Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев дело по жалобе ФИО1 на постановление начальника МРИ ФНС №7 по Ярославской области ФИО8 №НОМЕР от 03 марта 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ,

у с т а н о в и л:

Постановлением начальника МРИ ФНС №7 по Ярославской области ФИО8 №НОМЕР от 03 марта 2020 года ФИО1, занимающий должность генерального директора <данные изъяты> признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 10 000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, ФИО1 обжаловал его в суд, просит постановление отменить, применить положения о малозначительности деяния или изменить меру ответственности на предупреждение. В обоснование жалобы указывает, что состав правонарушения наличествует формально, при отсутствии существенной угрозы общественным отношениям, какие-либо вредоносные последствия в результате свершенного правонарушения не наступили, вред интересам граждан, общества и государства не причинен. Указывает, что в содеянном раскаялся, правонарушение было устранено, совершено впервые. Считает, что штраф, предусмотренный санкцией ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, несоразмерен совершенному деянию.

В судебном заседании защитник ФИО1 - Муханова Н.А. жалобу поддержала, полагала, что достаточные доказательства виновности ее доверителя в деле отсутствуют. Обратила внимание, что Федеральным законом № 46-ФЗ от 01 марта 2020 года внесены изменения в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» распространители лотерейных билетов исключены из субъектов, к которым данный закон имеет отношение.

Представитель МРИ ФНС №7 по Ярославской области ФИО7 с жалобой не согласилась, указала, что ФИО1 обоснованно привлечен к административной ответственности, поскольку выявленное правонарушение имело место до вступления в силу изменений законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В судебном заседании исследованы доказательства, в том числе:

- сообщение <данные изъяты> в адрес Межрайонной ИФНС России №7 по Ярославской области, согласно которому компания в полной мере соблюдает требования ФЗ №115;

- протокол №НОМЕР об административном правонарушении от 21 января 2020 года, составленный в отношении ФИО1;

- распоряжение от 19 ноября 2019 года НОМЕР, которым утверждены Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в <данные изъяты>, ФИО1 назначен специальным должностным лицом, ответственным за их реализацию;

- распоряжение об утверждении плана проверки внутреннего контроля <данные изъяты> на 2015-2020 год;

- распоряжение от 07 июля 2015 года №НОМЕР;

- решение единственного учредителя №НОМЕР от 01 июня 2015 года о создании <данные изъяты> утверждении устава Общества, назначения генеральным директором ФИО1;

- сведения из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в отношении <данные изъяты>

- отчет по результатам внутренней проверки выполнения и организации правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов у <данные изъяты> в период с 07 декабря 2015 года по 20 ноября 2020 года включительно, с указанными замечаниями об отсутствии системы по обновлению сведений, полученных в результате идентификации – обновление осуществляется сотрудниками иногда без согласования своих действий; в отдельных случаях несвоевременно осуществляется сбор информации о клиенте – в частности – об идентификационном номере налогоплательщика;

- справка от 20 ноября 2019 года о проделанной работе;

- обращение <данные изъяты> в ФНС России с направлением формализованного электронного сообщения о результатах проверки, скрином экрана личного кабинета РосФинмониторинга;

- перечень организаций, включенных в «Перечень распространителей, осуществляющих деятельность по проведению лотерей в соответствии с Федеральным законом от 11.11.2003 №138-ФЗ «О лотереях» от 01.08.2019 и по состоянию на 01.10.2019 не использующие личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга для направления сведений, в числе которых <данные изъяты>

Проверив доводы жалобы, выслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд считает необходимым постановление по делу об административном правонарушении от 03 марта 2020 года в отношении ФИО1 отменить, а производство по делу прекратить по следующим основаниям.

Административная ответственность по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков. Данная норма является бланкетной и отсылает к положениям Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.

Из материалов дела и обжалуемого постановления следует, что <данные изъяты> является распространителем лотерейных билетов. Генеральный директор данного Общества ФИО1 был привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ за несоблюдение требований законодательства исключительно в связи с реализацией лотерейных билетов в рамках договора, заключенного 14 августа 2017 года между <данные изъяты> и <данные изъяты>

Как справедливо указал защитник, Федеральным законом № 46-ФЗ от 01 марта 2020 года, вступившим в силу 12 марта 2020 года, внесены изменения в положения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ. В соответствии с указанными изменениями распространители лотерейных билетов исключены из зоны действия данного закона, его положения в настоящее время распространяются исключительно на организаторов азартных игр.

Согласно ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

При таких обстоятельствах, принимая во внимание, что в настоящее время действия ФИО1, связанные с распространением лотерейных билетов, не подпадают под действие законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма и не образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, суд приходит к выводу о необходимости отмены обжалуемого постановления и прекращения производства по делу.

То обстоятельства, что события, описанные в постановлении от 03 марта 2020 года, имели место до изменения законодательства, не имеет правового значения, поскольку в данном случае действует обратная сила закона об административных правонарушениях.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ,

р е ш и л :

Постановление начальника МРИ ФНС №7 по Ярославской области ФИО8 №НОМЕР от 03 марта 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении ФИО1 отменить, производство по делу прекратить на основании п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ ввиду отсутствия в действиях ФИО1 состава данного административного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в Ярославский областной через Фрунзенский районный суд г.Ярославля в течение 10 суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья Е.В. Мартынова