 9-25; 110-111); документы (документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Богучарский ЗРМ» за 2014 год), изъятые 25 января 2017 года в ходе обыска в ООО «Богучарский ЗРМ» по адресу: <адрес обезличен> (т.12, л.д. 126-127); документы регистрационного дела ООО «Богучарский ЗРМ», изъятые 08 февраля 2017 года в ходе выемки в МИФНС России № 12 по Воронежской области по адресу: г. Воронеж, ул. К. Маркса, д. 46 (т. 12, л.д. 32-45, 107-108); выписку из протокола заседания Малого кредитного комитета АО «Россельхозбанк» № 41 от 25.03.2015, изъятая 21.07.2017 в АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, на заседании которого был установлен лимит выдачи кредита в сумме 498 000 000 рублей ООО «Богучарский ЗРМ» (т. 11, л.д. 252-259, т. 12, л.д. 123) хранить в уголовном деле.

Вещественные доказательства по делу, согласно постановлению следователя по ОВД СО УФСБ России по Воронежской области от 20.10.2017 года, изъятые в ходе обыска в ООО «Богучарский ЗРМ» по вступлению приговора в законную силу передать по принадлежности собственнику.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Воронежский областной суд в течение 10 суток со дня постановления приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный Абдулкадыров Р.Г. вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья Г.И.Жилякова