Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» ФИО1 по его жалобе на решение судьи Дзержинского районного суда г. Волгограда от 25 июля 2012 года,

у с т а н о в и л:

17 мая 2012 года руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области генеральный директор ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» ФИО1 был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, и подвергнут наказанию в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Поданная ФИО1 в Дзержинский районный суд г. Волгограда жалоба на постановление оставлена без удовлетворения.

В жалобе в областной суд ФИО1 оспаривает законность и обоснованность постановленного судом решения и просит его отменить ссылаясь на то, что как постановление, так и решение суда по жалобе не содержат полных сведений, предусмотренных ч.1 ст. 29.10 КоАП РФ, а также на отказ прекратить дело в связи с малозначительностью данного правонарушения.

Изучив доводы жалобы, выслушав представителя ФИО1 ФИО2, поддержавшего жалобу, возражения на жалобу представителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области ФИО3, проверив материалы дела, нахожу решение судьи законным и обоснованным, а жалобу, подлежащей отклонению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Согласно п.3.15 Инструкции Центрального банка РФ от 15 июня 2004 года N117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы: два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС; документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор).

В силу п.3.151 Инструкции Центрального банка РФ от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15 настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченным банками контроля за проведением валютных операций, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Как следует из материалов дела, в период исполнения обязанностей управляющего директора ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» ФИО1 не соблюдены требования п.п. 3.15, 3.15 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», (далее - Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И), а именно при проведении плановой проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютной) регулирования установлено, что контракт от 26 мая 2011 года № К/00/498 заключен между ООО «ВЗТМД» (Поставщик) и ООО «Строймир» (Покупатель), Кыргызская Республика. Банк партнера - Филиал ОАО «ЮниКредит Банк» в г. Бишкек. Дата завершения исполнения обязательств по контракту - 31.12.2012 года.

Сумма по контракту составляет 1000000,00 долларов США. Контракт заключен на поставку металлопродукции.

Паспорт сделки оформлен 30.05.2011 № 11050015/2997/0002/1/0 в Филиале ОАО «Углеметбанк» в г. Москве, переоформлен 11.01.2012 в связи с изменением срока действия контракта в соответствии с дополнительным соглашением от 12.12.2011 № 1.

В соответствии с п. 9.3 контракта от 26.05.2011 № К/00/498 срок действия контракта установлен до 31.12.2011, что в соответствии с Порядком заполнения паспорта сделки (приложение 4 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И) отражено в графе 6 раздела 3 паспорта сделки № 11050015/2997/0002/1/0. Согласно дополнительному соглашению от 12.12.201 1 № 1 срок действия указанного контракта изменен и установлен до 31.12.2012 года.

Согласно предоставленным данным дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 1 получено от нерезидента 14.12.2011 года посредством обмена электронной корреспонденцией. Согласно предоставленной Справке от 19.04.2012 б/и датой подписания документов (контрактов, приложений, дополнительных соглашений и т.д.) между ООО «ВЗТМД» и иностранными контрагентами считается дата, указанная в правом или левом верхнем углу соответствующего документа, если иная дата не указана контрагентом дополнительно. Иные доказательства фактического подписания настоящего дополнительного соглашения сторонами контракта в ходе проверке не представлены.

За период с момента получения дополнительного соглашения от 12.12.2011 № 1 до переоформления 11.01.2012 паспорта сделки № 11050015/2997/0002/1/0 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 26.05.201 1 № К/00/498 является поступление денежных средств от нерезидента в сумме долларов США согласно SWIFT-сообщению от 20.12.201 1, банковскому ордеру от 20.12.2011 № 853, уведомлению от 20.12.201 1 № 853, выписке банка от 20.12.2011 года.

Соответственно, дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 1 к контракту от 26.05.2011 № К/00/498 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 20.12.2011 года. Как указано выше, паспорт сделки № 11050015/2997/0002/1/0 переоформлен 11.01.2012 года.

В соответствии с генеральной доверенностью от 27.10.2011, выданной управляющей компанией ООО «НК ИНВЕСТ», управляющий директор ООО «ВЗТМД» ФИО1. уполномочен осуществлять следующие необходимые организационно-распорядительные действия, в том числе владение, пользование и распоряжение имуществом с заключением, изменением, прекращением соответствующих договоров с физическими и юридическими лицами, подписанием всех необходимых и сопровождающих расчетных, финансовых и иных документов на праве первой подписи:

- заключать договоры банковского счета, открывать и закрывать банковские счета ООО «ВЗТМД» как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах; распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах ООО «ВЗТМД»; получать, передавать документы по оформлению паспортов сделок и справок о подтверждающих документах и иные документы по валютному контролю;

- организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности ООО «ВЗТМД» и подписывать на праве первой подписи финансовые и кассовые документы;

- совершать иные организационно-распорядительные действия, в том числе с заключением, изменением, прекращением соответствующих договоров, подписанием всех необходимых и сопровождающих расчетных, финансовых и иных документов.

Дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 1 и паспорт сделки № 11050015/2997/0002/1/0, переоформленный 11.01.2012, подписаны управляющим директором ООО «ВЗТМД» ФИО1 с использованием электронной цифровой подписи.

Таким образом судья районного суда пришла к правильному выводу о том, что обстоятельства совершенного генеральным директором ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» ФИО1 административного правонарушения установлены в полном объеме и подтверждаются материалами дела.

Довод ФИО1 о малозначительности указанного правонарушения, обоснованно опровергнут судьей районного суда и оснований для пересмотра данного вывода кассационная инстанция не усматривает.

Существенных нарушений требований КоАП РФ, которые могли повлиять на полноту, всесторонность и объективность рассмотрения дела, при его рассмотрении не допущено.

Иных значимых доводов, дающих основания для сомнения в законности судебного решения, жалоба ФИО1 не содержит.

При таких обстоятельствах не нахожу оснований для удовлетворения жалобы и отмены судебного решения.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 - 30.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

р е ш и л:

Решение судьи Дзержинского районного суда г. Волгограда от 25 июля 2012 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» ФИО1 оставить без изменения, а его жалобу – без удовлетворения.

Судья Волгоградского подпись

областного суда: Сарбасов М.Н.