Гражданский кодекс часть 1

Судья Ростовского областного суда Ушников М.П., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбекова А.В. на решение судьи Аксайского районного суда Ростовской области от 12 июля 2023 года, постановление заместителя начальника Ростовской таможни от 19 апреля 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбекова Александра Владимировича,

установил:

постановлением заместителя начальника Ростовской таможни №10313000-000544/2023 от 19 апреля 2023 года конкурсный управляющий ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбеков А.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30000 рублей.

Решением судьи Аксайского районного суда Ростовской области от 12 июля 2023 года постановление заместителя начальника Ростовской таможни №10313000-000544/2023 от 19 апреля 2023 года оставлено без изменения, а жалоба Ханбекова А.В. – без удовлетворения.

В жалобе, поданной в Ростовский областной суд, конкурсный управляющий ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбеков А.В. ставит вопрос об отмене решения судьи Аксайского районного суда Ростовской области от 12 июля 2023 года и постановления заместителя начальника Ростовской таможни №10313000-000544/2023 от 19 апреля 2023 года.

В судебное заседание Ханбеков А.В. не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте рассмотреиня жалобы, в связи с чем, жалоба рассмотрена в его отсутствие в порядке ст. 25.1 КоАП РФ.

Защитник Ханбекова А.В. по доверенности Георгиенко Е.А. в судебном заседании доводы жалобы поддержала в полном объеме.

Представитель Ростовской таможни по доверенности Рыбалова Ж.С. в судебном заседании возражала против отмены вынесенного решения, считая его законным и обоснованным.

Изучив материалы дела об административном правонарушении, доводы жалобы, судья Ростовского областного суда приходит к следующим выводам.

Как установлено частью 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных лиц - от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, но не более тридцати тысяч рублей.

Объектом данного правонарушения являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и контроля; его объективная сторона выражается в форме бездействия, то есть в непринятии зависящих от лица мер по получению денежных средств (обеспечению исполнения обязательства) или прекращению обязательства законными способами.

Субъектом ответственности за совершение данного административного правонарушения выступает должностное лицо конкурсный управляющий ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбеков А.В. - резидент, осуществлявший внешнеторговую деятельность.

Согласно положениям части 4 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ, резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования Федерального закона N 173-ФЗ, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования о репатриации денежных средств отменены в соответствии с Федеральным законом N 265-ФЗ.

Как следует из материалов дела, таможней проведена проверка соблюдения обществом требований валютного законодательства и актов органов валютного регулирования при исполнении контракта от 6 сентября 2018 года № 22/2018-RB. В рамках проверки установлено, что между обществом (резидент-продавец) и фирмой Grainbow AG, Швейцария (далее - нерезидент, покупатель) заключен контракт от 6 сентября 2018 года № 22/2018-RB на поставку ячменя российского происхождения, код ТНВЭД ЕАЭС 1003900000, урожая 2017-2018 гг. Контракт был заключен, в том числе, на следующих условиях: качество партии товара, цена за метрическую тонну и общая сумма партий товара указываются в дополнительных соглашениях к контракту. Цена валюты указывается в долларах США (пп.2-4); поставка товара 6 сентября 2018 – 30 марта 2021 года (п.6.1); покупатель производит оплату в долларах США банковским переводом на транзитный счет продавца в течение 180 календарных дней с даты вывоза товара за пределы Российской Федерации и после предоставления факсимильных копий всех оформленных отгрузочных документов покупателю, но не позднее 30 сентября 2021 года. Возможна оплата в евро (п. 10.1), срок действия контракта - до 30 сентября 2021 года (п. 12.5); последний платеж - не позднее 30 сентября 2021 года (п. 12.6). В Московском банке ПАО «Сбербанк России» 25 сентября 2018 года указанный контракт был поставлен на учет с присвоением УНК 18090163/1481/1948/1/1.

В период с 30 октября 2018 по 5 марта 2019 года ООО «Южный Центр Агрогрупп» в пользу «Grainbow AG» были переданы Товары на сумму 1762502,37 долларов США. В счет исполнения обязательств по Контракту ООО «Южный Центр Агрогрупп» были получены денежные средства в размере 1193988,28 долларов США.

16 августа 2019 года в сроки исполнения контрактных обязательств, стороны подписали дополнительное соглашение № 8рау к контракту, согласно которому «Срок действия контракта – 25 марта 2022 года. Последний платеж не позднее 25 марта 2022 года»;

14 февраля 2020 года, т.е. в сроки исполнения контрактных обязательств, стороны подписали дополнительное соглашение № 9pay, согласно которому «Срок действия контракта – до 20 марта 2023 года. Последний платеж не позднее 20 марта 2023 года». Остальные условия контракта остались неизменными.

По результатам анализа данных из открытых источников информации (Швейцарский центральный регистр Федерального коммерческого реестра Zefix Web Services, прямая ссылка на который содержится на официальном сайте ФНС России; информационный ресурс СПАРК-Интерфакс), была получена информация о ликвидации фирмы «Grainbow AG». В отношении указанной фирмы значится: «недействующая; ликвидируется; компания расформирована в результате банкротства, вынесенного решением суда первой инстанции от 25 ноября 2019 года, с вступлением в силу с 25 ноября 2019 года в 15:00 (реестр № 22537 от 02.12.2019)».

При этом обязательную юридическую силу имеет текст, опубликованный в Швейцарской официальной торговой газете (SOGC). Согласно последней публикации от 5 декабря 2019 года № 1004776366 в отношении фирмы «Grainbow AG» на сайте SOGC, в ежедневный регистр изменений внесена запись: «№ 22537 от 2 декабря 2019 года, изменение статуса, ликвидация в связи с банкротством». Также определен предельный срок для подачи заявок на предъявление претензий кредиторов – 26 апреля 2020 года в Государственное управление по делам о банкротстве (г. Женева). Более поздние записи на указанном сайте в отношении статуса фирмы Grainbow AG отсутствуют.

Согласно Федеральному закону Швейцарии о принудительном исполнении долга и банкротстве от 11 апреля 1889 года, ссылка на который содержится на официальном сайте Федерального архива Швейцарии (https://www.fedlex.admin.ch/fr и https://www.fedlex.admin.ch/eli/oc/11/529_488_529/fr), при объявлении банкротства компетентным судом, должник теряет весь контроль над своими активами и бизнесом.

Таким образом, из информации, полученной в ходе проверки из открытых официальных источников, следует, что независимо от того, завершен ли окончательный процесс ликвидации данного юридического лица или нет, начиная с 5 декабря 2019 года фирма «Grainbow AG», согласно законодательству Швейцарии, не имела легальной возможности осуществления своей деятельности, в том числе по исполнению каких-либо контрактных обязательств.

Согласно материалам дела, товары переданы нерезиденту на общую сумму 1762502,37 долларов США, денежные средства за товар поступили на общую сумму 1193988,28 доллара США, в сроки, установленные контрактом, а итоговое сальдо расчетов по Контракту составило - 568 514,09 долларов США в отрицательном значении.

Определив отсутствие сведений об исполнении ООО «Южный Центр Агрогрупп» обязательств по контракту от 6 сентября 2018 года № 22/2018-RB путем получения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в размере 568514,09 долларов США или исполнение контрактных обязательств иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации в установленный контрактом срок, таможенный орган пришел к выводу о нарушении обществом требований части 4 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Документов, подтверждающих исполнение контрактных обязательств иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, например, получение от нерезидентов денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) на свои счета в зарубежных банках; зачет встречного требования; уступка требования иному лицу; новация (соглашение сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством) также не представлено.

В соответствии с п. 17 Устава ООО «Южный Центр Агрогрупп», единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор. Генеральный директор общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия. Генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные его виновными действиями (бездействием).

На основании определения Арбитражного суда Ростовской области от 18 августа 2021 года по делу № А53-20510/2020 конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» назначен Ханбеков Александр Владимирович, который с 19 августа 2021 года является лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени ООО «Южный Центр Агрогрупп».

Конкурсный управляющий ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбеков Александр Владимирович является субъектом административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

Согласно письму Ханбекова А.В. от 17 марта 2023 года № 45, информация о наличии контрактов, в том числе, о наличии Контракта №22/2018-RB от 6 сентября 2018 года была получена им от Федеральной таможенной службы, Южного таможенного управления и банков, в которых открыты соответствующие контракты. В материалах проверки отсутствуют сведения о направлении конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбековым А.В. досудебных претензий в адрес компании «Grainbow AG». Датой завершения исполнения обязательств по Контракту является 25 марта 2022 года, однако требования в адрес компании «Grainbow AG» об исполнении обязанности по указанному Контракту Ханбековым А.В. так же не выставлялись ни до наступления срока исполнения обязательств по Контракту, ни после наступления даты завершения исполнения обязательств по Контракту, о чем свидетельствуют материалы дела.

Исходя из документов, находящихся в материалах дела, в том числе, переписки от 2 сентября 2021 года с иностранным ликвидатором компании «Grainbow AG», конкурсному управляющему было известно о введении процедуры банкротства в отношении компании «Grainbow AG» как минимум с 2 сентября 2021 года. Однако инициирование включения задолженности по Контракту № 22/2018-RB от 6 сентября 2018 года в реестр кредиторов компании «Grainbow AG» конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбековым А.В. было предпринято только спустя год после вступления в должность конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп», а именно 15 августа 2022 года.

Субъективная сторона административного правонарушения характеризуется необеспечением со стороны Ханбекова А.В. исполнения публично-правовой обязанности, установленной валютным законодательством, поскольку, являясь конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп», выполняющим организационно-распорядительные функции, он имел возможность организовать свою работу таким образом, чтобы обеспечить должный и своевременный контроль на этапе исполнения обязательств по Контракту. Обстоятельств, препятствующих принятию указанных мер, в частности до введения ограничительных мер, установлено не было. Невыполнение обязанности по репатриации денежных средств явилось следствием виновного бездействия Ханбекова А.В.

Вступая в правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений (в данном случае получить на свои банковские счета валютную выручку за переданные нерезидентам товары), но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения закона. Резидент отвечает за неисполнение своих публично-правовых обязанностей, связанных, в том числе, с действиями (бездействием) контрагента, в связи с чем, на нем лежит забота о выборе контрагента и обеспечении последним принятых на себя обязательств любыми законными способами.

Таким образом, суд считает, что вопрос о наличии вины Ханбекова А.В. в совершении административного правонарушения исследован таможней в ходе производства по делу об административном правонарушении; доказательства, свидетельствующие об отсутствии у него объективной возможности для соблюдения требований действующего валютного законодательства, а также доказательства, подтверждающие, что должностным лицом предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению в материалах дела отсутствуют, в связи с чем приходит к выводу о наличии в действиях Ханбекова А.В. состава административного правонарушения, предусмотренного частью 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ.

Факт совершения Ханбековым А.В. вмененного административного правонарушения и его виновность подтверждены совокупностью исследованных доказательств, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывают.

Указанные доказательства получили оценку в совокупности с другими материалами дела об административном правонарушении, в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Таким образом, Ханбеков А.В. правомерно признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Постановление о привлечении Ханбекова А.В. к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, вынесено в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Законность и обоснованность постановления должностного лица о назначении административного наказания проверены судьей районного суда с соблюдением требований статей 30.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Доводы жалобы заявителя по существу сводятся к переоценке установленных обстоятельств, аналогичны доводам жалобы на постановление должностного лица административного органа, были предметом проверки нижестоящего суда, они обоснованно отвергнуты по основаниям, приведенным в решении судьи районного суда.

Нарушений норм процессуального закона при производстве по делу не допущено, нормы материального права применены правильно.

Руководствуясь ст.ст. 30.6 - 30.8 КоАП РФ, судья

решил:

решение судьи Аксайского районного суда Ростовской области от 12 июля 2023 года, постановление заместителя начальника Ростовской таможни от 19 апреля 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбекова Александра Владимировича оставить без изменения, жалобу конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбекова А.В. - без удовлетворения.

Судья: