Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ОАО «Институт прикладной физики» ФИО1 на постановление РО ФСФР России в СФО от 19.08.2013 по делу об административном правонарушении по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением заместителя руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 19.08.2013 генеральный директор открытого акционерного общества «Институт прикладной физики» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 30.000 руб.

С данным постановлением ФИО1 не согласен, просит постановление отменить по тем основаниям, что отсутствует событие административного правонарушения. В жалобе указал, что на ОАО «ИПФ» как на эмитента эмиссионных ценных бумаг распространялась обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. До даты вынесения административным органом оспариваемого постановления 23.07.2013 ОАО «ИПФ» было освобождено от этой обязанности, а, значит, он не мог быть привлечен к ответственности.

В судебное заседание генеральный директор ОАО «ИПФ» ФИО1 не явился, о времени и месте заседания извещен, просил дело рассмотреть в его отсутствие, о чем представил заявление. Его защитник Подобуев М.А. в судебном заседании доводы жалобы на постановление по делу об административном правонарушении поддержал, считает, что законных оснований для привлечения ФИО1 к ответственности по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ не имелось.

В судебном заседании представитель заинтересованного лица М. ФИО2 считала жалобу генерального директора ОАО «ИПФ» ФИО1 не подлежащей удовлетворению. Указала, что обязанность составлять и раскрывать консолидированную финансовую отчетность за 2012 год была возложена на ОАО «ИПФ» как на эмитента ценных бумаг законодательством Российской Федерации. В установленный срок не позднее 30.04.2013 такую информацию ИПФ не составил и не опубликовал (не раскрыл), доказательств невозможности раскрытия информации не представил. Решение об освобождении ОАО «ИПФ» от обязанности осуществлять раскрытие информации, в т.ч. в форме консолидированной финансовой отчетности, принято федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг 23.07.2013 и никак не исключает административной ответственности за нераскрытие такой информации до указанной даты.

Потерпевший А.М, в судебное заседание не явился, о рассмотрении судом дела извещен. Представитель потерпевшего ФИО3 в судебном заседании позицию административного органа поддержал, против удовлетворения жалобы ФИО1 также возражал. Пояснил, что А.М, как акционер ОАО «ИПФ» имеет право на получение информации о консолидированной финансовой отчетности общества. За 2012 год ОАО такую информацию не раскрыло, чем нарушило его права и законные интересы.

Суд, выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, приходит к следующему.

Нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, Ч.2 ст.15.19 КоАП РФ признается административным правонарушением и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет.

Из материалов дела следует, что 08.05.2013 в адрес М. поступило обращение акционера ОАО «ИПФ» А.М,, в котором сообщалось, что ОАО «ИПФ» не раскрыта консолидированная финансовая отчетность за 2012 год.

Согласно п.1 ст.88 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном Законом об акционерных обществах и иными правовыми актами РФ.

П.2 ст.92 этого Федерального закона установлено, что обязательное раскрытие информации обществом, включая закрытое общество, в случае публичного размещения им облигаций и иных ценных бумаг осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В соответствии со ст.30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 №39-ФЗ в случае регистрации проспекта ценных бумаг, допуска биржевых облигаций или российских депозитарных расписок к организованным торгам с представлением бирже проспекта указанных ценных бумаг для такого допуска эмитент после начала размещения соответствующих эмиссионных ценных бумаг обязан осуществлять раскрытие информации на рынке ценных бумаг в форме:

1) ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет);

2) консолидированной финансовой отчетности эмитента;

3) сообщений о существенных фактах.

Консолидированная финансовая отчетность эмитента составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации. Годовая консолидированная финансовая отчетность эмитента за последний завершенный отчетный год с приложением аудиторского заключения в отношении такой отчетности раскрывается в течение трех дней после даты составления аудиторского заключения, но не позднее 120 дней после даты окончания указанного отчетного года и включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал следующего отчетного года, а в случае ее составления до даты окончания первого квартала следующего отчетного года - в состав ежеквартального отчета за первый квартал следующего года.

Промежуточная консолидированная финансовая отчетность эмитента раскрывается в течение трех дней после даты ее составления, но не позднее 60 дней после даты окончания второго квартала отчетного года и включается в состав ежеквартального отчета за третий квартал отчетного года.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 № утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, согласно которому сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента и (или) группы организаций, являющихся по отношению друг к другу контролирующим и подконтрольным лицами либо обязанных составлять такую отчетность по иным основаниям и в порядке, которые предусмотрены федеральными законами, если хотя бы одной из указанных организаций является эмитент, составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации.

Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, которые в соответствии с настоящим Положением обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.

Выпуск ценных бумаг ОАО «ИПФ», зарегистрированный 03.06.1994 Управлением финансов и налоговой политики администрации <данные изъяты>, сопровождался регистрацией проспекта эмиссии – плана приватизации, ценные бумаги данного выпуска размещались среди неограниченного круга лиц (60% объема выпуска подлежало свободной продаже).

Согласно справке ОАО «ИПФ» за период с 01.01.2012 по 31.12.2012 подконтрольными Обществу организациями, в которых оно владеет не менее чем 5% уставного капитала либо не менее 5% обыкновенных акций, являются ООО «ИПФ-<данные изъяты>» (98%) и ООО НПО «Д.» (100%).

Следовательно, на ОАО ИПФ распространяется требование Закона о составлении и раскрытии консолидированной финансовой отчетности за 2012 год.

Предельным сроком раскрытия эмитентом годовой консолидированной финансовой отчетности за этот период являлось 30.04.2013, но в этот срок ОАО ИПФ она не раскрыта.

В случае если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с настоящим Положением, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается. Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с настоящим Положением, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности, а также для установления ограничений на обращение ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

По факту совершения административного правонарушения в отношении генерального директора ОАО «Институт прикладной физики» ФИО1 составлен административный протокол.

В силу ст.2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Согласно уставу открытого акционерного общества «Институт прикладной физики»

руководство текущей деятельностью Общества осуществляется, в т.ч. единоличным исполнительным органом Общества – Генеральным директором Общества, который без доверенности действует от имени Общества, в т.ч. представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Генеральным директором ОАО «ИПФ» является ФИО1.

Согласно ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства имеющие значение для правильного разрешения дела.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Проанализировав материалы административного дела, оценив их в совокупности, суд приходит к выводу о наличии в действиях генерального директора ОАО «ИПФ» ФИО1 состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст.15.19 КоАП РФ.

Представленные административным органом доказательства, а также объяснения защитника Подобуева М.А. в судебном заседании являются достаточными, чтобы исключить какие-либо сомнения в виновности ФИО1 в ненадлежащем исполнении своих должностных обязанностей, отсутствии контроля за соблюдением ИПФ требований законодательства РФ в части раскрытия информации на финансовых рынках.

Доводы жалобы об отсутствии в данном случае события административного правонарушения в связи с принятием РО ФСФР России в СФО 23.07.2013 решения об освобождении ОАО «ИПФ» от обязанности осуществлять раскрытие информации в соответствии с Законом о рынке ценных бумаг суд отвергает за несостоятельностью. Принятие такого решения не исключает ответственности за нераскрытие информации, подлежащей раскрытию до принятия РО ФСФР России указанного решения.

При назначении наказания административным органом учтены обстоятельства дела, данные о личности правонарушителя. Административное наказание ФИО1 назначено в пределах санкции указанной статьи.

С учетом вышеизложенного, суд считает, что оснований для отмены постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 19.08.2013 не имеется.

Руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Постановление заместителя руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 19.08.2013 по делу об административном правонарушении в отношении генерального директора ОАО «Институт прикладной физики» ФИО1 по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ оставить без изменения, а жалобу ФИО1 – без удовлетворения.

Решение суда может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в течение 10 дней.

Судья : /подпись/ Власова О.В.