Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев жалобу Ханбекова Александра Владимировича на постановление заместителя начальника Ростовской таможни от 19.04.2023 о привлечении к административной ответственности по ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ:

Ханбекова Александра Владимировича, 23.02.1981 года рождения, уроженца ст. Кущевская Краснодарского края, зарегистрированного по адресу: Краснодарский край Кущевский район, ст. Кущевская, пер. Весенний, д. 46, паспорт: ..., выдан ... ГУ МВД России по Краснодарскому краю, являющегося конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп»,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением заместителя начальника Ростовской таможни конкурсный управляющий ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбеков А.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30000 рублей.

В жалобе на указанное постановление Ханбеков А.В. просил отменить его, а производство по делу об административном правонарушении прекратить в связи с отсутствием состава правонарушения, так как единственной причиной недополучения валютной выручки является то, что 25.11.2019 «Grainbow AG» признано банкротом. Конкурсным управляющим приняты все возможные меры для возврата денежных средств от иностранного контрагента, однако в связи с принятием мер ограничительного характера иностранными государствами, в том числе Швейцарией, у конкурсного управляющего отсутствовала возможность получения каких-либо сведений, касающихся банкротства контрагента. Кроме этого, таможенным органом неверно определена дата совершения правонарушения, так как дополнительным соглашением № 9рау от 14.02.2020 срок действия контракта продлен до 20.03.2023.

В судебном заседании представитель Ханбекова А.В. по доверенности - Георгиенко Е.А. полностью поддержала доводы жалобы и пояснила, что 25.11.2019 «Grainbow AG» признано банкротом, со сроком предъявления требований о включении в реестр кредиторов до 04.02.2020. Ханбеков А.В. назначен на должность арбитражного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп» 19.08.2021. По состоянию на дату окончания срока предъявления претензий к «Grainbow AG» генеральным директором ООО «Южный Центр Аргогрупп» являлся Назаренко Д.И., который не исполнил своих обязанностей о направлении требований для включения в реестр кредиторов, и должен являться субъектом данного правонарушения. В свою очередь арбитражный управляющий ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбеков А.В. принял все возможные меры по включению данного юридического лица в реестр требований кредиторов «Grainbow AG», в связи с чем не может быть привлечен к административной ответственности по ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

Представитель Ростовской таможни по доверенности - Бакаева И.В. просила отказать в удовлетворении жалобы, полагая вынесенное постановление законным и обоснованным.

Выслушав Георгиенко Е.А., Бакаеву И.В., проверив законность и обоснованность вынесенного постановления, изучив материалы дела и доводы жалобы, суд приходит к следующим выводам.

Общество с ограниченной ответственностью «Южный Центр Агрогрупп» 06.09.2018 заключило с фирмой «Grainbow AG» (Швейцария) контракт № ... на поставку ячменя. На основании п. 6.1 указанного контракта установлен срок поставки с 06.09.2018 по 30.03.2021. В соответствии с п. 10.1 оплата по контракту производится в Долларах США банковским переводом на транзитный счет Продавца в течение 180 календарных дней с даты вывоза Товара за переделы Российской Федерации и после предоставления факсимильных копий всех оформленных отгрузочных документов Покупателю, но не позднее 30.09.2021. Возможна оплата в Евро.

В период с 30.10.2018 по 05.03.2019 ООО «Южный Центр Агрогрупп» в пользу «Grainbow AG» были переданы Товары на сумму ... долларов США. В счет исполнения обязательств по Контракту ООО «Южный Центр Агрогрупп» были получены денежные средства в размере ... долларов США.

При исполнении обязательств по Контракту Сторонами заключались дополнительные соглашения, изменяющие сроки действия контракта и сроки оплаты товаров:

1) 16.08.2019, т.е. в сроки исполнения контрактных обязательств, стороны подписали дополнительное соглашение № 8pay от 16.08.2019, согласно которому «Срок действия контракта – 25.03.2022. Последний платеж не позднее 25.03.2022»;

2) 14.02.2020, т.е. в сроки исполнения контрактных обязательств, стороны подписали дополнительное соглашение № 9pay, согласно которому «Срок действия контракта – до 20.03.2023. Последний платеж не позднее 20.03.2023».

По результатам анализа данных из открытых источников информации (Швейцарский центральный регистр Федерального коммерческого реестра Zefix Web Services, прямая ссылка на который содержится на официальном сайте ФНС России; информационный ресурс СПАРК-Интерфакс), была получена информация о ликвидации фирмы «Grainbow AG». В отношении указанной фирмы значится: «недействующая; ликвидируется; компания расформирована в результате банкротства, вынесенного решением суда первой инстанции от 25.11.2019, с вступлением в силу с 25.11.2019 в 15:00 (реестр № 22537 от 02.12.2019)».

При этом обязательную юридическую силу имеет текст, опубликованный в Швейцарской официальной торговой газете (SOGC). Согласно последней публикации от ...... в отношении фирмы «Grainbow AG» на сайте SOGC, в ежедневный регистр изменений внесена запись: «... от ..., изменение статуса, ликвидация в связи с банкротством». Также определен предельный срок для подачи заявок на предъявление претензий кредиторов – ... в Государственное управление по делам о банкротстве (...). Более поздние записи на указанном сайте в отношении статуса фирмы Grainbow AG отсутствуют.

Согласно Федеральному закону Швейцарии о принудительном исполнении долга и банкротстве от ..., ссылка на который содержится на официальном сайте Федерального архива Швейцарии ... при объявлении банкротства компетентным судом, должник теряет весь контроль над своими активами и бизнесом.

Таким образом, из информации, полученной в ходе проверки из открытых официальных источников, следует, что независимо от того, завершен ли окончательный процесс ликвидации данного юридического лица или нет, начиная с ... фирма «Grainbow AG», согласно законодательству Швейцарии, не имела легальной возможности осуществления своей деятельности, в том числе по исполнению каких-либо контрактных обязательств.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от ... № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно материалам дела, сальдо расчетов по Контракту на ... (согласно п. 12.5, п. 12.6 Контракта в редакции ДС ...pay от ...) составило - ... долл. США в отрицательном значении.

В соответствии с пунктом 4 статьи 24 Закона № 173-ФЗ, резиденты обязаны обеспечивать надлежащее исполнение или прекращение обязательств по указанным договорам (контрактам) иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в отношении которых отменены требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ.

Исчерпывающий перечень случаев, когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации, причитающуюся по внешнеторговому договору (контракту), перечислен в частях 2, 4, 4.1, 4.2, 4.3, 5, 6 и 7 статьи 19 Закона № 173-ФЗ, а также в части 4 статьи 2 Закона № 265-ФЗ.

Таким образом, ООО «Южный Центр Агрогрупп» должно было обеспечить исполнение обязательств по контракту в срок до 25.03.2022.

Из взаимосвязанных положений закона № 173-ФЗ и Раздела IV части 2 ГК РФ следует, что обязанность по надлежащему исполнению либо прекращению обязательств по контракту способами, разрешенными законодательством РФ, должна быть исполнена в срок, предусмотренный внешнеторговым договором (контрактом) для исполнения или прекращения соответствующих обязательств.

Частью 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение резидентом, в том числе включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4, 4.1 и 4.2 настоящей статьи.

Согласно санкции части 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ, субъектами правонарушения являются юридические и должностные лица.

Исходя из вышеизложенного, ООО «Южный Центр Агрогрупп» не обеспечив надлежащее исполнение или прекращение обязательств по контракту ...-RB от ..., путем получения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в размере ... долларов США или исполнение контрактных обязательств иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации в установленный контрактом срок, нарушило требования ч.4 ст.24 Закона № 173-ФЗ.

В соответствии с п. 17 Устава ООО «Южный Центр Агрогрупп», единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор. Генеральный директор общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия. Генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные его виновными действиями (бездействием).

На основании определения Арбитражного суда Ростовской области от 18.08.2021 по делу № ... конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» назначен Ханбеков Александр Владимирович, который с 19.08.2021 является лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени ООО «Южный Центр Агрогрупп».

Документы, подтверждающие принятие всех зависящих от Ханбекова А.В. мерах по обращению в соответствующие судебные органы согласно условиям Контракта, а также документы, свидетельствующие об исполнении обязательств по контракту иным способом, разрешенным законодательством Российской Федерации и в установленный Контрактом сроки, то есть до 25.03.2022 включительно, Ханбековым А.В. и его представителем не представлены. Для исключения нарушения валютного законодательства у Ханбекова А.В. имелась возможность обеспечить соблюдение установленных правил и норм.

Согласно письму Ханбекова А.В. от ......, информация о наличии контрактов, в том числе, о наличии Контракта ...-RB от ... была получена им от Федеральной таможенной службы, Южного таможенного управления и банков, в которых открыты соответствующие контракты. В материалах проверки отсутствуют сведения о направлении конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбековым А.В. досудебных претензий в адрес компании «Grainbow AG». Датой завершения исполнения обязательств по Контракту является ..., однако требования в адрес компании «Grainbow AG» об исполнении обязанности по указанному Контракту Ханбековым А.В. так же не выставлялись ни до наступления срока исполнения обязательств по Контракту, ни после наступления даты завершения исполнения обязательств по Контракту, о чем свидетельствуют материалы дела. Исходя из документов, находящихся в материалах дела, в том числе, согласно переписке от ... с иностранным ликвидатором компании «Grainbow AG», конкурсному управляющему было известно о введении процедуры банкротства в отношении компании «Grainbow AG» как минимум с .... Однако инициирование включения задолженности по Контракту ... от ... в реестр кредиторов компании «Grainbow AG» конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбековым А.В. было предпринято только спустя год после вступления в должность конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп», а именно ....

Субъективная сторона административного правонарушения характеризуется необеспечением со стороны Ханбекова А.В. исполнения публично-правовой обязанности, установленной валютным законодательством, поскольку, являясь конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп», выполняющим организационно-распорядительные функции, он имел возможность организовать свою работу таким образом, чтобы обеспечить должный и своевременный контроль на этапе исполнения обязательств по Контракту. Обстоятельств, препятствующих принятию указанных мер, в частности до введения ограничительных мер, установлено не было. Невыполнение обязанности по репатриации денежных средств явилось следствием виновного бездействия Ханбекова А.В.

Доводы заявителя о необходимости привлечения к административной ответственности бывшего генерального директора ООО «Южный Центр Агрогрупп» Назаренко Д.И., который исполнял свои обязанности по состоянию на ... не принимаются судьей, так как срок (...) предъявления требований к банкроту «Grainbow AG» не является пресекательным сроком для наличия, либо отсутствия состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ и основанием для вывода о невозможности предъявления соответствующего требования после установленного срока. Более того, Ханбеков А.В. ... направил соответствующее требование, то есть спустя более 5 месяцев, после истечения срока исполнения контракта .... Доказательств отсутствия у Ханбекова А.В. реальной возможности соблюсти требования действующего валютного законодательства на дату истечения срока исполнения контракта в материалах дела не имеется, а представленные заявителем запросы, не являются убедительными и исчерпывающими мерами по исполнению требований валютного законодательства.

Доводы заявителя о неверном определении административным органом даты совершения правонарушения, так как дополнительным соглашением ...рау от ... срок действия контракта продлен до ..., являются неубедительными и расцениваются судьей как попытка избежать административной ответственности, поскольку на дату подписания указанного дополнительного соглашения фирма «Grainbow AG» была ликвидирована в связи с банкротством, в связи с чем таможенным органом указанное дополнительное соглашение правомерно не принято во внимание. Более того, Ханбеков А.В. в своей официальной переписке с правоохранительными органами подтверждает факт банкротства фирмы «Grainbow AG» 25.11.2019.

Ссылка представителя Ханбекова А.В. о преступных действиях прежнего руководства ООО «Южный Центр Агрогрупп», по неправомерному выводу активов данного юридического лица, и ставших основанием для возбуждения уголовного дела по признакам преднамеренного банкротства, не принимается судьей, так как преднамеренное банкротство и нарушение валютного законодательства по исполнению контрактов не имеют единого объекта и не могут быть расценены как вытекающие одно из другого.

Доводы заявителя о том, что в действиях Ханбекова А.В. отсутствует состав вмененного правонарушения, судьей не принимаются, поскольку направлены на переоценку установленных по делу обстоятельств. Оценка действиям Ханбекова А.В. является правильной и сомнений не вызывает. Оснований для переоценки доказательств и фактических материалов дела не имеется.

При рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств должностным лицом установлены все юридически значимые обстоятельства совершенного административного правонарушения, а также лицо, его совершившее.

Никаких неустранимых сомнений, которые должны бы трактоваться в пользу Ханбекова А.В., вопреки доводам жалобы, материалы дела не содержат.

Все фактические обстоятельства по делу, подлежащие доказыванию, установлены верно, они полностью подтверждаются представленными доказательствами, всесторонне, полно и объективно исследованными, и получившими надлежащую оценку в постановлении.

Административное наказание Ханбекову А.В. назначено в пределах санкции ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ и в пределах сроков давности привлечения к административной ответственности. Вопрос о невозможности назначения предупреждения должностным лицом при привлечении Ханбекова А.В. к административной ответственности исследован достаточно полно, и судья соглашается с указанными доводами.

Существенных нарушений норм Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при производстве по делу об административном правонарушении, являющихся безусловным основанием для отмены обжалуемого постановления, допущено не было. Порядок привлечения лица, в отношении которого ведется производство по делу, не нарушен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.6-30.8 КоАП РФ, судья

РЕШИЛ:

Постановление заместителя начальника Ростовской таможни Бумагина А.А. от 19.04.2023 № ... о признании конкурсного управляющего ООО «Южный Центр Агрогрупп» Ханбекова Александра Владимировича виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ, - оставить без изменения, жалобу Ханбекова А.В., - без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Аксайский районный суд ... в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья: