Гражданский кодекс часть 1

Судья Ростовского областного суда Зенько Н.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Профитрейд» ФИО1 на решение судьи Ленинского районного суда г. Ростов-на-Дону от 18.06.2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении директора Общества с ограниченной ответственностью «Профитрейд» ФИО1,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением исполняющего обязанности заместителя начальника Ростовской таможни от 6.02.2020 года генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Профитрейд» (далее – ООО «Профитрейд) ФИО1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ и подвергнута наказанию в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

Решением судьи Ленинского районного суда г. Ростов-на-Дону от 18.06.2020 года постановление исполняющего обязанности заместителя начальника Ростовской таможни от 6.02.2020 года оставлено без изменения, жалоба генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 – без удовлетворения.

В жалобе, поступившей в Ростовский областной суд, генеральный директор ООО «Профитрейд» ФИО1 ставит вопрос об отмене вынесенных по делу актов, просит заменить административный штраф на предупреждение.

Генеральный директор ООО «Профитрейд» ФИО1 в судебное заседание не явилась, извещена надлежащим образом.

Изучив материалы дела, проверив доводы жалобы, оснований для отмены решения судьи не нахожу.

Согласно ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ, нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" вступила в силу с 1 марта 2018 года взамен утратившей силу Инструкции N 138-И.

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003г. №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон о валютном регулировании №173-Ф3) резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны вести в установленном порядке учет, составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям и представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию.

Исходя из ч. 4 ст. 5 и ч. 3 ст. 23 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-Ф3 единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

Инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее - Инструкция № 181-И) установлен порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, связанной с проведением валютных операций, порядок учета валютных операций и контроля за их проведением.

В соответствии с пунктом 2.22 Инструкции № 181-И при зачислении валюты Российской Федерации (далее - валюта РФ) на расчетный счет резидента в валюте РФ резидент должен представить в уполномоченный банк информацию об уникальном номере договора, присвоенном в порядке, установленном Инструкцией № 181-И. При зачислении валюты РФ на расчетный счет резидента не позднее пятнадцати рабочих дней после даты ее зачисления на расчетный счет резидента, указанной в выписке по операциям на счете, либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту, который содержит информацию о зачислении валюты Российской Федерации на этот расчетный счет резидента.Информация об уникальном номере договора относится к данным по операциям, подлежащим формированию и ведению уполномоченными банками согласно Приложению 2 к Инструкции № 181-И.

Уникальный номер контракта резидент прописывает в сведениях о валютных операциях в графе 8 «Уникальный номер контракта (договора) или номер и дата договора (контракта)».

Судом первой инстанции установлено и из материалов дела следует, что 28.08.2017 между ООО «Профитрейд» (Продавец) и ООО «Фикус», Украина (Покупатель) заключен контракт № 1-Л (далее контракт).

В соответствии с условиями контракта продавец обязуется поставить товар, а покупатель принять и оплатить его на условиях, определенных в контракте.

На основании данного контракта 08.11.2017 был оформлен паспорт сделки (далее – ПС) № 17110011/3531/0001/1/1 в Ростовском филиале Банка «Центр международных расчетов» (далее – ЦМРБАНК) (ООО), с указанием даты завершения исполнения обязательств по контракту – 31.12.2018г.

Стороны оформили: 10.10.2018 дополнительное соглашение, согласно которому контракт действует до 01.04.2019, 21.03.219 дополнительное соглашение, согласно которому контракт действует до 01.08.2019, 26.07.2019 дополнительное соглашение, согласно которому контракт действует до 01.09.2020.

В рамках исполнения обязательств по контракту в оплату поставки товаров от нерезидента 01.08.2018 на счет ООО «Профитрейд» в уполномоченном банке получены денежные средства в сумме 50 000 рублей.

Сведения о валютных операциях с отражением сведений о поступлении средств 01.08.2018 в сумме 50 000 рублей представлены в уполномоченный банк 22.02.2019, с нарушением установленного действующим законодательством срока.

На основании изложенного, действия генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 квалифицированы по ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что нашло свое отражение в оспариваемом постановлении.

Факт совершения административного правонарушения и виновность генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 подтверждены собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении; контрактом на поставку продукции; дополнительными соглашениями; платежным поручением; выпиской по счету; ведомостью банковского контроля по контракту; выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц; Уставом ООО «Профитрейд» и другими доказательствами.

Оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимной связи, руководствуясь положениями вышеуказанных норм, судья районного суда пришел к обоснованному выводу о несоблюдении генеральным директором ООО «Профитрейд» ФИО1 актов органов валютного регулирования.

С учетом установленного, судьей первой инстанции сделан правильный вывод о наличии в действиях генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Административное наказание назначено генеральному директору ООО «Профитрейд» ФИО1 в пределах, установленных санкцией ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

Постановление о привлечении генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 к административной ответственности вынесено в пределах установленного в ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Порядок привлечения генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 к административной ответственности не нарушен.

Доводы, изложенные в жалобе, являлись предметом исследования в суде первой инстанции при рассмотрении дела, им дана надлежащая правовая оценка, оснований не согласиться с которой у судьи областного суда не имеется.

При таких обстоятельствах постановление должностного лица и судебное решение сомнений в своей законности не вызывают, являются правильными и оснований для их отмены или изменения не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.7 - ст. 30.9 КоАП РФ, судья

Р Е Ш И Л:

Решение судьи Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону от 18.06.2020 года оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 - без удовлетворения.

Судья