Гражданский кодекс часть 1

Судья Ростовского областного суда Яковлева Э.Р., рассмотрев жалобу директора ООО «Гермес-Экспорт» Шагуты Е.С. на постановление исполняющего обязанности заместителя начальника Ростовской таможни от 25 марта 2020 года, решение судьи Таганрогского городского суда Ростовской области от 18 июня 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении директора ООО «Гермес-Экспорт» Шагуты Е.С.,

У С Т А Н О В И Л А:

Постановлением исполняющего обязанности заместителя начальника Ростовской таможни от 25 марта 2020 года директор общества с ограниченной ответственностью «Гермес-Экспорт» Шагута Е.С. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут наказанию в виде административного штрафа в размере 4000 рублей.

Решением судьи Таганрогского городского суда Ростовской области от 18 июня 2020 года постановление должностного лица оставлено без изменения.

В жалобе, поданной в Ростовский областной суд, Шагута Е.С. ставит вопрос об отмене постановления должностного лица, решения судьи городского суда и прекращении производства по делу, либо назначении наказания в виде предупреждения.

Дело рассмотрено в отсутствие надлежаще извещенного Шагуты Е.С. (почтовое отправление 34402150007248 возвращено за истечением срока хранения).

Изучив материалы дела, доводы жалобы, отзыв, прихожу к следующему.

В соответствии с ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Как следует из материалов дела, 07.02.2018 года ООО «Гермес-Экспорт» (далее - Продавец), заключило договор купли- продажи № 07.02/2018 (далее - Договор) с Государственным Предприятием «Заря Агро», ДНР/Украина (далее - нерезидент, Покупатель).

В соответствии с условиями контракта, Продавец обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель принять и оплатить продукцию на условиях Договора. Наименование, количество продукции указывается в Спецификациях, являющихся неотъемлемой частью Договора. Цена и общая стоимость продукции на каждую отгружаемую партию, а также сроки оплаты указываются в Спецификациях. Расчеты производятся посредством безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет Продавца в рублях РФ. Общая сумма договора состоит из Спецификаций, которые являются неотъемлемой, частью Договора.

В соответствии со Спецификациями к договору № 1 от 07.02.2018 года, № 2 от 28.02.2018 года, № 3 от 12.04.2018 года условия поставки СРТ Новоазовск, оплата за товар осуществляется в виде 100% предоплаты за продукцию.

Договор вступает в силу с момента подписания сторонами и действует до 31.12.2018 года, при условии полного выполнения сторонами принятых обязательств. На основании договора уполномоченный банк ООО «Гермес-Экспорт» - Ростовский филиал ЦМР Банк (ООО) зарегистрировал 14.02.2018 года паспорт сделки (уникальный номер контракта, далее - УНК) № 18020052/3531/0001/1/1.

В соответствии с п. 18.1 Инструкции № 181-И - номер паспорта сделки по контракту, который на дату вступления в силу Инструкции № 181-И не закрыт и находится в досье валютного контроля, ведение которого предусмотрено главой 19 Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», считается уникальным номером контракта, принятого на учет уполномоченным банком. Дальнейшее обслуживание такого контракта в уполномоченном банке осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции № 181-И.

Проверка участника ВЭД ООО «Гермес-Экспорт» проведена на основании документов, предоставленных уполномоченным банком исх. № 31 от 10.01.2020 года и участником ВЭД исх. № 24/01/2 от 24.01.2020 года.

Из предоставленных документов, а именно ведомости банковского контроля, сформированной по состоянию на - 24.01.2020 года, следует, что во исполнение договора ООО «Гермес-Экспорт» осуществило вывоз товаров на общую сумму 13 306 778,00 рублей Российской Федерации, сумма зачисленных денежных средств по договору 13 306 778,00 рублей Российской Федерации. Сальдо расчетов составило «0» рублей Российской Федерации.

При исполнении обязательств по договору, в оплату за поставленный товар, на расчетный счет ООО «Гермес-Экспорт» от нерезидента 01.03.2018 года в соответствии с платежным поручением № 8725 и ведомостью банковского контроля сформированной по состоянию на - 24.01.2020 года в уполномоченном банке, зачислены денежные средства - валюта Российской Федерации в сумме 5 716 500,00 рублей Российской Федерации.

Таким образом, у ООО «Гермес-Экспорт» возникла обязанность, представить в уполномоченный банк в срок до 26.03.2018 года включительно, информацию об уникальном номере контракта, в рамках которого осуществлена валютная операция по платежному поручению № 8725 от 01.03.2018 года. Уникальный номер контракта резидент прописывает в сведениях о валютных операциях в графе «Уникальный номер контракта/кредитного договора». В установленный срок участником ВЭД информация об уникальном номере контракта в уполномоченный банк предоставлена не была.

Фактически, сведения о валютных операциях по платежному поручению № 8725 от 01.03.2018 года в сумме 5 716 500,00 рублей Российской Федерации представлены ООО «Гермес-Экспорт» в уполномоченный банк 01.02.2019 года, то есть с нарушением установленного срока на 213 рабочих дней.

Действия (бездействие) директора ООО «Гермес-Экспорт» Шагуты Е.С. были квалифицированы по ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Факт совершения директором ООО «Гермес-Экспорт» Шагутой Е.С. вменяемого правонарушения подтверждается протоколом об административном правонарушении, который составлен в соответствии с требованиями ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Помимо указанного протокола факт совершения Шагутой Е.С. данного правонарушения подтверждается совокупностью доказательств, имеющихся в материалах дела, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывает.

При рассмотрении дела об административном правонарушении установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения.

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не установлено.

Постановление по делу об административном правонарушении вынесено в соответствии с требованиями статей 29.7, 29.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Административное наказание назначено в соответствии с требованиями статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и в пределах санкции, установленной законом за данное правонарушение.

Доводы о необходимости применения положений ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении наказания в виде предупреждения, приводились заявителем при рассмотрении жалобы на постановление должностного лица. Указанные доводы были исследованы судьей городского суда, им дана правовая оценка, которая является правильной. Необходимости в повторении мотивов отклонения указанных доводов в рамках настоящего решения не имеется.

Вопреки утверждению заявителя представленные материалы свидетельствуют о том, что должностное лицо и судья городского суда полно и объективно исследовали все имеющиеся по делу доказательства, проверили их достоверность и допустимость. Оценив представленные доказательства в их совокупности, пришли к правильному выводу о наличии в действиях Шагута Е.С. состава вменяемого административного правонарушения.

Каких-либо неустранимых сомнений по делу, которые в соответствии со ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях должны толковаться в пользу Шагуты Е.С., не имеется.

Процессуальных нарушений, которые могли бы повлечь отмену или изменение состоявшихся по делу постановления должностного лица и решения судьи, в ходе производства по делу об административном правонарушении не допущено.

При таком положении оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.1 - ст. 30.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

Р Е Ш И Л А:

Постановление исполняющего обязанности заместителя начальника Ростовской таможни от 25 марта 2020 года, решение судьи Таганрогского городского суда Ростовской области от 18 июня 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении директора ООО «Гермес-Экспорт» Шагуты Е.С. оставить без изменения, жалобу директора ООО «Гермес-Экспорт» Шагуты Е.С., - без удовлетворения.

Судья: