Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ОАО «Институт прикладной физики» Чернова Павла Борисовича на постановление начальника Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 30.09.2013 по делу об административном правонарушении по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением начальника Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 30.09.2013 генеральный директор открытого акционерного общества «Институт прикладной физики» Чернов П.Б. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 35.000 руб.

С данным постановлением Чернов П.Б. не согласен, просит постановление отменить по тем основаниям, что отсутствует событие административного правонарушения. В жалобе указал, что административный орган сделал вывод о наличии у ОАО «ИПФ» несуществующей обязанности на основе произвольного и неправильного толкования п.п. 6.2.24 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг. По мнению Чернова П.Б., в пп. 6.2.24.1 Положения не говорится, что в форме сообщения о существенном факте раскрываются сведения о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг по «непредставлению владельцам его эмиссионных ценных бумаг запрашиваемых у Общества документов».

В судебное заседание генеральный директор ОАО «ИПФ» Чернов П.Б. не явился, о времени и месте заседания извещен, просил дело рассмотреть в его отсутствие, о чем представил заявление. Его защитник Подобуев М.А. в судебном заседании доводы жалобы на постановление по делу об административном правонарушении поддержал, считает, что законных оснований для привлечения Чернова П.Б. к ответственности по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ не имелось.

В судебном заседании представитель заинтересованного лица Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе С.У. считал жалобу генерального директора ОАО «ИПФ» Чернова П.Б. не подлежащей удовлетворению, а вынесенное в отношении него постановление о назначении административного наказания законным и обоснованным.

Потерпевший А.М. в судебное заседание не явился, о рассмотрении судом дела извещен. Представитель потерпевшего Я.К, в судебном заседании позицию административного органа поддержал, против удовлетворения жалобы Чернова П.Б. также возражал. Пояснил, что А.М. как акционер ОАО «ИПФ» имеет право на получение сводной годовой бухгалтерской отчетности общества за 2008 год, но ОАО такую информацию ему не предоставило, чем нарушило его права и законные интересы как акционера.

Суд, выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, приходит к следующему.

В соответствии со ст.91 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» Общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 этого Федерального закона. Документы должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, предоставить им копии указанных документов. К таким документам, в частности, относятся документы бухгалтерской отчетности.

Согласно ст.88 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и иными правовыми актами Российской Федерации.

Как видно из материалов дела, А.М. является акционером Открытого акционерного общества «Институт прикладной физики». В адрес ОАО «ИПФ» им было направлено требование № от 27.06.2013 о предоставлении заверенной копии сводной годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2008 год.

Ответом на требование о предоставлении документов от 05.07.2013 № в предоставлении документов А.М. было отказано по тому основанию, что сводная бухгалтерская отчетность Общества за 2008 год не составлялась.

Между тем, приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н утверждено Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, в соответствии с п.91 которого в случае наличия у организации дочерних и зависимых обществ помимо собственного бухгалтерского отчета составляется также сводная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов таких обществ, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации.

В 2008 году ОАО «ИПФ» имело вклады, приходящиеся на акции, составляющие уставный капитал следующих зависимых и дочерних обществ: закрытого акционерного общества «СИБЕЛГЕО» (45%), закрытого акционерного общества «Пансионат ИПФ-Сосновый бор» (25%), общества с ограниченной ответственностью «ИПФ-инвест» (98%). Следовательно, сводная бухгалтерская отчетность ОАО «ИПФ» за 2008 год должна была быть составлена и предоставлена акционеру в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», чего Общество не сделало.

Ст.30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 №39-ФЗ под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 №11-46/пз-н утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, которое регулирует состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг, раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг и сообщений о существенных фактах эмитента ценных бумаг, а также устанавливает требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об исполнении обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым (размещенным) ценным бумагам.

П.6.1.2 Положения обязанность осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространена на эмитентов, которые в соответствии с этим Положением обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета. В силу п.5.1 Положения обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг; на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500; на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и (или) муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц.

Выпуск ценных бумаг ОАО «ИПФ», зарегистрированный 03.06.1994 Управлением финансов и налоговой политики администрации Новосибирской области, сопровождался регистрацией проспекта эмиссии – плана приватизации, ценные бумаги данного выпуска размещались среди неограниченного круга лиц (60% объема выпуска подлежало свободной продаже).

Таким образом, у Общества существовала обязанность раскрывать информацию в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном законодательством РФ (с 25.07.2013 такая обязанность прекратилась на основании приказа Регионального отделения от 23.07.2013 №51-13-715/пз-н об освобождении ОАО «ИПФ» от раскрытия информации в соответствии со ст.ст.30, 30.1 Закона о рынке).

П.6.2.24.1 Положения предусмотрено, что в форме сообщения о существенном факте раскрываются сведения о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг, в том числе обязательств по:

выплате дивидендов или ликвидационной стоимости по акциям эмитента, процентов и (или) иных доходов по облигациям эмитента;

приобретению или выкупу размещенных акций эмитента, приобретению или погашению облигаций, опционов эмитента, российских депозитарных расписок;

принятию решений уполномоченными органами управления эмитента, обязательства по принятию которых возникают в связи с условиями размещения или осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам эмитента (решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями осуществления прав по ценным бумагам, конвертируемым в акции эмитента, или опционов эмитента; решения об определении размера купонного дохода и (или) цены приобретения (стоимости досрочного погашения) облигаций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями размещения этих облигаций; иное).

Моментом наступления существенного факта о неисполнении иных обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг является дата, в которую соответствующее обязательство эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока (п.6.2.24.3 Положения).

Раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте должно осуществляться путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента наступления существенного факта:

в ленте новостей - не позднее 1 дня;

на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней (п.6.3.1 Положения).

Вопреки указанных норм, ОАО «ИПФ» не раскрыло информацию в форме сообщения о существенном факте о неисполнении своего обязательства перед акционером А.М. в ленте новостей - до 10.07.2013, на странице в сети Интернет, используемой Обществом для раскрытия информации, - до 11.07.2013, и каких-либо оснований не раскрытия необходимых сведений не указало, что противоречит п.1.15 указанного выше Положения.

Нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, ч.2 ст.15.19 КоАП РФ признается административным правонарушением и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет.

В силу ст.2.4 КоАП РФ должностное лицо подлежит административной ответственности в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

По уставу открытого акционерного общества «Институт прикладной физики»

руководство текущей деятельностью Общества осуществляется, в т.ч. единоличным исполнительным органом Общества – Генеральным директором Общества, который без доверенности действует от имени Общества, в т.ч. представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Генеральным директором ОАО «ИПФ» является Чернов Павел Борисович, в отношении которого по факту совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.19 КоАП РФ, составлен административный протокол, а постановлением начальника Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 30.09.2013 Чернов П.Б. признан виновным в совершении административного правонарушения по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 35.000 руб..

Согласно ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства имеющие значение для правильного разрешения дела.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Проанализировав материалы административного дела, оценив их в совокупности, суд приходит к выводу о наличии в действиях генерального директора ОАО «ИПФ» Чернова П.Б. состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст.15.19 КоАП РФ.

Представленные административным органом доказательства, а также объяснения защитника Подобуева М.А. и представителя потерпевшего Я.К, в судебном заседании являются достаточными, чтобы исключить какие-либо сомнения в виновности Чернова П.Б. в ненадлежащем исполнении своих должностных обязанностей, отсутствии контроля за соблюдением ИПФ требований законодательства РФ в части раскрытия информации на финансовых рынках.

Доводы жалобы Чернова П.Б. о том, что административный орган сделал вывод о наличии у ОАО «ИПФ» несуществующей обязанности на основе произвольного и неправильного толкования п.п. 6.2.24 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, суд отвергает за необоснованностью.

Действительно, п.6.2.24.1 Положения не содержит прямого указания на необходимость раскрытия эмитентом сведений о непредоставлении акционерам запрашиваемых у Общества документов. Но сама конструкция правовой нормы такова, что перечень указанных в ней неисполненных эмитентом обязательств перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг, подлежащих раскрытию, не является исчерпывающим. По Федеральному закону «Об акционерных обществах» Общество обязано предоставлять информацию о себе и своей деятельности, в т.ч. его акционерам на основании требования. Неисполнение Обществом обязательства по выдаче акционеру копий запрошенных документов в установленные законом сроки подлежит раскрытию в соответствии с п.6.2.24 Положения.

Не могут быть приняты во внимание и доводы жалобы Чернова П.Б. о том, что не все обязательства, которые существуют у эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг, в случае их неисполнения могут быть раскрыты в форме существенного факта, поскольку не все из них могут оказать существенное влияние на стоимость либо котировки ценных бумаг, что необходимо в силу п.13 ст.30 Закона о рынке ценных бумаг.

В форме сообщений о существенных фактах подлежат раскрытию не только сведения, которые в случае их раскрытия могут оказать существенное влияние на стоимость или котировки эмиссионных ценных бумаг эмитента, но и иные, указанные в этой норме Закона, в т.ч. о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг.

При назначении наказания административным органом учтены обстоятельства дела, данные о личности правонарушителя. Административное наказание Чернову П.Б. назначено в пределах санкции указанной статьи.

С учетом вышеизложенного, суд считает, что оснований для отмены постановления начальника Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 30.09.2013 в отношении генерального директора открытого акционерного общества «Институт прикладной физики» Чернова П.Б. не имеется.

Руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Постановление начальника Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе от 30.09.2013 по делу об административном правонарушении в отношении генерального директора ОАО «Институт прикладной физики» Чернова Павла Борисовича по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ оставить без изменения, а жалобу Чернова П.Б. – без удовлетворения.

Решение суда может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в течение 10 дней.

Судья :