Гражданский кодекс часть 1

Судья Пролетарского районного суда г.Ростова-на-Дону Бессмертная Н.Л.,рассмотрев жалобуадвоката Кононовой И.В.,действующей в интересах директора ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.,на постановление и.о.руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ростовской области М.И.Н.№от ДД.ММ.ГГГГг.о привлечении директора ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.к административной ответственности по ст.15.25ч.6Кодекса РФ об административных правонарушениях иходатайство о восстановлении процессуального срока на подачу указанной жалобы,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлениеми.о.руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ростовской области М.И.Н.№от ДД.ММ.ГГГГг.директор ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.привлеченк административной ответственности по ст.15.25ч.6Кодекса РФ об административных правонарушенияхи подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере4000рублей.

Не согласившись с указанным постановлением,адвокат Кононова И.В.,действующая в интересах директора ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.,подала в суджалобу,в которойпросит отменить вышеуказанноепостановление,применив положения ст.2.9Кодекса РФ об административных правонарушениях.В обоснование доводов жалобы заявитель указала,что ее доверителемне оспаривается вывод о наличии состава административного правонарушения,предусмотренного ч.6ст.15.25Кодекса РФ об административных правонарушениях,однакопросятпризнатьсовершенное правонарушение малозначительным,при этомучесть,что никаких последствий в связи со сменой адреса места нахождения для исполнения международного контракта для сторон и государства это не повлекло.Обстоятельство того,что в паспорт сделки не внесены изменения в соответствии со сроками,предусмотренными действующей Инструкцией Центрального банка России,еще не означает,что охраняемым общественным правоотношениям нанесен серьезный ущерб.Кроме того,на момент рассмотрения дела об административном правонарушении паспорт сделки был закрыт.Вместе с тем,в жалобе содержится просьба о восстановлении срока на обжалование постановления.

В судебное заседаниедиректор ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.не явился,о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом,представилпо электронной почтезаявлениео рассмотрении дела в его отсутствии с участиемадвоката Кононовой И.В.,в связи с чем,в соответствии с п.4ч.2ст.30.6Кодекса РФ об административных правонарушениях,суд полагает возможным рассмотреть делобез егоучастия.

ИнтересыСухих С.И в судебном заседании представлялаадвокат Кононова И.В.на основаниидоверенности иордера №ДД.ММ.ГГГГ.,которая доводы жалобы поддержала в полном объеме,просила суд жалобу удовлетворить,постановление административного органа отменить,применив положения ст.2.9Кодекса РФ об административных правонарушениях,а также учесть представленные суду документы,подтверждающие закрытие паспорта сделки,отсутствие негативных последствий для контрагентов и государства.

Главный государственный таможенный инспектор отдела валютного контроля Ростовской таможни З.Р.Г.в судебном заседании даланалогичные пояснения,изложенным в протоколе об административном правонарушении.

Представитель Ростовской таможни- главный государственный таможенный инспектор правового отдела К.И.А.,действующий на основании доверенности,в судебном заседаниивозражал против удовлетворения доводов жалобы,просил оставить обжалуемое постановлениебез изменения.Оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным таможенный орган не усматривает,посколькуустановленные Банком России требования необходимы в целях учета исоставленияотчетности попроводимымвалютным операциям,осуществления валютныхопераций иконтроляза их поведением.

Суд,выслушав участвующих лиц,исследовав материалы дела об административном правонарушениии дополнительно представленные материалы,руководствуясь ст.30.7Кодекса РФоб административных правонарушениях,пришел к следующим выводам.

В соответствии с ч.1ст.30.1Кодекса РФ об административных правонарушениях жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со днявручения или получения копии постановления.В случае пропуска срока,предусмотренного ч.1ст.30.3Кодекса РФ об административных правонарушениях,указанный срок по ходатайству лица,подающего жалобу,может быть восстановлен судьей или должностным лицом,правомочными рассматривать жалобу (ч.2ст.30.3Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Из материалов дела следует,что копия обжалуемого постановления получена представителем Сухих С.И.ДД.ММ.ГГГГ.Жалоба с просьбой о восстановлении срока наобжалование поданаДД.ММ.ГГГГ,то есть за пределами десятидневного срока.Считаю,что пропущенный срок на подачу жалобы может быть восстановлен,незначительный пропускзаявителем срока обжалования не может рассматриваться как обстоятельство,которое является препятствием для восстановления срока и рассмотрения жалобы по существу.

В соответствии сп.8ч.2ст.30.6Кодекса РФ обадминистративных правонарушениях при рассмотрении жалобы на постановление по делу об административном правонарушении проверяются на основании имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов законность и обоснованность вынесенного постановления.

Согласно ст.26.11Кодекса РФ об административных правонарушениях судья,осуществляющий производство по делу об административном правонарушении,оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению,основанному на всестороннем,полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности.Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

Частью6статьи15.25Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленныхпорядка представленияформ учета и отчетности по валютным операциям,порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов,нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций,нарушение установленныхправил оформления паспортов сделок либо нарушение установленныхсроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям,подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок,неуведомление в установленныйсрок финансовым агентом (фактором) -резидентом,которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки),резидента,являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом,передающим этому нерезиденту товары,выполняющим для него работы,оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности,в том числе исключительные права на них,об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств,предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом),или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.

В соответствии с п.2ч.2ст.24Федерального законаот10.12.2003 № 173-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты,осуществляющие валютные операции,обязанывести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям.

Согласно ч.1ст.20указанного закона,Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единыеправила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки установлены Инструкцией Банка России № 138-И от04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации,связанных с проведением валютных операций,порядке оформления паспортов сделок,а также порядке учетауполномоченными банками валютных операций и контроляза их проведением» (далее Инструкция Банка России № 138-И от04.06.2012).

Главой8Инструкции Банка России № 138-И от04.06.2012 установлен порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформления паспорта сделки).

Согласно пунктов8.1,8.3ИнструкцииБанка России № 138-И от04.06.2012 при внесении изменений и (или) дополнений контракт (кредитный договор),которые затрагивают сведения,содержащиеся в оформленном ПС,либо изменения иной информации,указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС),резидент одновременно с заявлением о переоформлении ПС представляет в банк ПС документы и информацию,которые являются основанием внесения изменения в ПС.

В соответствии с абзацем3п.8.4Инструкции Банка России № 138-И от04.06.2012 при изменении сведений о резиденте,указанных в ранее оформленном ПС,заявление о переоформлении ПС,документы и информация,которые необходимы для переоформления ПС,представляются резидентом в срок не позднее30рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Согласно п.8.5Инструкции Банка России № 138-И от04.06.2012 банк ПС в срок,не превышающий три рабочих дня после даты представления резидентом заявления о переоформлении ПС и документов и информации,которые необходимы для переоформления ПС,проверяет заявление о переоформлении,полноту представленных документов,наличие и соответствие оснований для переоформления ПС и принимает решение о переоформлении ПС либо об отказе в переоформлении ПС.

Заявление о переоформлении ПС,документы и информация,которые указаны вп.8.3Инструкции,считаются представленными резидентом в срок,установленныйп.8.4Инструкции,в случае если уполномоченным банком приняты представленные резидентом заявление о переоформлении ПС,документы и информация,которые необходимы для переоформления ПС,и ПС переоформлен в срок,не превышающий в совокупности сроки,установленные п.8.5ип.8.4Инструкции.

Из материалов дела следует,чтодиректор ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.,являясь должностным лицом,ответственным за оформление (переоформление) паспорта сделки,в ходе исполнения внешнеэкономического контракта № ДД.ММ.ГГГГ выполнил требования п.2ч.2ст.24Федерального законаот10.12.2003 № 173-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле» по соблюдению обязанности вести в установленном порядке учет по проводимым валютным операциям,и нарушил установленный п.8.4Инструкции Банка России от04.06.2012 № 138-И порядок оформления (переоформления) паспорта сделки в уполномоченном банке.

Так,в пункте1.2 «Адрес» раздела1 «Сведения о резиденте» паспорт сделки №указан следующий адрес места нахождения резидента:<адрес>

02.07.2015в ЕГРП внесена запись об изменении адреса (места нахождения) ООО «<данные изъяты>» -<адрес>

В связи с фактическим изменением сведений о месте нахождения резидента,указанных в оформленном паспорте сделки №по контракту №отДД.ММ.ГГГГ,резидент должен был представить в уполномоченный банк заявление о переоформлении ПС,документы и информацию,в соответствии с требованиями п.п.8.3,8.4Инструкции Банка России № 138-И от04.06.2012,связанные с изменением,вносимым в паспорт сделки,в срок не позднееДД.ММ.ГГГГ.

ООО «<данные изъяты>» представило в уполномоченный банк и банк принял заявление о переоформлении паспорта сделки,документы и информацию,необходимые для его переоформления по контракту № ДД.ММ.ГГГГ переоформило паспорт сделки №ДД.ММ.ГГГГ,т.е.с нарушением срока установленного п.8.4Инструкции Банка России № 138-И от04.06.2012для предоставления указанных документов.

Данные обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами:копиями контракта,паспорта сделки,выпиской из ЕГРЮЛ,письмами,протоколом об административном правонарушении ДД.ММ.ГГГГ.и иными документами,которымадминистративным органом дана надлежащая оценка на предмет допустимости,достоверности,достаточности в соответствии с требованиямистатьи26.11Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Протокол об административном правонарушении,составленный в отношениидиректора ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.по ст.15.25ч.6Кодекса РФ об административных правонарушениях,соответствует требованиям ст.28.2Кодекса РФ об административных правонарушениях,подписан должностным лицом,составившим протокол,а также представителем,действующим на основании доверенности.Процессуальных нарушений при составлении протокола должностным лицом административного органа не допущено.

Таким образом,материалами дела полностью доказан факт совершениядиректоромООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.административного правонарушения,ответственность за совершение которогопредусмотренаст.15.25ч.6Кодекса РФ об административных правонарушениях,и вина в его совершении.

При рассмотрении дела об административном правонарушении должностным лицом административного органа на основании полного и всестороннего исследования собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения данного административного правонарушения.Дело рассмотрено полно и всесторонне,административное наказание назначено с учетом общих правил назначения наказания и находится в пределах санкции исследуемой нормы.Нарушений,влекущих отмену оспариваемого постановления,не установлено.

Обстоятельства,подлежащие в силуст.26.1КодексаРФ обадминистративных правонарушениях выяснению по делу об административном правонарушении,выяснены должностным лицом всесторонне,полно и объективно,допущенное правонарушение квалифицировано правильно.

Постановление о привлечениидиректораООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.к административной ответственностипост.15.25ч.6Кодекса РФ об административных правонарушенияхвынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности,установленногоч.1ст.4.5КодексаРФ обадминистративных правонарушениях,для данной категории дел.

Отклоняя довод заявителя о малозначительности правонарушения,суд исходит из того,что допущенное административное правонарушение существенно посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок в области валютного регулирования и валютного контроля,который должен носить устойчивый характер и соблюдение которого является обязанностью каждого участника данных правоотношений,на достоверный учет и отчетность по валютным операциям,на порядок государственного регулирования в области валютного обращения и финансов,на проведение государством единой валютной политики,на устойчивость и стабильность внутреннего валютного рынка Российской Федерации.

Представленные суду документы,подтверждающие закрытие паспорта сделки,отсутствие негативных последствий для контрагентов и государстване оспаривают допущенное правонарушение и не могут повлиять на выводы суда.

Таким образом,обжалуемое постановление соответствует нормам материального и процессуального права,а содержащиеся в нем выводы-установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

При таких обстоятельствах оснований для отмены или изменения обжалуемого постановления не установлено.

Руководствуясь ст.ст.30.7-30.9Кодекса РФ об административных правонарушениях,-

Р Е Ш И Л:

Восстановитьадвокату Кононовой И.В.,действующей в интересах директора ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.,процессуальный срок на обжалование.

Постановлениеи.о.руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ростовской области М.И.Н.№от ДД.ММ.ГГГГг.о привлечении директора ООО «<данные изъяты>» Сухих С.И.к административной ответственности по ст.15.25ч.6Кодекса РФ об административных правонарушенияхоставить без изменения,а жалобу адвоката Кононовой И.В.- без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ростовский областной суд в течение десяти суток со дня вручения или получения его копии.

Судья: