Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу защитника Васильевой С.А., действующей на основании доверенности 77 АВ 5927114 от 07.12.2017 года, сроком на три года, в интересах ФИО1, на постановление начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу ФИО2 №33/026720/ДЛ-2 от 06.12.2018 года о привлечении к административной ответственности по ст.15.27 ч.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу ФИО2 №33/026720/ДЛ-2 от 06.12.2018 года ФИО1 привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15. 27 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлением защитником Васильевой С.А., в интересах ФИО3, подана жалоба, в которой защитник просит отменить постановление начальника МИФНС.

Согласно доводам жалобы положения п. 1 ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не были нарушены, что также следует и из обжалуемого постановления, личность клиента гр. ФИО4 была установлена кассиром. В то же время, в соответствии с п. 1.1 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ, идентификация клиента – физического лица не проводится при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов – физических лиц, если их сумма не превышает 15 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Кроме того, Обществом во всех его пунктах приема ставок используется АПК «Автоматизированная система «Лотос-Букмекер». При приеме на обслуживание каждый клиент проверяется также и указанной системой, на наличие среди зарегистрированных участников пари физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремальной деятельности или терроризму.

Также в жалобе указано, что в нарушение ст. 24.1, ст. 26.1 КоАП РФ, должностным лицом надлежащим образом не исследовано и не установлено, в чем именно, в каких действиях либо бездействии, выразилось неисполнение либо ненадлежащее исполнение генеральным директором ООО «Панорама» ФИО1 своих служебных обязанностей.

В соответствии с пп.7 ч. 1.1 ст. 7 ФЗ-115 у генерального директора ООО «Панорама» обязанность сверяться со списком лиц, в отношении которых проводится заморозка денежных средств в связи с причастностью к терроризму (экстремизму), возникает один раз в три месяца.

В судебное заседание ФИО1, защитник Васильева С.А., извещенные надлежащий образом о месте, дате и времени судебного заседания, в судебное заседание не явились. От защитника Васильевой С.А. поступило ходатайство, в соответствии с которым она просит приобщить к материалам дела представленные документы и рассмотреть жалобу в отсутствии привлекаемого лица и защитника. При указанных обстоятельствах, суд полагает возможным рассмотреть жалобу в отсутствии указанных лиц.

Изучив доводы жалобы, письменные материалы дела, дополнительные документы, представленные стороной защиты в ходатайстве, суд приходит к выводу о том, что постановление начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу ФИО2 №33/026720/ДЛ-2 от 06.12.2018 года подлежит отмене по следующим основаниям.

Начальник МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу установила вину ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 ч.1 КоАП РФ, а именно в том, что 30.01.2018г. 15 час. 00 мин. при проведение проверки Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» проводимых на основании поручения от 30.01.2018г. № 14/18-002 в отношение обособленного подразделения ООО «ПАНОРАМА» ИНН <***>, ФИО4 прошел процедуру регистрации с предъявления личного паспорта и заполнением бланка о согласии обработки персональных данных с получением клубной карты в качестве игрока (участника азартных игр) в пункте приема ставок букмекерской конторы «GREEN ВЕТ» по адресу: <адрес> ООО «ПАНОРАМА», являясь организатором азартных игр, допустило нарушение Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а именно 30.01.2018г. в 15 час. 00 мин. не использовало Личный кабинет организации, зарегистрированный на официальном сайте Росфинмониторинга (уведомление «О постановке на учет МРУ Росфинмониторинга по ЦФО» от 18.01.2012г. №01-16/178дсп) в сети «Интернет» для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, что явилось неисполнением п. 5.1 раздела № 5 «Программа идентификации клиентов и (или) выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев» Правил внутреннего контроля ООО «ПАНОРАМА», в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма.

Ответственным за указанное правонарушение является генеральный директор ООО «ПАНОРАМА» ИНН<***> ФИО1 ИНН<***> наделенный полномочиями (подтвержденные приказом №06/16-р от 21.07.2016г.) специального должностного лица отвечающего, за реализацию правил внутреннего контроля, вина которого выразилась в ненадлежащем исполнении своих должностных обязанностей, а именно: регистрация игрока (участника азартных игр) без идентификации о причастности экстремистской деятельности или терроризму, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.

Согласно ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В силу ч. 3 ст.30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В соответствии со ст.26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Согласно ст.26.11 КоАП РФ судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрено, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Объектом вменяемого правонарушения являются установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение или ненадлежащее исполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2011 г. №115-ФЗ, определяются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в перечень которых входят, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимные пари) и иные основные на риске игры, в том числе в электронной форме.

ООО «Панорама» осуществляет свою деятельность по организации и проведению азартных игр и заключению пари в букмекерских конторах и тотализаторах на основании лицензии №19 от 28.06.2011 года, бессрочно.

Согласно ст. 3 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В силу ст. 4 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в частности, организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 указанной статьи. В отношении физического лица устанавливаются такие сведения как фамилия, имя, отчество, гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

В соответствии с п. 1.1 ст. 7 названного Закона идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов -физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Таким образом, вышеуказанным пп. 1 п. 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ установлено, что обязанность по идентификации клиента установлена во всех случаях за исключением, установленных пунктом 1.1 указанной статьи.

Критерии отнесения операций с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, определен статьей 6 названного Закона.

Одним из таких критериев является сумма, на которую совершается операция: сумма операции должна быть равна или превышать 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышать ее. Кроме того, по своему характеру такая операция должна относиться к одному из видов операций, поименованных в Законе (второй критерий).

К таким операциям названный Закон, в частности, относит операцию по получению денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплате денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх (абз. 6 п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ).

Также из изложенного следует, что лицо, организующее и проводящее лотереи, обязано идентифицировать лицо, находящееся на ее обслуживании, только при условии совершения операций, подлежащих обязательному контролю.

Таким образом, ООО «Панорама» в лице генерального директора ФИО1 обязано идентифицировать только тех лиц, в пользу которых производятся денежные выплаты в виде выигрыша, полученного от участия в организованной обществом лотереи в размере или свыше 600 000 рублей либо в сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей или выше (операция, подлежащая обязательному контролю), а также лиц, в отношении которых осуществляется прием денежных средств свыше 15 000 рублей.

Из оспариваемого постановления и материалов административного дела факты выявления проверяющим органом таких сделок не следуют.

Данные обстоятельства, свидетельствуют об отсутствии в действиях генерального директора ООО «Панорама» ФИО1 события вменяемого правонарушения.

В силу ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

В силу ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии со ст.24.5 КоАП РФ, производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии состава административного правонарушения.

Исходя из положений п. 3 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится, в том числе решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 2.9, 24.5 КоАП РФ, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

С учетом изложенного, производство по делу об административном правонарушении в отношении ФИО1 подлежит прекращению на основании п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Постановление начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу ФИО2 №33/026720/ДЛ-2 от 06.12.2018 года о привлечении генерального директора ООО «Панорама» ФИО1 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15. 27 КоАП РФ - отменить, производство по делу прекратить на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в порядке и сроки, установленные Главой 30 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья: Н.В.Петрова