Гражданский кодекс часть 1

Шеманаева Д.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , зарегистрированного и проживающего по адресу: г.Иваново, , , работающего генеральным директором ООО «Арсенал»,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области К.Л.А. от 19 апреля 2011 г. генеральный директор общества с ограниченной ответственностью «Арсенал» Шеманаев Д.В. привлечен к административной ответственности по ст.15.25 ч.6 КоАП РФ в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Не согласившись с привлечением к административной ответственности, Шеманаев Д.В. обратился в суд с жалобой, в которой просит признать постановление незаконным и отменить. Жалоба мотивирована тем, что он необоснованно привлечен к административной ответственности, поскольку после подписания акта завершения контракта им было направлено сообщение в Ивановский филиал ОАО КБ «Севергазбанк» с просьбой внести изменения в ведомость банковского контроля, однако банк письменно ответил, что ЦБ РФ рекомендует в данном случае откорректировать справку о валютной операции. Инструкция ЦБ РФ № 117-И и Положение ЦБ РФ № 258-П не содержат норм, регламентирующих порядок внесения изменений в справки и ведомость банковского контроля, а внутренний порядок в Ивановском филиале ОАО КБ «Севергазбанк» не установлен. Поэтому банк не принял измененные справки для корректировки информации в ведомостях банковского контроля, в связи с чем в его действиях отсутствует состав указанного правонарушения.

Выслушав защитника Бородкину И.В., поддержавшую жалобу и полагавшую, что требования п.2.17 Положения ЦБ № 258-П на действия ее подзащитного не распространяются, защитника Шеманаева Н.В., согласного с этим мнением, свидетеля Б.И.А., исследовав материалы дела № 24-11/44, суд приходит к следующему.

Согласно постановлению, Шеманаев Д.В. привлечен к административной ответственности за то, что, являясь должностным лицом - генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Арсенал», не представил в установленный срок в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах по исполнению обязательств способом, отличным от валютной операции.

В судебном заседании:

Свидетель Б.И.А. пояснила, что Шеманаев Д.В. был привлечен к ответственности по ст.15.25 ч.6 КоАП РФ за то, что не выполнил обязанность о предоставлении в установленный срок в уполномоченный банк справки, подтверждающей исполнение обязанности способом, отличным от валютных операций. Доводы Шеманаева о том, что у него отсутствовала возможность по своевременному исполнению данной обязанности, являются необоснованными. Он должен был представить в банк справку о подтверждающих документах, предусмотренную приложением № 1 к Положению ЦБ № 258-П от 01.06.2004 г., чего он не сделал. Из содержания ответа из «Севергазбанка» следует, что он пытался представить в банк измененные справки для корректировки информации в ведомостях банковского контроля. Такую справку Шеманаев при рассмотрения дела не представил, однако она никак не повлияла бы на результат рассмотрения дела, поскольку в данном случае представлять в банк сведения о корректировке платежей не требовалось, и он обязан был представить другую справку, а именно о том, что он и нерезидент договорились о другом способе исполнения обязательств. Если уполномоченный банк по какой-либо причине не принимает справку, предусмотренную Положением № 258-П, то его сотрудники обязательно должны поставить на ней отметку об этом, а затем вернуть резиденту. В таком случае Шеманаев располагал бы достоверными сведениями о том, что банк отказал в принятии справки о замене обязательств. Однако никаких документов о том, что он представлял в банк предусмотренную законом справку, но ее не приняли, Шеманаев в управление не представил.

Защитник Бородкина И.В. пояснила, что после завершения сделки часть денег осталась у партнера ООО «Арсенал», и для того, чтобы не оплачивать услуги банка и сэкономить, стороны договорились о зачете части валютных средств в счет будущих сделок. Шеманаев оформил справку о корректировке ранее представленной информации и представил ее в банк, однако тот отказался вносить корректировку. Шеманаев был введен в заблуждение сотрудниками банка, т.к. представил необходимый пакет документов, но не ту справку.

В следующем судебном заседании защитник Бородкина И.В. пояснила, что п.2.17 Положения № 258-П на действия Шеманаева не распространяется, поскольку стороны договорились о том, что остаток валютных средств будет переведен в качестве предоплаты по другому контракту, а это не является способом, отличным от способа исполнения обязательств.

Согласно ст.ст.23, 24 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Порядок предоставления подтверждающих документов и информации устанавливается правительством Российской Федерации. Согласно п.2.17 «Положения о порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», в случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между нерезидентом и резидентом по контракту были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (далее - иной способ исполнения обязательств), резидент включает эту информацию в порядке, установленном в приложении 1 к Положению № 258-П, в справку о подтверждающих документах и вместе со справкой о подтверждающих документах в порядке, установленном Положением № 258-П, и в согласованный с банком паспорта сделки срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих исполнение обязательств иным способом, представляет в банк паспорта сделки документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом.

В соответствии со ст.25 Закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Обстоятельства правонарушения указаны в постановлении руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области К.Л.А. и подтверждаются материалами представленного дела.

Из указанных доказательств следует, что после составления акта от 12.04.2010 г. о завершения контракта генеральный директор ООО «Арсенал» Шеманаев Д.В. обязан был до 27 апреля 2010 г. включительно представить в «Севергазбанк» справку о документах, подтверждающих исполнение обязательств иным способом, однако не сделал этого.

Действия Шеманаева Д.В. правильно квалифицированы по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, поскольку будучи должностным лицом – генеральным директором ООО «Арсенал», которое является резидентом, допустил несоблюдение порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям.

Постановление от 19.04.2011 г. суд находит мотивированным и соответствующим требованиям ст.29.10 КоАП РФ. Сроки привлечения Шеманаева Д.В. к административной ответственности не истекли.

Суд не усматривает оснований для прекращения дела за малозначительностью с учетом обстоятельств правонарушения, поскольку из материалов дела следует, что Шеманаев Д.В. допустил ряд административных правонарушений, а указанное правонарушение затрагивает интересы государства.

Доводы защитников Шеманаева Д.В. об отсутствии в его действиях состава указанного правонарушения являются голословными. При рассмотрении дела и первоначально в настоящем судебном заседании правонарушитель и его защитники утверждали, что Шеманаев выполнил свою обязанность по корректировке справки о валютной операции, однако банк отказался внести изменение в документы банковского контроля, мотивировав это тем, что такой порядок корректировки Центральным банком не урегулирован. Однако из смысла закона следует, что в случае исполнения обязательств способом, отличным от валютной операции (расчет или перевод в иностранной валюте или валюте Российской Федерации), Шеманаев Д.В. обязан был представить в банк подтверждающие документы о том, что возглавляемое им ООО договорилось с нерезидентом о замене исполнения обязательств другим способом – путем зачета суммы 5911,54 долларов США в качестве предоплаты по другому контракту. Намерение провести корректировку ранее представленных данных не исключает обязанности резидента представить указанные документы в уполномоченный банк. В последующем защитники Шеманаева изменили свои доводы о несогласии с постановлением, заявив, что фактически способ, о котором договорились резидент и нерезидент 12 апреля 2010 г., не отличается от способа исполнения принятых на себя обязательств. Однако данные утверждения противоречат требованиям Федерального Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Положения № 258-П от 01.06.2004 г. и содержанию акта от 12 апреля 2010 г., подписанного, в том числе, и Шеманаевым Д.В., которому было достоверно известно о замене способа исполнения обязательств. Фактически не отрицают исполнение обязательств другим способом и сами защитники, полагая, что зачет ранее переведенной суммы денег в качестве предоплаты не является иным способом исполнения обязательств. Таким образом, доводы Шеманаева и его защитников о том, что он должен был представить в банк сведения о корректировке, а не справку о замене обязательств, являются необоснованными.

В связи с этим суд считает, что правонарушитель и его защитники выдвинули указанные версии с целью помочь Шеманаеву Д.В. избежать административной ответственности.

Наказание Шеманаеву Д.В. назначено в минимальном размере, предусмотренном санкцией данной статьи, с учетом обстоятельств дела и личности правонарушителя. Оснований для снижения наказания суд не усматривает, назначение наказания ниже низшего предела административным законодательством не предусмотрено.

В связи с этим суд считает, что постановление от 19 апреля 2011 г. подлежит оставлению без изменения.

На основании изложенного, руководствуясь ст.30.7 ч.1 п.1 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Оставить без изменения постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области К.Л.А. от 19 апреля 2011 г. о привлечении генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Арсенал» Шеманаева Д.В. к административной ответственности по ст.15.25 ч.6 КоАП РФ в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Копию решения направить Шеманаеву Д.В., Шеманаеву Н.В., Бородкиной И.В., в Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области.

Настоящее решение может быть обжаловано в Ивановский областной суд через Фрунзенский районный суд г.Иваново в течение 10 суток с момента вынесения.

Судья