Гражданский кодекс часть 1

Судья Октябрьского районного суда г. Тамбова Толмачева М.С., с участием представителя лица привлеченного к административной ответственности ФИО1 - ФИО2, рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО «Голден Стар» ФИО1 на постановление начальника ИФНС России по г. Тамбову №№ от 12 февраля 2018 года, которым генеральный директор ООО «Голден Стар» ФИО1 была признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л :

В судебном заседании представитель ФИО1- ФИО2 доводы жалобы поддержал в полном объеме.

В судебное заседание представитель ИФНС России по г.Тамбову надлежащим образом извещенный о дате и месте рассмотрения дела не прибыл, уважительных причин неявки не сообщил, об отложении рассмотрения дела и о рассмотрении дела в свое отсутствие не просил, в связи с чем полагаю возможным рассмотреть дело без его участия.

Выслушав мнение лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела об административном правонарушении и доводы жалобы в своей совокупности, прихожу к следующим выводам.

В силу пункта 3 части 1 статьи30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное должностным лицом, может быть обжаловано лицами, указанными в статьях 25.1-25.5.1 данного Кодекса в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу либо в районный суд по месту рассмотрения дела.

В соответствии со ст. 30.3 КоАП РФ жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления. В случае пропуска срока, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, указанный срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу. Об отклонении ходатайства о восстановлении срока обжалования постановления по делу об административном правонарушении выносится определение.

Из материалов дела усматривается, что 21 февраля 2017 года в Октябрьский районный суд г. Тамбова поступила жалоба представителя лица, привлеченного к административной ответственности генерального директора ООО «Голден Стар» ФИО1- ФИО2 на постановление начальника ИФНС России по г.Тамбову от 12 февраля 2018 года. Определением Октябрьского районного суда г.Тамбова от 22 февраля 2018 года жалоба была возвращена. 12 марта 2018 года была вновь подана жалоба на указанное постановление, определением Октябрьского районного суда от 13 марта 2018 года жалоба была возращена. 27 марта 2018 года представитель ФИО1- ФИО2 подал жалобу на постановление от 12 февраля 2018 года. Оценивая приведенные выше обстоятельства, прихожу к выводу о возможности восстановления ФИО1 срока для обжалования оспариваемого постановления.

Часть 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.

Согласно ст.3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий;

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля разрабатываются в соответствии с требованиями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации и утверждаются руководителями организации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень, подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации. Согласно п.1 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей (утв. постановлением Правительства РФ от 6 августа 2015г. №804) правила в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) устанавливают порядок формирования перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее - перечень), и доведения перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

Пунктами 20, 21 Правил информация о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, в течение одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения, предусмотренного абзацем первым пункта 15 и пунктами 16 и 17 настоящих Правил, размещается на официальном сайте. Доведение информации, предусмотренной пунктом 20 настоящих Правил, до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций и индивидуальных предпринимателей к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте.

В соответствии с пунктом 10 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, в случае, если хотя бы одной из сторон является: юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом6 пункта1 настоящей статьи, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица; физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с подпунктом3 пункта2.4 статьи6 настоящего Федерального закона. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, незамедлительно представляют информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган. При неполучении в течение срока, на который была приостановлена операция, постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок на основании частитретьей статьи8 настоящего Федерального закона организации, указанные в абзаце первом настоящего пункта, осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее осуществление такой операции.

Как усматривается из материалов дела ООО «Голден Стар» не открыло свой личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга в сети «Интернет», у организации отсутствует доступ к Перечню, размещенному в личном кабинете на портале Русфинмониторинга, в связи ч ем общество не могло осуществлять и не осуществляло в соответствии с установленным Федеральным законом 115-ФЗ порядком, выявление операций, подлежащих обязательному контролю, поименованных в пункте 2 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ, для последующего приостановлении таких операций в случаях указанных в п. 10 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, несмотря на то, что выплаты в виде выигрышей участникам лотереи распространителем лотереи ООО «Голден Стар») были произведены.

Вина генерального директора ООО «Голден Стар» ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ подтверждается: протоколом об административном правонарушении № №; актом проверки ООО «Голден Стар» № 1-Л от 26 января 2018 года; объяснениями ФИО10. от 18 января 2018 года; объяснениями ФИО11. от 19 января 2018 года, протоколом допроса участника лотереи ФИО12. от 18 января 2018 года; сведения о взаимных расчетах между ООО «Голден Стар» и АО «ТД «Столото»; копиями платежных поручений о выплатах выигрыша; договором на оказание услуг по распространению лотерейных билетов от 17 января 2017 года; представлением об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения от 12 февраля 2018 года.

Имеющиеся в материалах дела доказательства, не доверять которым у суда не имеется оснований, получены уполномоченными должностными лицами в установленном законом порядке, отнесены ст. 26.2 КоАП РФ к числу допустимых доказательств по делу об административном правонарушении и являются достаточными, чтобы исключить какие-либо сомнения в виновности генерального директора ООО «Голден Стар» ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Доводы представителя лица, привлеченного к административной ответственности ФИО2 о том, что ФИО1 ранее была привлечена к административной ответственности за одно и тоже правонарушение нахожу не состоятельными и основанными на неверном толковании законодательства, поскольку постановлением начальника ИФНС России по г. Тамбову от 2 февраля 2018 года ФИО1 была привлечена к административной ответственности по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ – за отсутствие контроля в утверждении перечня работников, которые должны пройти обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за обучение данных сотрудников, не проведению вводного инструктажа в целях ПОД и ФТ, а постановлением начальника ИФНС России по г. Тамбову от 12 февраля 2018 года ФИО1 вменялось в вину неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным путем, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, т.е. состав вменяемых ФИО1 правонарушений является различным и оснований для отмены постановления по делу об административном правонарушении от 12 февраля 2018 года и прекращении производства по делу не имеется.

Нарушение норм административного законодательства при составлении процессуальных документов не установлено. При назначении наказания в полной мере учтены обстоятельства, характер и степень общественной опасности правонарушения, личность лица, привлекаемого к административной ответственности, наказание назначено в пределах санкции статьи.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ

Р Е Ш И Л:

Постановление начальника ИФНС России по г. Тамбову №7 от 12 февраля 2018 года, которым генеральный директор ООО «Голден Стар» ФИО1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ оставить без изменения, а жалобу генерального директора ООО «Голден Стар» ФИО1 - без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в судебную коллегию по административным делам Тамбовского областного суда в течение десяти дней со дня получения через Октябрьский районный суд г. Тамбова.

Судья подпись М.С. Толмачева

Копия верна.

Судья М.С. Толмачева