Гражданский кодекс часть 1

в составе: председательствующего - судьи Федерального суда общей юрисдикции Бгажнокова Т.О., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора <адрес>ФИО12, подсудимой ФИО3, представителей потерпевшего - ФИО31 и ФИО13, при секретаре ФИО14, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО3, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> РФ, гражданина РФ, имеющей высшее образование, разведенной, имеющей 3 малолетних детей, являющейся ИП, невоеннообязанной, не судимой, проживающей в КБР, <адрес>,61 «а» <адрес>,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159.1 и ч.2 ст.327 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 совершила хищение денежных средств в крупном размере, путем предоставления банку заведомо ложных и недостоверных сведений, а также подделала официальные документы, предоставляющие права, с целью скрыть другое преступление при следующих обстоятельствах.

ФИО3, являясь с ДД.ММ.ГГГГ индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, будучи зарегистрированной в установленном порядке в ИФНС № России по <адрес> КБР, по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ получила в филиале Акционерного коммерческого банка «Московский Индустриальный банк» в <адрес> денежные средства в размере 600 тыс. рублей для участия в электронных открытых аукционах на поставку специальной одежды, которые были зачислены на ее расчетный счет №, открытый в указанном банке.

ФИО3ДД.ММ.ГГГГ подала заявление на аккредитацию на электронной площадке ЗАО «Сбербанк - АСТ», для чего заполнила карточку участника с необходимой информацией, а именно ИНН, ОГРН, имя участника, электронный адрес, юридический адрес, банковские реквизиты, указав расчетный счет №, открытый в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес>, БИК и адрес данного банка.

В соответствии с ФЗ - № «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», после аккредитации участник имеет право вносить изменения в ранее предоставленную информацию, за исключением таких сведений как: ИНН, ОГРН, сокращенное имя участника.Согласно ч. 28 ст. 44 указанного закона, вывод денежных средств из личного кабинета участника аукциона осуществляется им самим путем самостоятельного формирования в личном кабинете заявления на вывод денежных средств, при этом банковские реквизиты, указанные в заявлении, автоматически берутся из карточки участника и не подлежат редактированию.

Исходя из этого, ДД.ММ.ГГГГФИО3 через личный кабинет участника на электронной площадке ЗАО «Сбербанк - АСТ» внесла изменения в банковские реквизиты, указанные в карточке участника: расчетный счет, БИК, название банка, адрес банка, указав расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ООО КБ «Развитие», 369000, КЧР, <адрес>, БИК 049133812, взамен ранее представленных реквизитов ОАО «МИнБ». Данные обстоятельства и наличие у нее возможности вывода денежных средств через личный кабинет на другой расчетный счет, ФИО3 скрыла от сотрудников банка при обращении за получением кредитных средств.

ФИО3 в личном кабинете на электронной площадке ЗАО «Сбербанк - АСТ» сформировала заявление на вывод денежных средств в сумме 600 000 руб. и перевела на свой расчетный счет №, открытый в ООО КБ «Развитие» в <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГФИО3, с целью создания положительной кредитной истории, внесла на свой расчетный счет в ОАО «МИнБ» 600 тыс. рублей в счет погашения кредита по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО3, в марте 2013г. умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества путем обмана в крупном размере, для заключения кредитного договора представила в Акционерный коммерческий банк «Московский Индустриальный банк» (далее ОАО «МИнБ») заведомо ложные и недостоверные сведения о своем финансовохозяйственном состоянии и получила кредитные средства в сумме 1 800 000 руб., которые похитила при следующих обстоятельствах.

В марте 2013 года ИП ФИО3 обратилась в филиал ОАО «Московский Индустриальный банк» в <адрес> (далее филиал ОАО «МИнБ в <адрес>), расположенный по адресу: <адрес>, с заявкой на предоставление кредитной линии якобы для участия в аукционе на поставку специальной мужской одежды на сумму 1 млн. 800 тыс. руб.

В соответствии с приложением № к инструкции «О порядке предоставления кредитов юридическим лицам, а также предпринимателям без образования юридического лица в Акционерном коммерческом банке «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество), утвержденной Правлением указанного банка от ДД.ММ.ГГГГ (далее Инструкции), для рассмотрения заявки на выдачу кредита заемщик должен представить перечень документов, в том числе справку из налогового органа об открытых счетах в банках, бухгалтерскую отчетность за истекший год и на последние отчетные даты текущего года, заверенные налоговой инспекцией.

ФИО3, являясь индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, находилась на общей системе налогообложения. Исходя из этого, в соответствии с налоговым законодательством, она обязана была представлять ежеквартально в налоговый орган декларацию по налогу на добавленную стоимость и годовой отчет о доходах. Однако, она представила в ИФНС № России по <адрес> КБР лишь налоговую декларацию за 3 квартал 2012 г.

При таких обстоятельствах она не могла обратиться в налоговый орган и представить в банк достоверную бухгалтерскую отчетность с отметкой о принятии ее налоговой инспекцией. В связи с этим, для выполнения условий банка о представлении бухгалтерской отчетности, в нарушение п. 7 приложения № Инструкции, решила представить книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

В марте 2013 г. умышленно, из корыстных побуждений, имея умысел на хищение чужого имущества в крупном размере, для заключения кредитного договора в филиал ОАО «МИнБ», расположенный по адресу: <адрес>, представила пакет необходимых документов, в том числе незаверенную в налоговом органе книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2012 г., содержащие вымышленные, т.е., недостоверные сведения о расходах и доходах за 2012 год. (Тогда как должна была предоставить в банк бухгалтерскую отчетность по общей системе налогообложения, с отметкой о ее принятии налоговой инспекцией, с оригинальными подписями уполномоченных лиц и печатью.)

Также, вопреки требованиям п.17 приложения № вышеуказанной Инструкции банка о предоставлении информации обо всех счетах клиента в других банках, ФИО3, с целью получения положительного решения банка о предоставлении ей кредита и заключения в последующем кредитного договора, представила в банк справку из ИФНС России № по <адрес> КБР со сведениями об открытии ею расчетного счета № только в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес> и умышленно умолчала о наличии у нее расчетного счета № в операционном офисе ООО КБ «Развитие» в <адрес>, который был открыт ею 12.12.2012г. Тем самым ФИО3 лишила банк возможности предотвратить вывод кредитных средств с электронной площадки ЗАО «Сбербанк-АСТ» на другой расчетный счет.

Кроме того, в нарушение п. 12 приложения № Инструкции о предоставлении в банк копий документов (договоров, контрактов и др.), сопровождающих кредитуемый проект или сделку, предоставила в банк извещение о проведении открытого аукциона в электронной форме № АЭ на право заключения государственного контракта на поставку курток демисезонных кожаных в ассортименте для нужд МВД России с приложением технической документации. Однако ФИО3 не имела намерений участвовать в указанном аукционе, так как с момента аккредитации ДД.ММ.ГГГГ участия в электронных аукционах на площадке ЗАО «Сбербанк - ACT» не принимала, заявок на участие не подавала.

ДД.ММ.ГГГГ, в здании филиала ОАО «Московский Индустриальный банк» в <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, между Акционерным коммерческим банком «Московский Индустриальный банк» ОАО «МИнБ» в лице заместителя Управляющего филиалом ФИО30 3.3., действующего на основании доверенности б/н от ДД.ММ.ГГГГ и Положения о филиале от ДД.ММ.ГГГГ, и индивидуальным предпринимателем ФИО3 заключен кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии в размере 1 800 000 руб., предназначенные для участия в аукционе на поставку специальной мужской одежды под 18% годовых, траншами до 180 суток, с окончательным сроком возврата кредита ДД.ММ.ГГГГ.

ИП ФИО3, в соответствии со статьями № и № указанного кредитного договора обязалась возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за пользование кредитом в размере, в сроки и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Кроме этого, она обязалась использовать полученный кредит исключительно для участия в аукционе на поставку специальной мужской одежды, что является обязательством Заемщика о целевом использовании полученного кредита.

Во исполнение условий кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ Кредитор (филиал ОАО «МИнБ» в <адрес>) платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ перечислил на расчетный счет Заемщика (ИП ФИО3) №, открытый в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес>, кредитные денежные средства в размере 1 800 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 30 минут, ФИО3 для придания своим действиям видимости целевого использования полученного кредита, по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перевела полученные заемные денежные средства на электронную площадку ЗАО «Сбербанк - АСТ» якобы для обеспечения участия в открытых аукционах в электронной форме.

22.03.2013г., в 14 часов 50 минут, ФИО3 в нарушение пунктов 1.1, 4.4. указанного договора, т.е. без использования по целевому назначению или же возврата в банк, реализуя замыслы по хищению кредитных средств банка, без ведома ОАО «МИнБ», в личном кабинете на электронной площадке ЗАО «Сбербанк - АСТ» сформировала заявление на вывод денежных средств в сумме 1 800 000 руб. и перевела на свой расчетный счет №, открытый в ООО КБ «Развитие» в <адрес>.

Затем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО3 по денежным чекам: серии НБ № от ДД.ММ.ГГГГ, серии НБ № от ДД.ММ.ГГГГ, серии НБ № от ДД.ММ.ГГГГ, серии НБ № от ДД.ММ.ГГГГ, серии НБ № от ДД.ММ.ГГГГ, находясь в операционном офисе ООО КБ «Развитие» в <адрес>, расположенном по <адрес>, обналичила кредитные средства и похитила, после чего распорядилась по своему усмотрению.

С целью создания видимости добросовестного плательщика ФИО3 в период с марта 2013 г. по ноябрь 2013 г. выплатила проценты за пользование кредитными средствами по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 206 532 руб. 42 коп., после чего выплаты были прекращены.

Таким образом, ИП ФИО3 умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, то есть предоставления банку заведомо ложных и недостоверных сведений, получила по кредитному договору и совершила хищение денежных средств, принадлежащих Акционерному коммерческому банку «Московский Индустриальный банк» ОАО «МИнБ» в сумме 1 800 000 руб., причинив банку материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Она же, ФИО3, в январе 2015 года, являясь индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, умышленно, из корыстных побуждений, с целью скрыть другое преступление, а именно хищение заемных денежных средств в сумме 1 800 000 рублей, принадлежащих Акционерному коммерческому банку «Московский Индустриальный банк» ОАО «МИнБ», находясь по месту жительства по адресу: <адрес> «а», <адрес>, подписала и заверила печатью «ИП ФИО3», тем самым подделала иные официальные документы: товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы она как индивидуальный предприниматель приобрела камуфляжные брюки и куртки на сумму 1 800 000 рублей у ИП ФИО6, которые предоставила сотруднику ОЭБ и ПК УМВД России по <адрес> в обоснование использования кредитных средств по целевому назначению.

В суде подсудимая ФИО3 в прениях сторон виновной себя признала в полном объеме, от дачи показаний отказалась.

Из оглашенных показаний ФИО3, данных ей в ходе предварительного следствия в качестве обвиняемой следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она зарегистрирована в ИФНС № по <адрес> как индивидуальный предприниматель.

В период с 2012 года по 2014 год арендовала кабинет на <адрес> в <адрес>, где помещения также снимала бухгалтер по имени Лина (ФИО34 как она узнала позже). От Лины и других людей, работающих в соседних кабинетах, она узнала о возможности участия в электронных торгах и аукционах. Решив участвовать в электронных торгах, она (ФИО3) зарегистрировалась на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ», открыла личный кабинет и ей был предоставлен электронный ключ для доступа.

Примерно в июне 2012 года, она обратилась в филиал ОАО «Московский индустриальный банк» в <адрес>, расположенный по <адрес> в <адрес>, к управляющему ФИО2, который посоветовал для возможности участия в электронных торгах изменить вид деятельности и добавить необходимые, также открыть расчетный счет у них в банке, что она и сделала. В дополнительном офисе ОАО «МИнБ», расположенном по <адрес> в <адрес>, получила перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на выдачу кредита.

ДД.ММ.ГГГГ, подписала кредитный договор № с Акционерным коммерческим банком «Московский Индустриальный банк» в лице управляющего ФИО15 на предоставление кредита в сумме 600 тыс. рублей для участия в аукционе на поставку специальной мужской одежды, с уплатой процентов за пользование кредитом в размере 18%. После получения кредита, она обнаружила, что участвовать в аукционе не может, так как опоздала с подачей заявки. Тогда она решила снять кредитные деньги наличными, чтобы закупить одежду для перепродажи, чтобы заработать и вернуть кредит. Так как в ОАО «МИнБ» проценты за снятие наличных были выше, чем в ООО КБ «Развитие», она решила снять их через банк «Развитие». Для этого, через личный кабинет изменила банковские реквизиты, т.е расчетный счет в филиале в <адрес> ОАО «МИнБ», указанный при аккредитации на электронной площадке ЗАО «Сбербанк–АСТ», изменила на расчетный счет №, открытый в ООО КБ «Развитие», куда перевела полученные кредитные средства.

В марте 2013 года, она путем внесения наличных средств в кассу филиала ОАО «МИнБ», погасила задолженность по кредиту. После этого, обратилась с заявлением на имя руководителя филиала в <адрес>«МИнБ» ФИО15 на получение кредита в сумме 1 млн. 800 тыс. рублей для обеспечения участия в аукционе на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ» и предоставила документы, согласно перечню банка а именно: заявление на получение кредита, информацию о заемщике и анкету заемщика, заполненные ею собственноручно, копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица (ИНН), выписку ЕГРИП, ксерокопию паспорта, справку из налогового органа об открытых счетах в банках, справку из налогового органа о наличии или отсутствии задолженности в бюджет и сведения о финансовом состоянии. Также, она предоставила книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2012 г., бланк которой распечатала и в заполнении помогла бухгалтер ФИО16 Последняя помогала ей при составлении бухгалтерских документов, налоговой отчетности, исходя из дружеских отношений.

ДД.ММ.ГГГГ, она заключила с АКБ «Московский Индустриальный банк» кредитный договор № на предоставление кредита в сумме 1 800 000 руб., для участия в аукционе на поставку специальной мужской одежды, с уплатой процентов в размере 18 %, возмещения страховой суммы в размере 3000 рублей ежемесячно и сроком возврата кредита к ДД.ММ.ГГГГ.

В этот же день, в соответствии с кредитным договором, для участия в аукционе на поставку специальной одежды, на ее расчетный счет №, открытый в ОАО «МИнБ» поступили заемные средства в размере 1 800 000 руб.

На ее имя открыты два расчетных счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес> и расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ООО КБ «Развитие».

После получения кредитных средств, она (ФИО3) пыталась отправить заявку на участие в открытом аукционе в электронной форме № – 2013 АЭ, однако заявка не проходила, в связи с чем решила пересмотреть документы и в п.19 извещения о проведении указанных торгов обнаружила, что поставка специальной одежды является государственным оборонным заказом и участвовать в торгах имеют право только юридические лица. В связи с чем она (ФИО3), решила снять указанные деньги наличными и использовать их для приобретения специальной мужской одежды, а именно камуфляжных курток и брюк. Именно поэтому она оформила заявление через личный кабинет на вывод денежных средств со своего счета на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ», и перевела деньги на расчетный счет №, открытый в ООО КБ «Развитие».

В период с марта 2013 г., в несколько приемов, она по денежным чекам обналичила кредитные средства. Она обратилась к гр. ФИО17, который занимался пошивом одежды и находясь у себя по адресу: <адрес>-а, <адрес>, договорилась с ним о пошиве камуфляжной одежды: брюк и курток на общую сумму 1800 000 руб. После передачи денег, ФИО17 выполнил заказ. При этом никаких документов не составлялось, но в январе 2015 года у нее возникла необходимость в указанных накладных, в связи с чем, она обратилась к ФИО17, который и передал ей накладные, в которых в графах «отпуск разрешил» и т.д. стояла подпись и фамилия ИП ФИО6, а также печать ИП ФИО6 В полученных у ФИО17 товарных накладныхна поставку камуфляжных брюк и курток на сумму 1800000 рублей, она поставила свою печать и подпись, как лицо получившее товар и выдала оперуполномоченному ОЭБ и ПК УМВД России по <адрес> в ходе дачи объяснений. При этом, она поясняла о/у, что с ИП ФИО6 не знакома, со слов ФИО17, по доверенности у него есть право на отпуск и реализацию товара (т.6 л.д.230-237).

Выслушав показания подсудимой, показания представителей потерпевшего, свидетелей, исследовав все доказательства и оценив их в совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимой.

Эпизод по ч.3 ст.159.1 УК РФ.

Из показаний представителя потерпевшего ОАО «МИнБ» ФИО31 следует, что с 2010 года является юрисконсультом филиала ОАО «МИнБ» в <адрес>. По кредитному делу ИП ФИО3 им было проверено соответствующие бумаги и передано в кредитный отдел. На момент проверки каких-либо нарушений выявлено не было. Кредит в сумме 1800000 руб. выдавался на обеспечение торгов и денежные средства зачисляют на расчетный счет конкурсной площадки и должны были быть переведены ФИО33 назад на расчетный счет банка после завершения торгов, независимо от результатов. Однако ФИО33 не перечислив их назад, сняла, переведя на другой расчетный счет, открытый в другом банке.

Из показаний свидетеля ФИО15 следует, что с декабря 2004 является управляющим филиалом ОАО «МИнБ» в <адрес>. Примерно в конце декабря 2012 года к нему обратилась ИП ФИО3, которая хотела получить в банке кредит в сумме 600 тыс. рублей, для участия в электронных торгах. После предоставления необходимых документов ФИО3 получила испрашиваемый кредит и вовремя по нему расплатилась. В марте 2013 года ФИО3 снова обратилась к ним в банк в заявлением о предоставлении ей кредита в размере 1 млн. 800 тыс. рублей.

ДД.ММ.ГГГГ между филиалом в <адрес> ОАО «МИнБ» и ИП ФИО3 заключен кредитный договор №, согласно которому ФИО3 предоставлялся кредит в размере 1 млн. 800 тыс. рублей в режиме кредитной линии на участие в аукционе на поставку специальной мужской одежды с уплатой процентов за пользование кредитом в размере 18 %, траншами до 180 дней. Кредитные денежные средства в тот же день поступили на расчетный счет ФИО3, открытый в ОАО «МИнБ», а затем по платежному поручению, представленному ею, перечислены на специальный счет на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ». При этом целевым назначением кредита являлось обеспечение заявки участия в аукционе. По правилам проведения электронных торгов, в случае, если бы ФИО3 выиграла аукцион, деньги оставались бы на специальном счете в течение определенного времени, оговоренного условиями контракта. За это время ФИО3 должна была бы заключить контракт и предоставить либо дополнительные денежные средства, либо банковскую гарантию, а кредитные денежные средства должны вернуться на расчетный счет в ОАО «МИнБ». Если проиграет аукцион - денежные средства возвращаются по ее заявлению на расчетный счет указанного банка.

Так как ФИО18 оплачивала проценты за пользование кредитом, у руководства банка никаких вопросов к ней не возникало. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 написала заявление на пролонгацию, то есть продление срока погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ. Однако ФИО3 не выплатила кредит вовремя, в связи с чем ей стали звонить сотрудники банка с напоминаниями, на что ФИО33 приводила какие – то объяснения, приносила бумаги, но кредит не погашала.

ДД.ММ.ГГГГ филиал в <адрес> ОАО «МИнБ» обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании с ФИО3 основного долга и процентов по кредитному договору № т ДД.ММ.ГГГГ. Арбитражный суд вынес решение в пользу банка, однако судебными приставами не было обнаружено имущества, за счет которого возможно погашение кредита ФИО3

В декабре 2014 года стало известно о том, что ФИО3 вывела заемные денежные средства с электронной площадки ЗАО «Сбербанк –АСТ» на расчетный счет, открытый в ООО КБ «Развитие», после чего сняла их наличными. Тогда было принято решение об обращении в правоохранительные органы с заявлением о хищении денежных средств.

Согласно кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГФИО3 предоставлялись кредитные средства только для обеспечения заявки на участие в аукционе, использовать их на другие цели она не могла. После завершения аукциона денежные средства по заявлению ФИО3 должны были вернуться на ее расчетный счет в ОАО «МИнБ».

Банк выдает по кредитному договору Заемщику целевой кредит для обеспечения участия в аукционе, согласно конкурсному извещению. То есть, в конкурсных извещениях указываются необходимые условия для подачи заявки участия в аукционе, в том числе размер необходимого денежного обеспечения. При выдаче кредита денежные средства поступают на расчетный счет заемщика, открытый в ОАО «МИнБ», после чего по платежному поручению, предоставленному Заемщиком, кредитные средства переводятся на специальный счет заемщика, открытый на электронной торговой площадке. В данном случае, ЗАО «Сбербанк-АСТ». По результатам проведения электронного аукциона в установленный срок денежные средства разблокируются и по заявлению собственника специального счета возвращаются на заявленные реквизиты. После поступления денежных средств на электронную площадку и подачи заявки на участие в аукционе, денежные средства блокируются до окончания торгов и выведение их с электронной площадки до момента завершения торгов не допускается.

Независимо от итогов аукциона денежные средства возвращаются заявителю на его банковский счет согласно указанным реквизитам в заявлении на вывод денежных средств, которое подается участником электронного аукциона в адрес электронной площадки. Указанные правила проведения электронных торгов регламентируются Федеральным Законом №, а также Регламентом проведения электронных торгов.

Из показаний свидетеля ФИО19 следует, что с 2002 до конца марта 2014 года, занимал должность заместителя управляющего филиала ОАО «МИнБ» в <адрес>. В его обязанности входило замещение управляющего филиалом в его отсутствие, курирование отдела инкассации, отдела кассовых операций, отдела клиентских отношений.

Согласно кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 предоставлен кредит в размере 1 млн. 800 тыс. рублей в режиме кредитной линии с уплатой процентов за пользование кредитом в размере 18 %. Указанный кредит являлся целевым и предназначался исключительно для участия в аукционе на поставку мужской одежды. Согласно п. 4.1.2. кредитного договора, банк может в одностороннем порядке расторгнуть его и предъявить требования о досрочном возврате кредита и начисленных процентов в случае нецелевого использования кредита. По условиям п.п. 4.4.2., ДД.ММ.ГГГГ кредитного договора №, заемщик обязан использовать кредит в соответствии с его целевым назначением, обеспечить возврат средств, предоставленных в целях, предусмотренных п.1.1. настоящего договора (обеспечение для участия в конкурсе, аукционе, тендере), в сроки, установленные в соответствие с условиями конкурсной документации на расчетный счет, открытый в банке. Специалист кредитного отдела отследил, что заемные средства, предоставленные ФИО3, поступили на электронную площадку для обеспечения заявки на участие в аукционе. Дальнейшее отслеживание заемных средств технически невозможно. Однако, учитывая, что у ФИО3 согласно предоставленной ею справке из ИФНС №, был только один расчетный счет, открытый в ОАО «МИнБ», после участия в аукционе денежные средства должны были вернуться на этот расчетный счет, затем их автоматически списали бы в погашение кредита.

Из показаний свидетеля ФИО20 следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает в должности заместителя управляющего филиала ОАО «МИнБ» в <адрес>. Приступив к своим обязанностям в августе 2014 года, занялся списками должников банка. Установив наличие задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО3, поручил службе безопасности банка установить ее местонахождение и урегулировать данный вопрос. Однако принятыми мерами сделать это не удалось. В ходе работы выяснилось, что ИП ФИО3ДД.ММ.ГГГГ был открыт расчетный счет в ООО КБ «Развитие», наличие которого ею не было указано при получении кредита в сумму 1 млн. 800 тыс. рублей. Именно через указанный расчетный счет ФИО3 незаконно обналичила полученные в ОАО «МИнБ» кредитные средства. После этого было принято решение обратиться в правоохранительные органы с заявлением о хищении денежных средств банка.

Согласно кредитному договору ФИО3 был предоставлен кредит в сумме 1 млн. 800 тыс. рублей для обеспечения участия в аукционе на поставку мужской одежды. После завершения аукциона Б.Ф. обязана была вернуть деньги на расчетный счет ОАО «МИнБ», независимо от итогов аукциона, что указано в кредитном договоре, уплатив проценты за период пользования кредитными средствами. Использовать в каких-либо других целях заемные средства согласно договору ФИО3не могла.

Из показаний свидетеля ФИО4 следует, что на должности заместителя начальника отдела кредитования филиала в <адрес> ОАО «МИнБ» она работала с июня 2004 года до августа 2014 года. В ее обязанности входило на период отсутствия начальника отдела кредитования, подписывать все документы за начальника отдела, ведение кредитного проекта в качестве специалиста. Кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО3 подписан ею как заместителем начальника отдела кредитования, так как начальник отдела кредитования ФИО21 находилась в очередном отпуске. С ФИО3 не знакома, документов у нее не принимала, достоверность предоставленных ею документов не проверяла. Кредит, предоставленный ИП ФИО3, был целевым и предназначался исключительно для участия в аукционе на поставку одежды. После проведения аукциона деньги должны были быть возвращены в банк.

Из показаний свидетеля ФИО21 следует, что на должности начальника отдела кредитования филиала в <адрес> ОАО «МИнБ» работает с мая 2004 года. В ее обязанности входит распределение обязанностей между сотрудниками отдела при выдаче кредита, контроль за действиями сотрудников отдела, выборочный контроль всех документов, предоставляемых заемщиками, кредитных дел. Прямого участия в выдаче кредита ИП ФИО3 она не принимала, так как на тот момент находилась в очередном трудовом отпуске. Кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ подписывал ее заместитель ФИО4. Данный кредит был целевым, и предназначался исключительно для участия в аукционе на поставку мужской одежды.

Из показаний свидетеля ФИО22 следует, что она работает специалистом кредитного отдела филиала ОАО «МИнБ» в <адрес>. Вее должностные обязанности входитформирование кредитного дела потенциального Заемщика, проверка финансовой части представленных документов, анализ финансовой части, составление заключения. В начале марта 2013 года, ИП ФИО3 обратилась к ним с заявлением о предоставлении ей кредита в сумме 1 млн. 800 тыс. рублей, для обеспечения участия в аукционе на поставку специальной одежды. Данное заявление было поручено руководством банка ей и она занималась подготовкой кредитного проекта. ФИО3, представила необходимые документы по перечню банка, как индивидуальный предприниматель, ведущий учет по упрощенной системе налогообложения, в том числе и книгу расходов и доходов индивидуального предпринимателя.

Так как по результатам проведенной проверки предоставленных документов, никаких нарушений выявлено не было, Кредитный комитет банка вынес положительное решение о предоставлении кредита испрашиваемого потенциальным Заемщиком ИП ФИО3 и ДД.ММ.ГГГГ, между филиалом ОАО «МИнБ», в лице заместителя Управляющего филиалом в <адрес> ОАО «МИнБ» ФИО19, и ИП ФИО3 был заключен кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО33 предоставлялся кредит в размере 1 млн. 800 тыс. рублей в режиме кредитной линии на следующие цели: участие в аукционе на поставку специальной мужской одежды с уплатой процентов за пользование кредитом в размере 18 %. Это значит, что ФИО3 предоставляется кредит на указанную сумму, который она может взять сразу или частями, не превышая установленный лимит (1 млн.800 тыс. рублей), в оговоренный в кредитном договоре период времени. Кредитные средства были перечислены на расчетный счет ФИО3, открытый в ОАО «МИнБ», затем в тот же день ФИО3 перевела их по платежному поручению № на электронную площадку ЗАО «Сбербанк – АСТ».

ФИО3 предоставила обязательную при получении кредита, справку с ИФНС о наличии открытых и закрытых счетов в кредитных учреждениях, в которой был указан лишь один расчетный счет. Каких-либо документов, свидетельствующих об открытии расчетного счета у ФИО3 в банке «Развитие», предоставлено не было и о ее наличии узнали после того, как ФИО3 не вернула кредит в установленный срок, то есть к ДД.ММ.ГГГГ. ФИО23 обратилась с заявлением о пролонгации транша по кредитному договору, и срок возвращения кредита был продлен на неделю, но и к этому сроку кредит не был погашен. На ее неоднократные звонки ФИО3, последння отвечала, что заемные средства находятся еще на электронной площадке и ей вовремя их не возвращают. В подтверждение своих слов о том, что заемные средства находятся на электронной площадке, ФИО3 предоставила распечатки с личного кабинета ФИО3 на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ» от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, в которых указаны данные ИП ФИО3,М., остаток на счете в размере 1800000 руб., расчетный счет ИП ФИО3, открытый в банке ОАО «МИнБ» и заявку о осуществлении вывода средств из ее лицевого счета на указанной электронной площадке на расчетный счет, указанный ею (р/с ОАО «МИнБ»).

В ходе проведения очной ставки между подозреваемой ФИО3 и свидетелем ФИО22, последняя подтвердила свои показания (т.4 л.д. 164-167).

Из показаний свидетеля ФИО32Дж. следует, что с 2002 года работает в филиале в <адрес> ОАО «МИнБ», расположенном по <адрес>, на должности главного бухгалтера. В ее обязанности входит организация отражения по бухгалтерскому учету кредитных операций, визирование кредитных договоров. ДД.ММ.ГГГГ между филиалом ОАО «МИнБ» в <адрес> и индивидуальным предпринимателем ФИО3 заключен кредитный договор №, который ее завизирован. ФИО3, ранее в декабре 2012 года получала кредит в размере 600 тыс. рублей в ОАО «МИнБ» на те же цели, который исполнен без нарушений условий кредитного договора, то есть своевременно погашен.

Из показаний свидетеля ФИО24 следует, что с 2003 года работает в филиале в <адрес> ОАО «МИнБ», расположенном по <адрес>, на должности заместителя главного бухгалтера. ФИО3 был предоставлен кредит в сумме 1800000 рублей для участия в торгах. После зачисления денег на расчетный счет несколько раз ФИО35 вносила проценты по кредиту в сумме 200 тыс. рублей. С ноября 2013 г. платежи прекратились.

Из показаний свидетеля ФИО25 следует, что с апреля 2001 года работает в ИФНС России № по <адрес>, а с 2009 года - главным государственным налоговым инспектором ИФНС России № по <адрес> в отделе камеральных проверок № по физическим лицам. В ее обязанности входит проверка предоставляемых индивидуальными предпринимателями налоговых отчетов. С ДД.ММ.ГГГГ на учете в налоговом органе как индивидуальный предприниматель состоит ФИО3. С момента регистрации ФИО3 применяла основную систему налогообложения. По этой системе налогообложения ИП ФИО3 должна была предоставлять в ИФНС налоговую декларацию на добавленную стоимость поквартально и годовой отчет о доходах – 3-НДФЛ. В октябре 2012 года ИП ФИО3 представила в налоговую инспекцию налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 9 месяцев 2012 года. Несмотря на неоднократные уведомления и напоминания ИП ФИО3 какой-либо налоговой отчетности за 2012 и 2013 годы в налоговую инспекцию не предоставила.ИП ФИО3 в 2012 году не обращалась и не могла обратиться в налоговую инспекцию за регистрацией книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, так как она не применяла упрощенную систему налогообложения, и вести такую книгу не могла. Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения ведется лицами, применяющими упрощенную систему налогообложения, при этом указанная книга нумеруется, прошнуровывается и опечатывается печатью самого индивидуального предпринимателя и штампом налоговой инспекции, регистрируется в электронном журнале.

Из показаний свидетеля ФИО17 следует, что является доверенным лицом ИП ФИО6, то есть по доверенности представляет ее интересы в налоговых органах. Примерно в январе 2015 года к нему обратилась ФИО3, которая сообщила, что ранее покупала камуфляжную одежду: куртки и брюки у ФИО6 и теперь ей срочно понадобились накладные. ФИО17, не извещая ФИО6, напечатал накладные, со слов ФИО33 заполнил их, то есть внес даты, наименование товара, сумму, после чего передал их ей, без каких-либо подписей и печатей. Через некоторое время ему позвонила ФИО6, которая поинтересовалась, о каких накладных ее спрашивают сотрудники полиции. При этом ФИО6 пояснила, что с ИП ФИО3 она не знакома, никакой спецодежды она ей не продавала.

В ходе проведения очной ставки между подозреваемой ФИО3 свидетелем ФИО17, последний подтвердили данные показания (т.4 л.д.169-172).

Из показаний свидетеля ФИО6 следует, что она занимается предпринимательской деятельностью около 10 лет. Занимается пошивом нижнего белья: маек, футболок, панталон. ФИО17 помогал ей в ведении бухгалтерской документации, по нотариально заверенной доверенности. У него был доступ к ее печати, и он мог сделать себе копию. С ИП ФИО3 она не знакома. Предоставленные ей на обозрение товарные накладные ею не выписывались, подписи, выполненные от ее имени, а также от имени бухгалтера сделаны не ею. Печать «ИП ФИО6», имеющаяся на накладных, принадлежит не ей. Пошивом камуфляжных курток и брюк не занимается, так как у нее нет необходимого оборудования. ФИО17 ей (ФИО6) пояснил, что никакого отношения к накладным не имеет.

Из показаний свидетеля ФИО16 следует, что она знакома с ФИО3 с 2012 года, они арендовали кабинеты в одном здании, расположенном по адресу: <адрес>, л. Кабардинская, 17. Ведением бухгалтерского учета ФИО3 она не занималась. По просьбе последней ФИО16 распечатала книгу доходов и расходов индивидуального предпринимателя, а рукописный текст о доходах и расходах вносила сама ФИО3 О возможности получения кредитных средств для участия в аукционах на электронных торгах ФИО3 могла узнать как от нее, так и от других людей, которые работали в том же в здании. Она (ФИО34), являлась бухгалтером ООО «Каббалкремсройсервис», занималась получением кредитов в ОАО «МИнБ», для участия в торгах и аукционах, но ФИО3 порядок получения кредитных средств для участия в торгах не разъясняла и никаких советов не давала. О том, что ФИО3 получала кредитные средства для участия в аукционах, она узнала только от оперативного работника.

Из показаний свидетеля ФИО26 следует, что состоит в должности заместителя управляющего ООО КБ «Развитие» с апреля 2012 года по настоящее время. В начале декабря 2012 года в операционный офис ООО КБ «Развитие», расположенный по адресу: <адрес> обратилась ФИО3, которая хотела открыть расчетный счет в указанном банке. Ей предоставили список документов, необходимых для открытия расчетного счета: ИНН, свидетельство о регистрации ИП в налоговом органе, выписка из ЕГРИП, копия паспорта и другие. ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО3 был открыт расчетный счет № в ООО КБ «Развитие». При открытии счета банк выдал ФИО3, М. уведомление об открытии счета для представления в налоговый орган по месту регистрации ИП, ПФ, ФСС в течение 3 дней. Уведомление распечатывается в двух экземплярах, на одном из которых клиент расписывается в получении с указанием даты и подписи. Впоследствии указанный экземпляр подшивается в юридическое дело клиента, которое хранится в банке. Параллельно банк централизованно уведомляет в электронном формате обо всех открытых счетах в банке в течение 3 дней. Уведомление об открытии расчетного счета ФИО3 было вручено ДД.ММ.ГГГГ под роспись, также указанное уведомление было направлено в соответствующие организации, о чем имеется подтверждение в получении информации из ИФНС, ПФ, ФСС с датой. Безналичных операций по расчетному счету ИП ФИО3 не осуществлялись, кроме как поступлений безналичным путем платежных поручений от ЗАО «Сбербанк – АСТ». Таких поступлений было два - на 600 тыс. рублей, затем на 1800 тыс. рублей. Указанные средства ФИО3 снимала наличными по чековой книжке.

Из показаний свидетеля ФИО27 следует, что с 2009 года является заместителем начальника ИФНС России № по <адрес>. В его обязанности входит курирование отдела выездных проверок, отдела оперативного контроля, отдел работы с налогоплательщиками, отдел регистрации и учета налогоплательщиков.Сведениях об открытых и закрытых счетах в кредитных организациях выдаются в ИФНС по заявлению самого налогоплательщика. Непосредственный исполнитель открывает базу ЭОД, задает ФИО плательщика, программа его идентифицирует и соответственно выдает все имеющиеся сведения о нем. Исполнитель распечатывает сведения и передает для подписи заместителю начальника ИФНС. Предъявленный ему на обозрение документ со сведениями об открытых и закрытых счетах в кредитных организациях ИП ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ подготовила сотрудник ИФНС № России по <адрес>ФИО28

Из показаний свидетеля ФИО28 следует, что с 2006 года работает государственным налоговым инспектором отдела регистрации учета налогоплательщиков ИФНС России № по <адрес>, а с апреля 2014 года находится в декретном отпуске. В ее обязанности входит прием заявлений граждан на регистрацию, на закрытие физических и юридических лиц о внесении изменений в ЕГРИП, ЕГРЮЛ. Сведения об открытых и закрытых счетах в кредитных организациях индивидуального предпринимателя выдаются в ИФНС по заявлению самого налогоплательщика. Непосредственный исполнитель открывает базу ЭОД, задает ФИО или ИНН плательщика, задается формат справки, после чего программа выдает готовую справку на печать. Указанную справку сформировать вручную невозможно. После этого справка подписывается заместителем начальника ИФНС № по <адрес>. Учитывая, что внизу справки со сведениями об открытых и закрытых счетах в кредитных организациях ИП ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ, представленной на обозрение, в графе «исполнитель» указана ее фамилия, справку готовила она. Объяснить, почему сведения о расчетном счете ИП ФИО3, открытый в ООО КБ «Развитие» ДД.ММ.ГГГГ, отсутствовали в справке, выданной ДД.ММ.ГГГГ, она не может.

Вывод о виновности подсудимой подтверждается следующими доказательствами и материалами уголовного дела.

Заявление заместителя управляющего филиалом в <адрес> ОАО «МИнБ» ФИО20 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором просит провести проверку в отношении ИП ФИО3 (т.1 л.д.11).

Выписка по расчетному счету № ИП ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная по запросу ООО КБ «Развитие» ДД.ММ.ГГГГ за №, согласно которому дебет за указанный период составил 2399890 рублей, кредит – 2401750 рублей (т.1 л.д. 52-53).

Выписка по расчетному счету № ИП ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ-12 по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная по запросу филиалом АО «МИнБ» в <адрес>ДД.ММ.ГГГГ за №, согласно которому: ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный счет в качестве предоставления средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 600 тыс. рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № перечислены на счет ЗАО «Сбербанк-АСТ» в качестве средств для обеспечения участия в открытых аукционах в электронной форме без НДС; ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № в качестве предоставления средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 1 800 тыс. рублей, которые в тот же день по платежному документу № перечислены на счет ЗАО «Сбербанк-АСТ» в качестве средств для обеспечения участия в открытых аукционах в электронной форме без НДС (т.1 л.д.186-188).

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, произведенной в ИФНС России № по <адрес> КБР, расположенном по адресу: <адрес>, в ходе которой изъяты учетное дело, налоговое дело ИП ФИО3 (т.2 л.д. 24-27).

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, произведенной в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в ходе которой изъято кредитное дело по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО3 (т.2 л.д.108-111).

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, произведенной в операционном офисе ООО КБ «Развитие», расположенном по адресу: <адрес>, в ходе которой изъяты денежный чек НБ 6104605, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НБ 6104606, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НБ 6104607, банковский ордер № от 27.03.2013денежный чек НБ 6104610, банковский ордер № от 27.09.2013денежный чек НБ 6104613, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 88-91).

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено учетное дело ИП ФИО3, изъятое в ИФНС России № по <адрес> КБР, расположенном по адресу: <адрес> (т.2 л.д. 28-31).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено налоговое дело ИП ФИО3, изъятое в ИФНС России № по <адрес> КБР, расположенном по адресу: <адрес> (т.2 л.д. 53-57).

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено кредитное дело ИП ФИО3, изъятое в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, с документами, предоставленными ИП ФИО3 в кредитный отдел филиала ОАО «МИнБ» в <адрес>. В ходе осмотра установлено, что в кредитном деле находятся заявления ФИО3 с личного кабинета на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ» от ДД.ММ.ГГГГ, 15:34:55, от ДД.ММ.ГГГГ, 14:28:45, на вывод денежных средств в размере 1 млн. 800 тыс. рублей, с недостоверными сведениями о нахождении кредитных средств на электронной площадке, тогда как денежные средства были выведены с электронной площадки ДД.ММ.ГГГГ на р/с ФИО3, открытый в ООО КБ «Развитие» (т.2 л.д.112-126).

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены платежные документы: денежный чек НБ 6104605 от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НБ 6104606, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НБ 6104607, банковский ордер № от 27.03.2013денежный чек НБ 6104610, банковский ордер № от 27.09.2013денежный чек НБ 6104613, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, подтверждающие факт незаконного обналичивания целевых кредитных денежных средств (т.2 л.д.102-106).

Денежный чек НБ 6104605 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО3 сняла с расчетного счета в ООО КБ «Развитие» денежные средств в размере 1200 тыс. рублей якобы на оплату юридических услуг (т.2 л.д.92).

Банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому ФИО33 оплатила за кассовое обслуживание согласно договору 8102/350/008 за ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 36 тыс. рублей (т.2 л.д.93).

Денежный чек НБ 6104606 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО3 сняла с расчетного счета в ООО КБ «Развитие» денежные средств в размере 300 тыс. рублей якобы на оплату юридических услуг (т.2 л.д.94).

Банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому ФИО33 оплатила за кассовое обслуживание согласно договору 8102/350/008 за ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 9 тыс. рублей (т.2 л.д.95).

Денежный чек НБ 6104607 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО3 сняла с расчетного счета в ООО КБ «Развитие» денежные средств в размере 237 тыс. рублей якобы на оплату юридических услуг (т.2 л.д. 96).

Банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому ФИО3 оплатила за кассовое обслуживание согласно договору 8102/350/008 за ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 7 тыс. 110 рублей (т.2 л.д. 97).

Денежный чек НБ 6104610 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО3 сняла с расчетного счета в ООО КБ «Развитие» денежные средств в размере 5 тыс. рублей без обоснования платежа (т.2 л.д.98).

Банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому ФИО3 оплатила за кассовое обслуживание согласно договору 8102/350/008 за ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 50 рублей (т.2 л.д.99).

Денежный чек НБ 6104613 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО3 сняла с расчетного счета в ООО КБ «Развитие» денежные средств в размере 4 тыс. рублей без обоснования платежа (т.2 л.д.100).

Банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому ФИО3 оплатила за кассовое обслуживание согласно договору 8102/350/008 за ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 40 рублей (т.2 л.д.101).

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены: товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, выданные ФИО3 (т.3 л.д.186-193).

Протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена копия «Инструкция о порядке предоставления кредитов юридическим лицам», которая утверждена Правлением ОАО «МИнБ» протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, которым регулируется порядок и основные требования предоставления кредитов юридическим лицам, а также предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица в ОАО «МИнБ» (т.3 л.д 1-3).

Информация ИФНС № России по <адрес> КБР за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому информация об открытии счета ФИО3 в ООО КБ «Развитие» поступила в ИФНС № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде (т.3 л.д.32-36).

Информация ИФНС № России по <адрес> КБР за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП ФИО3 в 2012 году применяла общую систему налогообложения. В 2012 году за регистрацией и заверением Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, не обращалась (т.4 л.д.129).

Сведения, предоставленные руководством ООО КБ «Развитие» за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому информация об открытии счета ФИО3 в ООО КБ «Развитие» направлена в соответствующие инстанции ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде (т.3 л.д. 38-40).

Уведомление ФИО3 о необходимости в соответствии с п.2 ст. 23 НК РФ в течение 7 дней со дня открытия счета, направить в налоговый орган по месту регистрации сообщение об открытии счета в ООО КБ «Развитие» ДД.ММ.ГГГГ. С подписью ФИО3 о получении (т.3 л.д.39).

Сведения ЗАО «Сбербанк – АСТ» за №нл от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП ФИО3 аккредитована на электронной площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ» ДД.ММ.ГГГГ С даты получения аккредитации по настоящий момент, ИП ФИО3 участие в электронных аукционах на площадке ЗАО «Сбербанк – АСТ» не принимала, заявки на участие не подавались.

Вывод денежных средств из личного кабинета осуществляется участником аукциона в соответствии с ч.28 статьи 44 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон о контрактной системе). В личном кабинете участник самостоятельно формирует заявление на вывод денежных средств. Банковские реквизиты, указанные в заявлении на вывод денежных средств, автоматически берутся из карточки участника и не подлежат редактированию.

Банковские реквизиты участника предоставляются при подаче заявления на аккредитацию. После прохождения аккредитации любой участник в соответствии с Законом о контрактной системе имеет право вносить изменения в ранее предоставленную информацию, за исключением таких сведений как: ИНН, ОГРН и сокращенного наименования участника. Изменение информации в личном кабинете участника с указанием в реквизитах расчетного счета № были осуществлены ИП ФИО3ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.179-182).

Информация, предоставленная руководством филиала ОАО «МИнБ» в <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому размер комиссии на снятие наличных денежных средств с расчетного счета ИП в марте 2013 г. составлял : до 600 тыс.рублей в месяц (вкл.) – 1% от суммы, с суммы, превышающей 600 тыс. рублей до 1000 тыс. рублей в месяц – 2% от суммы, с суммы, превышающей 1000 тыс.рублей до 3000 тыс. рублей в месяц – 3% от суммы, с суммы, превышающей 3000 тыс. рублей в месяц – 10% от суммы. Перевод денежных средств с расчетного счета № ИП ФИО3 в сумме 1800000-00 рублей произведен 16:30:02 платежным поручением №ДД.ММ.ГГГГ Получатель ЗАО «Сбербанк – АСТ» (т.4 л.д. 221-228).

Информация, предоставленная руководством ООО КБ «Развитие» за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому размер комиссии за снятие денежных средств по р/счету ФИО3 За период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно тарифам Банка составил 52тыс. 110 рублей. Время получения платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1800000 рублей 14 часов 50 минут, зачисление на расчетный счет № ИП ФИО3. Назначение платежа: (возврат средств, перечисленных для участия в открытых аукционах в электронном виде. Без НДС.) Плательщик: ЗАО «Сбербанк – АСТ» (т.4 л.д. 230).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи, расположенные в книге доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2012 год на 2 листах, приложении № к книге на 2 листах, выполнены ФИО5.

Буквенно-цифровые записи «Копия верна 18.03.2013», расположенные в книге доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2012 год на 2 листах выполнены ФИО5.

Буквенно-цифровые записи, расположенные в графах «поступления выручки на расчетный счет в банке», «поступления выручки в кассу предпринимателя», «расходы», «прибыль», «ф.и.о. руководителя» в приложении № к книге доходов и расходов предпринимателя на 2 листах, выполнены ФИО5.

Подписи, расположенные в графе «ф.и.о. руководителя» в приложении№ к книге доходов и расходов предпринимателя на 2 листах, выполнены ФИО5.

Цифровые записи, расположенные в графах «период», «расходы» плане доходов и расходов на период пользования кредитом на 1 листе, выполнены ФИО5 (т.4 л.д. 69-79).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому цифровые записи, расположенные в графах «номер контактного телефона», «достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации подтверждаю» налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (период 2012), выполнены ФИО16

Решить вопрос: «Кем, ФИО3, ФИО16 или другим лицом выполнены подписи в графе «достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации подтверждаю» в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ФИО3 на 3 листах?», не представляется возможным (т.4 л.д. 90-98).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому буквенно-цифровая запись: «Один экзампляр получено 12.12.12», расположенная в уведомлении об открытии счета ООО КБ «Развитие» от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО5.

Подпись от имени ФИО3, расположенная в нижней левой части уведомления об открытии счета ООО КБ «Развитие» от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО5 (т.4 л.д.109-117).

Эпизод по ч.2 ст.327 УК РФ.

Показания свидетеля ФИО17 и ФИО6 аналогичны их показаниям, указанным выше по эпизоду по ч.3 ст.159.1 УК РФ.

Из показаний свидетеля ФИО29 следует, что с сентября 2014 года состоит в должности оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России по <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ г. в дежурной части в КУСП УМВД России по <адрес> за № зарегистрировано заявление заместителя управляющего филиалом ОАО «МИнБ» в <адрес>ФИО20 о хищении кредитных денежных средств в размере 1 800 тыс. рублей ИП ФИО3 Рассмотрение указанного заявления в тот же день было поручено ему (ФИО36) руководством УМВД России по <адрес>.

В ходе проведения проверочных мероприятий ДД.ММ.ГГГГ опрошена гр. ФИО3, которая пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ она получила в филиале ОАО «МИнБ» в <адрес> кредитные средства в размере 1 млн. 800 тыс. рублей, для обеспечения участия в электронных торгах. Она пояснила, что связи с невозможностью участия в электронных торгах она обналичила полученные средства в ООО КБ «Развитие» и потратила их на приобретение специальной камуфляжной одежды. В подтверждение своих слов она представила товарные накладные, согласно которым, в период времени с 11 марта по ДД.ММ.ГГГГ, она приобрела у ИП ФИО6 камуфляжные куртки и брюки на общую сумму 1 млн. 800 тыс. рублей. Указанные накладные были заверены подписью и печатью ИП ФИО6 и подписью и печатью ИП ФИО3

В ходе дальнейших мероприятий опрошенная ИП ФИО6 пояснила, что осуществляет предпринимательскую деятельность в <адрес>, имеет пошивочный цех по производству нижнего белья. С ее слов, с ФИО3 она не знакома, о каком-либо заказе по пошиву камуфляжной одежды для ФИО3 ей ничего неизвестно. На предъявленных ей на обозрение товарных накладных стоит не ее подпись, а печать похожа на ее печать.

В ходе дальнейшей проверки опрошен гр. ФИО17, который пояснил, что он помогает ИП ФИО6 в ведении бухгалтерии, налоговой отчетности. В середине января 2015 года к нему обратилась ИП ФИО3 По ее просьбе он изготовил и передал ей товарные накладные о приобретении у ИП ФИО6 камуфляжных курток и брюк на сумму 1 млн. 800 тыс. рублей, без печатей и подписей.

Вывод о виновности подсудимой подтверждается следующими доказательствами и материалами уголовного дела.

Рапорт об обнаружении в действиях ФИО3 признаков преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 327 УК РФ, от 16.07.202015, зарегистрированный ДД.ММ.ГГГГ в КУСП УМВД Россию за № (т.5 л.д.12).

Товарные накладные, согласно которым ИП ФИО3 якобы приобрела у ИП ФИО6 камуфляжную одежду (т.1 л.д.234-248).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому оттиски круглой печати «ИП ФИО6» в товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, нанесены круглой печатью «ИП ФИО6». Решить вопрос: «Идентичны ли оттиски печати «ИП ФИО6» на товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ образцам оттиска печати «ИП ФИО6», представленным на экспертизу?» - не представляется возможным. Решить вопрос: «Идентичны ли оттиски печати «ИП ФИО3» на товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от14.03.2013г. № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ образцам оттиска печати «ИП ФИО3», представленным на экспертизу»- не представляется возможным (т.3 л.д. 201-211).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решить вопрос: «Кем, ФИО3, ФИО6, ФИО17, чьи образцы почерка и подписей представлены на экспертизу для сравнительного исследования, или другим лицом выполнены подписи, расположенные в графах «отпуск разрешил», «главный (старший) бухгалтер», «отпуск груза произвел» в товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № отДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 30.04.2013» не представляется возможным. Рукописные записи в графах «отпуск разрешил», «главный (старший) бухгалтер», «отпуск груза произвел» в товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО17 Буквенно-цифровые записи и подписи в графах «груз принял», «груз получил», «дата» в товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО5 ((т.4 л.д.28-43).

Таким образом, оценивая представленные доказательства с точки зрения их относимости к делу, допустимости их как средства доказывания, а также их достоверности, доброкачественности, суд считает их достаточными и допустимыми для обоснования выводов о доказанности вины ФИО3 по инкриминируемым ей деяниям и квалифицирует ее действия по ч.3 ст. 159.1 УК РФ, как мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное в крупном размере и по ч. 2 ст. 327 УК РФ, как подделка иного официального документа, предоставляющего права, совершенная с целью скрыть другое преступление.

В качестве обстоятельств смягчающих наказание ФИО3 суд учитывает: признание вины, совершение преступлений впервые, наличие на иждивении 3 малолетних детей.

Обстоятельств отягчающих наказание не имеется.

Характеризующими личность ФИО3 обстоятельствами суд учитывает, что она имеет постоянное место жительство, проживает с малолетними детьми и, находясь в разводе, воспитывает их одна, характеризуется положительно, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансере не состоит.

С учетом характера и степени общественной опасности, совершенных преступлений, реализуя требования закона об индивидуальном подходе к назначению наказания, а также принципы справедливости и гуманизма, а также учитывая, что ФИО3 не возместила ущерб, суд приходит к выводу о том, что для достижения целей наказания ФИО3 необходимо назначить наказание только в виде реального лишения свободы.

Назначение дополнительных видов наказания по ч.3 ст.159.1 УК РФ как штраф и ограничение свободы суд считает нецелесообразным.

Оснований для применения положений ст.ст.64 и 73 УК РФ и для изменения категории преступлений на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, суд не находит.

Вместе с тем, на основании подп. 7 п.1 Акта об амнистии от ДД.ММ.ГГГГФИО3, как женщина, имеющая 3 малолетних детей, подлежит освобождению от наказания по ч.2 ст.327 УК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО3 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159.1 УК РФ и ч.2 ст.327 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч.3 ст.159.1 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 8 месяцев;

- по ч.2 ст.327 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 4 месяца.

На основании подпункта 7 пункта 1 и п.12 Постановления Государственной Думы ФС РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов" освободить ФИО3 от наказания, в виде лишения свободы, назначенного по ч.2 ст.327 УК РФ и снять с нее судимость.

Отбывания наказания ФИО3 по ч.3 ст.159.1 УК РФ определить в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения подписку о невыезде, до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства: кредитное дело по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО3, вернуть в ОАО «МИнБ» <адрес>; платежные документы, товарные накладные, находящиеся в уголовном деле, хранить там же.

Малолетних ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.р., передать под опеку и попечительство близким родственникам, родственникам или другим лицам, определяемым органом опеки и попечительства по последнему месту жительства осужденной. (КБР, <адрес>,61 «а» <адрес>).

При отсутствии указанных лиц, поместить малолетних ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.р., в детские учреждения, определяемые органом опеки и попечительства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд КБР в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы (апелляционного представления), осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в апелляционной инстанции.

Судья подпись

Копия верна

Судья Т.О. Бгажноков